冠昊生物科技股份有限公司使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的审核报告

大信专审字［2026]第29-00234号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LPRoom 2206 22/F, Xueyuan Intemational TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing, China, 100083 电话Telephone:传真Fax:网址Intemet: +86(10）82330558+86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的审核报告

大信专审字［2026]第29-00234号

冠昊生物科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的冠昊生物科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)截至2026年9月11日《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称“募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明”）进行了审核。

一、董事会的责任

按照《上市公司募集资金监管规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一-创业板上市公司规范运作（2026年修订)》等相关规定编制募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明，并提供相关的证明材料，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括询间、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F, Xueyuan Intemational TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing,China,100083 电话Telephone:传真Fax:网址Intemet: +86（10）82330558+86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至2026年9月11日止使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的实际情况。

四、其他说明事项

本报告仅供贵公司用于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金之目的，不得用作其它目的。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

中国08021北2京

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二六年十月二十八日

冠昊生物科技股份有限公司关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明

一、募集资金到位情况

根据中国证监会出具的《关于同意冠昊生物科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可（2026）2308号），公司以简易程序向特定对象发行股票9,540,117股,发行价格为10.22元/股，募集资金总额为人民币97,499,995.74元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币95,175,620.74元。上述募集资金已于2026年9月11日划至公司指定募集资金专项账户，经北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《冠昊生物科技股份有限公司验资报告》（中名国成验字（2026）第0585号）。

为规范公司募集资金管理，公司依照相关规定对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的银行签订了《募集资金三方监管协议》。

募集资金到位后，公司对募集资金到账金额进行专户管理，2026年9月11日资金到账存储专户情况如下:

单位：元

银行账户名称 开户银行名称 银行账号 专户余额(人民币) 资金用途

冠昊生物科技股份有限公司 交通银行股份有限公司广州开发区分行 441164701015003948296 68,250,000.00 生物硬脑膜修复材料（第三代硬脑膜补片）产业化项目

冠昊生物科技股份有限公司 招商银行股份有限公司广州分行 120902521310000 27,999,995.74 补充流动资金及偿还银行贷款

合计 96,249,995.74

注:公司本次募集资金净额为人民币95,175,620.74元,与上表合计金额的差额部分为尚未支付的发行费用。

二、募集资金投资项目情况

根据公司《2026年度以简易程序向特定对象发行股票募集说明书（注册稿）》相关内容及本次募集资金实际情况，本次募集资金扣除发行费用后净额将全部投资以下项目:

单位：万元

序号 项目名称 项目投资总额 募集资金拟投入额

1 生物硬脑膜修复材料（第三代硬脑膜补片）产业化项目 7,363.12 6,825.00

2 补充流动资金及偿还银行贷款 2,925.00 2,925.00

合计 10,288.12 9,750.00

注：若上表出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

三、募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的情况

截至2026年9月11日，公司以自筹资金已预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币9,970,000.00元，以自筹资金支付发行费用为人民币45,283.01元（不含增值税），合计使用自筹资金共计10,015,283.01元，具体如下:

单位：元

序号 项目名称 截至2026年9月11日自筹资金已投入金额 拟置换金额

1 生物硬脑膜修复材料（第三代硬脑膜补片）产业化项目

2 补充流动资金及偿还银行贷款 9,970,000.00 9,970,000.00

3 本次募集资金各项发行费用 45,283.01 45,283.01

合计 10,015,283.01 10,015,283.01

注：若上表出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

（一）以自筹资金已预先投入募集资金投资项目情况

公司前述拟置换金额中，先期投入募投项目的自筹资金涉及银行贷款的具体情况如下:

单位：元

序号 贷款发放银行 贷款期限 贷款总金额 本次拟置换金额

1 中国工商银行股份有限公司广州天平架支行 1年 10,000,000.00 9,970,000.00

合计 10,000,000.00 9,970,000.00

注：若上表出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

（二）以自筹资金预先支付发行费用情况

公司本次募集资金各项发行费用合计人民币2,324,375.00元（不含增值税），其中保荐费及承销费1,179,245.28元（不含增值税）已从募集资金中扣除。截至2026年9月11日，公司以自筹资金预先支付发行费用金额为45,283.01元（不含增值税），本次拟置换金额为45,283.01元（不含增值税），主要为申报材料费用等。

本公司董事会认为，公司已经按照《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一—创业板上市公司规范运作》等文件的规定编制使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明，真实、准确、完整地反映了本公司截至2026年9月11日止，以自筹资金已预先投入募集资金投资项目及已支付的发行费用的情况。

冠昊生物科技股份有限公司董事会

2026年10月23日

1, 1

2

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year afterthisrenewal.

20276日

准注册协PA广西壮族自治区注册会计师协会

发证日期: 年Date of Issuance始发2011/y08/m01 P换发2019 05 05

2合用章

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year afterthis renewal.

证书编号: No.ofCertificate 110101410896

批trteof P西族自治区注册会计

发证日期: 师协会 月 日

Date ofIssuance 2021/y03 m22 /d