山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东金城医药集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李家全、主管会计工作负责人刘静及会计机构负责人(会计主

管人员)徐冲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成

公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之第十部分“公司面临的风险和应对措施”详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................40

3山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

公司2026年半年度报告的备查文件包括：

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表

（二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

（四）其他备查文件

以上备查文件的备置地点：山东省淄博市淄川经济开发区双山路1号金城医药证券部

4山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、医药集团、金城医药指山东金城医药集团股份有限公司

金城医化指本公司全资子公司，山东金城医药化工有限公司汇海医药指本公司全资子公司，山东汇海医药化工有限公司金城柯瑞指本公司全资子公司，山东金城柯瑞化学有限公司金城生物指本公司全资子公司，山东金城生物药业有限公司金城素智指本公司全资子公司，上海金城素智药业有限公司金城金素指本公司控股子公司，广东金城金素制药有限公司金城泰尔指本公司全资子公司，北京金城泰尔制药有限公司研究院指本公司全资子公司，山东金城医药研究院有限公司CXO 指 为制药企业提供从新药研发到生产的各类外包服务美国食品药品监督管理局（Food and DrugFDA 指Administration）药品生产质量管理规范（Good ManufacturingGMP 指Practice of Medical Products）

是 Current Good Manufacturing Practices 的缩

cGMP 指 写，即动态药品生产管理规范，是一套国际通用的药品生产质量管理体系

环境 Environment、健康 Health、安全 Safety 的

EHS 指缩写，即环境、职业健康安全管理体系报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金城医药股票代码300233

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东金城医药集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）金城医药

公司的外文名称（如有） Shandong Jincheng Pharmaceutical Group Co. Ltd公司的外文名称缩写（如Jincheng Pharma

有）公司的法定代表人李家全

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名刘静倪艳莉、齐峰联系地址山东省淄博市淄川经济开发区双山路1号山东省淄博市淄川经济开发区双山路1号

电话0533-54394320533-5439432

传真0533-67254310533-6725431

电子信箱 jcpc@300233.com jcpc@300233.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1447244579.851360240655.356.40%

归属于上市公司股东的净利润（元）138873498.2043383223.56220.11%归属于上市公司股东的扣除非经常性

66199860.2738730480.0670.92%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）193775247.40104367911.5785.67%

基本每股收益（元/股）0.370.11236.36%

稀释每股收益（元/股）0.370.11236.36%

加权平均净资产收益率3.72%1.16%2.56%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5108873136.125190891672.08-1.58%

归属于上市公司股东的净资产（元）3746432905.703663385616.502.27%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备

47465037.84主要系报告期转让批文收益增加所致。

的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享10211034.92有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

1964064.15

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1034517.97主要系报告期金城金素及榄都药业补偿

其他符合非经常性损益定义的损益项目21928739.85性资产增加所致。

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减：所得税影响额4834064.90

少数股东权益影响额（税后）3026655.96

合计72673637.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司行业统计分类与代码》，公司所处行业为医药制造业。医药产业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础。近年来，我国医疗保障制度不断完善，人民群众的健康意识持续觉醒，对高质量药品的消费需求持续增加。行业发展也呈现出以创新药、先进医疗器械等创新性领域带动上游高端医药中间体、特色原料药、CXO 产业的趋势，提升上游中间体、原料药产业升级及定制化服务能力的发展趋势也愈加明显。

2026年1月27日，中华人民共和国国务院令第828号《中华人民共和国药品管理法实施条例》发布，自2026年5月15日起施行。本次修订涵盖了从药品研发注册、生产、经营、使用到监管的全过程。2026年4月2日，国家药监局发布《国家药监局关于“人工智能+药品监管”的实施意见》，到 2030 年，AI 将在审评审批、监督检查、检验监测、政务服务等场景中有效应用。

2026年3月13日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》（简称《“十五五”规划纲要》）发布，提出生物医药是“新兴支柱产业”“新的经济增长点”，要“采取超常规措施，全链条推动”。2026年是《“十五五”规划纲要》实施的开局之年。2026年政府工作报告中提出要“打造生物医药等新兴支柱产业，培育发展生物制造等未来产业。构建促进专精特新中小企业发展壮大机制，培育独角兽企业。”“健全多层次医疗保障体系，稳步推动基本医疗保险省级统筹，优化医药集中采购和价格治理，深化医保支付方式改革；推动创新药和医疗器械高质量发展，更好满足人民群众多元化就医用药需求。”2026年1月，国家医保局价采中心发布《关于落实挂网药品价格风险预警标识的通知》（医保价采函〔2026〕2号），对于价格高出中选价的产品分别用红黄颜色给予预警标识。2026年6月23日，国家组织药品联合采购办公室发

布《第12批国家组织药品集中带量采购公告（第1号）》共涉及65个品种。

国家统计局数据显示，2026年1-6月份，规模以上工业企业实现营业收入69.26万亿元，同比增长6.5%；发生营业成本58.80万亿元，同比增长5.9%；利润总额3.95万亿元，同比增长18.7%。其中医药制造业实现营业收入11717.8亿元，与去年同期持平；营业成本6704.3亿元，同比增长0.8%；利润总额1773.2亿元，同比增长4.2%。（数据来源：国家统计局网站）

（二）主要业务及产品

公司深耕医药化工、合成生物学、女性健康科技及高端抗感染领域，拓展新型烟草领域，形成了以五大领域为战略支撑的整体发展布局。公司主要产品有头孢侧链活性酯系列产品、生物制药及特色原料药、制剂以及其他医药化工产品。

其中头孢侧链活性酯系列主要包括 AE 活性酯、头孢他啶活性酯、头孢克肟活性酯、头孢地尼活性酯等产品，主要用于合成头孢类抗生素；生物制药及特色原料药主要包括谷胱甘肽、丁二磺酸腺苷蛋氨酸以及泊沙康唑、枸橼酸托法替布等产品；终端制剂产品主要分为口服、外用及注射剂，涵盖抗感染、妇儿科等多个领域，主要产品有硝呋太尔制霉素阴道软

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胶囊、硝呋太尔胶囊、普罗雌烯乳膏、普罗雌烯氯喹那多阴道片以及注射用头孢唑林钠、注射用头孢他啶、注射用头孢

呋辛钠、头孢羟氨苄胶囊、头孢克洛分散片等；其他医药化工产品主要包括烟碱、4-AA、4-BMA、EDC、DIC 等。

（三）经营模式

1、管理模式

公司构建医药集团、事业部加子公司的三级管理架构。医药集团统一组织制定公司发展战略，设立专业管理中心，实施战略运营管理。公司根据各事业部、子公司的发展定位、产业方向和经营目标，实行不同管控方式和权限设置。各事业部是医药集团管控下的专业运营管理中心及利润中心，履行专业管理职能，负责本部及下属子公司经营管理。各子公司作为独立法人企业，负责授权范围内的日常生产运营管理，承担质量、安全、环保等主体责任。

2、生产模式

各公司根据年度经营目标、市场需求、生产周期、库存量等综合情况，编制年度生产计划，实行精细化管理，落实管理责任，在整个生产流程当中，对各项关键质量控制点和工艺纪律严格把关，依据工艺操作规程进行生产。生产组织原则上遵循以销定产，事业部根据市场需求及年度销售预算，分解到月度销售计划，各公司根据销售计划和产品库存情况及产能状况进行月度排产，车间组织生产，保证供应。

3、销售模式

公司针对不同业务板块、不同产品特点采用以自营、招商及 OTC 相结合的销售模式。（1）公司医药中间体、原料药在国内的销售模式主要为直销，即由公司直接供应给下游原料药或制剂生产厂家；在国外市场方面，采用以公司自营出口为主，外贸公司出口为辅的出口模式。（2）公司化学药品制剂（主要包括口服、外用、注射产品）销售主要通过参与国家集采、地方联盟集采的直销和经销、OTC 模式开展。（3）食品、保健品、化妆品以及动保植保原料产品销售主要采用自主销售和代理销售模式，并逐步布局互联网、电商等新渠道。

4、研发模式

公司以国家认定企业技术中心和省重点实验室为依托，以各产业板块研发中心为平台，加快高端医药中间体、合成生物学、女性健康科技、高端抗感染以及新型烟草等产业平台建设。强化对外合作，做好委托开发、联合开发、技术投资、专利技术引进等工作，构建均衡的“多平台式”研发体系。公司与济南大学、山东理工大学、中国药科大学、浙江大学、华东理工大学等多所高等院校建立联合研发中心，合作研发医药化工、合成生物学、女性健康科技等领域产品，为公司科技创新和产品研发提供有力支持。

（四）主要产品的市场地位

公司持续专注于大医药大健康领域，坚持“聚焦主业、聚合资源、聚力创新”的总体发展战略，形成了以医药化工、合成生物学、女性健康科技、高端抗感染以及新型烟草为核心发展领域，以医药中间体、原料药、制剂以及其他医药化工产品等为主要类型的产业发展体系，构建起多元化、协同发展的产业格局。公司头孢菌素类医药中间体、谷胱甘肽原料药市场占有率居于前列，金城金素及金城泰尔主要产品中选国家及地方集采。

（五）报告期业绩驱动的主要因素

报告期内，公司持续专注于大医药大健康领域，坚持“聚焦主业、聚合资源、聚力创新”的总体发展战略。报告期公司实现营业收入14.47亿元，同比增长6.40%，其中：头孢侧链医药中间体销售收入同比增长6.23%，生物制药及特色

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原料药销售收入同比增长15.94%；扣非后实现归属于上市公司股东的净利润6619.99万元，同比增长70.92%，主要系产品销量增加，产能利用率提升，同时公司持续开展内部挖潜，降本增效，提高盈利能力。报告期内，公司主要开展了以下工作：

1、持续完善集团管控模式与组织架构

报告期内，公司持续完善组织架构，优化战略管理型总部、专业型事业部和精益工厂的“三级”一体化运营体系。

报告期内，公司事业部制效能持续释放，增设 CXO 事业部，布局医药全产业链服务赛道。事业部制的专业化分工，显著提升了各产业板块的专业化管理能力与运营协同效率。事业部与生产厂区深度联动，研产供销一体化的协同效应充分显现，产业运营质效得到稳步提升；商务拓展（BD）条线效能持续释放，构建了资源共享、信息共研、高效联动的内部协同机制。

2、以销售为龙头，推动市场、研发、生产协同落地

报告期内，各产业板块销售端主动开拓市场、积极应变，在稳守市场底盘的同时，对内强化各销售团队的融合协作、渠道共建共享，拉升品牌认可度；对外联动生产、研发体系，将“以客户为中心”的经营理念贯穿售前售中售后全流程，服务质量稳步提升。

报告期内，医药中间体板块、合成生物学板块稳中有增；新型烟草事业部积极拓展国内烟碱及烟用香精香料市场，烟碱市场占有率居于行业前列。金城金素、金城素智参加国家组织集采药品协议期满品种接续采购的投标工作，头孢曲松钠注射剂、头孢他啶注射剂等七个品种中选。

报告期内，公司国际市场开拓成效凸显，谷胱甘肽依托欧洲 CEP 证书深耕区域合规市场，同时凭借已取得的美国FDA cGMP 认证切入美国药房渠道，医药级谷胱甘肽全球市场份额稳居行业前列；食品级谷胱甘肽积极拓展欧美成熟市场及南亚新兴市场，欧美、南亚区域销量同比增长。对甲苯磺酸腺苷蛋氨酸新获美国客户多个新规格产品合作，丁二磺酸腺苷蛋氨酸在俄罗斯市场销量持续提升。

3、着力夯实管理基础，多措并举保障生产运营总体平稳

报告期内，各子公司紧扣公司发展战略，全面升级 EHS 管理体系，夯实安全、环保、设备、精益生产等各领域基础管理，严守底线、红线，保障生产经营总体平稳、各项任务顺利落地。报告期内，公司及各子公司严守合规要求，实现安全生产零事故，举办 EHS 高质量发展论坛、签订安全目标责任书、深化安全文化建设、开展安全生产月系列活动，全维度提升公司安全管理水平。报告期内，环保条线实现管理零投诉，深入落实“分支分质分类”治理理念，开展专项培训，系统提升全员环保合规意识。设备管理领域通过引入智控云平台等节能装备技术，实现设备维修维保管理标准化，设备管理成本显著下降。报告期内，子公司昆仑药业顺利通过 FDA 飞行检查，生产质量管理体系达到美国药品 cGMP 标准，跻身国际合规药企行列，为公司提升国际市场竞争力筑牢基础。

4、以技术研发为带动，增强企业发展后劲

报告期内，公司充分发挥集团战略平台作用，持续推动新项目落地转化。报告期内，地屈孕酮片、比索洛尔氨氯地平片、注射用乳糖酸红霉素等六个品种获得国家药品监督管理局下发的《药品注册证书》，谷胱甘肽及丁二磺酸腺苷蛋氨酸原料药分别通过俄罗斯原料药注册及印度原料药再注册。报告期内，公司按计划推进“揭榜挂帅”二期项目，通过

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项目综合技改提升产品品质，降低生产成本；依托 CXO 平台完成国内外多项产品定制和委托研究，研发领域涵盖医药中间体、高端精细化工、新材料及制剂研发等。

报告期内，在各单位的通力配合下，公司共完成两项省重点研发计划项目，在山东省重点实验室年度绩效考核中获得“优”级评价；在山东省重点研发项目年度绩效考核中通过主管部门核查。

5、开展“风险、内控与合规一体化”工作，提升风险防控能力

报告期内，公司持续推进“风险、内控与合规一体化”文化建设，压实各层级风险防控主体责任，强化全员风险防控意识，常态化召开风险、内控与合规一体化建设专题会议，组织开展系列专项培训。为全面落实上市公司治理、医药行业监管、清廉民企建设等多项合规要求，报告期内，公司开展上市公司治理与规范运作、《贪污贿赂刑事案件司法解释（二）》以及《危险化学品安全法》等多项专题培训。同时，公司常态化跟踪法规政策更新，推动风控端口前移；持续开展风险排查识别工作，实现清单化、动态化闭环管理，针对高风险领域开展专项排查、整治，构建全链条风险防控体系，切实筑牢风险防范底线。

（六）报告期内公司产品中选国家集采、地方集采情况

2026年1月-6月医中选价格（元类型药品名称规格公司名称疗机构的合计实际采/瓶、元/片）购量(万瓶/万片）

国家 注射用头孢唑肟钠 1g*10 瓶/盒 3.35 金城金素 205.28

集采 注射用头孢唑肟钠 2g*10 瓶/盒 5.7 金城金素 2.76

左氧氟沙星片 0.25g*30 片/盒 0.46 金城素智 0.06

左氧氟沙星片 0.5g*18 片/盒 0.79 金城素智 ——

注射用头孢唑林钠 1g*10 瓶/盒 8.85 金城金素 612.65

注射用头孢曲松钠 1g*10 瓶/盒 2.42 金城金素 51.99

注射用头孢曲松钠 2g*10 瓶/盒 4.11 金城金素 9.61

注射用头孢他啶 0.5g*10 瓶/盒 4.29 金城金素 26.23

注射用头孢他啶 1g*10 瓶/盒 7.29 金城金素 414.08

注射用头孢噻肟钠 1g*10 瓶/盒 2.77 金城金素 170

国家1-

注射用头孢噻肟钠 2g*10 瓶/盒 4.71 金城金素 5.86

8批集

采接续 （1：1）1g*10注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠 2.7 金城金素 337.51

瓶/盒

（1：1）

注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠3.68金城金素253.31

1.5g*10 瓶/盒

（1：1）2g*10

注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠4.59金城金素79.43

瓶/盒

（2：1）

注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠3.68金城金素332.84

1.5g*10 瓶/盒

（2：1）3g*10

注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠6.26金城金素10.25

瓶/盒

注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠 2.25g*10 瓶/盒 7.29 金城金素 752.31

注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠 4.5g*10 瓶/盒 12.39 金城金素 676.94

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（七）报告期内药品注册申报情况注册所处

序号名称/代码注册分类适应症或功能主治进展情况阶段

用于治疗敏感细菌所致的下列感染：呼吸道感染、尿注射用头孢

路感染、皮肤及软组织感染、骨和关节感染、败血1唑林钠（补化药3类审评结束已获批症、感染性心内膜炎、肝胆系统感染、生殖系统感充申请）

染、围手术期预防感染。

本品可作为青霉素过敏患者治疗溶血性链球菌、肺炎注射用乳糖

2化药3类链球菌等所致的急性扁桃体炎、急性咽炎、鼻窦炎；审评结束已获批

酸红霉素

溶血性链球菌所致猩红热、蜂窝织炎的替代用药。

头孢地尼干

3化药3类用于治疗由敏感菌引起的轻度至中度感染。审评结束已获批

混悬剂

用于治疗内源性孕酮不足引起的疾病，如：痛经，子宫内膜异位症，继发性闭经，月经周期不规则，功能

4地屈孕酮片化药4类审评结束已获批

失调性子宫出血，经前期综合征，孕激素缺乏所致先兆性流产或习惯性流产，黄体不足所致不孕症。

比索洛尔氨作为高血压治疗的替代疗法，用于目前同时服用与复

5化药4类审评结束已获批

氯地平片方制剂剂量相同的单药且血压控制良好的患者。

注射用丁二已于适用于肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁郁积。适用于

6磺酸腺苷蛋化药4类审评结束2026年7

妊娠期肝内胆汁郁积。

氨酸月获批制剂适用于与孕激素联合使用建立人工月经周期中用

于补充主要与自然或人工绝经相关的雌激素缺乏：血

7戊酸雌二醇原料药管舒缩性疾病（潮热），生殖泌尿道营养性疾病（外审评结束已获批阴阴道萎缩，性交困难，尿失禁）以及精神性疾病（睡眠障碍，衰弱）。

注射用头孢适用于联合甲硝唑治疗18岁及以上患者中由对本品

8他啶阿维巴化药4类审评中审评中

敏感的革兰阴性菌引起的复杂性腹腔内感染。

坦钠

注射用阿奇本品适用于敏感病原菌所致的下列感染：社区获得性

9化药4类审评中审评中

霉素肺炎、盆腔炎性疾病。

适用于对头孢克肟敏感的链球菌属（肠球菌），肺炎头孢克肟干球菌、淋球菌、卡他布兰汉球菌、大肠球菌、克雷伯

10化药3类审评中审评中

混悬剂杆菌属、沙雷菌属、变形杆菌属及流感杆菌等引起的下列细菌感染性疾病。

高血压、冠心病(心绞痛)。伴有左心室收缩功能减退富马酸比索(射血分数≤35%)的慢性稳定性心力衰竭。使用本品

11化药4类审评中审评中

洛尔片 时需遵医嘱接受 ACE 抑制剂、利尿剂和选择性使用强心甙类药物治疗。

雌二醇片-雌二醇地屈孕

12化药4类适用于治疗自然或术后绝经所致的围绝经期综合征。审评中审评中

酮片复合包装

美国 FDA 其制剂可用于治疗特发性肺纤维化，减少肺泡巨噬细注册：原胞释放的超氧阴离子，保护肺泡上皮；也适用于慢性审评中审评中料药炎症性上呼吸道疾病的辅助改善。

俄罗斯注

13谷胱甘肽册：原料用于各类急、慢性肝炎，重症肝脏损伤的治疗；包括审评结束通过注册

药病毒性肝炎、药物性肝损伤、酒精性肝病等引发的肝

乌兹别克功能异常，还可用于有机磷/重金属/药物过量中毒的斯坦注急救解毒。审评中审评中册：原料

13山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

药印度再注

册：原料审评结束通过注册药俄罗斯注

册：原料审评中审评中药保加利亚丁二磺酸腺其制剂主要适用于肝硬化前和肝硬化导致的胆汁淤

14注册：原审评中审评中苷蛋氨酸积。

料药印度再注

册：原料审评结束通过注册药日本注

册：原料审评中审评中

氧化型谷胱药用作眼部手术的平衡液和冲洗液，具有抗氧化的作

15甘肽美国注用。

册：原料审评中审评中药

美国 FDA

枸橼酸托法制剂主要用于治疗中重度活动性类风湿关节炎、银屑

16注册：原审评中审评中

替布病关节炎和溃疡性结肠炎等疾病。

料药

制剂适用于1.革兰阳性菌引起的急、慢性支气管

炎、肺炎、皮肤和软组织感染等各种感染性疾病；2.盐酸克林霉

17原料药厌氧菌引起的脓胸、肺脓肿、厌氧菌性肺炎、败血审评中已回补

素棕榈酸酯

症、腹内感染、女性盆腔及生殖器感染等各种感染性疾病。

制剂可用于与2型糖尿病相关的慢性肾脏病成人患者

(肾小球滤过率估计值[eGFR] ≥25 至＜

18非奈利酮原料药审评中审评中

75mL/min/1.73 ㎡，伴白蛋白尿)，可降低 eGFR 持续

下降、终末期肾病的风险。

本品为免疫促进剂，反复发作的上下呼吸道感染（咽炎、气管炎、支气管炎、扁桃体炎）；反复发作的感匹多莫德分临床有效

19染（鼻炎、鼻窦炎、耳炎）；泌尿系感染；妇科感审评中审评中

散片性染。可减少急性发作的次数，缩短病程，减轻发作的程度等。

（八）报告期内，公司已申请的专利情况专利名称专利类型申请日期申请号

一种 4-BMA 母液膜分离富集及低温析晶提纯工艺 发明专利 2026 年 4 月 28日 202610569181.2

一种培南类药物中间体 4-AA 的合成方法 发明专利 2026 年 5 月 25日 202610722993.6

一种(S)-4-(24-二氟苯基)-2-(羟甲基)戊-4-烯-1-

发明专利2026年5月27日202610743164.6基异丁酸酯的制备方法

泊沙康唑关键手性中间体(S)-4-(24-二氟苯基)-2-

发明专利2026年6月3日202610790968.1

(羟甲基)戊-4-烯-1-基异丁酸酯的制备方法

一种培南类医药中间体 4-AA 的工业化高效合成方法 发明专利 2026 年 6 月 29日 202610950205.9

（九）报告期内，公司获批的专利情况

14山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

专利名称专利号专利类型失效日期

一种基于 244 位点的 S-腺苷蛋氨酸合成酶突变体及其应

ZL202311603692.4 发明专利 2042 年 11 月 11 日用

一种基于 266 位点的 S-腺苷蛋氨酸合成酶突变体及其应

ZL202311603247.8 发明专利 2042 年 11 月 11 日用

一种从 4-AA 关键中间体残渣中回收 N-羟甲基邻苯二甲酰

ZL202411867841.2 发明专利 2044 年 12 月 17 日亚胺的方法一种利用紫外可见分光光度法检测工程菌来源胞磷胆碱

ZL202511075099.6 发明专利 2045 年 8 月 1日钠中残留聚二甲基硅氧烷含量的方法

高纯度苄氧胺盐酸盐的制备方法 ZL202511194564.8 发明专利 2045 年 8 月 26 日

（十）2026年7月，金城泰尔产品富马酸比索洛尔胶囊调出《国家基本药物目录》。

（十一）2026年7月，金城泰尔、金城素智及金城金素共有14个产品纳入《国家基本药物目录》，具体情况如下:

序号基药目录产品名称剂型、规格备注

1 红霉素 注射用无菌粉末:0.25g(25 万单位)0.5g(50 万单位） 新增 0.5g

2 克林霉素 (磷酸酯)注射液:2ml:300mg、4ml:600mg、6ml:900mg 新增

3 头孢唑林 注射用无菌粉末:0.5g

4 头孢呋辛 (钠盐)注射用无菌粉末:0.25g、0.5g. 0.75g. 1.5g

5 头孢曲松 注射用无菌粉末:0.25g.0.5g、1.0g、2.0g

6 普瑞巴林 胶囊：75mg、150mg

7 恩替卡韦 口服溶液剂:210ml:10.5mg 新增

8 头孢他啶 注射用无菌粉末:0.25g、0.5g、1.0g、2.0g 新增 0.25g、2.0g

9 左氧氟沙星 片剂 0.25g、0.5g 新增 0.25g

10 头孢氨苄 胶囊:0.125g

11 环丙沙星 (盐酸盐)片剂:0.25g

12 雷尼替丁 胶囊:0.15g

13 胞磷胆碱钠 注射液:2ml :0.25g、4ml:0.5g 新增 0.25g

14 地屈孕酮 片剂:10mg 新增

二、核心竞争力分析

1、技术研发优势

公司拥有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、省级企业技术中心、山东省抗传染病药物技术重点实验室等优秀的研发平台。公司在注重自主研发的同时，着力加强对外合作，与山东理工大学、济南大学、华东理工大学、中国药科大学等院校开展技术合作，优化资源配置，协同创新研发，构建起自主创新、合作创新与投资创新为一体的三级研发创新体系。

在化学合成领域，公司构建起以头孢菌素类医药中间体、培南类母核、基础化学品、特色原料药及新型烟草产品为主的医药化工产业体系；合成生物学方面，拥有化学合成与生物酶催化两大研发平台，可实现半合成原料药或医药中间

15山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

体等产品所需要的化学合成与酶催化技术完美结合；拥有化学合成和生物发酵两大产业化平台，可实现产品的快速产业化落地；实现了生物发酵、化学合成、酶催化技术的有机结合，拓展产品研发边界。

公司具备连续流反应技术以及以“手性合成、无水无氧、深冷高压、酶的定向进化、细胞工厂构建、发酵代谢调控”为代表的近百项优势技术；构建了国内领先的氯化、氧化、硝化、加氢、杂环、生物发酵+酶催化、结晶、深冷高压等特色和绿色合成等数十项核心技术。

2、产业及规模优势

公司自成立以来始终深耕医药制造和大健康产业，在产业布局方面，公司形成了以头孢菌素类医药中间体、生物及特色原料药为核心，涵盖注射剂、口服剂、乳膏剂等抗感染、妇科、免疫调节制剂产品的多元化业务体系。其中，头孢菌素类医药中间体和谷胱甘肽原料药国内市场占有率稳居行业前列。在规模优势方面，公司已建成九大现代化生产基地，战略性布局于山东、河北、广东、北京、上海等医药产业集聚区。公司拥有完善的原料药及中间体生产线、生物发酵车间、制剂车间及配套环保设施，形成了完整的产业化生产能力，具备化学原料药、中间体、生物合成原料药以及包括软胶囊、冻干粉针、干混悬剂、分散片等各种剂型的药物制剂生产能力。公司已发展成为具备中间体、原料药及制剂一体化生产能力的医药企业集团。完善的产业布局和显著的规模优势，不仅确保了公司产品质量的稳定性和成本的可控性，更为公司持续扩大市场份额、提升行业地位奠定了坚实基础。

3、生产运营优势

近年来公司在持续推进 GMP、精益管理以及 EHS 合规的前提下，以客户为中心，以质量为根基，强化生产过程的计划、组织、实施和控制的闭环运转，推动新质生产力建设，已具备较为强大的生产制造能力和供应链保障体系。公司打造的专业能力强、经验丰富的经营管理团队和技术熟练、团结、高效、稳定的员工队伍，有力保障了公司较强的生产转化能力和规模化、产业化能力，并在产品研发、定制、生产、检测、质量控制和销售等领域积累了丰富的实战经验，使公司在生产运营管理能力方面具备较强的竞争优势。

4、安全环保优势

公司以安全、生产、环保为抓手，加强企业自动化、智能化改造，实现了安全生产管理的标准化、信息化以及人员智能定位、风险智能预警。通过生产装备自动化、智能化改造提升，实现生产流程自动化控制，减少作业人员，降低物料暴露及人员搬运风险，提高安全系数，改善工作环境。公司通过源头减排、过程控制、末端治理、综合利用，实现节约资源、降本增效的绿色发展机制。对污水生化处理系统、RTO 废气处理装置、尾气系统等进行升级改造，开展溶剂回收利用、提升三废处理能力；环保在线监测系统实现了省内子公司主要污染数据自动采集、动态智能分析、快速预警的

全过程监管，实时掌握各公司、生产车间的废水、废气等排放情况，提升排放管控及源头治理能力。多家子公司荣获国家级绿色工厂称号。

5、品牌和文化优势

公司高度重视企业品牌和产品品牌建设，倡导诚信经营理念。在内部管理方面，构建了以诚信为基石、质量为生命、创新为动力的企业文化体系，形成了明确的企业发展愿景、使命和价值观。在客户服务方面，公司始终坚持以客户需求为导向，建立了“快速响应、精准服务”的客户服务体系，从产品研发、生产到售后支持，为客户提供始终如一的优质产品和服务。公司凭借高效的供货保障、稳定的产品质量和专业的售后服务与科伦药业、齐鲁制药、丽珠医药、绿叶制药等众多优秀医药企业建立了长期、稳定的战略合作关系。在员工成长方面，公司建立了完善的培训体系和职业发展通

16山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文道，通过多个人才培养项目，为员工提供广阔的发展平台。良好的产品品质和企业品牌使公司在制药行业树立了良好的信誉度和美誉度，客户忠诚度不断提升，员工凝聚力持续增强。通过构建客户、企业、员工三位一体的价值创造体系，公司实现了多方共赢的良性发展格局，为公司的持续稳定发展提供了有力保障。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1447244579.851360240655.356.40%

营业成本935464712.25868771753.187.68%

销售费用117498285.53160343056.86-26.72%

管理费用156283129.54187935873.23-16.84%主要系报告期汇兑损

财务费用8765365.971049619.83735.10%失增加所致。

主要系报告期应纳税

所得税费用31887093.7314818901.90115.18%所得额增加所致。

研发投入68175960.6877805958.46-12.38%主要系报告期支付职工薪酬现金支出减少经营活动产生的现金及制剂板块金城金素

193775247.40104367911.5785.67%

流量净额购买商品接受劳务支付的现金支出减少所致。

主要系上期持有的结构性存款于报告期到投资活动产生的现金

83366723.44-27021536.18408.52%期解付及报告期转让

流量净额无形资产现金流入增加所致。

主要系报告期偿还借筹资活动产生的现金

-105395053.95-263541230.8160.01%款所支付的现金减少流量净额所致。

现金及现金等价物净

169883782.96-184326987.06192.16%

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务头孢侧链活性

316130035.98215120407.9031.95%6.23%3.06%2.09%

酯系列产品

17山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

生物制药及特

色原料药系列266883448.37141657941.3846.92%15.94%13.93%0.93%产品

制剂产品384200031.59217457230.5843.40%-18.33%-7.20%-6.79%

其他480031063.91361229132.3924.75%32.61%19.86%8.01%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总额是否具有金额形成原因说明比例可持续性主要系报告期金城金素及榄都药业补偿性

投资收益23875917.5313.77%否资产增加。

公允价值变动损益-117247.22-0.07%主要系远期结售汇公允价值变动。否主要系报告期计提开发支出减值准备、存

资产减值-40725721.44-23.49%否货跌价准备。

营业外收入548507.420.32%主要系报告期处置报废资产收益。否主要系报告期处置报废资产损失及捐赠支

营业外支出1949626.971.12%否出。

资产处置收益47831639.4227.59%主要系报告期转让批文收益。否其他收益14168175.898.17%主要系收到与经营相关的政府补助。否五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额例

货币资金963334464.5518.86%825798100.6015.91%2.95%不适用

应收账款457477427.758.95%534886544.2410.30%-1.35%不适用

存货486589979.219.52%464607381.988.95%0.57%不适用

长期股权投资18266325.710.36%18400459.400.35%0.01%不适用

2137608115.

固定资产2020847036.9539.56%41.18%-1.62%不适用

56

在建工程16466671.440.32%3362026.350.06%0.26%不适用

使用权资产6069277.600.12%7126048.960.14%-0.02%不适用

短期借款80045482.231.57%120076880.562.31%-0.74%不适用

合同负债37712662.950.74%40779189.040.79%-0.05%不适用

长期借款16970730.140.33%85522784.311.65%-1.32%不适用

租赁负债2386072.400.05%3400065.080.07%-0.02%不适用

18山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

700000013571001427100

（不含衍0.00

0.00000.00000.00

生金融资

产）

2.衍生金259502.2280489.4

20987.160.00

融资产84

3.其他权

163441269703761624412

益工具投

61.601.6061.60

资

4.应收款1255201226875.083161652084548

项融资01.1804.5180.69

3589823259502.26970376226875.01357100142738083161653708961

上述合计

49.9481.600000.00489.444.5142.29

金融负债0.0096260.0696260.06其他变动的内容

应收款项融资“其他变动”系本报告期销售商品提供劳务收到承兑汇票增加所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见“第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之21、所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

3000000.00101000000.00-97.03%

19山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

200000182687382687

基金自有

00.0034.7234.72

727375514350282545124172

其他自有

00.0026.886.89526.88

金融衍生259502.280489.280489.

0.00自有

工具284444交易性金700000135710142710180082自有

融资产00.000000.000000.001.93

162737259502.697037135710142738490676162441

合计0.00--

500.002861.600000.000489.448.26261.60

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品自有资金00

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

20山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

远期结汇1239.161239.16-11.7204409.374084.961563.570.42%

合计1239.161239.16-11.7204409.374084.961563.570.42%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原无重大变化则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

报告期内，公司衍生品业务损益金额为16.33万元，其中28.05万元计入投资收益，-11.72万元计入公允际损益情价值变动损益。

况的说明套期保值

效果的说降低汇率波动带来的经营风险，实现外汇的保值。

明衍生品投资资金来自有资金源

（一）投资风险

1、汇率波动风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后的成本、支出可

能超过不锁定时的成本、支出，从而造成潜在损失。

2、操作风险：外汇交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善或操作人员能

报告期衍力而造成风险。

生品持仓3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，或支付给供应商的风险分的货款延后，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇交易业务期限或析及控制数额无法完全匹配。

措施说明4、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司进行远期外汇交易业务的履约风险。公司开展远期外（包括但汇交易业务的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。不限于市5、收、付款预测风险：公司销售、采购部门通常根据采购订单、销售订单和未来预计的订单情况进行付

场风险、款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单，造成公司收、付款预测不准流动性风确，导致已操作的远期外汇交易业务延期交割风险。

险、信用6、法律风险：因相关法律发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带

风险、操来损失。

作风险、（二）风控措施

法律风险1、公司开展的远期外汇交易品种均与基础业务密切相关，且该类外汇衍生产品与基础业务在币种、规等）模、方向、期限等方面相匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。

2、公司开展远期外汇交易业务的交易对手仅限经国家外汇管理局和中国人民银行批准，且具有合法经营

资格的金融机构，不得与上述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

3、公司已建立《远期外汇交易业务管理制度》，并对相应业务的操作原则、审批权限、业务流程、信息

隔离、风险管理等方面进行明确规定。

21山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公已投资衍生品报告期末公允价值参照外部金融机构的市场报价确定。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适无用）

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施海默普罗本次详见尼雌烯2025权益评估2026公司

(上阴道年11500471转让33.9后协不适年06于否是是是

海)用软月1006.98有利7%商定用月222026医药胶囊日于优价日年6科技生产化金月22

22山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

有限技术城泰日在公司及上尔产巨潮市许品结资讯可持构，网披有人为金露的权益城泰《山尔带东金来一城医定收药集益。团股份有限公司关于转让药品生产技术及上市许可持有人权益的进展公告》

（公告编

号：

2026

-

043

）

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

100000929169136173664132440525748272024031653

金城医化子公司医药化工

000.000.554.25.424.391.12

610000414640782205028014319099719799011529439

金城柯瑞子公司医药化工

00.001.094.72.908.018.63

800000796928674455180337589369248105884280824

汇海医药子公司医药化工

00.008.758.86.093.029.92

100000778271936158463825057113680645806946366

金城生物子公司药品生产

000.002.700.72.413.300.49

150000671026445869674815454774716496091633953

金城泰尔子公司药品生产

000.008.861.94.082.382.60

23山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

60606070879297402771492338531596458981723935.2

金城金素子公司药品生产

00.008.130.93.13.070

--

150300279093467175708110058051.

金城素智子公司药品生产12913011291301

000.002.77.8839

7.197.19

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用报告期内取得和公司名称对整体生产经营和业绩的影响处置子公司方式

金雾健康有限公司(JINWU HEALTH LIMITED) 新设 目前对公司生产经营和经营业绩暂未产生重大影响。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策变化带来的风险近年来，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、医保控费、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。公司将密切关注医药行业政策变化，坚持市场需求和价值导向，认真贯彻和积极响应行业政策；积极参与医保谈判和药品集采工作，通过优化成本结构、提高产品质量和服务水平，提升公司产品在政策环境下的市场竞争力；加强品牌建设和市场推广力度，拓展国内外销售渠道，提高公司产品的市场占有率。

2、药品研发风险

医药企业药品研发周期长，投资大，风险性较高，公司已立项并申报的在研产品，可能存在因政策、经济、法律或者市场等因素导致项目中止或达不到预期效果，也可能存在产品获批后市场发生重大变化的风险。为此，公司将不断加强药品研发管理，根据市场情况及时调整研发进度计划，并建立健全研发项目风险管理和控制体系。同时，除自主研发外，公司通过合作开发、投资、引进等多种方式分散研发风险，提高产品成功率。

3、产品质量及安全环保风险

医药产品的生产过程、原料采购、检测、储存、销售等诸多环节都可能会存在影响产品质量的风险因素。公司拥有系统的质量管控体系，但如出现质量不符合国家质量标准要求的情形，则可能对客户、市场造成不良影响。公司生产过程也可能存在安全、环保等潜在的风险因素，若处理不当则会对人身、环境造成一定损害，而一旦发生安全、环保事故将使公司面临遭受处罚、停产整顿甚至关闭的风险。面对以上风险，公司将严格依照产品质量标准、环保法规和排放标准等建立标准化的管理系统，加强常态化培训和绩效考核绑定，健全质量、安全、环保等各项管理制度，加强监督检查和风险防控，确保企业合规经营，安全生产。

4、原材料供应及价格波动风险

公司主要原材料价格受大宗商品交易价格波动影响明显，也可能由于自然灾害、突发情况等不可抗力因素影响无法保证原材料及时供应，或由于宏观经济环境发生重大变化面临主要原材料价格大幅波动的风险。公司将加强供应链的高

24山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文效管理，提高采购计划的前瞻性、准确性、统筹性，以及时采购、控本降呆、合规保供为主线，做好成本管控，应对原材料供应及价格波动的风险。

5、汇率波动风险

受全球政治经济环境相对动荡的影响，近年来美元汇率波动存在不确定性，汇率短期内大幅波动将给企业的出口和经营带来不确定因素，进而影响公司业绩。为应对这一风险，公司将根据出口情况适时锁定汇率，并灵活采用即期、远期结算等方式，多措并举分散汇率风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要接待地接待对接待时间接待方式接待对象内容及提供调研的基本情况索引点象类型的资料

https://www.cninfo.com.cn/new/d线上参与公

2025 年度报 isclosure/detailplate=szse&org

2026年04月网络平台司2025年度

线上 其他 告及经营情 Id=9900019392&stockCode=300233&

24日线上交流业绩说明会

况交流 announcementId=1225179177&annou的投资者

ncementTime=2026-04-24%2017:26参加2026年https://www.cninfo.com.cn/new/d山东辖区上2025年业绩

isclosure/detailplate=szse&org

2026年05月网络平台市公司投资及公司治理

线上 其他 Id=9900019392&stockCode=300233&

15日线上交流者网上集体相关情况交

announcementId=1225309249&annou接待日活动流

ncementTime=2026-05-15%2017:34的投资者

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王新宇独立董事任期满离任2026年04月20日换届蔡启孝独立董事任期满离任2026年04月20日换届李福利独立董事任期满离任2026年04月20日换届

杨新喆董事会秘书、高级管理人员任期满离任2026年04月20日换届徐德臣独立董事被选举2026年04月20日换届张萱独立董事被选举2026年04月20日换届吴长生独立董事被选举2026年04月20日换届王朋非独立董事被选举2026年04月20日换届刘静董事会秘书聘任2026年04月20日换届管西博高级管理人员聘任2026年04月20日换届邢桂铭高级管理人员聘任2026年04月20日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

26山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否纳入环境信息依法披露企业名单中的企

6

业数量（家）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseRoster/

1山东金城医药化工有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFrom=1&id=91370302MA3DF0YU8B

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseRoster/

2山东金城柯瑞化学有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFrom=1&id=913703037731631199

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseRoster/

3山东金城生物药业有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFrom=1&id=91370302689496711L

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseRoster/

4山东汇海医药化工有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFrom=1&id=913705037807769920

http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=9AD29D61-AB52-4CA8-北京金城泰尔制药有限公司沧州

5 8D69-604737207B25&year=2024&reportId=580ca3e7-a9fb-4d7a-8e10-

分公司

6b77d720dadb&isWeb=%E5%90%A6

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseRoster/

6山东金城晖瑞环保科技有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFrom=1&id=91370302MA3F46XH37

五、社会责任情况

报告期内公司未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作，也暂无后续相关计划。

27山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

28山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

涉案金是否诉讼诉讼诉讼

额形成(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情况(仲裁)进(仲裁)审理结果及影

（万预计判决执展响

元）负债行情况

(2025)最高法民申4135号深圳中芯量子科技有限公深圳中芯量子科技有

司诉恒信永基科技（深圳）有限公司、金城医化等0.00否再审中限公司申请再审，尚/六被告专利权属、侵权纠纷无审理结果。

(2025)粤03民终32138号恒信永基科技（深圳）有

二审判决驳回上诉，维持原限公司与深圳中芯量子科技有限公司合同纠纷一0.00否/已生效判。

案，金城医化等7人为原审被告

(2026)粤民申8314号深圳中芯量子科技有限公司诉

金城医化，恒信永基科技（深圳）有限公司，宏图深圳中芯量子科技有东方科技（深圳）有限公司，恒信伟业科技（东0.00否再审中限公司申请再审，尚/莞）有限公司，深圳市元雾科技有限公司，姚继无审理结果。

德，姚浩宇，姚浩锋合同纠纷调解结案，柏艺生物

（2025）粤2071民初63235号金城金素诉中山市柏正在执

11.70否已结案分期向金城金素支付

艺生物科技有限公司房屋租赁合同纠纷行中前述欠款。

仲裁裁决仲裁裁决金城金素支

中劳人仲案（2026）2521号何步姜诉广东金城金素已出，我付违法终止劳动关系

8.70否/

制药有限公司关于解除、终止劳动合同争议一案方已提起赔偿金69300元；驳诉讼回其他诉讼请求。

(2026）粤2071民初25033号金城金素诉何步姜

6.93是待开庭//

关于解除、终止劳动合同争议一案

(2026)沪0116民初8578号金城素智诉汇毓安莱博

3.85否待开庭//（苏州）医药技术有限公司合同纠纷裁决确认金城医化与

川劳人仲案字（2026）第546号司衍年诉金城医化司衍年于2017年7月

0.00否已结案/

确认劳动关系纠纷1日至2025年5月30日间存在劳动关系。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

29山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，不存在重大租赁情况。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

30山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）山东金

2023年2024年

城医药连带责

04月21300001月0120003年期否否

化工有任担保日日限公司山东金

2025年2026年

城医药连带责

03月28600002月2825001年期否否

化工有任担保日日限公司山东金

2024年2024年

城医药连带责

04月19535010月2447502年期否否

化工有任担保日日限公司山东金

2023年2024年

城医药连带责

04月21300001月0829503年期否否

化工有任担保日日限公司山东金

2024年2025年

城医药连带责

04月19300002月087762年期否否

化工有任担保日日限公司山东金

2025年2026年

城柯瑞连带责

03月28200003月0415001年期否否

化学有任担保日日限公司山东金

2023年2023年

城柯瑞连带责

04月21370009月1534503年期否否

化学有任担保日日限公司山东金

2023年2024年

城柯瑞连带责

04月21400001月2239503年期否否

化学有任担保日日限公司山东金

2026年2026年

城柯瑞连带责

03月27500004月2420001年期否否

化学有任担保日日限公司山东汇

2026年2026年

海医药连带责

03月27500006月175001年期否否

化工有任担保日日限公司山东汇2026年50002026年400连带责1年期否否

31山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

海医药03月2706月22任担保化工有日日限公司山东汇

2025年2025年

海医药连带责

03月28500007月146001年期否否

化工有任担保日日限公司山东金

2023年2023年

城生物连带责

04月21500009月2845003年期否否

药业有任担保日日限公司山东金

2023年2023年

城生物连带责

04月21100009月157503年期否否

药业有任担保日日限公司山东金

2026年2026年

城生物连带责

03月2750006月255001年期否否

药业有任担保日日限公司山东金

2024年2025年

城医药连带责

04月19600002月1335001年期是否

化工有任担保日日限公司山东金

2024年2025年

城柯瑞连带责

04月19200003月1715001年期是否

化学有任担保日日限公司山东金

2024年2025年

城柯瑞连带责

04月19500001月1750001年期是否

化学有任担保日日限公司山东汇

2025年2025年

海医药连带责

03月28500006月179001年期是否

化工有任担保日日限公司山东金

2025年2025年

城生物连带责

03月2850005月305001年期是否

药业有任担保日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计100000担保实际发生额合7400

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度100000担保余额合计31126

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

00

对子公司担保额度担保余额合计

32山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计100000发生额合计7400

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计100000余额合计31126

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

8.31%

产的比例

其中：

3、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

33山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售

134573243.51%-1824200-1824200116331243.03%

条件股份

1、国家

持股

2、国有

法人持股

3、其他

134573243.51%-1824200-1824200116331243.03%

内资持股

其中：

境内法人持股境内自

134573243.51%-1824200-1824200116331243.03%

然人持股

4、外资

持股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售96.49

3704172631824200182420037224146396.97%

条件股份%

1、人民96.49

3704172631824200182420037224146396.97%

币普通股%

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份总100.0100.00

383874587383874587

数0%%股份变动的原因

□适用□不适用

1、赵叶青离任满半年后，在原任期内和任期届满后六个月内每年解锁25%，影响限售股份减少1806875股。

34山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、朱晓刚离任满半年后，在原任期内和任期届满后六个月内每年解锁25%，影响限售股份减少81000股。

3、郑庚修于2026年第二季度增持公司股份76000股，影响限售股份增加57000股。

4、聘任管西博为公司副总裁，影响限售股份增加6675股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除本期增加期末限售股股东名称期初限售股数限售原因拟解除限售日期限售股数限售股数数

离任满半年后，在原任期内和任赵叶青722750018068755420625离任锁定股

期届满后六个月内每年解锁25%

离任满半年后，在原任期内和任傅苗青41721994172199离任锁定股

期届满后六个月内每年解锁25%

离任满半年后，在原任期内和任郑庚修69802557000755025离任锁定股

期届满后六个月内每年解锁25%李家全774000774000高管锁定股高管锁定期止

离任满半年后，在原任期内和任朱晓刚32400081000243000离任锁定股

期届满后六个月内每年解锁25%崔希礼135000135000高管锁定股高管锁定期止唐增湖9292592925高管锁定股高管锁定期止张希诚2175021750高管锁定股高管锁定期止王辉1192511925高管锁定股高管锁定期止管西博066756675高管锁定股高管锁定期止

合计1345732418878756367511633124----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

35山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期末表决权恢复的持有特别表决权报告期末普通股股东总26696优先股股东总数（如0股份的股东总数0数有）（参见注8）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末持股东名称股东性质持股比例增减变动条件的股份条件的股份股数量股份状情况数量数量数量态淄博金城实业投资境内非国有

20.46%785521540078552154质押17588900

股份有限法人公司

赵叶青境内自然人1.88%7227500054206251806875不适用0

赵鸿富境内自然人1.74%6676500006676500不适用0

傅苗青境内自然人1.38%5314632-24830041721991142433质押4250000香港中央

结算有限境外法人1.33%5113331-88879105113331不适用0公司青岛富和境内非国有

投资有限0.90%3460000-55000003460000不适用0法人公司国泰基金

－上海银

行－国泰

基金格物其他0.83%3171900-59540003171900不适用0

2号集合

资产管理计划国泰佳泰股票专项型养老金

产品－招其他0.79%3022182-6130003022182不适用0商银行股份有限公司中国银行股份有限

公司－大

其他0.53%203130046640002031300不适用0成景恒混合型证券投资基金

张学波境内自然人0.50%1920700001920700不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一淄博金城实业投资股份有限公司为公司控股股东，赵鸿富、赵叶青为公司实际控制人。公司致行动的说明未知上述其余股东中是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

截至报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份4543000股，占公司总股本的专户的特别说明（参见

1.18%。

注11）

36山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量淄博金城实业投资股份

78552154人民币普通股78552154

有限公司赵鸿富6676500人民币普通股6676500香港中央结算有限公司5113331人民币普通股5113331青岛富和投资有限公司3460000人民币普通股3460000

国泰基金－上海银行－国泰基金格物2号集合3171900人民币普通股3171900资产管理计划国泰佳泰股票专项型养

老金产品－招商银行股3022182人民币普通股3022182份有限公司中国银行股份有限公司

－大成景恒混合型证券2031300人民币普通股2031300投资基金张学波1920700人民币普通股1920700赵叶青1806875人民币普通股1806875周白水1512083人民币普通股1512083前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限淄博金城实业投资股份有限公司为公司控股股东，赵鸿富、赵叶青为公司实际控制人。公司售条件股东和前10名股未知上述其余股东中是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与股东青岛富和投资有限公司通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司

融资融券业务股东情况3460000股股票，合计持有3460000股。股东周白水通过国泰海通证券股份有限公司客说明（如有）（参见注户信用交易担保证券账户持有公司1410000股股票，通过普通证券账户持有公司102083

4）股股票，合计持有1512083股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用

37山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

38山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

39山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东金城医药集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金963334464.55825798100.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产70000000.00

衍生金融资产20987.16

应收票据31392062.71

应收账款457477427.75534886544.24

应收款项融资208454880.69125520101.18

预付款项23282482.9323930814.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3886076.193472578.54

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货486589979.21464607381.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26310276.996205853.56

流动资产合计2169335588.312085834424.30

非流动资产：

40山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18266325.7118400459.40

其他权益工具投资162441261.60163441261.60其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2020847036.952137608115.56

在建工程16466671.443362026.35生产性生物资产油气资产

使用权资产6069277.607126048.96

无形资产547178228.31545609701.21

其中：数据资源

开发支出94561206.08138861588.64

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7774412.699119615.18

递延所得税资产37409842.9447602189.36

其他非流动资产28523284.4933926241.52

非流动资产合计2939537547.813105057247.78

资产总计5108873136.125190891672.08

流动负债：

短期借款80045482.23120076880.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债96260.06

应付票据110812224.00154154513.42

应付账款310328750.38344032982.27

预收款项100149.89

合同负债37712662.9540779189.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬180328446.88185543719.97

应交税费27990583.3434569111.05

其他应付款150369316.52170694612.62

其中：应付利息应付股利

41山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债235555891.14170436860.19

其他流动负债3371358.331801067.26

流动负债合计1136711125.721222088936.38

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款16970730.1485522784.31应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2386072.403400065.08长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债69300.00

递延收益40854700.2545235415.90

递延所得税负债102249088.68110678705.01其他非流动负债

非流动负债合计162529891.47244836970.30

负债合计1299241017.191466925906.68

所有者权益：

股本383874587.00383874587.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2330377334.252330377334.25

减：库存股55009170.0055009170.00

其他综合收益50900262.8751650262.87

专项储备10935951.579112422.52

盈余公积165120502.47165120502.47一般风险准备

未分配利润860233437.54778259677.39

归属于母公司所有者权益合计3746432905.703663385616.50

少数股东权益63199213.2360580148.90

所有者权益合计3809632118.933723965765.40

负债和所有者权益总计5108873136.125190891672.08

法定代表人：李家全主管会计工作负责人：刘静会计机构负责人：徐冲

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金207250974.17122557940.08

交易性金融资产30000000.00

42山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款31967.65267657.54应收款项融资

预付款项219365.74245823.09

其他应收款550339649.89571473204.70

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产38214.7974444.65

流动资产合计757880172.24724619070.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2435606267.042435606267.04

其他权益工具投资146923094.87147923094.87其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产64059671.2965984643.15在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4736146.706560244.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2651325179.902656074249.23

资产总计3409205352.143380693319.29

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

43山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据

应付账款579988.302139549.03

预收款项7339.45合同负债

应付职工薪酬9583760.509931071.36

应交税费301735.07398875.45

其他应付款1069773.2240980412.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计11542596.5453449908.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益477916.60555416.59

递延所得税负债18980773.7219230773.72其他非流动负债

非流动负债合计19458690.3219786190.31

负债合计31001286.8673236099.13

所有者权益：

股本383874587.00383874587.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2388302589.112388302589.11

减：库存股55009170.0055009170.00

其他综合收益56942321.1557692321.15专项储备

盈余公积165120502.47165120502.47

未分配利润438973235.55367476390.43

所有者权益合计3378204065.283307457220.16

负债和所有者权益总计3409205352.143380693319.29

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1447244579.851360240655.35

44山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入1447244579.851360240655.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1317835512.271309982354.22

其中：营业成本935464712.25868771753.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21526549.0117975972.19

销售费用117498285.53160343056.86

管理费用156283129.54187935873.23

研发费用78297469.9773906078.93

财务费用8765365.971049619.83

其中：利息费用4016901.676055193.50

利息收入2080282.753927714.06

加：其他收益14168175.8910984825.31投资收益（损失以“—”号填

23875917.53967435.41

列）

其中：对联营企业和合营

-134133.69201054.55企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-117247.22-143866.15“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

338944.058574187.25号填列）资产减值损失（损失以“—”-40725721.44-8134729.93号填列）资产处置收益（损失以“—”

47831639.42-388847.35号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

174780775.8162117305.67

列）

加：营业外收入548507.42139296.60

减：营业外支出1949626.972471622.62四、利润总额（亏损总额以“—”号

173379656.2659784979.65

填列）

45山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用31887093.7314818901.90五、净利润（净亏损以“—”号填

141492562.5344966077.75

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

141492562.5344966077.75“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

138873498.2043383223.56（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2619064.331582854.19”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-750000.00-2100000.00归属母公司所有者的其他综合收益

-750000.00-2100000.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-750000.00-2100000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-750000.00-2100000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额140742562.5342866077.75归属于母公司所有者的综合收益总

138123498.2041283223.56

额

归属于少数股东的综合收益总额2619064.331582854.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.370.11

（二）稀释每股收益0.370.11

法定代表人：李家全主管会计工作负责人：刘静会计机构负责人：徐冲

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入2841610.408531626.34

46山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

减：营业成本1033231.916187640.95

税金及附加540888.49656160.87销售费用

管理费用23697575.9723527335.86研发费用

财务费用-161666.79-947810.74

其中：利息费用

利息收入174757.43962748.41

加：其他收益364640.47244001.40投资收益（损失以“—”号填

150412690.61140200523.95

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-61928.83-90299.26号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

128446983.07119462525.49

列）

加：营业外收入0.1018457.31

减：营业外支出50400.004412.87三、利润总额（亏损总额以“—”号

128396583.17119476569.93

填列）

减：所得税费用-32457.77四、净利润（净亏损以“—”号填

128396583.17119509027.70

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

128396583.17119509027.70“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-750000.00

（一）不能重分类进损益的其他

-750000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-750000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

47山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额127646583.17119509027.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1147973075.641179279499.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2909031.116006474.87

收到其他与经营活动有关的现金18434520.9637819783.07

经营活动现金流入小计1169316627.711223105757.57

购买商品、接受劳务支付的现金406192029.73457323403.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金299599079.30339477303.84

支付的各项税费114441021.67110080470.77

支付其他与经营活动有关的现金155309249.61211856667.41

经营活动现金流出小计975541380.311118737846.00

经营活动产生的现金流量净额193775247.40104367911.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

40423308.287648287.20

期资产收回的现金净额

48山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1448489360.68490799553.67

投资活动现金流入小计1488912668.96498447840.87

购建固定资产、无形资产和其他长

41445945.5235469377.05

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1364100000.00490000000.00

投资活动现金流出小计1405545945.52525469377.05

投资活动产生的现金流量净额83366723.44-27021536.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金94000000.00126975000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计94000000.00126975000.00

偿还债务支付的现金137785000.00269245193.26

分配股利、利润或偿付利息支付的

60865813.95120109129.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金744240.001161908.00

筹资活动现金流出小计199395053.95390516230.81

筹资活动产生的现金流量净额-105395053.95-263541230.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1863133.931867868.36影响

五、现金及现金等价物净增加额169883782.96-184326987.06

加：期初现金及现金等价物余额745312799.46878484110.40

六、期末现金及现金等价物余额915196582.42694157123.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2828386.5310833855.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3361405.488721480.51

经营活动现金流入小计6189792.0119555335.52

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金15634619.5424285567.08

支付的各项税费563636.81673062.58

支付其他与经营活动有关的现金9130892.1815292343.47

经营活动现金流出小计25329148.5340250973.13

经营活动产生的现金流量净额-19139356.52-20695637.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金150000000.00224662905.97

处置固定资产、无形资产和其他长

1612297.7610901.64

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

49山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金267437452.05140212555.39

投资活动现金流入小计419049749.81364886363.00

购建固定资产、无形资产和其他长

2046010.003090670.79

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金350965344.48574410000.00

投资活动现金流出小计353011354.48577500670.79

投资活动产生的现金流量净额66038395.33-212614307.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金96695000.00312290000.00

筹资活动现金流入小计96695000.00312290000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

56899738.05113799476.10

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计56899738.05113799476.10

筹资活动产生的现金流量净额39795261.95198490523.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额86694300.76-34819421.50

加：期初现金及现金等价物余额115542423.41181284888.62

六、期末现金及现金等价物余额202236724.17146465467.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

233637

383555116577860

30916323

870096501225580

一、上年年37712385965

451726059614

末余额334226176

87.0.02.802.77.8.9

4.2.526.55.4

000747390

500

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期38323555191165778366037

50山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

初余额87300096501212256358023

453771726422059638514965

87.330.02.8.5202.77.618.976

004.20747396.505.4

500

三、本期增-818385

1826

减变动金额750973047666

2319

（减少以00762835

529064

“－”号填0.00.19.23.5.05.33

列）0503

-138138140

26

750871274

（一）综合19

00343425

收益总额064

0.098.98.62..33

0202053

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

565656

（三）利润899899899分配737373

8.08.08.0

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

565656

3．对所有

899899899

者（或股

737373

东）的分配

8.08.08.0

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

51山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

181818

（五）专项232323储备529529529.05.05.05

666666

1．本期提787878

取509509509.46.46.46

484848

2．本期使545454

用980980980.41.41.41

（六）其他

233738

38355501016586063

304609

870099009351223199

四、本期期377432632

45172695053421

末余额339011

87.0.02.81.502.37.3.2

4.25.78.9

0007747543

503

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

233738

383555314690465

27616632

870093520884172

一、上年年69739981154

451794352918

末余额792579615

87.0.02.094.60.9.0

3.5.414.94.0

000200972

991

加：会计政策变更前期差错更正其

52山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他

233738

383555314690465

27616632

870093520884172

二、本年期69739981154

451794352918

初余额792579615

87.0.02.094.60.9.0

3.5.414.94.0

000200972

991

---

三、本期增-

3070691567

减变动金额21

5141646482881

（减少以00

849254085454

“－”号填000.892.52.6.198.4

列）.00

456

-434142

15

21383283866

（一）综合82

00222207

收益总额854

0003.53.57.7.19.00665

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

113113113

（三）利润797979分配949494

76.76.76.

101010

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

113113113

3．对所有

797979

者（或股

949494

东）的分配

76.76.76.

101010

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

53山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

303030

（五）专项515151储备849849849.89.89.89

797979

1．本期提040404

取805805805.44.44.44

484848

2．本期使525252

用955955955.55.55.55

（六）其他

233637

383555114683466

27919764

870092520842755

四、本期期69791517272

451794356704

末余额791075660

87.0.02.094.08.3.2

3.5.302.35.5

000200431

945

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

23883307

38385500576916513674

一、上年年302457

74589170232120507639

末余额589.1220.1

7.00.00.152.470.43

16

加：会计政策变更前期差错更正其

54山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他

23883307

38385500576916513674

二、本年期302457

74589170232120507639

初余额589.1220.1

7.00.00.152.470.43

16

三、本期增

减变动金额-71497074

（减少以750068456845“－”号填00.00.12.12

列）

-12831276

（一）综合

750096584658

收益总额

00.003.173.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润56895689分配97389738.05.05

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

56895689

者（或股

97389738

东）的分配.05.05

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

55山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

23883378

38385500569416514389

四、本期期302204

74589170232120507323

末余额589.1065.2

7.00.00.152.475.55

18

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

23883265

38385500547414603478

一、上年年302873

74589170500083597684

末余额589.1449.3

7.00.00.304.008.98

19

加：会计政策变更前期差错更正其他

23883265

38385500547414603478

二、本年期302873

74589170500083597684

初余额589.1449.3

7.00.00.304.008.98

19

三、本期增减变动金额57095709

（减少以551.551.“－”号填6060

列）

11951195

（一）综合

09020902

收益总额

7.707.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

56山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润11371137分配99479947

6.106.10

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

11371137

者（或股

99479947

东）的分配

6.106.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

23883271

38385500547414603535

四、本期期302583

74589170500083598640

末余额589.1000.9

7.00.00.304.000.58

19

57山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

山东金城医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于2008年1月25日以山东金城医药化工有限公司截至2007年12月31日经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]857号）批准，本公司首次公开发行的人民币普通股股票于2011年6月22日开始在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。

截至2026年6月30日，本公司注册资本为人民币383874587元，股本为人民币383874587元。

公司注册号/统一社会信用代码：91370000164238285E

公司注册地址：山东省淄博市淄川区经济开发区双山路1号

公司法定代表人：李家全

公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药物的生产）及谷胱甘肽原料药、药品制剂。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月19日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的财务状况、2026年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

58山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币人民币元。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程项目金额超过5000万元的认定为重要。

重要的开发支出项目金额超过3000万元的认定为重要。

重要的非全资子公司非全资子公司净利润达到合并报表净利润10%以上认定为重要。

重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券

59山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

的初始确认金额；

*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。

(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：

*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

60山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产

61山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

负债表中所有者权益项目下的其他综合收益列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

11、金融工具

(1)金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

*金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：

1)本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

〈1〉本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

〈2〉该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

62山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(2)金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

*金融资产

1)以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以

摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公

允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4)指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融

负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

2)财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则

所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3)以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确

63山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

*金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，但

未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：

〈1〉终止确认部分在终止确认日的账面价值；

〈2〉终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1）预期信用损失的确定方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

〈1〉按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约

64山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票应收公司并表范

应收账款——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约围内关联方的应

关联方款项风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失收款

应收账款——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄

账龄组合账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款—日常经营活动中

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约—应收其他款的为职工代垫款

风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失项项应收公司并表范

其他应收款—参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约围内关联方的应

—关联方款项风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款—

账龄应收款账龄与预期信用损失率对照表，于未来12个月内或整个存续期预期信用—账龄组合损失率，计算预期信用损失合同资产——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同账龄

账龄组合资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失〈2〉账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率合同资产预期信用损失率

1年以内5.00%5.00%5.00%

1-2年12.00%10.00%12.00%

2-3年25.00%20.00%25.00%

3-4年50.00%50.00%50.00%

4-5年80.00%80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%100.00%

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

65山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

〈3〉按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。

2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见“附注11金融工具”。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注11金融工具”。

14、应收款项融资

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注11金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注11金融工具”。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

17、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

66山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(3)存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定依据：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

*在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

18、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。

(1)投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

(2)后续计量及损益确认方法

*下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

67山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权

后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

68山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年5%3.16%-4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

电子设备年限平均法5年5%19.00%

运输设备年限平均法5年5%19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法。

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

20、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

69山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，

70山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用年限摊销方法土地使用权50年直线法专利权10年直线法非专利技术10年直线法

批文5-10年直线法其他5年直线法商标权10年直线法

2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

71山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

1)新药类：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。公司在研发项目取得相关批文或按要求进行相应备案（根据国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》规定取得“临床批件”或者获得国际药品管理机构的临床试验批准）之后的费用，如同时满足开发支出资本化五项条件，该研发支出予以资本化；否则，予以费用化。对于需要进行临床试验的新药品研究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件的期间确认为研究阶段，将取得临床批件后至取得药品注册证书的期间确认为开发阶段。

2)仿制药：

〈1〉1类、2类新药之外的仿制药研发、仿制药质量和疗效一致性评价相关支出，如同时满足开发支出资本化五项条件，该研发支出予以资本化；否则，予以费用化。

〈2〉制剂产品取得增加适应症补充批件支出，如同时满足开发支出资本化五项条件，该研发支出予以资本化；否则，予以费用化。

3)原料药：原料药研发和后续的关联审评审批支出，如同时满足开发支出资本化五项条件，该研发支

出予以资本化；否则，予以费用化。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相

72山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

73山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此之外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

27、预计负债

(1)预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务

等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务。

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

*公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

28、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不

74山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

29、优先股、永续债等其他金融工具

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时、按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，本公司在某一时段内履行履约义务；否则，本公司在某一时点履行履约义务：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

报告期内，公司销售商品收入确认的原则及时点分别如下：

1)国内销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货发运，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

75山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2)出口销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

31、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

76山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

(1)政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

*政府文件明确了补助所针对的特定项目，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

(4)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

77山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

33、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资

78山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则

第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

35、其他重要的会计政策和会计估计

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)收入确认

如本附注四、27、“收入”所述，在收入确认方面涉及如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

企业主要依靠过去的经验和工作做出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

(2)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权，以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自

79山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(3)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(7)商誉减值准备

在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

(8)折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

80山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(9)开发支出

确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

(10)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(11)所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

81山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东金城医药集团股份有限公司25%

山东金城医药化工有限公司15%

山东金城晖瑞环保科技有限公司25%

山东金城柯瑞化学有限公司15%

山东汇海医药化工有限公司15%

山东金城生物药业有限公司15%

北京金城泰尔制药有限公司15%

上海金城素智药业有限公司15%

广东金城金素制药有限公司15%

广东榄都药业有限公司25%

北京金城方略医药科技有限公司25%

山东金城石墨烯科技有限公司20%

山东博川环境检测有限公司20%

山东金城泰美健康科技有限公司20%

浙江磐谷药源有限公司25%

山东金城昆仑药业有限公司25%

山东金城纽特贸易有限公司20%

山东金城医药研究院有限公司25%

山东金城尼欧化学有限公司20%

山东金城进出口贸易有限公司20%

金雾健康有限公司8.25%、16.50%

2、税收优惠

(1)增值税本公司系增值税一般纳税人，本公司销售产品和材料或者进口货物，原适用16%税率。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为 13%。出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司主要产品 AE 活性酯、头孢克肟侧链酸活性酯等执行13%的出口退税率。

(2)企业所得税

子公司汇海医药取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技

术企业证书（有效期三年），发证时间为2024年12月。汇海医药2026年企业所得税适用15%税率。

子公司金城医化取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技

术企业证书（有效期三年），发证时间为2024年12月。金城医化2026年企业所得税适用15%税率。

82山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司金城生物取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技

术企业证书（有效期三年），发证时间为2025年12月。金城生物2026年企业所得税适用15%税率。

子公司金城柯瑞取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技

术企业证书（有效期三年），发证时间为2023年11月。金城柯瑞2026年企业所得税适用15%税率。

子公司金城泰尔取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高

新技术企业证书（有效期三年），发证时间为2024年10月。金城泰尔2026年企业所得税适用15%税率。

子公司金城金素取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的高新技

术企业证书（有效期三年），发证时间为2025年12月。金城金素2026年企业所得税适用15%税率。

子公司金城素智取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》，发证时间为2024年12月。金城素智2026年企业所得税适用15%税率。

子公司山东金城石墨烯科技有限公司、山东博川环境检测有限公司、山东金城泰美健康科技有限公司、山东金城纽特贸易有限公司、山东金城尼欧化学有限公司、山东金城进出口贸易有限公司，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)等有关小微

企业税收优惠政策享受税收优惠，即：对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款922225471.29757364149.46

其他货币资金41108993.2668433951.14

合计963334464.55825798100.60

其中：存放在境外的款项总额258256.25其他说明

其他货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额

承兑汇票保证金34650912.65

远期结汇保证金6458080.61

合计41108993.26

83山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

70000000.00

益的金融资产

其中：

结构性存款70000000.00

其中：

合计70000000.00

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

远期结汇20987.16

合计20987.16

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据31392062.71

合计31392062.71

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）472523887.92552328935.00

1至2年7605281.837176242.65

2至3年2473863.84823196.80

3至4年6006984.036581259.30

4至5年269182.69199686.00

5年以上11626068.9111489560.31

合计500505269.22578598880.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

84山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

132397408258316135584505890527

账准备2.65%55.95%2.34%33.23%

815.0600.9714.09644.1861.4282.76

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4872653561945164556504039206525833

账准备97.35%7.31%97.66%6.94%

454.16640.50813.66235.88474.40761.48

的应收账款其

中：

账龄组4872653561945164556504039206525833

97.35%7.31%97.66%6.94%

合454.16640.50813.66235.88474.40761.48

5005054302745747757859843712534886

合计100.00%8.60%100.00%7.55%

269.22841.47427.75880.06335.82544.24

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 6704992.50 3352496.25 5778992.50 5778992.50 100.00% 预计可回收金额

客户 B 1037815.53 518907.77 50.00% 预计可回收金额

客户 C 6091860.96 609186.10 5903007.03 590300.70 10.00% 预计可回收金额

客户 D 520000.00 520000.00 520000.00 520000.00 100.00% 预计可回收金额

客户 E 241790.72 24179.07

13558644.113239815.0

合计4505861.427408200.97

86

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）471459887.9223572994.405.00%

1至2年3141091.30376930.9512.00%

2至3年1185246.34296311.5925.00%

3至4年103977.0051988.5050.00%

4至5年269182.69215346.1580.00%

5年以上11106068.9111106068.91100.00%

合计487265454.1635619640.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

85山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提4505861.422902339.557408200.97

按组合计提39206474.40-3586833.9035619640.50

合计43712335.82-684494.3543027841.47

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一42226232.0042226232.008.44%2111311.60

单位二35463575.0035463575.007.09%1773178.75

单位三32258540.4032258540.406.45%1612927.02

单位四26935740.5126935740.515.38%1346787.03

单位五21616434.4221616434.424.32%1080821.72

合计158500522.33158500522.3331.68%7925026.12

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票204144255.69125520101.18

商业承兑汇票4310625.00

合计208454880.69125520101.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

208681226875208454125520125520

计提坏100.00%0.11%100.00%

755.69.00880.69101.18101.18

账准备

其中：

银行承204144204144125520125520

97.83%100.00%

兑汇票255.69255.69101.18101.18

86山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

商业承4537522687543106

2.17%5.00%

兑汇票00.00.0025.00

208681226875208454125520125520

合计100.00%0.11%100.00%

755.69.00880.69101.18101.18

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票204144255.69

商业承兑汇票4537500.00226875.005.00%

合计208681755.69226875.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提226875.00226875.00

合计226875.00226875.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票396880671.50

商业承兑汇票343797.30

合计396880671.50343797.30

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3886076.193472578.54

合计3886076.193472578.54

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金5536853.916079164.03

备用金428812.94233427.84

其他4112637.503233539.53

坏账准备-6192228.16-6073552.86

合计3886076.193472578.54

87山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2746745.612036358.47

1至2年1416990.561795350.52

2至3年547823.48421835.43

3至4年182927.6954445.16

4至5年97878.71478685.29

5年以上5085938.304759456.53

合计10078304.359546131.40

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额4722596.861350956.006073552.86

2026年1月1日余额

在本期

本期计提152650.30-33975.00118675.30

2026年6月30日余

4875247.161316981.006192228.16

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6073552.86118675.306192228.16

合计6073552.86118675.306192228.16

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

88山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

比例

第一名押金2589600.001-2年；5年以上25.69%2588520.00

第二名保证金1078000.005年以上10.70%1078000.00

第三名其他应收694000.001-2年6.89%694000.00

第四名其他应收612981.005年以上6.08%612981.00

1-2年；2-3年；

第五名其他应收312512.483.10%84612.52

3-4年

合计5287093.4852.46%5058113.52

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内23211598.9399.70%23875305.5299.77%

1至2年70884.000.30%55508.810.23%

合计23282482.9323930814.33

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元序号单位期末余额占期末余额合计数的比例

1 单位 A 4062263.92 17.45%

2 单位 B 2603761.89 11.18%

3 单位 C 2172265.20 9.33%

4 单位 D 1100932.06 4.73%

5 单位 E 998916.59 4.29%

合计10938139.6646.98%

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

113316652.108958740.108603312.105557069.

原材料4357912.173046242.87

17007183

69142838.266510286.463035378.359273895.1

在产品2632551.853366302.99

9468

89山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

303972838.36194768.2267778070.303144779.46042918.6257497041.

库存商品

4091197057

合同履约成本3714396.903714396.904014561.144014561.14

发出商品8947224.208947224.207674134.827674134.82

30681261.530681261.530590679.430590679.4

委托加工物资

6644

529775211.43185232.3486589979.517062846.52455464.4464607381.

合计

5212144698

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3046242.873254731.191943061.894357912.17

在产品3366302.99271073.171004824.312632551.85

库存商品46042918.608599892.7718448043.0836194768.29

合计52455464.4612125697.1321395929.2843185232.31

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

补偿性资产21928739.85

待抵扣增值税2244006.691636707.40

预缴企业所得税1864394.244022505.93

预缴其他税费273136.21546640.23

合计26310276.996205853.56补偿性资产相关信息

补偿性资产主要系报告期傅苗青、周白水承诺以现金补偿金城金素及榄都药业已补缴税金及相应利息所致。

详见公司于2026年7月17日在巨潮资讯网披露的《山东金城医药集团股份有限公司第七届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2026-049）

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期计入本期计入本期末累本期末累本期确价值计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额认的股期末余额变动计入其他收益的利收益的损他综合收他综合收利收入综合收益的原得失益的利得益的损失因东营北港

2500000250000

环保科技非交易性股权.000.00有限公司北京瀚齐高新投资2937500非交易性股权

管理有限.00公司淄博金方38268731826873382687非交易性股权

90山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

恒健股权4.724.7234.72投资基金合伙企业

（有限合伙）上海仟德股权投资

10865435865436108654

合伙企业非交易性股权

60.150.15360.15

（有限合伙）宁波那非医药技术

12000002100000120000

合伙企业非交易性股权.00.000.00

（有限合伙）百开盛（上海）11818161818166118181非交易性股权

生物科技6.73.7366.73有限公司重庆依美特生物科3000000非交易性股权

技有限公.00司上海怡松田化学科100000010000001000000非交易性股权

技有限公.00.00.00司

1634412100000078741269037500162441

合计

61.60.001.60.00261.60

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因东营北港环保

2300000.00非交易性股权

科技有限公司北京瀚齐高新

投资管理有限525456.89非交易性股权公司淄博金方恒健股权投资基金非交易性股权合伙企业（有限合伙）上海仟德股权投资合伙企业非交易性股权（有限合伙）宁波那非医药技术合伙企业非交易性股权（有限合伙）百开盛（上海）生物科技非交易性股权有限公司重庆依美特生非交易性股权物科技有限公

91山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司上海怡松田化学科技有限公非交易性股权司

合计2825456.89

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

Hyalb 1212 1212

lue 0605 0605

srl .43 .43宁波梅山保税区金

-方泓14141347

6669

瑞投55.0085.51.49资管理有限公司上海三众医药

441.1018422.

科技

30.7258

有限公司杭州孚斯

泰生8474-8348

物技563.1264117.术有1045.4862限公司

18401212-18261212

小计04590605134163250605.40.4333.69.71.43

18401212-18261212

合计04590605134163250605.40.4333.69.71.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

92山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2020847036.952137608115.56

合计2020847036.952137608115.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1543419746.32123792602.54006416819.3

1.期初余额25713443.24313491027.28

327

2.本期增加

82481.974465479.10266504.423850849.298665314.78

金额

（1）购

72551.882296345.62266504.423641131.716276533.63

置

（2）在

9930.092169133.48209717.582388781.15

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

5204915.862377837.07266128.797848881.72

金额

（1）处

5204915.862377837.07266128.797848881.72

置或报废

1543502228.32123053165.74007233252.4

4.期末余额23602110.59317075747.78

063

二、累计折旧

1166925738.51841872032.7

1.期初余额419010580.0021771767.92234163946.28

66

2.本期增加

27137903.4678396136.59677636.6616176422.59122388099.30

金额

（1）计

27137903.4678396136.59677636.6616176422.59122388099.30

提

3.本期减少

2839412.442258945.22206988.005305345.66

金额

（1）处

2839412.442258945.22206988.005305345.66

置或报废

1242482462.71958954786.4

4.期末余额446148483.4620190459.36250133380.87

10

三、减值准备

1.期初余额4687409.4721484311.98764949.6026936671.05

2.本期增加

1590265.72179057.731769323.45

金额

（1）计

1590265.72179057.731769323.45

提

3.本期减少

1274565.421274565.42

金额

93山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处

1274565.421274565.42

置或报废

4.期末余额4687409.4721800012.28944007.3327431429.08

四、账面价值

1.期末账面1092666335.32020847036.9

858770690.773411651.2365998359.58

价值75

2.期初账面1119721756.82137608115.5

935382551.983941675.3278562131.40

价值66

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物15652499.33

电子设备176436.60

机械设备1008104.90

合计16837040.83

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

沧州污水处理站15258965.94正在办理中

沧州三车间16990395.00正在办理中

医化生产车间5922552.53正在办理中

合计38171913.47

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元可收回公允价值和处置费用项目账面价值减值金额关键参数关键参数的确定依据金额的确定方式预计该设备不再产生价

按照公允价值，并考机器设1590265.公允价值、值，扣除费用后，预计可

1590265.720.00虑变现折扣、处置费

备72处置费用回收金额较低，故全额计用等情况确定。

提减值。

预计该设备不再产生价

按照公允价值，并考电子设公允价值、值，扣除费用后，预计可

179057.730.00179057.73虑变现折扣、处置费

备处置费用回收金额较低，故全额计用等情况确定。

提减值。

1769323.

合计1769323.450.00

45

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

94山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程16466671.443362026.35

合计16466671.443362026.35

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值细菌发酵中试

12328298.1812328298.18605446.27605446.27

生产平台项目

其他合计4138373.264138373.262756580.082756580.08

合计16466671.4416466671.443362026.353362026.35

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8828408.081640000.0010468408.08

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8828408.081640000.0010468408.08

二、累计折旧

1.期初余额3248859.1393499.993342359.12

2.本期增加金额892771.38163999.981056771.36

（1）计提892771.38163999.981056771.36

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4141630.51257499.974399130.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

95山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4686777.571382500.036069277.60

2.期初账面价值5579548.951546500.017126048.96

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权药品批文其他合计

一、账面原值

1.期初3152548233700238352998261197609064557208168290601166416

余额6.66.10.204.361.59.40937.31

2.本期3867075138764811

94059.41

增加金额.98.39

（1102075411114814

94059.41

1）购置.73.14

（

2764999727649997

2）内部研.25.25发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末3152548233700238352998261197609068424283169231191205181

余额6.66.10.204.363.57.81748.70

二、累计摊销

1.期初84502678261983202961177910983544289740931425131955414047

余额.26.35.921.256.87.846.49

2.本期3501789.1086423.5988045.2608630337196284

209634.18324087.93

增加金额049728.89.29

（3501789.1086423.5988045.2608630337196284

209634.18324087.93

1）计提049728.89.29

3.本期

减少金额

（

1）处置

88004467272847442982141411582348315827241457540759133676

4.期末.30.32.106.530.76.770.78

96山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

余额

三、减值准备

1.期初1635119.6503164066666759

余额05.56.61

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1635119.6503164066666759

余额05.56.61

四、账面价值

1.期末227250356415493.3843293.3937417.303383952347712.54717822

账面价值9.367805832.25048.31

2.期初230752147501917.4052927.9925463.290799502577740.54560970

账面价值8.407523114.16561.21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.29%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项处置成的

北京金城泰尔制药有1144107749.114410774

限公司849.84上海金城素智药业有

8702946.568702946.56

限公司

1152810696.115281069

合计

406.40

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京金城泰尔

1144107749.841144107749.84

制药有限公司

97山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上海金城素智

8702946.568702946.56

药业有限公司

合计1152810696.401152810696.40

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

研究院办公楼装修3967992.70207368.43535182.963640178.17

生物合成生物学展厅2873123.53478785.002394338.53

北务办公楼装修637500.01425000.01212500.00

其他1640998.94113602.951527395.99

合计9119615.18207368.431552570.927774412.69

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备69899170.8610740820.5678202461.4512163988.90

内部交易未实现利润10129350.581604684.309618379.891512814.35

可抵扣亏损55797220.8112514138.10107958936.2020340041.25

递延收益37136398.325626126.4240814392.686194825.57

租赁负债2533940.49380091.073229333.98484400.10

结转后期抵扣职工教育经费43190495.836519148.4844817361.086906119.19

交易性金融工具、衍生金融

96260.0614439.01

工具公允价值变动

预计负债69300.0010395.00

合计218852136.9537409842.94284640865.2847602189.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

24158073.073623710.9635721857.735358278.66

资产评估增值其他权益工具投资公

75923094.8718980773.7276923094.8719230773.72

允价值变动

固定资产加速折旧528309490.2279235839.28570502255.0985561479.25

使用权资产2725098.15408764.723500168.79525025.32

交易性金融工具、衍

生金融工具公允价值20987.163148.06变动

合计631115756.31102249088.68686668363.64110678705.01

98山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产37409842.9447602189.36

递延所得税负债102249088.68110678705.01

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1322484147.351256177248.85

可抵扣亏损663410925.42564193646.16

合计1985895072.771820370895.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年69791230.5571663866.98

2027年60420551.9560926923.87

2028年74648584.0274957751.84

2029年139333790.08139545445.32

2030年及以后年度319216768.82217099658.15

合计663410925.42564193646.16

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、工程款6372534.496372534.492152850.002152850.00

预付药品批文款9622641.529622641.52

22150750.0

预付特许权使用费22150750.0022150750.0022150750.00

0

33926241.5

合计28523284.4928523284.4933926241.52

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票承兑汇票保证金和定期存保证金和

48137884813788保证金、80485308048530

货币资金远期结售款、保证远期结售

2.132.13定期存款1.141.14

汇保证金汇保证

金、定期金、定期

99山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

存款存款质押开具

31392063139206

应收票据票据质押银行承兑

2.712.71

汇票

11313511098344银行借款18043741714418银行借款

固定资产借款抵押借款抵押

31.7002.06抵押26.6758.06抵押

12272721120908银行借款36757553377623银行借款

无形资产借款抵押借款抵押

3.987.90抵押0.449.57抵押

1735457169181332907233170954

合计

37.8172.0940.9661.48

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款80045482.23120076880.56

合计80045482.23120076880.56

23、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

远期结汇96260.06

合计96260.06

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票110812224.00154154513.42

合计110812224.00154154513.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）179144234.54250654155.89

1年以上131184515.8493378826.38

合计310328750.38344032982.27

26、其他应付款

单位：元

100山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应付款150369316.52170694612.62

合计150369316.52170694612.62

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

市场管理费9654618.1817399632.78

市场开发及维护费37395070.3033429115.35

广告宣传费9624672.0212229624.38

保证金42068701.9052933495.70

出口产品运保佣及折扣19863001.2119974758.63

中信保代垫款5345052.795870775.11

技术使用费4663909.285464644.59

其他21754290.8423392566.08

合计150369316.52170694612.62

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁款100149.89

合计100149.89

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款37712662.9540779189.04

合计37712662.9540779189.04

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬184889129.12262661572.78267865371.27179685330.63

二、离职后福利-设定

654590.8528636891.2428648365.84643116.25

提存计划

三、辞退福利2660731.842660731.84

合计185543719.97293959195.86299174468.95180328446.88

101山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

76424169.05212012636.84221872493.8766564312.02

和补贴

2、职工福利费9486539.689486539.68

3、社会保险费397329.9715181865.8115188863.23390332.55

工伤保险费15882.121351697.201351834.7215744.60

医疗及生育保险费381447.8513830168.6113837028.51374587.95

4、住房公积金57947.0018643724.7218644268.7257403.00

5、工会经费和职工教

108009683.107336805.732673205.77112673283.06

育经费

合计184889129.12262661572.78267865371.27179685330.63

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险634754.3527473689.7727484816.65623627.47

2、失业保险费19836.501163201.471163549.1919488.78

合计654590.8528636891.2428648365.84643116.25

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9715817.6116211325.67

企业所得税11579706.4312410187.80

个人所得税443677.63764045.33

城市维护建设税879143.801212109.38

房产税3041746.812021525.89

土地使用税1206401.72532762.87

教育费附加674873.39921391.88

印花税371102.54435695.44

其他税费78113.4160066.79

合计27990583.3434569111.05

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款233270000.00168570000.00

一年内到期的租赁负债2134981.861768386.65

未到期利息150909.2898473.54

合计235555891.14170436860.19

102山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3027561.031801067.26

已背书转让未终止确认承兑票据343797.30

合计3371358.331801067.26

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款12008160.004003022.22

保证借款76551426.53

信用借款4962570.144968335.56

合计16970730.1485522784.31

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4966727.765710967.76

未确认融资费用-445673.50-542516.03

一年内到期的租赁负债-2134981.86-1768386.65

合计2386072.403400065.08

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼69300.00

合计69300.00

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助45235415.9035839.004416554.6540854700.25财政补贴

合计45235415.9035839.004416554.6540854700.25

37、股本

单位：元

103山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数383874587.00383874587.00

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2330377334.252330377334.25

价）

合计2330377334.252330377334.25

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股55009170.0055009170.00

合计55009170.0055009170.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年2月2日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于通过集中竞价方式回购部分社会公众股份的议案》。2024年2月5日至2024年2月8日，公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量

4543000股，成交总金额55009170.00元（含交易费用），即增加库存股55009170.00元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

51650265090026

损益的其1000000250000.0750000.0

2.872.87

他综合收.0000益其他

---权益工具51650265090026

1000000250000.0750000.0

投资公允2.872.87.0000价值变动

---其他综合51650265090026

1000000250000.0750000.0

收益合计2.872.87.0000

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

104山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

安全生产费9112422.526678509.464854980.4110935951.57

合计9112422.526678509.464854980.4110935951.57

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积165120502.47165120502.47

合计165120502.47165120502.47

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润778259677.39904842960.97

调整后期初未分配利润778259677.39904842960.97

加：本期归属于母公司所有者的净利

138873498.2043383223.56

润

应付普通股股利56899738.05113799476.10

期末未分配利润860233437.54834426708.43

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1434528551.25930359902.301354160939.42866715801.64

其他业务12716028.605104809.956079715.932055951.54

合计1447244579.85935464712.251360240655.35868771753.18

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合计合同分类营业收入营业成本按经营地区分类

其中：

国内1199557265.45764838507.34

国外247687314.40170626204.91

合计1447244579.85935464712.25其他说明

105山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）国内销售收入确认原则及时点同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货发运，同时

购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

（2）出口销售收入确认原则及时点同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求

组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为268953430.14元，其中，

268953430.14元预计将于2026年度确认收入。

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6148139.095340073.34

教育费附加4562175.393980487.55

房产税6634201.166058117.14

土地使用税3225691.041654305.59

车船使用税12865.5212905.54

印花税814377.19802780.66

其他税费129099.62127302.37

合计21526549.0117975972.19

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬92168668.16101009709.73

折旧摊销33744106.1435792753.21

业务招待费5173202.626028000.30

办公费4085791.065011302.30

差旅交通费1969441.262242985.10

咨询费4416034.814264607.65

维修费2423760.8619339632.82

其他12302124.6314246882.12

合计156283129.54187935873.23

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场管理费29367349.3051795556.56

市场开发及维护费30394658.2536678065.76

广告宣传费26507337.5839562838.85

106山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

职工薪酬24401312.2524226556.14

差旅费2286516.692012489.90

业务招待费1892714.182024116.47

办公费1487627.762046320.01

出口信用保险594087.26604978.25

其他566682.261392134.92

合计117498285.53160343056.86

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目研发费17250058.2617790634.66

人工费27702282.9825620613.82

开发支出转入4033528.33

折旧及摊销27451226.9120320912.47

其他5893901.826140389.65

合计78297469.9773906078.93

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4016901.676055193.50

减：利息收入2080282.753927714.06

汇兑损失6516315.45-1683309.08

手续费支出312431.60605449.47

合计8765365.971049619.83

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

代扣税款手续费返还418761.45430372.71

与日常经营活动相关的政府补助13749414.4410554452.60

合计14168175.8910984825.31

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

远期结汇-117247.22-143866.15

合计-117247.22-143866.15

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-134133.69201054.55

107山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

结算远期结售汇产生的投资收益280489.44213500.55

投资理财产品产生的投资收益1800821.93552880.31

补偿性收益21928739.85

合计23875917.53967435.41

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-226875.00

应收账款坏账损失684494.354786256.39

其他应收款坏账损失-118675.303787930.86

合计338944.058574187.25

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-10272574.78-8134729.93值损失

二、固定资产减值损失-1769323.45

三、其他-28683823.21

合计-40725721.44-8134729.93

其他说明：“资产减值损失——其他”金额系开发支出减值损失。

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程及无形资产而产生的处置利47831639.42-388847.35得或损失

合计47831639.42-388847.35

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

报废资产处置利得238482.6386073.11238482.63

其他310024.7953223.49310024.79

合计548507.42139296.60548507.42

57、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

108山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

额

对外捐赠630000.00183996.00630000.00

报废资产处置损失605084.215684.89605084.21

其他714542.762281941.73714542.76

合计1949626.972471622.621949626.97

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用29874363.6414740219.97

递延所得税费用2012730.0978681.93

合计31887093.7314818901.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额173379656.26

按法定/适用税率计算的所得税费用43344914.07

子公司适用不同税率的影响-19593563.68

调整以前期间所得税的影响4463677.46

非应税收入的影响19119.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2483346.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

11859631.39

亏损的影响

研发加计扣除等影响-5723339.10

所得税费用31887093.73

59、其他综合收益详见附注40。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2181103.664153123.77

政府补助5873162.316914677.03

其他10380254.9926751982.27

合计18434520.9637819783.07

109山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理及销售费用中的付现费用126197238.65185252421.49

科研费用12185458.9910207857.98

其他16926551.9716396387.94

合计155309249.61211856667.41

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期解付1429008871.24490586053.12

定期存款到期解付12000000.00

远期外汇合约保证金7200000.00

远期结汇产生的收益280489.44213500.55

合计1448489360.68490799553.67支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款1357100000.00490000000.00

定期存款7000000.00

合计1364100000.00490000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金744240.001161908.00

合计744240.001161908.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

120076880.84000000.0124000000.80045482.2

短期借款31398.33

560003

长期借款(含254191257.88485000.092270000.0250391639.

14618.43

一年内到期)850042

租赁负债(含5168451.7396842.53744240.004521054.26

110山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期)

379436590.172485000.217014240.334958175.

合计96842.5346016.76

14000091

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润141492562.5344966077.75

加：资产减值准备40725721.448134729.93

信用减值准备-338944.05-8574187.25

固定资产折旧、油气资产折

122388099.30123515309.38

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1056771.361030770.37

无形资产摊销37196284.2932791304.13

长期待摊费用摊销1552570.921613648.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-47831639.42-388847.35填列）固定资产报废损失（收益以

366601.58-80388.22“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

117247.22143866.15“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10504328.254271753.33

列）投资损失（收益以“－”号填-23875917.53-967435.41

列）递延所得税资产减少（增加以

10192346.4211188046.90“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8179616.33-11109364.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-32255172.01-15060506.46

填列）经营性应收项目的减少（增加

6335754.06106942546.84以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-65671750.63-194049412.22以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额193775247.40104367911.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

111山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额915196582.42694157123.34

减：现金的期初余额745312799.46878484110.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额169883782.96-184326987.06

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金915196582.42745312799.46

可随时用于支付的银行存款915196582.42745312799.46

三、期末现金及现金等价物余额915196582.42745312799.46

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4606776.386.810931376293.24欧元港币应收账款

其中：美元18659364.916.8109127087068.50

欧元18400.007.7671142914.64港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元93000.006.8109633413.70应付账款

其中：日元4118202.000.0420173149.80

其他应付款：

其中：美元3753515.546.810925564818.98

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

112山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1778381.88元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1769181.77

合计1769181.77作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目研发费24184140.5233969636.79

人工费31138696.8630182552.62

开发支出转入4033528.33

折旧及摊销27950013.4621093878.32

其他7108477.387067871.83

合计90381328.2296347467.89

其中：费用化研发支出78297469.9773906078.93

资本化研发支出12083858.2522441388.96

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发委托外部确认为无转入当期期末余额其他其他支出研发形资产损益

雌二醇片/1273967815772.440773581763280

雌二醇地5.578.506.55

113山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

屈孕酮片复合包装新产品开发注射用丁二磺酸腺

96670549667054

苷蛋氨酸.52.52

（0.5g)新产品开发头孢克肟

5995825139779.56223340

干混悬剂87735.85.381.74项目雌二醇地

屈孕酮片5256444626816.95883261

新产品开.531.44发新型酶抑制剂头孢他啶阿维

巴坦钠注6815404304126.27119530

射剂的研.051.26发与产业化研发项目注射用哌拉西林钠

他唑巴坦6625383219150.933131573547169

15792.54

钠新产品.985.66.81技术开发项目比索洛尔

56694465669446

氨氯地平0.00.59.59片头孢地尼

5830680358490.56207488

干混悬剂18318.090.00.167.82项目硝呋太尔制霉菌素

2275720-2266961

阴道软胶0.00

5.5787591.024.55

囊项目开发注射用乳糖酸红霉

素冻干粉8156105299505.5110805.68566416

0.00

针剂仿制.4136.60药开发项目

其他项目49348364955815141981.1720664527010514448804

50420.35

合计2.88.343.24.002.76

138861570883354995522276499928683829456120

合计50420.35

88.64.59.667.253.216.08

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

硝呋太尔制霉菌22669614.5522669614.55项目暂缓，预计后期经济利益具

114山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

素阴道软胶囊项有重大不确定性，全额计提减值目开发准备。

注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠新

3313157.663313157.66项目终止，计提减值准备。

产品技术开发项目

政策发生变化，预计后期经济利非奈利酮原料药2701051.002701051.00益具有重大不确定性，全额计提减值准备。

合计28683823.2128683823.21

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2026 年 3 月，公司全资子公司金城医化与 ASPIRE SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED 共同成立金雾健康有限公司

(JINWU HEALTH LIMITED)，金城医化持股 51%、ASPIRE SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED 持股 49%，公司将金雾健康有限公司纳入合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东汇海医药化

80000000.00东营市东营市医药化工100.00%设立或投资

工有限公司山东金城生物药

100000000.00淄博市淄博市制药100.00%设立或投资

业有限公司山东金城柯瑞化同一控制下

61000000.00淄博市淄博市医药化工100.00%

学有限公司企业合并上海金城素智药非同一控制

150300000.00上海市上海市制药100.00%

业有限公司下企业合并广东金城金素制

60606000.00中山市中山市制药50.49%32.67%设立或投资

药有限公司北京金城方略医

120000000.00北京市北京市生物与医药100.00%设立或投资

药科技有限公司北京金城泰尔制非同一控制

150000000.00北京市北京市制药100.00%

药有限公司下企业合并山东金城医药化

100000000.00淄博市淄博市医药化工100.00%设立或投资

工有限公司山东金城石墨烯

20000000.00东营市东营市石墨烯制品73.33%设立或投资

科技有限公司山东金城泰美健销售食品及

8000000.00淄博市淄博市100.00%设立或投资

康科技有限公司化妆品广东榄都药业有非同一控制

10000000.00中山市中山市药品贸易83.16%

限公司下企业合并

115山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东博川环境检

4000000.00淄博市淄博市环境监测100.00%设立或投资

测有限公司山东金城晖瑞环

50000000.00淄博市淄博市环保处理100.00%设立或投资

保科技有限公司浙江磐谷药源有非同一控制

50000000.00磐安县磐安县实业投资67.35%

限公司下企业合并山东金城昆仑药

15000000.00淄博市淄博市医药化工100.00%设立或投资

业有限公司山东金城纽特贸

5000000.00淄博市淄博市贸易100.00%设立或投资

易有限公司山东金城医药研医学研究及

100000000.00淄博市淄博市100.00%设立或投资

究院有限公司技术服务山东金城尼欧化

31000000.00淄博市淄博市医药化工79.06%设立或投资

学有限公司山东金城进出口

10000000.00淄博市淄博市贸易100.00%设立或投资

贸易有限公司金雾健康有限公

香港香港贸易51.00%设立或投资司

其他说明：

2026 年 3 月，公司全资子公司金城医化与 ASPIRE SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED 共同成立金雾健康有限公司(JINWU

HEALTH LIMITED)，金城医化持股 51%、ASPIRE SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED 持股 49%，公司将金雾健康有限公司纳入合并范围。金雾健康有限公司注册资本10万美元，尚未注资。

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例股东的损益分派的股利额

广东金城金素制药有限公司16.00%115818.7764437396.98

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东金城

288742007087287718273060265143216973306010783168

金素

260066969297496318512148661743510968719369955893

制药

9.089.058.135.75.457.200.267.337.596.41.451.86

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东金城

2338531723935.2723935.234601262895967173451817345181996895

金素制药

59.13008.5068.433.643.647.33

有限公司

116山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计18266325.7118400459.40下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-134133.69201054.55

--综合收益总额-134133.69201054.55

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增本期转入其他本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额收益金额变动益相关入金额

递延收益45235415.9035839.004416554.6540854700.25与资产相关

合计45235415.9035839.004416554.6540854700.25与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益14168175.8910984825.31

117山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、金融工具的风险

本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

(1)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会

定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2026年6月30日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额31.68%。详见第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之5、应收账款(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况”。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。

(2)流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

(3)市场风险

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内及境外市场，销售业务以人民币及美元为主结算，对国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇率风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。

截至2026年6月30日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如“第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之

62、外币货币性项目”所述；2026年半年度本公司因人民币汇率波动对公司经营的影响详见“第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之49、财务费用”汇兑损失。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

118山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据与票据所有权有关的主要应收款项融资中尚未到期

背书转让396880671.50已终止确认风险和报酬已转移，故终的银行承兑汇票止确认保留与票据所有权有关的应收款项融资中尚未到期

背书转让343797.30未终止确认主要风险和报酬，故未终的商业承兑汇票止确认

合计397224468.80

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

背书转让396880671.50银行承兑汇票

合计396880671.50

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）应收款项融资208454880.69208454880.69

（二）其他权益工具

162441261.60162441261.60

投资持续以公允价值计量

370896142.29370896142.29

的资产总额

（一）衍生金融负债96260.0696260.06持续以公允价值计量

96260.0696260.06

的负债总额

二、非持续的公允价--------

119山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系远期结售汇，期末根据银行同类产品定价确定公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资。应收款项融资以账面价值作为公允价值，其他权益工具投资按照最近一次引进投资者的定价确定公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例淄博金城实业投

淄博市控股投资1933.18万元20.46%20.46%资股份有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是赵鸿富先生和赵叶青先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

淄博金方恒健股权投资基金合伙企业（有限合伙）控股股东之投资企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东金城景鸿投资有限公司控股股东之全资子公司海南宏骏源投资有限公司控股股东之控股子公司淄博和瑞包装制品有限公司关联自然人控制企业淄博佳美门窗有限公司关联自然人控制企业山东思络信息技术股份有限公司关联自然人控制企业北京东方略生物医药科技股份有限公司过去十二个月内关联自然人担任董事的企业青岛熙海肽禾生物科技有限公司关联自然人控制企业青岛芃瑞源健康管理有限公司关联自然人控制企业海南沃枫国际贸易有限公司关联自然人控制企业淄博优瑞经贸有限公司关联自然人控制企业张店丽宝源电器商行关联自然人控制企业

山水乐游（淄博）文化旅游发展有限公司关联自然人控制企业淄博昶达装饰设计工程有限公司关联自然人控制企业

120山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

淄博昶宏装饰工程有限公司关联自然人控制企业张店区宏舜茶叶商行关联自然人控制企业苏州迈远生物科技有限公司关联自然人控制企业

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）独立董事任职企业

天津纺织集团（控股）有限公司关联自然人担任董事企业天津宏达投资控股有限公司关联自然人担任董事企业淄博嘉越货运代理有限公司关联自然人控制企业潍坊麦卡阿吉生物有限公司过去十二个月内具备关联关系的自然人控制的企业山东金衡咨询有限公司过去十二个月内具备关联关系的自然人控制的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

淄博和瑞包装制品有限公司购买商品2111494.615000000.00否1940732.25

淄博佳美门窗有限公司购买商品100000.00否53535.27

山水乐游（淄博）文化旅游

购买劳务5880.006000.00否发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

淄博金城实业投资股份有限公司销售产品23760.0018720.00

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

淄博金城实业投资股份有限公司办公楼51114.0351428.58

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额淄博金城实业租赁车3000030000投资股

位.00.00份有限公司

121山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款淄博和瑞包装制品有限公司44726.19386073.58

应付账款淄博佳美门窗有限公司12040.5035630.36

十五、股份支付

1、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照相关估值工具确定。

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日权益工具的市场交易价格。

在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变

动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具可行权权益工具数量的确定依据数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26115000.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

2、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

122山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2026年7月17日公司召开第七届董事会第三次会议，审议通过《关于签署〈还款协议〉的议案》，同意由傅苗青、周

白水以现金形式补偿广东金城金素制药有限公司及广东榄都药业有限公司已补缴税金2159.68万元及相应利息。根据《企业会计准则》相关规定，该事项属于资产负债表日后事项，增加公司2026年半年度财务报表归母净利润1516.16万元。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了中间体、制剂、特色原料药及其他四个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目中间体分部制剂分部特色原料药其他汇总分部间抵销合计

-

7982125539539491268205431551266114773251447244

营业收入30080989

8.741.396.91.90568.94579.85.09

-

5828861922335964142357539878461.9584818393546471

营业成本23017122

7.624.860.59534.602.25.35对联营和合

---

营企业的投-6669.49

127464.20134133.69134133.69

资收益信用减值损

28818.4694815.41275429.21-60119.03338944.05338944.05

失

-----资产减值损

4061581.335811863082953.4072572140725721

失

62.2854.44.44

折旧和摊销6887919563812330254936414723054.16290822

-16219372

费.92.15.60492.16

714496.295.87

123山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

--

1049402573312719152941352043829817337965

利润总额2415866.22895753

8.01.537.76.506.26

02.76

168927273329881.1133685831988050-31887093

所得税费用428584.17.1141.11.80100957.07.73

--

8804753061975861120953302053925514149256

净利润5745747.23324337.90.426.96.572.53

43.93

-

213266116579708320209910686355108873

资产总额569128958241615

493.19905.785.35897.32136.12

291.645.52

-

9101462959816608325398254044905218741591299241

负债总额57491867

8.207.453.10.87691.62017.19

4.43

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33650.16281744.78

合计33650.16281744.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

33650.1682.531967.28174414087.267657

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

16165.7824.54

的应收账款其

中：

应收其33650.1682.531967.28174414087.267657

100.00%5.00%100.00%5.00%

他客户16165.7824.54

33650.1682.531967.28174414087.267657

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

16165.7824.54

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

124山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应收其他客户33650.161682.515.00%

合计33650.161682.51

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提14087.24-12404.731682.51

合计14087.24-12404.731682.51

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位六33650.1633650.16100.00%1682.51

合计33650.1633650.16100.00%1682.51

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款550339649.89571473204.70

合计550339649.89571473204.70

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内部往来款550222665.18571227665.18

保证金及押金486465.59540686.84

坏账准备-369480.88-295147.32

合计550339649.89571473204.70

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）120000500.00301066900.00

125山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年211095615.0361392010.53

2至3年19493574.2521332667.18

3至4年78092667.1895870000.00

4至5年81441833.5979362224.16

5年以上40584940.7212744550.15

合计550709130.77571768352.02

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额295147.32295147.32

2026年1月1日余额

在本期

本期计提74333.5674333.56

2026年6月30日余

369480.88369480.88

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备295147.3274333.56369480.88

合计295147.3274333.56369480.88

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山东汇海医药化工有

往来款187005000.001年以内；1-2年33.96%限公司上海金城素智药业有5年以内；5年以

往来款184915665.1833.58%限公司上山东金城昆仑药业有5年以内；5年以

往来款142302000.0025.84%限公司上

126山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东金城晖瑞环保科

往来款36000000.001年以内6.54%技有限公司

浦项置业（北京）有

押金302391.343年以上0.05%300791.03限公司

合计550525056.5299.97%300791.03

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

360840050117279423243560626360840050117279423243560626

对子公司投资

3.246.207.043.246.207.04

对联营、合营12120605.412120605.412120605.412120605.4企业投资3333

362052110118491484243560626362052110118491484243560626

合计

8.671.637.048.671.637.04

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）山东金城

11783931178393

柯瑞化学

96.0396.03

有限公司山东汇海

13801141380114

医药化工

77.7077.70

有限公司山东金城

26824192682419

生物药业

33.2133.21

有限公司上海金城

35121423512142

素智药业

99.2999.29

有限公司广东金城

30600003060000

金素制药

0.000.00

有限公司北京金城方略医药11710001171000

科技有限00.0000.00公司北京金城

8572057117279485720571172794

泰尔制药

43.74236.2043.74236.20

有限公司山东金城

38616913861691

医药化工

57.4057.40

有限公司浙江磐谷

16500001650000

药源有限

00.0000.00

公司

127山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东金城

42242594224259

昆仑药业.67.67有限公司

2435606117279424356061172794

合计

267.04236.20267.04236.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

Hyalb 1212 1212

lue 0605 0605

srl .43 .43

12121212

小计06050605.43.43

12121212

合计06050605.43.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3876079.562985086.59

其他业务2841610.401033231.914655546.783202554.36

合计2841610.401033231.918531626.346187640.95

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00140000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

412690.61200523.95

益

合计150412690.61140200523.95

128山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系报告期转让批文收益增加所

非流动性资产处置损益47465037.84致。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

10211034.92

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1964064.15损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1034517.97支出其他符合非经常性损益定义的损益项主要系报告期金城金素及榄都药业补

21928739.85

目偿性资产增加所致。

减：所得税影响额4834064.90

少数股东权益影响额（税后）3026655.96

合计72673637.93--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.72%0.370.37

利润扣除非经常性损益后归属于

1.77%0.170.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

129山东金城医药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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