佳云科技:北京金源互动科技有限公司审计报告

北京金源互动科技有限公司

2024年度财务报表

审计报告

久安审字[2025]第00057号

深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：深圳市南山区高新南四道18号创维半导体设计大厦

西座10层1001-1005

邮编：518057

电话：（0755）26996149

传真：（0755）26996149

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一、审计报告1-3

二、已审财务报表

合并资产负债表4-5合并利润表6合并现金流量表7

合并所有者权益变动表8-9

母公司资产负债表10-11母公司利润表12母公司现金流量表13

母公司所有者权益变动表14-15

三、财务报表附注16-85

四、会计师事务所营业执照及资质证书深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

SHENZHEN JIUAN CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告

久安审字[2025]第00057号

北京金源互动科技有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京金源互动科技有限公司（以下简称“金源科技”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中国企业会计准则的规定编制，公允反映了金源科技2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金源科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

金源科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照中国企业会计准则的规定编

制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金源科技的持续经营能力，披露与持续经地址：深圳市南山区高新南四道18号创维半导体设计大厦西座10层1001-1005邮政编码：518057

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第1页深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

SHENZHEN JIUAN CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金源科技、终止运营或别无其他现实的选择。

金源科技治理层（以下简称“治理层”）负责监督金源科技的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金源科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金源科技不能持续经营。

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第2页深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

SHENZHEN JIUAN CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金源科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

深圳久安会计师事务所中国注册会计师：

李松清（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

钟启声

中国·深圳二〇二五年四月十七日

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第3页合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元

项目附注、五年末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一）9773562.6848157727.98

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款（二）87501677.5966359296.99

应收款项融资--

预付款项（三）15584148.5641732400.27

其他应收款（四）28345498.3920219515.69

其中：应收利息--

应收股利--

存货--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产（五）7856608.5468465481.86

流动资产合计149061495.76244934422.79

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款（六）127954.54175969.96

长期股权投资--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产（七）28981.5529267.07

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产（八）345447.221727235.58

无形资产--

开发支出--

商誉（九）--

长期待摊费用（十）98175.05653810.81

递延所得税资产（十一）2925.00368170.45

其他非流动资产--

非流动资产合计603483.362954453.87

资产总计149664979.12247888876.66

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元

项目附注、五年末余额年初余额

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款（十三）50663135.6119073684.51

预收款项（十四）69907721.69110061095.01

合同负债--

应付职工薪酬（十五）1627307.60994947.23

应交税费（十六）10511692.578804645.32

其他应付款（十七）14617078.9429989995.04

其中：应付利息--

持有待售的负债--

一年内到期的非流动负债（十八）-1415894.19

其他流动负债--

流动负债合计147326936.41170340261.30

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

租赁负债（十九）--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债（二十）300000.00-

递延收益--

递延所得税负债（十一）86361.81431808.90

其他非流动负债--

非流动负债合计386361.81431808.90

负债合计147713298.22170772070.20

所有者权益：

实收资本（二十一）10000000.0010000000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积（二十二）1899606.211899606.21

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积（二十三）5317749.935317749.93

未分配利润（二十四）-14616297.9645557809.56

归属于母公司所有者权益合计2601058.1862775165.70

少数股东权益-649377.2814341640.76

所有者权益合计1951680.9077116806.46

负债和所有者权益总计149664979.12247888876.66

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页合并利润表

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元

项目附注、五本年发生额上年发生额

一、营业总收入492155753.00641485360.54

其中：营业收入（二十五）492155753.00641485360.54

二、营业总成本509919375.04667989917.51

其中：营业成本（二十五）478542642.45625513780.27

税金及附加（二十六）243758.6943691.44

销售费用（二十七）14456221.2423686164.10

管理费用（二十八）12326400.0314271438.62

研发费用--

财务费用（二十九）4350352.634474843.08

其中：利息费用4455707.634098436.66

利息收入165502.74558525.40

加：其他收益（三十）45406.602080422.23

投资收益（损失以“－”号填列）--

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十一）-9872593.21-4888469.33

资产减值损失（损失以“－”号填列）（三十二）-60222652.43-

资产处置收益（损失以“－”号填列）（三十三）34620.35616684.59

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-87778840.73-28695919.48

加：营业外收入（三十四）20200731.7111395793.77

减：营业外支出（三十五）3387494.57260716.71

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-70965603.59-17560842.42

减：所得税费用（三十六）4199521.97-189783.21

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-75165125.56-17371059.21

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-75165125.56-17371059.21

2．终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列）-60174107.52-14046581.12

2．少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-14991018.04-3324478.09

六、其他综合收益的税后净额--

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--

1．不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

2．将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额-75165125.56-17371059.21

归属于母公司所有者的综合收益总额-60174107.52-14046581.12

归属于少数股东的综合收益总额-14991018.04-3324478.09

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页合并现金流量表

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元

项目附注、五本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金533779082.231022154102.92

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金（三十七）31917568.0880846797.90

经营活动现金流入小计565696650.311103000900.82

购买商品、接受劳务支付的现金502254113.19681906309.62

支付给职工以及为职工支付的现金18902982.1425249668.30

支付的各项税费2728234.34245534.08

支付其他与经营活动有关的现金（三十七）58915924.4693038237.54

经营活动现金流出小计582801254.13800439749.54

经营活动产生的现金流量净额-17104603.82302561151.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39386.49728598.25

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计39386.49728598.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金--

投资支付的现金--

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计--

投资活动产生的现金流量净额39386.49728598.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金（三十七）75000000.0055112.00

筹资活动现金流入小计75000000.0055112.00

偿还债务支付的现金-20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-185754166.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金（三十七）96335757.5583599067.45

筹资活动现金流出小计96335757.55289353234.12

筹资活动产生的现金流量净额-21335757.55-289298122.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-38400974.8813991627.41

加：期初现金及现金等价物余额（三十八）38952009.9924960382.58

六、期末现金及现金等价物余额（三十八）551035.1138952009.99

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元本年金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合少数股东权益所有者权益合计实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益

一、上年年末余额10000000.00---1899606.21---5317749.9345557809.5662775165.7014341640.7677116806.46

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额10000000.00---1899606.21---5317749.9345557809.5662775165.7014341640.7677116806.46

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------60174107.52-601741025.56

（一）综合收益总额----------60174107.52--14991018.04-14991018.04

（二）所有者投入和减少资本-------------

1．所有者投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配-------------

1．提取盈余公积-------------

2．对所有者的分配-------------

3．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本-------------

2．盈余公积转增资本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益转留存收益-------------

6．其他-------------

（五）其他-------------

四、本年年末余额10000000.00---1899606.21---5317749.93-14616297.962601058.18-649377.281951680.90

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元上年金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合专项少数股东权益所有者权益合计

实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先永续债其他收益储备

一、上年年末余额10000000.00股---1899606.21---5317749.93239604390.68256821746.8217666118.85274487865.67

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额10000000.00---1899606.21---5317749.93239604390.68256821746.8217666118.85274487865.67

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------194046581.12-19404659.21

（一）综合收益总额----------14046581.12-14046581.12-332447859.21

（二）所有者投入和减少资本-------------

1．所有者投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配----------180000000.00-180000000.00--18000000.00

1．提取盈余公积-------------

2．对所有者的分配----------180000000.00-180000000.00--180000.00

3．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本-------------

2．盈余公积转增资本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益转留存收益-------------

6．其他-------------

（五）其他-------------

四、本年年末余额10000000.00---1899606.21---5317749.9345557809.5662775165.7014341640.7677116806.46

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元

项目附注、十四年末余额年初余额

流动资产：

货币资金352335.02369797.40

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款（一）17003134.1517003134.15

应收款项融资--

预付款项--

其他应收款（二）17643350.4317643350.43

其中：应收利息--

应收股利17125833.5517125833.55

存货--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产--

流动资产合计34998819.6035016281.98

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资（三）2000000.0012800000.00

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产74.20262.44

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产--

开发支出--

商誉--

长期待摊费用--

递延所得税资产--

其他非流动资产--

非流动资产合计2000074.2012800262.44

资产总计36998893.8047816544.42

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元项目年末余额年初余额

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款6622065.016622065.01

预收款项--

合同负债--

应付职工薪酬68.2568.25

应交税费5487742.185487742.18

其他应付款20390599.7920407447.83

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售的负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债--

流动负债合计32500475.2332517323.27

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计--

负债合计32500475.2332517323.27

所有者权益：

实收资本10000000.0010000000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积--

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积5317749.935317749.93

未分配利润-10819331.36-18528.78

所有者权益合计4498418.5715299221.15

负债和所有者权益总计36998893.8047816544.42

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页母公司利润表

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元

项目附注、十四本年发生额上年发生额

一、营业收入--

减：营业成本--

税金及附加--

销售费用--

管理费用188.242955.25

研发费用--

财务费用1155.561749.31

其中：利息费用--

利息收入619.801260.94

加：其他收益541.22549.77

投资收益（损失以“－”号填列）（四）-123975833.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）-15000.00

资产减值损失（损失以“－”号填列）-10800000.00-

资产处置收益（损失以“－”号填列）--

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-10800802.58123986678.76

加：营业外收入--

减：营业外支出--

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-10800802.58123986678.76

减：所得税费用--

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-10800802.58123986678.76

1．持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-10800802.58123986678.76

2．终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1．重新计量设定受益计划变动额--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益--

3．其他权益工具投资公允价值变动--

4．企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1．权益法下可转损益的其他综合收益--

2．其他债权投资公允价值变动--

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4．其他债权投资信用减值准备--

5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6．外币财务报表折算差额--

六、综合收益总额-10800802.58123986678.76

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页母公司现金流量表

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金--

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金173402.30116199964.94

经营活动现金流入小计173402.30116199964.94

购买商品、接受劳务支付的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金-208425.00

支付的各项税费--

支付其他与经营活动有关的现金190864.6837309266.33

经营活动现金流出小计190864.6837517691.33

经营活动产生的现金流量净额-17462.3878682273.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金-106850000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计-106850000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金--

投资支付的现金--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计--

投资活动产生的现金流量净额-106850000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-185570000.00

支付其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流出小计-185570000.00

筹资活动产生的现金流量净额--185570000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-17462.38-37726.39

加：期初现金及现金等价物余额369797.40407523.79

六、期末现金及现金等价物余额352335.02369797.40

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第13页母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元本年金额项目其他权益工具

实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额10000000.00-------5317749.93-18528.7815299221.15

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额10000000.00-------5317749.93-18528.7815299221.15

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------10800802.58-10800802.58

（一）综合收益总额----------10800802.58-10800802.58

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积-----------

2．对所有者的分配-----------

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本-----------

2．盈余公积转增资本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益转留存收益-----------

6．其他-----------

（五）其他-----------

四、本年年末余额10000000.00-------5317749.93-10819331.364498418.57

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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第14页母公司所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：北京金源互动科技有限公司金额单位：人民币元上年金额项目其他权益工具

实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额10000000.00-------5317749.9355994792.4671312542.39

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额10000000.00-------5317749.9355994792.4671312542.39

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------56013321.24-56013321.24

（一）综合收益总额---------123986678.76123986678.76

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配----------180000000.00-180000000.00

1．提取盈余公积-----------

2．对所有者的分配----------180000000.00-180000000.00

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本-----------

2．盈余公积转增资本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益转留存收益-----------

6．其他-----------

（五）其他-----------

四、本年年末余额10000000.00-------5317749.93-18528.7815299221.15

载于第16页至第85页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注北京金源互动科技有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

北京金源互动科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2013年3月25日在

北京市工商行政管理局石景山分局注册成立，统一社会信用代码为91110107064920121F，初始注册资本为 10000000.00 元；截至 2024 年 12 月 31 日，

公司注册资本及实收资本为10000000.00元；公司注册地址：北京市石景山区实兴大

街 30 号院 3 号楼 2 层 A-0011 房间；公司办公地址：北京市朝阳区北辰东路 8 号院北辰时代大厦1号楼7层705室。

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围减少3家子（孙）公司，具体变化情况详见本附注六“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事互联网信息服务业务。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等相关规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、主要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易

第16页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十六）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、（三十二）

“重大会计判断和估计”。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币均为人民币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2．非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

第17页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）2．“合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十七）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

第18页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（六）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司以及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

第19页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注三、（十七）“长期股权投资”或本附注三、（九）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决

于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十七）2．（4）“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第20页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十七）2．（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（九）金融工具

1．金融工具的分类

金融资产于初始确认时分类为：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据

第21页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第22页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

2）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确

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定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无

法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5．金融工具减值准备计提

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初

始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1）应收票据

项目确定组合的依据

组合1．信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票承兑汇票承兑人

组合2．其他的承兑银行的银行承兑汇票以及商业承兑汇票

2）应收账款及合同资产

对于无论是否包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合2关联方应收账款

注：上表所述关联方是指本公司合并范围内的关联方、公司大股东、以及与大股东最终受同一控制的关联方。

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3）其他应收款

对于无论是否包含重大融资成分的其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合2关联方其他应收款

组合3因特殊交易事项产生且有抵押、质押或担保等措施的其他应收款

注：上表所述关联方是指本公司合并范围内的关联方、公司大股东、以及与大股东最终受同一控制的关联方。

4）长期应收款

对于无论是否包含重大融资成分的长期应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1按账龄划分的具有类似信用风险特征的长期应收款组合2关联方长期应收款

注：上表所述关联方是指本公司合并范围内的关联方、公司大股东、以及与大股东最终受同一控制的关联方。

6．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但是，同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（十）应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内

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预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收票据按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合的基础上，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：

项目确定组合的依据预期信用损失的计量方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发组合1．信用程度较高的承兑银行的参考历史信用损失经验不计

生票据违约，信用损失风险极低，在短期银行承兑汇票提坏账准备内履行支付合同现金流量义务的能力很强

组合2．其他的承兑银行的银行承兑参照应收账款，按账龄与整个承兑人为信用损失风险较高的企业汇票以及商业承兑汇票存续期预期信用损失率计提

（十一）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1．单项评估信用风险的应收账款

本公司对有客观证据表明其发生了减值的应收账款应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合的基础上，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：

组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及按账龄划分的具有类似信用风险考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失组合1．账龄组合特征的应收账款率。预期信用损失率详见“账龄组合预期信用损失率对照表”

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合2．关联方组合关联方应收账款

考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0.00%账龄组合预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

3个月以内（含3个月，下同）0.05

3-6个月0.10

6-9个月1.00

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账龄应收账款预期信用损失率（%）

9个月-1年3.00

1-2年50.00

2-3年70.00

3-4年80.00

4-5年90.00

5年以上100.00

（十二）其他应收款

对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1．单项评估信用风险的其他应收款

本公司对有客观证据表明其发生了减值的其他应收款应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司将该其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合的基础上，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：

组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及按账龄划分的具有类似信用风险考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失组合1．账龄组合特征的其他应收款率。预期信用损失率详见“账龄组合预期信用损失率对照表”

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合2．关联方组合关联方其他应收款

考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0.00%因特殊交易事项产生且有抵押、质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合3．特殊交易事项组合

押或担保等措施的其他应收款考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0.00%账龄组合预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

3个月以内0.05

3-6个月0.10

6-9个月1.00

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账龄其他应收款预期信用损失率（%）

9个月-1年3.00

1-2年50.00

2-3年70.00

3-4年80.00

4-5年90.00

5年以上100.00

（十三）合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产；本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，组合确定依据见本附注三、（九）5．（5）“各类金融资产信用损失的确定方法”，按组合计提预期信用损失的预期信用损失率见本附注三、（十一）2．“按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款”的预期信用损失率。

（十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

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资产：与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十五）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比

例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（十六）长期应收款

对于长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1．单项评估信用风险的长期应收款

本公司对有客观证据表明其发生了减值的长期应收款应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款

除了单项评估信用风险的长期应收款外，本公司将该长期应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合的基础上，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：

组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及按账龄划分的具有类似信用风险考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失组合1．账龄组合特征的长期应收款率。预期信用损失率详见“账龄组合预期信用损失率对照表”

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合2．关联方组合关联方长期应收款

考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0.00%账龄组合预期信用损失率对照表：

账龄长期应收款预期信用损失率（%）

3个月以内0.05

3-6个月0.10

6-9个月1.00

9个月-1年3.00

1-2年50.00

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账龄长期应收款预期信用损失率（%）

2-3年70.00

3-4年80.00

4-5年90.00

5年以上100.00

（十七）长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、（九）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动留存收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

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辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）

2．“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

第35页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十八）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2．各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物205.00-10.004.50-4.75

机器设备105.00-10.009.00-9.50

运输工具5-105.00-10.009.00-19.00

其他设备3-55.00-10.0018.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3．固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十一）“长期资产减值”。

4．其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

第36页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（十九）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注三、（十八）“固定资产”有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注三、（二十一）“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否

已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

（二十一）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

第37页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十二）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

（二十三）职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（二十四）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1．亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

2．重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（二十六）收入

1．一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品。

2．收入实现的具体核算原则

公司收入主要分为互联网广告收入。公司根据广告主客户需求，将客户广告需求以不同的形式投放到各类媒体，根据与广告主客户签署的合同按照不同计费模式进行结算，如：按照广告主客户需展示内容在媒体平台上的展示时长乘以单价、按平台用户对广告主客户展示内容的点击次数乘以单价、按平台用户对广告主需推广产品的下载次数

乘以单价等方式进行结算，公司按结算消耗进度进行收入确认。

（二十七）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助

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款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资

金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1．当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2．递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

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交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4．所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十九）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定

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期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．本公司作为承租人

（1）使用权资产

详见本附注三、（十九）“使用权资产”。

（2）租赁负债

详见本附注三、（二十四）“租赁负债”。

（3）短期租赁和低价值租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2．本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

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融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三、（九）“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注三、

（九）“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（三十）其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营

第45页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行

处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、（十五）“持有待售”相关描述。

（三十一）重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），并要求企业自2024年1月1日起执行。执行解

释第17号规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），并要求企业于印发之日起执行。执行解释第18

号规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2．会计估计变更

本公司本年无会计估计变更。

（三十二）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型

第46页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3．金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

自2019年1月1日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

4．长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

第47页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

9．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上

第48页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

四、税项

税种计税（费）基础税（费）率

按应纳税销售额乘以适用税率，并按扣除当期增值税3.00%、6.00%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税应纳流转税额7.00%

教育费附加应纳流转税额3.00%

地方教育费附加应纳流转税额2.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2023年

12月31日，年末指2024年12月31日，上年指2023年度，本年指2024年度。

（一）货币资金项目年末余额年初余额

库存现金-25.45

银行存款551035.1138948047.87

其他货币资金9222527.579209654.66

合计9773562.6848157727.98

其他货币资金中有9222527.57元使用权受到限制，受限原因见附注五、（十二）。

（二）应收账款

1．按账龄披露

账龄年末余额年初余额

3个月以内77158285.3150737424.66

第49页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

3-6个月8539697.063019650.44

6-9个月1536280.24554565.01

9个月-1年191979.34401429.51

1-2年1300794.5215835668.27

2-3年13489474.8011586849.83

3-4年10710393.665508329.16

4-5年5417282.245786761.77

5年以上89182269.4483396503.00

小计207526456.61176827181.65

减：坏账准备120024779.02110467884.66

合计87501677.5966359296.99

2．按坏账计提方法分类列示

年末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款119752216.5157.70119752216.51100.00-

按组合计提坏账准备的应收账款87774240.1042.30272562.510.3187501677.59

其中：

组合1．账龄组合87499440.5342.17272562.510.3187226878.02

组合2．关联方组合274799.570.13--274799.57

合计207526456.61100.00120024779.0257.8487501677.59

（续）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款92554757.2552.3492554757.25100.00-

按组合计提坏账准备的应收账款84272424.4047.6617913127.4121.2666359296.99

第50页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：

组合1．账龄组合84272424.4047.6617913127.4121.2666359296.99

组合2．关联方组合-----

合计176827181.65100.00110467884.6662.4766359296.99

（1）年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户123685267.2823685267.2823685267.2823685267.28100.00预计不能收回

客户210955985.3710955985.3710955985.3710955985.37100.00预计不能收回

客户310475466.1110475466.1110475466.1110475466.11100.00预计不能收回

客户48738651.608738651.608738651.608738651.60100.00预计不能收回

客户510904982.4610904982.4610904982.4610904982.46100.00预计不能收回

客户62490191.442490191.442490191.442490191.44100.00预计不能收回

客户72298218.682298218.682298218.682298218.68100.00预计不能收回

客户89003448.414556582.039003448.419003448.41100.00预计不能收回

客户94181049.782928442.034181049.784181049.78100.00预计不能收回

客户103080694.881530251.413080694.883080694.88100.00预计不能收回

其他小额汇总33921111.9130053993.5933938260.5033938260.50100.00预计不能收回

合计119735067.92108618032.00119752216.51119752216.51100.00——

（2）组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内76866634.1738433.320.05

3-6个月8539697.068539.700.10

6-9个月1536280.2415362.801.00

第51页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

9个月-1年191979.345759.383.00

1-2年309602.66154801.3450.00

2-3年5599.113919.3870.00

3-4年1657.621326.1080.00

4-5年35698.3532128.5190.00

5年以上12291.9812291.98100.00

合计87499440.53272562.510.31

3．本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年变动金额年初余额年末余额其他计提收回或转回转销或核销单项计提坏

92554757.256796396.26-20401063.00119752216.51

账准备按组合计提

17913127.412760498.10--20401063.00272562.51

坏账准备

合计110467884.669556894.36--120024779.02本年无金额重要的坏账准备收回或转回情况。

4．本年无实际核销的应收账款。

5．按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年末余额坏账准备单位名称与本公司关系年末余额

合计数的比例（%）年末余额

第1名非关联方23685267.2811.4123685267.28

第2名非关联方18961353.149.149483.12

第3名非关联方14667571.257.077429.79

第4名非关联方10955985.375.2810955985.37

第5名非关联方10904982.465.2510904982.46

合计——79175159.5038.1545563148.02

6．本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7．本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

第52页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（三）预付款项

1．按账龄列示

年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内15567056.2899.8939359992.3094.32

1-2年17092.280.112372407.975.68

合计15584148.56100.0041732400.27100.00年末无账龄超过1年的重要的预付款项。

2．按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付账款年末余额单位名称与本公司关系年末余额

合计数的比例（%）

第1名非关联方6510558.7441.78

第2名非关联方4250429.8027.27

第3名非关联方3588390.1023.03

第4名非关联方755182.504.85

第5名非关联方312566.782.01

合计——15417127.9298.94

（四）其他应收款项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款28345498.3920219515.69

合计28345498.3920219515.69其他应收款情况

1．按账龄披露

账龄年末余额年初余额

3个月以内2692397.451058926.13

3-6个月4151865.464211951.04

6-9个月11785757.305155591.23

第53页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

9个月-1年9530709.8410000000.00

1-2年665316.8888481.52

2-3年38481.5246223.00

3-4年45223.00965259.92

4-5年965259.921267712.81

5年以上17309142.5916041429.78

小计47184153.9638835575.43

减：坏账准备18838655.5718616059.74

合计28345498.3920219515.69

2．按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

履约保证金、投标保证金及押金45897238.4937557268.04

往来款1019386.671019386.67

备用金及其他267528.80258920.72

合计47184153.9638835575.43

3．按坏账计提方法分类列示

年末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款18331705.0338.8518331705.03100.00-

按组合计提坏账准备的其他应收款28852448.9361.15506950.541.7628345498.39

其中：

组合1．账龄组合28334932.0560.05506950.541.7927827981.51

组合2．关联方组合517516.881.10--517516.88

组合3．特殊交易事项组合-----

合计47184153.96100.0018838655.5739.9328345498.39

第54页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款17798568.3845.8317798568.38100.00-

按组合计提坏账准备的其他应收款21037007.0554.17817491.363.8920219515.69

其中：

组合1．账龄组合20519490.1752.84817491.363.9819701998.81

组合2．关联方组合517516.881.33--517516.88

组合3．特殊交易事项组合-----

合计38835575.43100.0018616059.7447.9420219515.69

（1）年末单项计提坏账准备的其他应收款年初余额年末余额债务人名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位11100000.001100000.001100000.001100000.00100.00预计不能收回

单位29616565.059616565.059616565.059616565.05100.00收回可能性小

单位34023225.714023225.714023225.714023225.71100.00收回可能性小

单位4501869.79501869.79501869.79501869.79100.00预计不能收回

单位5528712.57528712.57528712.57528712.57100.00预计不能收回

其他小额汇总2561331.912442393.642561331.912561331.91100.00预计不能收回

合计18331705.0318212766.7618331705.0318331705.03————

（2）组合中，按账龄计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内2692397.451346.200.05

3-6个月4151865.464151.870.10

6-9个月11785757.30117857.571.00

9个月-1年9530709.84285921.303.00

第55页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年147800.0073900.0050.00

2-3年6500.004550.0070.00

3-4年192.00153.6080.00

4-5年6400.005760.0090.00

5年以上13310.0013310.00100.00

合计28334932.05506950.541.79

4．坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失（未发生信用减值）损失（已发生信用减值）

年初余额-817491.3617798568.3818616059.74年初余额在本年-

——转入第二阶段----

——转入第三阶段

--405190.00405190.00-

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本年计提-94680.53127946.65222627.18

本年转回-31.35-31.35

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末余额-506950.5418331705.0318838655.57

5．本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年变动金额年初余额年末余额其他计提收回或转回转销或核销单项计提坏

17798568.38127946.65--405190.0018331705.03

账准备

第56页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注项目本年变动金额年初余额年末余额其他计提收回或转回转销或核销按组合计提

817491.3694680.5331.35--405190.00506950.54

坏账准备

合计18616059.74222627.1831.35--18838655.57本年无金额重要的坏账准备收回或转回。

6．本年无实际核销的其他应收款。

7．按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况

占其他应收款年末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

3个月以内、3-6个月、

第1名媒体保证金17459403.9037.00156051.27

6-9个月、9个月-1年

第2名媒体保证金10000000.003个月以内、9个月-1年21.19235690.00

第3名媒体保证金9616565.054-5年、5年以上20.389616565.05

第4名媒体保证金4023225.715年以上8.534023225.71

第5名媒体保证金1100000.005年以上2.331100000.00

合计——42199194.66——89.4315131532.03

8．本年无涉及政府补助的应收款项。

9．本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

10．本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（五）其他流动资产年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预缴税费和待抵扣进项税68079260.9760222652.437856608.54

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预缴税费和待抵扣进项税68465481.86-68465481.86

（六）长期应收款

1．长期应收款情况

第57页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

租赁保证金465515.10325860.57139654.53465515.10232757.55232757.556.00%

减：未实现融资收益11699.99-11699.9956787.59-56787.59——

合计453815.11325860.57127954.54408727.51232757.55175969.96——

2．按坏账计提方法分类披露

年末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的长期应收款-----

按组合计提坏账准备的长期应收款465515.10100.00325860.5770.00139654.53

其中：

组合1．账龄组合465515.10100.00325860.5770.00139654.53

组合2．关联方组合-----

合计465515.10100.00325860.5770.00139654.53

（续）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的长期应收款-----

按组合计提坏账准备的长期应收款465515.10100.00232757.5550.00232757.55

其中：

组合1．账龄组合465515.10100.00232757.5550.00232757.55

组合2．关联方组合-----

合计465515.10100.00232757.5550.00232757.55

（1）年末无单项计提坏账准备的长期应收款。

（2）组合中，按账龄计提坏账准备的长期应收款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内---

第58页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-6个月---

6-9个月---

9个月-1年---

1-2年---

2-3年465515.10325860.5770.00

合计465515.10325860.5770.00

3．坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

年初余额-232757.55-232757.55年初余额在本年-

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本年计提-93103.02-93103.02

本年转回---

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末余额-325860.57-325860.57

4．本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额项目年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备------

第59页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注本年变动金额项目年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备232757.5593103.02---325860.57

合计232757.5593103.02---325860.57

5．本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

6．本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（七）固定资产项目年末余额年初余额

固定资产28981.5529267.07

固定资产清理--

合计28981.5529267.07固定资产

1．固定资产情况

项目其他设备

一、账面原值

1．年初余额1286588.20

2．本年增加金额-

3．本年减少金额118460.17

（1）处置或报废118460.17

4．年末余额1168128.03

二、累计折旧

1．年初余额415384.34

2．本年增加金额285.52

（1）计提285.52

3．本年减少金额43160.01

（1）处置或报废43160.01

4．年末余额372509.85

三、减值准备

1．年初余额841936.79

第60页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注项目其他设备

2．本年增加金额-

3．本年减少金额75300.16

（1）处置或报废75300.16

4．年末余额766636.63

四、账面价值

1．年末账面价值28981.55

2．年初账面价值29267.07

2．本年无暂时闲置的固定资产情况。

3．本年无融资租赁租入的固定资产。

4．本年无通过经营租赁租出的固定资产。

5．年末无未办妥产权证书的固定资产。

（八）使用权资产项目房屋及建筑物

一、账面原值

1．年初余额3799412.56

2．本年增加金额-

3．本年减少金额-

4．年末余额3799412.56

二、累计折旧

1．年初余额2072176.98

2．本年增加金额1381788.36

（1）计提1381788.36

3．本年减少金额-

4．年末余额3453965.34

三、减值准备

1．年初余额-

2．本年增加金额-

3．本年减少金额-

4．年末余额-

第61页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物

四、账面价值

1．年末账面价值345447.22

2．年初账面价值1727235.58

（九）商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或本年增加本年减少年初余额年末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他非同一控制下企业合并

北京多彩互动广告有限10695102.70----10695102.70公司

2．商誉减值准备

被投资单位名称或本年增加本年减少年初余额年末余额提形成商誉的事项计提其他处置其他非同一控制下企业合并

北京多彩互动广告有限10695102.70----10695102.70公司

公司于2018年1月以10800000.00元收购北京多彩互动广告有限公司80%股权，合并日北京多彩互动广告有限公司净资产131121.62元，按收购比例80%计算

104897.30元，差额10695102.70元确认为商誉。

（十）长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

装修费653810.81-555635.76-98175.05

（十一）递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁11699.992925.001472681.78368170.45

第62页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

2．未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产345447.2286361.811727235.58431808.90

（十二）所有权或使用权受到限制的资产年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金9222527.579222527.57使用权受限冻结

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金9205717.999205717.99使用权受限冻结

（十三）应付账款

1．应付账款列示

项目年末余额年初余额

应付媒体款50663135.6119073684.51

2．年末无账龄超过1年的重要应付账款。

（十四）预收款项

1．预收款项列示

项目年末余额年初余额

广告款项69907721.69110061095.01

2．年末无账龄超过1年的重要预收款项。

（十五）应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬599654.3516418363.4015487135.011530882.74

二、离职后福利-设定提存计划75449.881244450.541223475.5696424.86

三、辞退福利319843.002296707.502616550.50-

第63页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

四、一年内到期的其他福利----

合计994947.2319959521.4419327161.071627307.60

2．短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1．工资、奖金、津贴和补贴532776.4015036720.5714098720.001470776.97

2．职工福利费-290781.98290781.98-

3．社会保险费46709.95740073.85726678.0360105.77

其中：医疗保险费41222.73659450.64647572.7053100.67

工伤保险费1829.0027665.3927190.892303.50

生育保险费3658.2252957.8251914.444701.60

4．住房公积金20168.00350787.00370955.00-

5．工会经费和职工教育经费----

6．短期带薪缺勤----

7．短期利润分享计划----

合计599654.3516418363.4015487135.011530882.74

3．设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1．基本养老保险72885.221203585.211182984.1193486.32

2．失业保险费2564.6640865.3340491.452938.54

3．企业年金缴费----

合计75449.881244450.541223475.5696424.86

（十六）应交税费项目年末余额年初余额

增值税4130463.704130643.62

企业所得税2764815.001058330.26

城建税2011360.842011360.84

教育费附加889921.66889921.66

第64页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

地方教育费附加587515.68587515.68

个人所得税98365.1198365.11

印花税29250.5828508.15

合计10511692.578804645.32

（十七）其他应付款项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款14617078.9429989995.04

合计14617078.9429989995.04其他应付款

1．按款项性质列示

项目年末余额年初余额

保证金3457575.302106666.75

非金融机构借款及利息10501569.8725846746.72

往来及其他650433.771336581.57

中介费用7500.00700000.00

合计14617078.9429989995.04

2．年末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（十八）一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额

1年内到期的租赁负债-1415894.19

（十九）租赁负债项目年末余额年初余额

应付租赁款-1477825.72

减：未确认融资费用-61931.53

减：一年内到期的非流动负债-1415894.19

合计--

第65页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（二十）预计负债项目年末余额年初余额

未决诉讼300000.00-

（二十一）实收资本投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额

广东佳兆业佳云科技股份有限公司10000000.00--10000000.00

（二十二）资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价1899606.21--1899606.21

（二十三）盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积5317749.93--5317749.93

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

（二十四）未分配利润项目本年上年

调整前上年未分配利润45557809.56239604390.68年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）--调整后年初未分配利润45557809.56239604390.68

加：本年归属于母公司股东的净利润-60174107.52-14046581.12

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利-180000000.00年末未分配利润-14616297.9645557809.56

第66页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（二十五）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务491898872.31478542642.45641375268.78625513780.27

其他业务256880.69-110091.76-

合计492155753.00478542642.45641485360.54625513780.27

（二十六）税金及附加项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税-1135.16

教育费附加-486.50

地方教育费附加-324.33

印花税196675.8541745.45

其他47082.84-

合计243758.6943691.44

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

（二十七）销售费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬11438646.1518413204.59

办公费81126.93239967.49

招待费828852.39884288.62

差旅费166000.78303380.47

租赁费1120895.812555797.72

水电物业费201493.02460924.53

交通费52522.45193042.33

推广服务费549720.50568535.48

其他16963.2167022.87

合计14456221.2423686164.10

第67页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（二十八）管理费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬8510177.785049072.61

办公费598353.27699639.62

招待费697650.011001145.26

折旧与摊销620935.77973159.51

房屋租赁费621889.292242772.53

水电物业费97476.70285083.71

中介服务费971693.153153309.04

差旅费156707.56171035.18

交通费50120.5035565.48

诉讼费-375434.86

其他1396.00285220.82

合计12326400.0314271438.62

（二十九）财务费用项目本年发生额上年发生额

利息支出4438863.703922823.06

减：利息收入165502.74558525.40

手续费及其他60147.7428092.14

融资费用-906839.68

租赁利息费用16843.93175613.60

合计4350352.634474843.08

（三十）其他收益项目本年发生额上年发生额

政府补助40174.002073768.05

个税手续费返还5232.606654.18

合计45406.602080422.23

第68页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（三十一）信用减值损失项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-9556894.36-5173225.66

其他应收款坏账损失-222595.83432420.89

长期应收款坏账损失-93103.02-147664.56

合计-9872593.21-4888469.33

（三十二）资产减值损失项目本年发生额上年发生额

其他流动资产减值损失-60222652.43--

（三十三）资产处置收益项目本年发生额上年发生额

固定资产处置损益34620.35647936.93

使用权资产处置损益--31252.34

合计34620.35616684.59

（三十四）营业外收入项目本年发生额上年发生额

非流动资产报废收益265.4928422.05

其他40307.1317036.65

不需支付的款项20160159.0911350335.07

合计20200731.7111395793.77

（三十五）营业外支出项目本年发生额上年发生额

违约金及滞纳金3345615.49147702.67

其他支出41879.08109224.42

非流动资产报废损失-3789.62

合计3387494.57260716.71

第69页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（三十六）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当期所得税4179723.61-

递延所得税调整19798.36-189783.21

合计4199521.97-189783.21

（三十七）现金流量表项目注释

1．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入158619.06549897.34

政府补助40174.00153840.06

保证金、押金4438065.3215754700.96

往来款及其他27280709.7064388359.54

合计31917568.0880846797.90

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

付现营业费用、管理费用7523882.5628234030.56

财务费用-手续费10516.7828072.14

保证金、押金23153985.3529830496.80

往来及其他28227539.7734945638.04

合计58915924.4693038237.54

2．与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关现金项目本年发生额上年发生额

租赁保证金-55112.00

非金融机构借款75000000.00-

合计75000000.0055112.00

第70页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（2）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

非金融机构借款本息94784040.5580047066.44

房屋租金及保证金1551717.003552001.01

合计96335757.5583599067.45

（三十八）现金流量表补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目本年金额上年金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-75165125.56-17371059.21

加：资产减值准备70095245.644888469.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧285.5238462.72

使用权资产累计折旧1381788.363931254.94

无形资产摊销--

长期待摊费用摊销555635.76598686.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-34620.35-616684.59

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-265.49-24632.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）4455707.635005276.34

投资损失（收益以“－”号填列）--

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）365245.451350986.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-345447.09-1540769.60

存货的减少（增加以“－”号填列）--

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12410799.84346762515.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6002253.85-40537564.97

其他-76209.75

经营活动产生的现金流量净额-17104603.82302561151.28

第71页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注项目本年金额上年金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额551035.1138952009.99

减：现金的年初余额38952009.9924960382.58

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-38400974.8813991627.41

2．现金及现金等价物的构成

项目年末余额年初余额

一、现金551035.1138952009.99

其中：库存现金-25.45

可随时用于支付的银行存款551035.1138948047.87

可随时用于支付的其他货币资金-3936.67

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、年末现金及现金等价物余额551035.1138952009.99

注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并公司本年未发生非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并公司本年未发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买公司本年未发生反向购买。

第72页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（四）处置子公司公司本年未处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动变动主体合并范围变动变动原因深圳知行合一技术服务有限公司减少注销天津彩多科技有限公司减少注销

多之彩（海南）传媒有限公司减少注销

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京金源互动广告有限公司北京北京移动互联网营销100.00-设立非同一控制

北京多彩互动广告有限公司北京北京移动互联网营销80.00-下企业合并非同一控制

霍尔果斯多彩互动广告有限公司霍尔果斯霍尔果斯移动互联网营销-80.00下企业合并

北京知行合一互动科技有限公司北京北京移动互联网营销-80.00设立

霍尔果斯彩多科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯移动互联网营销-80.00设立

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益子公司名称比例（%）东的损益派的股利余额

北京多彩互动广告有限公司20.00-14991018.04--649377.28

3．重要的非全资子公司的主要财务信息

（1）资产负债表信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京多彩互动

229086908.03603370.90229690278.93232550803.56386361.81232937165.37

广告有限公司

第73页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京多彩互动

324733237.192954055.89327687293.08255547280.41431808.90255979089.31

广告有限公司

（2）利润表、现金流量表信息子公司本年发生额上年发生额经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额名称现金流量现金流量北京多彩互

动广告有限492155753.00-74955090.21-74955090.21-17005098.50641329715.93-16622390.46-16622390.46116887613.39公司

注：非合资子公司的财务信息为合并范围内各公司之间相互抵销前金额。

（二）合营企业或联营企业公司本年无合营企业或联营企业。

（三）重要的共同经营公司本年无重要的共同经营。

（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司本年无未纳入合并报表范围的结构化主体。

八、政府补助

（一）年末无按应收金额确认的政府补助。

（二）本年无涉及政府补助的负债。

（三）计入当期损益的政府补助会计科目本年发生额上年发生额

其他收益40174.002073768.05

九、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

第74页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确

保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2．外汇风险无。

3．其他价格风险无。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

第75页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况对本企业的对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例（%）表决权比例（%）

广东佳兆业佳云科技股份有限公司东莞互联网营销634555224.0080.0080.00

（二）本公司的子公司

详见附注七、（一）“在子公司中的权益”。

（三）本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

张冰子公司前法人、董事长、总经理深圳市佳兆业酒店管理有限公司与母公司历史大股东最终受同一控制江西佳鼎互联科技有限公司最终受同一控制北京佳云万合科技有限公司最终受同一控制深圳市佳云聚禾文化传媒有限公司最终受同一控制

海力保险经纪（深圳）有限公司最终受同一控制

（四）关联方交易情况

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

江西佳鼎互联科技有限公司接爱劳务7431.26-

（2）出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

江西佳鼎互联科技有限公司提供劳务1202641.10-

北京佳云万合科技有限公司提供劳务5808818.09-

2．关联租赁

承租方租赁资产种类本年发生额上年发生额

北京佳云万合科技有限公司房屋建筑物229357.75-

第76页北京金源互动科技有限公司2024年度财务报表附注

3．关联担保情况

担保是否贷款本担保方被担保方币种担保金额担保起始日担保到期日已经履行息是否完毕已结清北京金源互动科技有限广东佳兆业佳云科技

RMB 70000000.00 2021-01-27 2025-01-26 否是公司股份有限公司广东佳兆业佳云科技股北京金源互动科技有

RMB 50000000.00 2021-01-27 2025-01-26 否是