北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

北京光线传媒股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王长田、主管会计工作负责人曾艳及会计机构负责人(会计主

管人员)曹攀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司提醒投资者特别关注政策及监管环境的风险、作品内容审查或审核

风险、影视作品销售的市场风险等经营相关风险因素，公司可能面临的各种风险情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”部分，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................31

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

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备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、其他相关资料。

4北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、本集团、光线传媒指北京光线传媒股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称光线传媒股票代码300251

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京光线传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）光线传媒

公司的外文名称（如有） Beijing Enlight Media Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Enlight Media

有）公司的法定代表人王长田

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名侯俊徐楠楠北京市东城区和平里东街11号院3号北京市东城区和平里东街11号院3号联系地址楼3层楼3层

电话010-64516451010-64516451

传真010-84222188010-84222188

电子信箱 ir@ewang.com ir@ewang.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）3242000198.971334131925.39143.00%归属于上市公司股东的净利

2229362584.29472768803.13371.55%润（元）

归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润2198626408.13461212874.72376.71%

（元）经营活动产生的现金流量净

2981857465.59581649324.33412.66%额（元）

基本每股收益（元/股）0.760.16375.00%

稀释每股收益（元/股）0.760.16375.00%

加权平均净资产收益率22.84%5.34%17.50%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）12091617982.399730530127.8124.26%

归属于上市公司股东的净资10371497502.868766663939.8818.31%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

8806932.66分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续12353435.57影响的政府补助除外）

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置9465716.00金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益3493533.45

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回593328.13

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1441043.55

减：所得税影响额5417742.11

少数股东权益影响额（税后）71.09

合计30736176.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业的发展情况

报告期内，根据国家电影局发布的数据，2025年上半年电影票房达292.31亿元，观影人次为6.41亿，同比分别增长22.91%和16.89%，国产影片票房占比为91.2%。票房过亿元的影片共25部，其中国产影片16部，外国影片9部。

根据猫眼专业版信息显示，2025年1月29日大年初一单日票房以18.08亿元的成绩，位列大盘单日票房榜榜首，在全球电影产业艰难复苏的背景下，中国电影创造了“史上最强”春节档；2月单月票房高达160.92亿元，占上半年总票房的

55%，创下历史纪录。同时，以 IP衍生品为代表的非票房收入的增长愈发引发行业关注。

2025年4月，中央广播电视总台研究院发布《中国电影高质量发展研究》，总结出近年来中国电影的以下五个新特

点：

1、审美新需求。电影观众特别是年轻观众不再满足于“爆米花电影”带来的纯娱乐消遣，而是更需要通过电影完成

情感共鸣与社会认知；观众不再是内容的被动接受者，而是主动的解码者与再生产者；观众通过二次创作来互动式观影、通过兴趣圈层寻求群体归属感。

2、叙事新视角。兼具历史厚重感与市场号召力的优秀作品实现了“历史瞬间”与“个体情感”相互融合；富含中华

优秀传统文化底蕴的精品力作探索出一条以现代叙事激活传统文化优秀因子的宝贵路径；电影分类界限不断被打破，新的叙事方式、表现手法、题材风格层出不穷。

3、市场新活力。中国电影在政策引导与市场驱动下，产业链日臻成熟，市场秩序更加规范，产业循环更为通畅；中

国早已摆脱对进口片的依赖，国产电影保持着强势占比。中国电影市场已成为仅次于北美的全球第二大市场，是全球电影产业的重要增长引擎。

4、技术新动能。中国成为世界电影技术舞台上不可忽视的力量。我国银幕总数超9万块，已建成全球技术领先、规

模庞大、覆盖广泛的影院放映体系；特效制作打破垄断，自主研发的放映技术走在前列，人工智能与影视工业的融合向纵深发展。

5、国家新名片。电影是中国文化走向世界的有效传播途径，丰富多元的类型题材讲述了真实、立体、全面的中国故事；国际交往不断拓展，合作拍摄、人才交流、海外发行放映等取得实效。

（二）报告期内公司从事的主要业务

公司业务以影视项目的投资、制作、发行为主，主要产品为满足大众精神文化需求的影视作品及相关衍生内容，以内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，业务已覆盖电影、电视剧（网剧）、动漫、IP 运营、音乐、文学、艺人经纪、实景娱乐、产业投资等领域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸最完整的综合内容集团之一。目前，公司主要立足于产业链中的内容生产环节；盈利主要涵盖影视项目的投资、制作、发行收益，及相关衍生或关联领域产生的收益，同时以股权投资收益等作为重要补充。

1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的

核心驱动力所在。

2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是

最具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力量。

3、内容关联业务板块。主要包括 IP 运营、艺人经纪、音乐、文学、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，也包含

内容的衍生和延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具体体现。

4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产

业链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。

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报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。

（三）2025年上半年经营情况概述

报告期内，公司营业收入为32.42亿元，同比大幅增长143.00%；取得的归属于上市公司股东的净利润为22.29亿元，同比大幅增长371.55%；取得的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为21.99亿元，同比大幅增长

376.71%。公司业绩增长的具体说明如下：

1、电影业务。2025年上半年，公司电影及衍生业务的营收和利润均实现大幅增长。公司参与投资、发行并计入报

告期内票房的影片包括《哪吒之魔童闹海》《独一无二》等，2024年上映并有部分票房结转到报告期的影片包括《小倩》，截至报告期末总票房约为154.63亿元。

此外，电影《花漾少女杀人事件》《东极岛》已分别于2025年7月18日、8月8日上映；公司尚储备有《“小”人物》《她的小梨涡》《透明侠侣》《墨多多谜境冒险》《莫尔道嘎》《四十四个涩柿子》等真人电影项目待择机上映。

近几年的中国电影市场一再证明了头部内容作品的生命力和影响力，基于市场趋势，公司在真人电影业务方向做出的战略调整为：聚焦大片制作、类型化和系列化的开发以及完全的创新。公司集中精力和资源，力求打造具有广泛影响力和高票房潜力的作品；积极探索新颖、独特的故事，力求打破传统电影题材的局限；勇于尝试新的拍摄手法、叙事结构和视觉风格，力求为观众带来全新的观影体验。目前的真人电影项目正在按照该战略进行调整和布局，比较典型的，

如《第二十条》开启了中国法律题材的系列电影篇章，后续将围绕不同的法律案件和主题进行创作，形成具有品牌效应的系列作品。

2、电视剧/网剧业务。报告期内，古装武侠剧《山河枕》正处于后期精修阶段，有望于年内播出；公司正在重点推

进《春日宴》的前期策划工作。

3、动漫业务。报告期内，动画电影《哪吒之魔童闹海》已于2025年1月29日在中国大陆上映，于8月2日在中国

大陆地区全网上线；已定档45个国家及地区，43个国家及地区已上映，其中15个国家及地区破票房纪录。英文配音版已于8月22日起陆续登陆美国、加拿大、澳大利亚及新西兰影院；日文配音版也在筹备中并将在日本长线放映，放映时间将长达数年。

此外，《非人哉：限时玩家》已于2025年8月16日上映；《三国的星空》已定档于10月1日上映。公司在推进中的动画项目数量众多，《去你的岛》《罗刹海市》《大鱼海棠2》《相思》《朔风》《外婆，我的耳朵里有条鱼》在制作中，《涿鹿》《姜子牙2》《茶啊二中2》《昨日青空2》《大鱼海棠3》《八仙过大海》《大理寺日志》《妲己》《二郎神》《陆判》等等动画电影项目在推进中。同时，光线动画制作团队的人数已经超过170人，有可能在明后年扩充到300人以上，预计可以达到一年生产一部半到两部的高质量动画电影的生产能力，能够为公司“神话宇宙”系列作品的持续生产提供稳定保障。

4、艺人经纪及内容相关业务。报告期内，公司艺人经纪及内容相关业务保持稳健增长态势。其中，艺人经纪业务的

毛利较上年同期增长超过60%。公司拥有专业且经验丰富的艺人经纪团队，为艺人提供从演艺事业规划、商业活动策划到形象包装推广的全方位、一站式优质服务，助力艺人提升知名度与商业价值。丰富的艺人资源也为公司影视项目提供有力支持，实现协同发展、互利共赢。公司在音乐领域也有所布局，通过影视作品的音乐制作、发行以及艺人音乐作品的推广，拓展了音乐业务的收入来源，也为影视作品增加了附加值。

5、产业投资业务。报告期内，公司投资业务成效显著，带来了良好的收益。遵循与影视内容业务协同的原则，公司

在转型的过程中，加强了对 IP 运营相关优质企业的了解、接触，并将择机选择符合产业布局战略的标的进行投资，和产业链上下游伙伴构建起长期紧密的合作关系。

需要指出的是，公司正处于从“高端内容提供商”向“IP 的创造者和运营商”转型的过程中，IP 运营业务正在成为公司业绩的新亮点和持续增长点。具体进展如下：

1、为支撑战略转型，公司已在内部组建了两个 IP 运营团队并将继续组建更多团队，以尽量保障公司众多 IP 都能得

到全面、有效和快速的运营；同时，将原有内容生产部门中的运营型人才迅速充实到 IP 运营团队，并在全公司范围内要求所有员工学习并实践 IP 运营业务。

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2、上半年的衍生品业务主要围绕“哪吒”这一 IP 展开，覆盖超过 30 个品类、500 多个产品。除了将“哪吒”IP 的

运营日常化之外，其他如“大鱼海棠”“张缤智和王焕君”等 IP 的运营工作也已经展开。

3、在渠道方面，公司已为线上电商渠道的试运营开始筹备工作，首批货品的设计将由内部团队主导，旨在打造标杆产品。此外，公司多个 IP 的快闪店目前正在选址及前期筹备中；首家线下品牌旗舰店也预计于明年年内开业。

4、游戏业务方面，公司已与相关合作方共同组建游戏公司，目前团队规模超过 50 人，第一款 3A 游戏已在制作过程中。卡牌业务方面，已根据不同 IP 的特点及阶段，规划不同的运营方案并具体推进中。主题乐园方面，经过前期多轮的沟通与磋商，目前公司已在和几个重点地区进一步展开深入洽谈。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求

报告期内，公司及子公司参与投资、制作、发行的电影项目上映情况如下：

序号电影名称上映日期公司参与方式

1哪吒之魔童闹海2025年1月29日主投+发行

2独一无二2025年5月17日主投+发行

从影片供给来看，暑期档类型多元、题材创新、供给丰富，涵盖历史、悬疑、动画、动作、喜剧等多种类型，为不同喜好的观众提供了丰富选择。头部影片阵容与动画基本盘较为稳固，丰富供给为破局提供可能。2025年下半年，公司将根据审批、市场和档期等情况，适时推进影视项目的上映、播出，公司已储备、制作、筹备中的影视项目情况具体如下：

1、预计上映电影项目（预计）上映

序号电影名称（暂定）合作方式进度主要演职人员时间

导演：周璟豪

1花漾少女杀人事件2025年7月18日主投+发行已上映监制：陈正道

主演：张子枫、马伊琍

导演：管虎、费振翔

2东极岛2025年8月8日参投+发行已上映

主演：朱一龙、吴磊、倪妮

3非人哉：限时玩家2025年8月16日参投已上映导演：王利文、载水

4三国的星空2025年10月1日参投+发行待上映编剧：易中天；导演：于孟、袁原

5她的小梨涡待定主投+发行待上映导演：蔡聪

6透明侠侣待定主投+发行待上映导演：章笛沙；主演：史策、王皓

7“小”人物待定主投+发行制作中主演：章宇、辛柏青、柳岩

导演：曹金玲

8莫尔道嘎待定发行制作中

主演：王传君、齐溪

9墨多多谜境冒险待定主投+发行制作中导演：王竞

10四十四个涩柿子待定参投+发行制作中导演/编剧：蔡成杰

注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。

2、预计制作电影项目

序号电影名称（暂定）进度主要演职人员

1去你的岛制作中导演：周浩然

2罗刹海市制作中待定

3外婆，我的耳朵里有条鱼制作中导演：刘毛宁

4大鱼海棠2制作中待定

5相思制作中待定

6朔风制作中待定

7朋友们制作中待定

11北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

8不过是上班制作中监制：刘同

9女字旁制作中导演/编剧：殳俏

10小圆同学前期策划待定

11步步为营前期策划监制：刘同

12你的孤独，虽败犹荣前期策划监制：刘同

13茶啊二中2前期策划待定

14昨日青空2前期策划待定

15八仙过大海前期策划待定

16姜子牙2前期策划待定

17大鱼海棠3前期策划待定

18大理寺日志前期策划待定

19妲己前期策划待定

20二郎神前期策划待定

21陆判前期策划待定

22涿鹿前期策划待定

23白夜行前期策划待定

24刺客爱人前期策划导演：双雪涛

25三心两意前期策划导演：吴洋

26三体（新）前期策划导演：张艺谋

27万事皆可外包前期策划待定

28最后的魁拔前期策划导演：王川

29我的女朋友前期策划导演：麻嬴心

30不存在的同学潘博文前期策划待定

31来电前期策划待定

32以亲情之名前期策划待定

33火星孤儿前期策划待定

34强制执行人前期策划待定

35女尸谜案前期策划待定

36第十七条前期策划编剧：徐逸洲、李萌

37第十二条前期策划编剧：李萌

38人民的正义前期策划导演：李路；编剧：李萌

39夜空中最亮的星星前期策划导演：殷若昕；编剧：徐逸洲

40约会前期策划导演：洪玲；编剧：沈洋

41守密者前期策划编剧：周运海

42职业打假人前期策划待定

43十九年间谋杀小叙前期策划待定

44群星前期策划待定

45我身体里的那个家伙前期策划导演：田宇；编剧：黄青蕉

46调查记者前期策划待定

注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。未开拍的电影尚有不确定性因素，公司将根据具体情况适时对项目进行调整。

2、电视剧/网剧（含网络电影）项目

电视剧/网剧名称进度主要演职人员

山河枕制作中主演：宋茜、丁禹兮春日宴前期策划待定

注：上述影视项目名称为暂定名，最终以播出时确定的名称为准。公司将根据实际情况适时对项目进行调整。

12北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

1、商标权

公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新通过核准注册的商标有5件。主要包括公司及子公司名称/logo 等相关商标、电影《哪吒之魔童闹海》项目相关商标。

2、报告期内，公司及子公司新增的电影著作权的情况如下：

序号电影名称公映许可证编号出品单位

1《哪吒之魔童闹海》电审动字〔2024〕第30号成都可可豆动画影视有限公司、北京光线传媒股份有限公

司、北京光线影业有限公司、成都自在境界文化传媒有限

公司、北京彩条屋科技有限公司

2《独一无二》电审故字〔2025〕第89号北京光线影业有限公司、青春光线(成都)影业有限公司、北京光线传媒股份有限公司、上海猫眼影业有限公司、上海红鲤文化传播有限公司

注：表格中的“出品单位”来源于电影公映许可证中的信息。

3、截至报告期末，公司及子公司拥有的业务经营许可证如下：

序号被许可公司证照名称编号许可范围发证机关有效期限

1北京光线传媒股营业性演出许京演〔机构〕经营演出及经纪业北京市文化和旅2009年3月4日-

份有限公司可证〔2009〕0617号务游局2026年3月3日

制作、发行广播电广播电视节目

2北京光线传媒股（京）字第00015视节目（时政新闻北京市广播电视2025年3月4日-制作经营许可份有限公司号及同类专题、专栏局2027年3月4日证

除外）

2023年10月18日

3北京光线传媒股中关村高新技20232070883811

中关村科技园区-2026年10月17份有限公司术企业管理委员会日北京市科学技术

委员会、北京市

4 北京光线传媒股高新技术企业GR202211001310 2022 年 11 月 2 日-

份有限公司财政局、国家税证书2025年11月1日务总局北京市税务局

5北京光线影业有中关村高新技20242070133711

中关村科技园区2024年4月8日-限公司术企业管理委员会2027年4月7日北京市科学技术

委员会、北京市

6 北京光线影业有高新技术企业GR202211002916 2022 年 11 月 2 日-

限公司证书财政局、国家税2025年11月1日务总局北京市税务局

制作、发行广播电广播电视节目

7北京光线影业有（京）字第17984视节目（时政新闻北京市广播电视2025年3月5日-制作经营许可

限公司

证号及同类专题、专栏局2027年3月5日

除外）

信息服务业务(仅限增值电信业务

8 北京光线易视网 京 ICP 证 050023

互联网信息服务)2024年12月30日北京市通信管理

经营许可证不含信息搜索查询-2029年12月30络科技有限公司（ICP 号 局） 服务、信息即时交 日互服务。

业务名称：互联网视听节目服务；业

务类别：第二类互信息网络传播联网视听节目服务

9北京光线易视网国家广播电视总2024年2月13日-视听节目许可0108231中的第五项：电络科技有限公司

证局2027年2月13日影、电视剧、动画片类视听节目的汇

集、播出服务；第

六项：文艺、娱

13北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

乐、科技、财经、

体育、教育等专业类视听节目的汇

集、播出服务

10北京光线易视网出版物经营许新出发京零字第东图书、电子出版物北京市东城区文2025年1月26日-

络科技有限公司可证190087号零售、网络销售化和旅游局2031年1月26日

制作、发行广播电广播电视节目

11上海迷你光线影（沪）字第00029视节目（时政新闻上海市广播电视2025年4月1日-制作经营许可业有限公司号及同类专题、专栏局2027年3月31日证

除外）

12 北京传媒之光广电影放映经营京东映字（2016） 012 数字放映、3D

北京市东城区文2024年12月4日-放映告有限公司许可证第号化和旅游局2026年12月4日

13 北京传媒之光广食品生产经营SP202101659015 自制饮品制售(普通北京市东城区市2023 年 6 月 19 日-

告有限公司许可证饮品)场监督管理局2026年6月18日

14北京彩条屋科技出版物经营许新出发京零字第东图书、电子出版物北京市东城区文2022年2月24日-

有限公司可证190058号零售、网络销售化和旅游局2028年2月24日

15北京彩条屋科技网络文化经营京网文〔2022〕利用信息网络经营北京市文化和旅2022年9月19日-

有限公司许可证2604-078号动漫产品游局2025年9月28日信息服务业务（仅增值电信业务限互联网信息服16 北京彩条屋科技 B2-20200029 北京市通信管理2024 年 10 月 9 日- 经 营 许 可 证京 务）不含信息搜索有限公司 ICP 局 2029年 10 月 9日 （ 证） 查询服务、信息即时交互服务。

制作、发行广播电青春光线（扬广播电视节目

17（苏）字第02216视节目（时政、新江苏省广播电视2025年2月20日-州）影业有限公制作经营许可司证号闻及同类专题、专局2027年2月20日栏除外）

制作、发行广播电广播电视节目

18全线实景娱乐扬（苏）字第02215视节目（时政、新江苏省广播电视2025年2月10日-

州有限公司制作经营许可号闻及同类专题、专局2027年2月10日证栏除外）五光十色（扬

19电影发行经营影证发字（2023）2023年7月23日-州）影业有限公106电影片发行国家电影局许可证第号2025年7月22日司

20小森林（扬州）电影发行经营影证发字（2024）2024年3月5日-13电影片发行国家电影局影业有限公司许可证第号2026年3月4日

21成都光线动画有电影发行经营影证发字（2024）2024年5月10日-电影片发行国家电影局

限公司许可证第27号2026年5月9日青春光线（成

22电影发行经营影证发字（2025）2025年3月3日-都）影业有限公电影片发行国家电影局

司许可证第10号2027年3月2日23 光 线 置 业 （ 扬房地产开发企 KF14862 扬州市住房和城2025 年 5 月 23 日-扬州州）有限公司业资质证书乡建设局2028年6月23日

制作、发行广播电广播电视节目

24上海红鲤文化传（沪）字第04827视节目（时政新闻上海市广播电视2023年12月2日-制作经营许可

播有限公司号及同类专题、专栏局2025年12月1日证

除外）

制作、发行广播电广播电视节目

25苏州红鲸影视文（苏）字第04438视节目（时政、新江苏省广播电视2025年3月6日-制作经营许可

化传播有限公司号闻及同类专题、专局2027年3月6日证栏除外）

4、报告期内，公司及子公司新增的专利权的情况如下：

公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新取得的实用新型专利11件，发明专利2件，主要为影视项目摄制相关的实用新型专利，与公司主营业务相关。

5、报告期内，公司及子公司新增的软件著作权的情况如下：

公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新取得的计算机软件著作权6件，与公司主营业务相关。

14北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是本报告期公司

营业收入3242000198.971334131925.39143.00%影视剧收入增加所致；

营业成本704383103.90741677372.97-5.03%

销售费用1219678.451723259.86-29.22%

管理费用41329387.1347518545.47-13.02%

财务费用-21012250.16-17547376.14-19.75%

所得税费用358354604.72103571821.77246.00%主要是本报告期公司利润总额增加所致；

主要是本报告期公司

研发投入23634148.9712703532.4386.04%研发相关支出增加所致；

主要是本报告期公司经营活动产生的现金

2981857465.59581649324.33412.66%影视剧项目回款较多流量净额所致；

主要是本报告期公司投资活动产生的现金

-1168930502.96-788396667.11-48.27%收购北京棫霖企业管流量净额理有限公司股权所致；

筹资活动产生的现金

-596216238.76-225709818.09-164.15%主要是本报告期公司流量净额分红较多所致；

主要是本报告期公司现金及现金等价物净

1216560811.13-432197330.08381.48%影视剧项目回款较多增加额所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

电影及相关衍3101591534.

21619329184.1680.03%218.54%20.83%32.67%生业务

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元

15北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益81381019.463.15%主要是对联营企业计提的投资收益。

公允价值变动损益9085708.060.35%

资产减值0.00%

营业外收入2455397.050.09%

营业外支出1014353.500.04%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是公司本

2835138706.23.45%1620983841.货币资金014716.66%6.79%

报告期影视剧回款较多所致；

应收账款260285703.342.15%167883885.951.73%0.42%

合同资产0.00%0.00%0.00%主要是公司本

1181622061.1286120499.报告期总资产

存货619.77%6013.22%-3.45%增加，占总资产比例降低所致；

投资性房地产0.00%0.00%0.00%主要是公司本

3490325544.3608355544.报告期总资产

长期股权投资7328.87%4037.08%-8.21%增加，占总资产比例降低所致；

主要是公司本报告期收购北

1187943265.京棫霖企业管

固定资产509.82%24575851.940.25%9.57%理有限公司100%股权并合并其持有的固定资产所致；

在建工程667924.530.01%0.00%0.01%

使用权资产61251224.820.51%68202651.320.70%-0.19%

短期借款0.00%0.00%0.00%

合同负债485137183.164.01%218771150.772.25%1.76%

长期借款0.00%0.000.00%0.00%

租赁负债50683304.910.42%58113762.800.60%-0.18%主要是公司本

交易性金融资1323963328.10.95%1033483581.10.62%0.33%报告期结构性产7187存款增加所致；

应付账款846454324.977.00%457512153.674.70%2.30%主要是公司本

16北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期应付合作方分账款增加所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金融资产103348359465716.0711090006815000013239633（不含衍81.87000.0000.0028.71生金融资

产）

4.其他权益13331352179205492475887.413006326

工具投资34.416.88791.21

5.其他非流25703563.-25323555.

动金融资

93380007.94

99

产

金融资产239232239085708.017920549711090006817475826499195

小计80.2166.8800.0087.4775.91

239232239085708.017920549711090006817475826499195

上述合计80.2166.880.0000.0087.470.0075.91

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

本报告期末，公司冻结货币资金1062200.00元；锁定存货38843674.74元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

8338468952.17887668237.07839.37%

17北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

3913661-

股票6.805281949

981313.33292255.502

8.56自有资金

4129544

-

股票1.13870406.9

4027143

52.96

募集资金

1056764185357824758872722500其他488.5653.33.47.00

1227438

699.69自有资金

132090094657167110900681500034935331323963其他000.00.00000.00000.00.45328.71自有资金

2500000

-2532355

其他0.00380007.95.99自有资金4

2483096908570817920547110900681747571973462649919

合计546.49.0696.88000.00887.47.770.00575.91--

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金2500007009000合计2500007009000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

18北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京光线

18900008395770657784528264069372130616118141352影业有限子公司影视剧000.0005.2228.8492.6378.4535.54

公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

光线影业（上海）有限公司新设对本报告期影响较小

光线影业（广州）有限公司新设对本报告期影响较小

该事项使公司货币资金减少12.2亿元，对应固定资产、其他流动资产等北京棫霖企业管理有限公司收购

资产增加12.2亿元，相应资产摊销对

2025年损益影响约0.32亿元

广州仙海网络科技有限公司注销对本报告期影响较小主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

19北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策及监管环境的风险影视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管。根据《广播电视管理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发行等环节实行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入行业的企业设立了较高的政策壁垒；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战。

2、影视作品销售的市场风险

电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新的文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而这些文化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均

存在一定的不确定性。尽管公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品的商业运营提供保障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风险。近年来，国内影视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日益提高，对公司的整体业绩也会产生不确定性的影响。

3、作品内容审查或审核风险

电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家实行梗概公示，电影创作环境相对宽松；虽然公司筹拍和出品前的内部审查降低了作品中禁止性内容出现的风险，保证了备案和审查的顺利通过，但一旦出现电影未获备案等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作备案公示及内容审查和发行许可制度。未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。

一旦出现电视剧未获备案、未取得发行许可等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品审查的风险。

4、市场竞争加剧的风险

随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持，民营影视公司不断成长，国有电影公司也加大市场开拓，直播、短视频等娱乐方式的兴起对影视行业带来较大的冲击。影视行业总体规模短期内不会出现爆发式增长。尽管公司的电影业务位于行业前列，具备了专业化的投资、制作和发行能力，但很长一段时间内，影视行业仍将呈现竞争激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风险。

5、盗版的风险

侵权、盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管近年来政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效，但打击盗版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程。因此，公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风险。

6、影视剧项目的季节性风险

由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个项目在质量、收入方面也会存在较大差异。因此，公司未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。

应对措施：鉴于上述风险，公司会围绕内容质量这一核心，在确保项目持续供应的基础上，重点提高单个作品的收益，集中精力生产头部内容；不断深化多元业务板块，借助优化收入结构提升业绩的稳定性；紧密关注观众的审美倾向、行业发展动态以及政策方向，根据市场需求及时调整发展战略；签订版权协议并促进多方协作，坚决抵制盗版侵权行为，维护自身合法权益；持续拓展各业务板块的规模，巩固并扩大已有的竞争优势。通过落实上述综合策略，力求降低公司经营活动中的主要风险，实现稳定且可持续发展。

20北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资料况索引公司2024年公司于2025度及2025年年4月23日披2025年04月网络平台线上第一季度业绩露在巨潮资讯23公司机构投资者日交流情况及投资者网上的《投资关心的各类问者关系活动记题及回复录表》公司于2025年4月25日披

2025年04月网络平台线上2024年年度报露在巨潮资讯25公司日交流其他投资者告网上说明会网上的《投资者关系活动记录表》

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

为加强市值管理工作，进一步规范市值管理行为，维护公司及广大投资者的合法权益，公司根据现行法律、行政法规、部门规章和规范性文件的相关规定，制定了《公司市值管理制度》，该制度已经公司于2025年1月22日召开的第六届董事会第六次会议审议通过。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

2024年8月29日，公司于巨潮资讯网披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，主要包括“聚焦主业，增强核心竞争力”、“重视股东回报，共享发展成果”、“夯实公司治理，强化规范运作”、“深化投资者关系管理，高效传递公司价值”等四个方面。

报告期内，公司积极推进“质量回报双提升”行动方案。2025年上半年，公司出品、发行的电影《哪吒之魔童闹海》《独一无二》上映，特别是《哪吒之魔童闹海》无论在票房表现还是文化出海等方面，都取得了亮眼的成绩，也助力公司上半年经营业绩的提升。在行业机遇与挑战并存的情况下，公司积极推进转型计划，深耕各业务板块发展，以期在长期经营进程中，与投资者一同分享公司持续发展的成果。公司高度重视对投资者的合理回报，一贯秉持与股东共享发展红利的理念，报告期内积极落实利润分配政策，以公司2024年12月31日剔除回购股份后的总股本2923734644股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），合计分红金额达584746928.80元，以实际行动回馈股东的信任与支持，持续将经营成果与投资者共享。在规范运营方面，公司严格依照《公司法》《证券法》等法律法规，不断健全内部规章制度，有效提高信息披露水平。同时，公司借助多种有效途径与投资者保持顺畅沟通，积极传递公司投资价值，努力塑造并维护上市公司的优良形象。

公司会结合行业发展特征、自身实际状况，主动承担社会责任，持续提升投资者回报水平，确保“质量回报双提升”行动方案得到有效执行。

21北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王鑫监事会主席离任2025年03月31日个人原因陈雪飞监事会主席被选举2025年03月31日

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）公司于2023年8月17日召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十二次会议以及于2023年9月4日召开2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》等议案，公司拟实施2023年限制性股票激励计划。具体内容详见公司于2023年8月18日、2023年9月4日披露在巨潮资讯网的相关公告。

（2）公司于2023年9月15日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2023年9月15日作为授予日，向符合授予条件的28名激励对象共计授予

19727575股限制性股票，授予价格为4.28元/股。具体内容详见公司于2023年9月18日披露在巨潮资讯网的相关公告。

（3）公司于2024年8月28日召开第六届董事会第三次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《关于调整

2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对公司2023年限制性股票激励计划的授予价格进行相应调整，由

4.28元/股调整为4.21元/股；审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，认为

公司2023年限制性股票激励计划规定的第一个归属期归属条件已经成就，同意为符合归属资格的26名激励对象办理限制性股票归属事宜，本次可归属的限制性股票共计9853787股；审议通过了《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于公司2023年限制性股票激励计划激励对象中有2人因个人原因离职，根据有关规定，上述人员不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的20000股限制性股票不得归属并由公司作废。

具体内容详见公司于2024年8月29日披露在巨潮资讯网的相关公告。

（4）公司于2024年10月22日披露了《关于2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，公司已完成本激励计划第一个归属期股份的归属工作，本次归属股票的上市流通日为2024年10月21日，本次归属股票的数量为9853787股，占目前公司总股本的0.34%，本次归属人数26人。具体内容详见公司于2024年10月22日披露在巨潮资讯网的相关公告。

截至报告期末，公司2023年限制性股票激励计划尚未到第二个归属期。公司于2025年7月21日召开第六届董事会

第九次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对公司2023年限制性股票激励计划的授予价格进行相应调整，由4.21元/股调整为4.01元/股；审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，认为公司2023年限制性股票激励计划规定的第二个归属期归属

22北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

条件已经成就，同意为符合归属资格的26名激励对象办理限制性股票归属事宜，本次可归属的限制性股票共计

9853788股。具体内容详见公司于2025年7月22日披露在巨潮资讯网的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票占上市公司股实施计划的员工的范围员工人数变更情况总数（股）本总额的比例资金来源

第一期员工持股计划的参加对象包括：

（1）公司董事（不含独立董事）、监员工合法薪

事、高级管理人员；（2）公司中高层

酬、自筹资

管理人员（含全资或控股子公司）；

3403609830不适用0.12%金以及法律（）公司核心技术及业务骨干人员

法规允许的（含全资或控股子公司）；（4）经董事其他方式会认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工。

第二期员工持股计划的参加对象包括：

（1）公司董事（不含独立董事）、监

事、高级管理人员；（2员工合法薪）公司中高层

酬、自筹资

管理人员（含全资或控股子公司）；

320890600不适用0.03%金以及法律（）公司核心技术及业务骨干人员

4法规允许的（含全资或控股子公司）；（）经董事

其他方式会认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

李晓萍董事、副总经理2236572236570.01%

李德来董事、副总经理95013950130.00%

侯俊董事、董事会秘书3240193240190.01%

曾艳财务总监2033902033900.01%

曹晓北监事3240883240880.01%

吴洋监事2284742284740.01%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况

报告期内，公司两期员工持股计划参与了2024年年度现金分红，未参与公司股东大会的表决及行使其他股东权利。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

23北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司积极履行社会责任，在不断为股东创造价值的同时，积极承担对股东、债权人、职工、供应商、客户、消费者及社会等其他利益相关者的责任。

1.股东和债权人权益保护

公司始终以《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件为准则，凭借专业素养与严谨作风，确保信息披露工作及时、真实、准确且完整。通过投资者热线、邮件沟通、互动平台交流及投资者交流会等多元方式，与广大投资者保持高频次、深层次的互动与沟通，持续为投资者答疑解惑，努力提升运营透明度，稳固市场诚信根基。同时，全面落实股东大会网络投票机制，为中小投资者参与公司治理开辟便捷路径，切实保障其在决策中的话语权与参与权。

在股东回报层面，公司高度关注投资者的合理诉求，严格依照《公司章程》确定的利润分配政策，稳定推进现金分红工作，以积极的利润分配举措回馈全体股东，公司近年来现金分红总额在同行业中持续领先。报告期内，公司完成

2024年年度权益分派，共计派发现金分红人民币584746928.80元，占2024年度净利润的比例为200.24%。在维护股东

权益的同时，公司将债权人合法权益的保障置于重要位置，坚持稳健经营、诚信为本的发展策略，多维度、全流程管控经营风险，确保公司财务状况稳定安全，资产与资金管理规范有序。在追求股东利益最大化的过程中，充分兼顾债权人利益，推动公司长远发展与各方利益的协同共赢。

2.职工权益保护

公司严格遵循《劳动法》规定，依法维护职工合法权益，各项用工制度与手续均合规办理，为职工权益筑牢法律屏障。公司着力打造安全舒适的工作场景，构建系统的培训与职业规划体系，从多方面提升员工的综合素养。

3.供应商、客户和消费者权益保护

公司珍视与供应商的长期稳定合作，全力营造公平竞争的合作环境，严格依照合同约定及时支付款项，以实际行动恪守契约精神。同时，大力弘扬商业道德，坚决抵制商业贿赂，切实维护供应商合法权益。

在客户与消费者权益保护上，公司持续加大资源投入，深耕优质娱乐内容创作，实时追踪市场动态与消费者偏好，力求内容作品与观众产生深度情感共鸣，精准对接不断变化的市场需求，将高品质的娱乐内容与相关衍生产品输送给全球受众，更好满足消费者的文化娱乐需求。

公司始终秉持诚信经营、互利共赢的理念，与供应商、客户建立并维护长期友好的合作关系。通过持续努力，在维护各方权益的过程中，在行业内树立了良好的信誉与口碑。

4.环境保护与可持续发展

公司属于文化传媒行业，作为文化产业的重要组成部分，具有低碳经济的典型特征，对环境的影响微乎其微，产品附加值较高，且不易受经济周期波动的影响，具备巨大的发展潜力。

公司高度重视环境保护与节能减排工作，在内部积极倡导绿色办公理念，引导员工养成节约资源的日常习惯。具体措施包括：倡导节约用电，减少不必要的能源消耗；推动纸张循环使用，提高二次利用率；降低空调、电脑等设备的待机能耗；实施垃圾分类，优化办公环境；积极探索清洁能源应用，鼓励员工选择公共交通等绿色出行方式，减少碳排放

24北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文等等。公司坚信，点滴行动终将汇聚成推动环保与资源节约的强大力量，以实际行动助力节约型社会建设，切实履行环保责任。

5.公共关系与社会公益事业

公司严守法律法规，诚信经营，积极配合政府及监管部门工作，在依法纳税方面按时足额缴纳税款，彰显企业社会责任担当。报告期内，公司出品、发行的电影《哪吒之魔童闹海》取得了斐然成绩，实现了历史性的重大突破，其在全球电影市场的表现是中国电影内容软实力和制作硬实力双重提升的缩影，提升了中国电影的国际影响力。未来，公司将继续充分发挥文化传媒企业的内容创作优势，致力于打造更多观众喜爱、充满正能量的影视作品，加强与消费者的互动沟通，通过优质内容引导公众树立正确的价值观与社会认知，促进优秀文化内容传播，提升民族文化自信。

2025年下半年，公司将继续遵循相关法律法规及规范性文件，持续强化主营业务，推进企业发展与布局拓展。在提

升实力的同时，公司始终牢记社会责任使命，深化治理改革，完善管理制度，保障全体利益相关者的合法权益。同时，公司将加大创作力度，推出更多体现社会主义核心价值观、受观众喜爱的影视作品，努力实现社会效益与经济效益的有机统一和最大化，为社会和谐发展与文明进步贡献力量。

25北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

26北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期内发生的重大关联交易事项已在巨潮资讯网披露。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于预计2025年度日常关联交易的公告2025年01月22日巨潮资讯网

27北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1、根据本公司与北京航星机器制造有限公司于2021年6月30日签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和

平里东街11号航星科技园3号楼2层南段及夹层为办公室，建筑面积为5411.00㎡；租赁期限自2021年1月15日开始至2030年1月14日止；年租金为10665081.00元，租赁期满3年后，自第4年开始房租按每3年递增3%，到租赁期结束。

2、根据本公司与北京航星机器制造有限公司于2023年12月28日签署的《房屋租赁合同》，本公司租赁北京市东

城区和平里东街11号航星科技园航星74、76号楼作为经营场所，建筑面积为3419.82㎡；租赁期限自2024年1月1日开始至2029年12月31日止；年租金为4500000.00元，每三年递增一次，第4年起递增3%，即第4年至第6年每年年租金为4635000.00元。

3、根据本公司与北京航星机器制造有限公司于2023年签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里东街

11号航星科技园航星3号楼1层青春光线电影院2号厅，建筑面积为300㎡；租赁期限自2023年10月30日开始至

2029年10月29日止；租赁年度内季度租金为133575.00元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）露日期有）担保购买光自银行线置业2021年与按揭

（扬02月01480002468.5连带责贷款客否否任担保州）有日户签署限公司的个人

28北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

开发的住房贷“长河东款担保岸佳苑”合同生项目的效之日银行按起至银揭贷款行取得客户抵押房产的他项权证之日解除。

报告期内审批的对报告期内对外担保

外担保额度合计0实际发生额合计-460

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外

对外担保额度合计48000担保余额合计2468.5

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计-460

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计48000余额合计2468.5

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

0.24%

资产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度称入金额入金额回款情况件是否发履行的重生重大变大风险化

29北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。

序号公告编号公告名称披露日期披露媒体

12025-001关于控股股东部分股份质押延期购回的公告2025年1月8日巨潮资讯网

22025-002关于控股股东部分股份质押、质押延期购回及解除质押的公2025年1月16日巨潮资讯网

告

32025-005关于预计2025年度日常关联交易的公告2025年1月22日巨潮资讯网

42025-011购买资产公告（注）2025年3月7日巨潮资讯网

52025-013关于职工代表监事、监事会主席辞职暨选举职工代表监事、2025年3月31日巨潮资讯网

监事会主席的公告

62025-014关于收到控股股东2024年度利润分配预案提议的公告2025年4月8日巨潮资讯网

72025-015关于控股股东部分股份质押及解除质押的公告2025年4月16日巨潮资讯网

82025-022关于续聘会计师事务所的公告2025年4月22日巨潮资讯网

92025-024关于2024年度计提资产减值准备的公告2025年4月22日巨潮资讯网

102025-025关于会计政策变更的公告2025年4月22日巨潮资讯网

112025-026关于第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告2025年4月22日巨潮资讯网

122025-028关于公司控股股东及其一致行动人减持股份预披露公告2025年5月19日巨潮资讯网

132025-0312024年年度权益分派实施公告2025年6月5日巨潮资讯网

142025-032关于控股股东部分股份质押延期购回及解除质押的公告2025年6月9日巨潮资讯网

152025-033关于控股股东部分股份解除质押的公告2025年6月13日巨潮资讯网

注：截至报告期末，公司以自有资金购买北京棫霖企业管理有限公司100%股权的交割及相关工商变更登记均已完成。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

报告期内公司子公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。

序号公告编号公告名称披露日期披露媒体

12025-029关于对外提供财务资助进展的公告2025年5月19日巨潮资讯网

30北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限1523033

售条件股505.19%18001800

1523051

505.19%

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其1523033

他内资持505.19%18001800

1523051

50

5.19%

股其

中：境内法人持股境内15230331523051

自然人持505.19%1800180050

5.19%

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限278130594.81%-1800-18002781303售条件股94.81%份082282

1、人2781305

民币普通08294.81%-1800-1800

2781303

28294.81%

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

31北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份2933608

432100.00%00

2933608

总数432100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司董监高持有的本年度可转让股份额度调整所致。其中，报告期内，公司原监事王鑫先生离任，其所持公司股份于离任后半年内全部锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期李晓萍865789570086578957按照高管锁定高管锁定股股份规定解限李德来657161430065716143按照高管锁定高管锁定股股份规定解限

2850002850按照高管锁定曾艳高管锁定股

股份规定解限王鑫5400018007200离任半年后解高管锁定股限

合计15230335001800152305150----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢持有特报告期末普通股股

251241复的优先股股东总0别表决0

东总数数（如有）（参见注权股份

32北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

8）的股东

总数

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量光线控境内非

股有限国有法37.40%109713109713

2788

002788质押234550000

公司人上海汉境内非涛信息

国有法6.00%17601650600

176016

506不适用0咨询有

人限公司境内自115438865789288596

李晓萍3.94%然人61005753不适用0境内自102690

杜英莲3.50%53600

102690

536不适用0然人

境内自876215657161219053

李德来2.99%0不适用0然人244381香港中

央结算境外法1.30%382358549429038235851051不适用0有限公人司中国民生银行股份有限公司

－华夏中证动

其他1.19%349836506682349836漫游戏523052不适用0交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有限公司

－易方

1.19%349311达创业其他47-619880

349311

47不适用0

板交易型开放式指数证券投资基金

境内自1.01%29633600296336王牮然人0000不适用0中国农业银行股份有

其他0.74%2176619431200217661不适用0限公司2828

－中证

500交

33北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系。

上述股东关联关系

王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东。公司未发现其他股东之间存在关联关系或属或一致行动的说明于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量光线控股有限公司1097132788人民币普通股1097132788上海汉涛信息咨询

176016506人民币普通股176016506有限公司

杜英莲102690536人民币普通股102690536香港中央结算有限

38235851人民币普通股38235851公司

中国民生银行股份

有限公司－华夏中证动漫游戏交易型34983652人民币普通股34983652开放式指数证券投资基金中国工商银行股份

有限公司－易方达创业板交易型开放34931147人民币普通股34931147式指数证券投资基金王牮29633600人民币普通股29633600李晓萍28859653人民币普通股28859653李德来21905381人民币普通股21905381中国农业银行股份

有限公司－中证

50021766128人民币普通股21766128交易型开放式

指数证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及

10公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系。前名无限售流通

10王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东。公司未发现其他股东之间存在关联关系或属股股东和前名股

于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

34北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

注：陈雪飞女士于2025年3月31日当选为公司监事，其自任职之日起至报告期末未持有公司股份。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

36北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京光线传媒股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2835138706.011620983841.47结算备付金拆出资金

交易性金融资产1323963328.711033483581.87衍生金融资产应收票据

应收账款260285703.34167883885.95应收款项融资

预付款项102489356.17135922779.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款84861878.6423387642.54

其中：应收利息

应收股利56467018.080.00买入返售金融资产

存货1181622061.611286120499.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产95778336.93272880175.29

流动资产合计5884139371.414540662406.67

37北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3490325544.733608355544.40

其他权益工具投资1300632691.211333135234.41

其他非流动金融资产25323555.9925703563.93投资性房地产

固定资产1187943265.5024575851.94

在建工程667924.53生产性生物资产油气资产

使用权资产61251224.8268202651.32

无形资产518756.11422366.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉15355143.0915355143.09

长期待摊费用1808094.542245411.48

递延所得税资产123652410.46111871954.16其他非流动资产

非流动资产合计6207478610.985189867721.14

资产总计12091617982.399730530127.81

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款846454324.97457512153.67

预收款项248451.52220506.12

合同负债485137183.16218771150.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14116703.2121319671.29

应交税费178701535.6454318212.15

其他应付款10592559.2411108876.27

其中：应付利息

38北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债11448288.4813360021.75

其他流动负债18561512.0011999783.96

流动负债合计1565260558.22788610375.98

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债50683304.9158113762.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益56792561.8661300495.12

递延所得税负债41595323.2848579232.31其他非流动负债

非流动负债合计149071190.05167993490.23

负债合计1714331748.27956603866.21

所有者权益：

股本2933608432.002933608432.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1975142321.421980752482.16

减：库存股75078014.0475078014.04

其他综合收益127622011.49164179627.33专项储备

盈余公积464224201.01464224201.01一般风险准备

未分配利润4945978550.983298977211.42

归属于母公司所有者权益合计10371497502.868766663939.88

少数股东权益5788731.267262321.72

所有者权益合计10377286234.128773926261.60

负债和所有者权益总计12091617982.399730530127.81

法定代表人：王长田主管会计工作负责人：曾艳会计机构负责人：曹攀

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

39北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

货币资金211807216.30299558072.52

交易性金融资产420947945.21382473121.80衍生金融资产应收票据

应收账款465787535.1661722572.58应收款项融资

预付款项13936281.7712922369.67

其他应收款1257802285.77190752637.10

其中：应收利息应收股利

存货174834155.66218873337.78

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13502816.22106897035.03

流动资产合计2558618236.091273199146.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5473350408.145344554907.16

其他权益工具投资1175802345.081208304888.28

其他非流动金融资产25323555.9925703563.93投资性房地产

固定资产15821150.0514926071.38在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产205661661.8364982984.39

无形资产245223.80101420.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用679987.33836085.53

递延所得税资产100514607.4278732698.79其他非流动资产

非流动资产合计6997398939.646738142620.01

资产总计9556017175.738011341766.49

流动负债：

短期借款

40北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款118776617.6690834715.05预收款项

合同负债157886910.01147836801.44

应付职工薪酬6374459.3211391056.99

应交税费54980924.3225369525.40

其他应付款1862653010.40268621574.34

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债20666848.1512373119.52

其他流动负债2531966.502489870.64

流动负债合计2223870736.36558916663.38

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债189576430.9055937500.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债56172988.3839903055.97其他非流动负债

非流动负债合计245749419.2895840555.97

负债合计2469620155.64654757219.35

所有者权益：

股本2933608432.002933608432.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2456398470.132454364981.24

减：库存股75078014.0475078014.04

其他综合收益144049108.91169796844.44专项储备

盈余公积464224201.01464224201.01

未分配利润1163194822.081409668102.49

所有者权益合计7086397020.097356584547.14

负债和所有者权益总计9556017175.738011341766.49

41北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3242000198.971334131925.39

其中：营业收入3242000198.971334131925.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本754929735.21787580894.24

其中：营业成本704383103.90741677372.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5375666.921505559.65

销售费用1219678.451723259.86

管理费用41329387.1347518545.47

研发费用23634148.9712703532.43

财务费用-21012250.16-17547376.14

其中：利息费用1575995.861852645.71

利息收入21770231.8219468716.15

加：其他收益13321148.9313979055.70投资收益（损失以“—”号填

81381019.4615299636.05列）

其中：对联营企业和合营

65377210.7514370339.29企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”9085708.063040607.51号填列）信用减值损失（损失以“—”号-6056255.931193483.98填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

470.72

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）2584802555.00580063814.39

42北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

加：营业外收入2455397.05510442.98

减：营业外支出1014353.503771218.35四、利润总额（亏损总额以“—”号填

2586243598.55576803039.02列）

减：所得税费用358354604.72103571821.77

五、净利润（净亏损以“—”号填列）2227888993.83473231217.25

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

2227888993.83473231217.25号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

“—”2229362584.29472768803.13（净亏损以号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-1473590.46462414.12填列）

六、其他综合收益的税后净额-34171931.77-41707522.19归属母公司所有者的其他综合收益

-34171931.77-41707522.19的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-31617536.37-46281772.08综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-6094879.00-22340460.01综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-25522657.37-23941312.07变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2554395.404574249.89合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-1437332.424270929.73合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1117062.98303320.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2193717062.06431523695.06归属于母公司所有者的综合收益总

2195190652.52431061280.94额

归属于少数股东的综合收益总额-1473590.46462414.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.760.16

（二）稀释每股收益0.760.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王长田主管会计工作负责人：曾艳会计机构负责人：曹攀

43北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入552391468.86360266241.71

减：营业成本142317420.20243617983.87

税金及附加1403792.301199536.49

销售费用637511.10476778.80

管理费用32669900.2242028486.49

研发费用8288344.057675140.46

财务费用-304974.53-12948639.92

其中：利息费用3303554.541768336.45

利息收入3610367.5114722303.25

加：其他收益750998.791161693.78投资收益（损失以“—”号填

16685391.56-33915134.72列）

其中：对联营企业和合营企

-54525464.48-34405791.38业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”2433709.97326091.75号填列）信用减值损失（损失以“—”号-84826.93-1690432.39填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）387164748.9144099173.94

加：营业外收入

减：营业外支出1000000.003728618.48三、利润总额（亏损总额以“—”号填

386164748.9140370555.46列）

减：所得税费用47891100.5224302157.25

四、净利润（净亏损以“—”号填列）338273648.3916068398.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”338273648.3916068398.21号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-25747735.53-24735289.03

（一）不能重分类进损益的其他

-25747735.53-24735289.03综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-225078.16-218269.98综合收益

44北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

-25522657.37-24517019.05变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额312525912.86-8666890.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3720876105.871383132669.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还31391.16195908.35

收到其他与经营活动有关的现金51023578.6680849450.92

经营活动现金流入小计3771931075.691464178028.96

购买商品、接受劳务支付的现金426051448.29665287015.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金87887812.5885815277.71

支付的各项税费242943310.9294301906.05

支付其他与经营活动有关的现金33191038.3137124505.58

45北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

经营活动现金流出小计790073610.10882528704.63

经营活动产生的现金流量净额2981857465.59581649324.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7144119784.17101142273.20

取得投资收益收到的现金25416065.04929296.76

处置固定资产、无形资产和其他长2600.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7169538449.21102071569.96

购建固定资产、无形资产和其他长

1225713241.662668237.07期资产支付的现金

投资支付的现金7112755710.51885000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2800000.00

投资活动现金流出小计8338468952.17890468237.07

投资活动产生的现金流量净额-1168930502.96-788396667.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金12000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

584746928.80204408459.99现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11469309.969301358.10

筹资活动现金流出小计596216238.76225709818.09

筹资活动产生的现金流量净额-596216238.76-225709818.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响-149912.74259830.79

五、现金及现金等价物净增加额1216560811.13-432197330.08

加：期初现金及现金等价物余额1617515694.882480857857.43

六、期末现金及现金等价物余额2834076506.012048660527.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金171318300.46256451924.90收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1870244501.91458518632.13

经营活动现金流入小计2041562802.37714970557.03

购买商品、接受劳务支付的现金60282334.10153070617.38

支付给职工以及为职工支付的现金46965542.8449967849.12

46北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的各项税费12469925.1832376205.29

支付其他与经营活动有关的现金283165669.16216555328.27

经营活动现金流出小计402883471.28451970000.06

经营活动产生的现金流量净额1638679331.09263000556.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1603392905.351142273.20

取得投资收益收到的现金8839667.28490656.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10500.00

投资活动现金流入小计1612243072.631632929.86

购建固定资产、无形资产和其他长

2349579.98450967.07期资产支付的现金

投资支付的现金1685000000.00185000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1055685000.0027950000.00

投资活动现金流出小计2743034579.98213400967.07

投资活动产生的现金流量净额-1130791507.35-211768037.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

584746928.80203971659.99现金

支付其他与筹资活动有关的现金10891751.168751302.10

筹资活动现金流出小计595638679.96212722962.09

筹资活动产生的现金流量净额-595638679.96-212722962.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-87750856.22-161490442.33

加：期初现金及现金等价物余额299558072.52895964479.01

六、期末现金及现金等价物余额211807216.30734474036.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

一、上年年293

3600.000.000.00

198750164464329876726877

末余额0757801790.002240.008970.00666232392

47北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

84324814.0627.201.7213931.72626

2.002.16433011.429.881.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

293198750164464329876877

二、本年期360075780179224897666

726392

初余额84324814.0627.201.721393232626

2.002.16433011.429.881.721.60

三、本期增

--164160-160减变动金额

561

365700483147335

（减少以0165760.00“”15.8133

356359997

－号填

0.7449.562.980.462.52列）

-

341222219-219

（一）综合

719

936519147371

收益总额31.7258065359706

74.292.520.462.06

229229229

（二）所有

341者投入和减74.7

341341

74.774.7

少资本555

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支229229229

付计入所有34174.7

341341

者权益的金74.774.7额555

4．其他

---

584584584

（三）利润

0.00746746746分配928.928.928.

808080

1．提取盈

0.000.00余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有584584584

者（或股746746746东）的分配928.928.928.

808080

4．其他

-238

（四）所有238568

48北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

者权益内部5684.07

结转4.07

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5-．其他综

238

238

合收益结转

568

568

留存收益4.074.07

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

285285285

（六）其他443443443

35.435.435.4

999

293197750127464494103103

360514780622224597714578772四、本期期

84323214.0011.201.855975873862末余额

2.001.42449010.9802.81.2634.162

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

293198150190464325867868

一、上年年3600.000.000.00616003187

795

0.002240.004320.00851646

末余额843669952.687.201.9953026407.409432.009.996712018.445.893.29

加：会计政策变更前

49北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

期差错更正其他

293198150190464325867795868

二、本年期360616003187843669952.687.

224432851646

初余额201.995302640943

2.009.996712018.445.897.403.29

三、本期增

--419269226462226减变动金额

（减少以562360025527414.989“－”520.661.100.514.号填40.112

列）368135971

-

417472431462431

（一）综合

075

768061523

收益总额22.1803.280.

414.

12695.

9139406

185185185

（二）所有

243243243者投入和减

33.833.8

33.8

少资本111

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支185185185

付计入所有243243243

者权益的金33.833.833.8额111

4．其他

---

203203203

（三）利润

971971971分配659.659.659.

999999

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有203203203

者（或股971971971东）的分配659.659.659.

999999

4．其他

-

（四）所有228228者权益内部

517.

517.

结转9999

1．资本公

积转增资本（或股本）

50北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5-．其他综228228

合收益结转

517.

517.

留存收益9999

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

190190190

（六）其他868868868

54.154.154.1

777

293198150148464352890891

四、本期期360560003251224335504

841

843417952.646.201.561012882

345

末余额894

2.009.636794019.576.481.528.00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2933245475071697464214097356

一、上年年

60840.000.000.0036498014.96840.00242066810.005845末余额32.0081.24044.441.0102.4947.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

2933245475071697464214097356

二、本年期608436498014.9684242066815845

初余额32.0081.24044.441.0102.4947.14

51北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

三、本期增

2033---减变动金额257424642701

（减少以488.8“”97735.

0.0073288752

－号填

530.417.05列）

-33823125

（一）综合

2574

7735.73642591收益总额

538.392.86

（二）所有22932293

者投入和减4174.4174.少资本7575

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支22932293

付计入所有4174.4174.者权益的金

7575额

4．其他

--

（三）利润58475847

分配0.0046924692

8.808.80

1．提取盈

0.000.00余公积

2--．对所有

者（或股5847584746924692东）的分配8.808.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

52北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

2090（六）其他0685.

2090

0685.

8686

2933245675071440464211637086

四、本期期

608439848014.4910242019483970末余额32.0070.13048.911.0122.0820.09

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续公积库存综合配利其他储备公积益合股其他债股收益润计

2933244915001975464217177613

一、上年年

60840.000.000.009853039576450.00242067860.000691末余额32.0082.872.670.761.0120.6634.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

2933244915001975464217177613

二、本年期

6084985303957645242067860691初余额32.0082.872.670.761.0120.6634.63

三、本期增

减变动金额1975---0650.247318791928（减少以“”135289.

03268790

－号填

031.780.68列）

-

24731606

-

（一）综合

5289.8398.

8666

收益总额

0321

890.8

2

（二）所有18521852

者投入和减4333.4333.少资本8181

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

53北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3．股份支18521852

付计入所有4333.4333.者权益的金

8181额

4．其他

--

（三）利润

20392039

分配71657165

9.999.99

1．提取盈

余公积

2--．对所有

者（或股20392039

7165

7165

东）的分配9.999.99

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

12261226

（六）其他316.3316.3

22

2933246915001728464215297420

四、本期期

6084736003954116242077531812末余额32.0033.002.671.731.0158.8833.95

54北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

北京光线传媒股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团），成立于2000年4月，注册地为北京市东城区和平里东街11号37号楼11105号，总部办公地址为北京市东城区和平里东街11号3号楼3层。

本公司属影视传媒业，主要从事电影、电视剧的投资、制作、发行与艺人经纪业务。本财务报表于2025年8月26日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团管理层对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，因此本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、对联营企业

的投资、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

55北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团下属子公司香港影业国际有限公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较其所在组合重要的单项计提坏账准备的应收款项

其他应收款项发生了明显变化且金额大于1000.00万元

1单项账龄超过1年的应付款项金额占应付账款总额的3%以账龄超过年的应付账款

上且金额大于1000.00万元

账龄超过1年的其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款项金额大于1000.00万元

单项账龄超过1年的合同负债金额占合同负债总额的3%以账龄超过1年的合同负债

上且金额大于1000.00万元单个被投资单位的长期股权投资的账面价值占集团净资产重要的联营企业

的3%以上且金额大于10000.00万元

重要或有事项金额超过1000.00万元的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

56北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在

57北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

58北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产，其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

（4）金融工具减值

59北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据应收账款记账日确定账龄。

*其他应收款的组合类别及确定依据

60北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团其他应收款主要包括应收往来款、应收押金和保证金、应收员工备用金等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，当本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

本集团将所有应收账款、其他应收款具体划分如下组合，以及计提方法如下：

确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合

内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房公积金、本集团合并范特殊信用组合

围内关联公司、应收股利、应收利息按组合计提坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应账龄组合

收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违特殊信用组合约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违低风险组合约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率应收股利、应收利息0%。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

本集团将金额为1000.00万元以上应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

61北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行

一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

13、应收账款

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

62北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

16、合同资产

17、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品。

原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得拍摄许可时转入在产品核算。

在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。

库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。外购的影视剧也作为库存商品核算。

开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。

开发产品指已完成竣工备案的地产商品。

（1）存货按照成本进行初始计量。

联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。

（2）影视剧业务的核算方法

1）自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。

2）本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科

目核算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成本。

（3）发出存货的计价方法

63北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

存货发出时按个别计价法计价。

影视业务成本结转：

一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。

分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

开发成本结转：

待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，售出开发产品按建筑面积平均法核算。出租开发产品按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。

公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的则先由有关开发产品

预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司原材料、在产品、库存商品、开发成本及开发产品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：

原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。

在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。

库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

开发成本及开发产品：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

64北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发

生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

65北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

66北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-273%3.86%—4.85%

运输设备年限平均法83%12.13%

电子设备年限平均法53%19.40%

其他设备年限平均法53%19.40%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

67北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、办公费、服务费、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、19。

68北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。

该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修改造费用的摊销年限为5年。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。

69北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

70北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本集团营业收入主要包括电影及电视剧销售收入、演艺活动收入、动画服务收入、影票服务收入、音乐版权授权收入等。

1）电影及电视剧销售收入*电影票房分账收入及版权收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

*电影发行收入：电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的收入。

*电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或

“上线备案号”，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的使用且公司已取得收款权利时确认收

71北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。

*电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

2）演艺活动收入

本集团演艺活动业务在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

3）动画服务收入

本集团动画服务收入包括：

*受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主要为特定单位或人员所开展的

与动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

4）影票服务收入

电影院影片放映收入：是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款减去应支付给北京华夏联合电

影院线有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及增值税及附加后的影片放映收入。

5）音乐版权授权收入

音乐版权授权业务属于向客户授予知识产权许可。对于约定了固定对价的音乐授权业务，自授权日开始被授权人即享有音乐作品的相关权利，本集团在授权期间不再有后续活动，无需执行对音乐作品有重大影响的活动，因此本集团于歌曲在平台上线、授权日开始的时点确认收入。

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

72北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括产业发展补助、就业补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

73北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：*暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；*与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：*暂时性差异产生于既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；*与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选

74北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

75北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

（1）

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16.5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

文化事业建设费广告业和娱乐业营业额3%

注：（1）本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港

特别行政区规定公司利得税适用税率为16.5%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公

司、北京光线动画有限公司、上海迷你光线影业有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公

司、五光十色（扬州）影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、青春光线（成都）影业20%

有限公司、成都光线动画有限公司、霍尔果斯光威影业有限公司、扬州光线物业管理有限公司、

全线实景娱乐扬州有限公司、苏州红鲲数字科技有限公司、苏州红鲸影视文化传播有限公司

北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司15%

其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部及税务总局公告2023年第61号《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）

收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。执行期限为2023年9月22日至2027年12月31日。

（2）企业所得税

1）本公司及子公司北京光线影业有限公司于2022年11月2日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202211001310、GR202211002916，有效期三年，

2022年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。截至半年报披露日，本公司及子公司北京光线影业有限公司正在申

办新的高新技术企业证书，预期2025年仍享有高新企业资质。

2）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税（2022）13号）规定，自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税（2023）6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公

76北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文告》（财税（2023）12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之二级子公司北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公司、上海迷你光线影业有限公司，三级子公司北京光线动画有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、五光十色（扬州）影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、青春光线（成都）影业有限公司、

成都光线动画有限公司、霍尔果斯光威影业有限公司、全线实景娱乐扬州有限公司，四级子公司苏州红鲲数字科技有限公司、苏州红鲸影视文化传播有限公司、扬州光线物业管理有限公司享受该优惠政策。

3）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年8月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之二级子公司北京传媒之光广告有限公司、本公司之四级子公司扬州光线物业管理有限公司享受该优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2329.44215.50

银行存款2834108182.031620974544.90

其他货币资金1028194.549081.07

合计2835138706.011620983841.47

其中：存放在境外的款项总额86821394.9743694232.27其他说明使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

诉讼冻结0.002405946.59

担保冻结1062200.001062200.00

合计1062200.003468146.59

注：本公司担保冻结1062200.00元系子公司光线置业（扬州）有限公司在房屋预售时购房者获取的贷款放款后银行冻结部分贷款金额。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1323963328.711033483581.87益的金融资产

其中：

77北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

银行理财702661273.91832918102.42

结构性存款621302054.80200565479.45

其中：

合计1323963328.711033483581.87

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

78北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）232692975.21146975107.62

1至2年28964528.3119243486.34

2至3年27414562.4844881976.62

3年以上187287957.23167953565.44

3至4年39953179.8622609446.30

4至5年16223996.1534534175.71

5年以上131110781.22110809943.43

合计476360023.23379054136.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

79北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏158855158855

账准备226.7633.35%226.76100.00%0.00

158976158976

856.7841.94%856.78100.00%0.00

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项134492134492134614134614

计提坏732.6328.23%732.63100.00%0.00362.6535.51%362.65100.00%0.00账准备的应收账款单项金额不重大但单243624243624

项计提94.135.11%94.13100.00%0.00

2436246.43%24362494.1394.13100.00%0.00

坏账准备的应收账款按组合计提坏317504

账准备796.4766.65%

57219018.02%26028522007758.06%52193323.72%16788393.13703.34279.2493.29885.95

的应收账款其

中：

账龄组31750466.65%572190260285220077521933167883

合796.4793.1318.02%703.34279.2458.06%93.2923.72%885.95

476360100.00%216074260285379054100.00%211170167883合计023.23319.89703.34136.02250.07885.95

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

账龄7年，对客户139559020.4239559020.4239437390.4039437390.40100.00%方破产清算，预计无法收回

账龄5年，对客户233449737.5933449737.5933449737.5933449737.59100.00%方破产清算，预计无法收回账龄10年以

客户329000000.0029000000.0029000000.0029000000.00100.00%上，预计无法收回

借款已逾期，客户419008947.9519008947.9519008947.9519008947.95100.00%经多次催收，对方已无还款

80北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文能力，预计无法收回

账龄10年，经申请法院执

客户513596656.6913596656.6913596656.6913596656.69100.00%行后对方仍无

偿还能力，预计无法收回账龄8年以

其他24362494.1324362494.1324362494.1324362494.13100.00%上，预计无法收回

合计158976856.78158976856.78158855226.76158855226.76

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）231052734.886931582.053.00%

1-2年28964528.312896452.8310.00%

2-3年7645249.081529049.8220.00%

3-4年5141813.252056725.3040.00%

4-5年2237969.541342781.7260.00%

5年以上42462501.4142462501.41100.00%

合计317504796.4757219093.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合52193393.295104146.580.000.00-78446.7457219093.13单项金额重大

并单项计提坏134614362.650.00121630.020.000.00134492732.63账准备的应收款单项金额不重

大但单项计提24362494.130.000.000.000.0024362494.13坏账准备的应收款

合计211170250.075104146.58121630.020.00-78446.74216074319.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

81北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额18270.15万元，占应收账款期末余额合计数的比例38.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10480.75万元。

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

82北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

83北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

84北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利56467018.080.00

其他应收款28394860.5623387642.54

合计84861878.6423387642.54

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

85北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额MaoyanEntertainment（天津猫眼微影

（1）56467018.080.00文化传媒有限公司）

合计56467018.080.00

注：（1） 应收股利系本集团之投资公司 MaoyanEntertainment（天津猫眼微影文化传媒有限公司）于 2025年 6 月 25日经股东会审批通过，于2025年8月22日每股派发现金股利0.32港元，并且本集团选择以股代息。

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

86北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款353970776.22348705679.62

保证金、押金5438015.255442055.25

备用金2566609.611957769.42

代垫员工社保1058389.321026865.01

合计363033790.40357132369.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49207155.7518244008.05

1至2年8742044.3835810516.59

2至3年15284913.8436726020.86

3年以上289799676.43266351823.80

3至4年31995202.4510217290.80

4至5年20690518.4819424343.10

5年以上237113955.50236710189.90

合计363033790.40357132369.30

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

按单项27247675.06%272476273127273127

计提坏554.62554.62

100.00%0.00689.0276.48%689.02100.00%0.00

87北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备

其中：

单项金额重大并单项

计提坏25039068.97%250390100.00%0.0025104270.29%251042100.00%0.00

账准备887.26887.26021.66021.66的其他应收账款单项金额不重大但单

项计提2208566.08%220856100.00%0.002208566.19%22085667.3667.3667.3667.36100.00%0.00坏账准备的其他应收账款按组合

90557224.94%621623283948840046计提坏35.7875.2268.64%60.5680.2823.52%

606170233876

37.74

72.16%42.54

账准备

其中：

账龄组87971824.23%621623258094810375606170204204

合57.2375.2270.66%82.0116.2322.69%37.7474.80%78.49

低风险2585370.71%0.000.00%2585372967168.558.554.050.83%0.000.00%

296716

组合4.05

363033100.00%334638283948357132333744233876合计790.40929.8460.56369.30100.00%726.7642.54

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由账龄9年以天津七星文化

47010561.3647010561.3647010561.3647010561.36100.00%上，预计无法发展有限公司

收回

DragonEntertai 账龄 10 年以

nmentPrivateLi 43067889.60 43067889.60 42416755.20 42416755.20 100.00% 上，预计无法mited 收回厦门恒业牧马对方破产清

人影视文化传27773584.9227773584.9227773584.9227773584.92100.00%算，预计无法播有限公司收回账龄6年以上，经申请法霍尔果斯紫千

26815093.5926815093.5926815093.5926815093.59100.00%

院执行后对方影业有限公司仍无偿还能力，预计无法收回和和（上海）账龄8年以

股权投资基金25547945.2025547945.2025547945.2025547945.20100.00%上，预计无法管理有限公司收回

借款已逾期，北京全擎娱乐

文化传媒有限24705531.9124705531.9124705531.9124705531.91100.00%经多次催收，对方已无还款公司能力，预计无

88北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

法收回

借款已逾期，春秋时代（平经多次催收，潭）影业有限23700000.0023700000.0023700000.0023700000.00100.00%对方已无还款

公司能力，预计无法收回账龄7年以上，经申请法杭州嘉艺影视21795000.0021795000.0021795000.0021795000.00100.00%院执行后对方传媒有限公司仍无偿还能力，预计无法收回账龄4年及以海宁唯创影业

14400000.0014400000.0014400000.0014400000.00100.00%上，预计无法股份有限公司

收回

账龄6-10年或

其他18312082.4418312082.4418312082.4418312082.44100.00%以上，预计无法收回

合计273127689.02273127689.02272476554.62272476554.62

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）18855591.20592065.583.14%

1-2年2419330.40264432.8110.93%

2-3年5733000.001866091.5032.55%

3-4年1387430.25697381.9950.58%

4-5年1846175.381012073.3454.82%

5年以上57730330.0057730330.00100.00%

合计87971857.2362162375.22

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

代扣代缴社保、公积金1058389.320.000.00%

备用金1526989.230.000.00%

合计2585378.550.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额0.0060617037.74273127689.02333744726.76

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

89北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.001545437.480.001545437.48

本期转回0.000.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.00100.000.00100.00

其他变动0.000.00-651134.40-651134.40

2025年6月30日余

0.0062162375.22272476554.62334638929.84额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

注：其他变动系汇率变动。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合60617037.741545437.480.00100.000.0062162375.22单项金额重大

并单项计提坏251042021.660.000.000.00-651134.40250390887.26账准备的其他应收款单项金额不重

大但单项计提22085667.360.000.000.000.0022085667.36坏账准备的其他应收款

合计333744726.761545437.480.00100.00-651134.40334638929.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

90北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额18001.60万元，占其他应收款期末余额合计数的比例

49.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18001.60万元。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内50851627.3449.62%52767405.9238.82%

1至2年20761461.3720.26%7213902.905.31%

2至3年4782959.804.67%9037002.576.65%

3年以上26093307.6625.46%66904468.5649.22%

合计102489356.17135922779.95

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：本集团超过1年且重要的预付款项系预付影视剧制片款，影视剧尚未制作完毕，故尚未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4070.00万元，占预付款项期末余额合计数的比例39.71%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料54484084.5414150943.0040333141.5452013591.4914150943.0037862648.49

91北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

在产品670524667.8942806816.39627717851.50796326352.4342806816.39753519536.04

库存商品101259707.5725048186.6076211520.9780543705.5725048186.6055495518.97

开发成本62987701.2437680917.6825306783.5662640738.420.0062640738.42

开发产品412052764.040.00412052764.04414523662.6137921604.93376602057.68

1301308925.119686863.671181622061.1406048050.119927550.921286120499.合计28615260

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况影视剧目开机时间进度情况

山河枕（剧集）2024年3月9日制作中

东极岛（电影）2024年6月24日已上映

朋友们（电影）2021年10月15日制作中

花漾少女杀人事件（电影）2024年10月4日已上映

去你的岛（电影）——制作中

注：存货前5名合计账面余额为37470.74万元，占期末余额比例28.79%。

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料14150943.000.000.000.000.0014150943.00

在产品42806816.390.000.000.000.0042806816.39

库存商品25048186.600.000.000.000.0025048186.60

开发产品37921604.930.000.00240687.250.0037680917.68

合计119927550.920.000.00240687.250.00119686863.67按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至2025年06月30日，本集团存货余额中含有借款费用资本化金额为310.64万元。

92北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款57311320.7448349056.59

减：坏账准备57311320.7448349056.59

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

银行理财产品8282493.41233413952.15

待抵扣进项税及预缴税费87495843.5239466223.14

合计95778336.93272880175.29

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

93北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值率率金率率到期日金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

94北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京中关

村银行股564501010.000.00168501010.002722500.056450101非交易性

份有限公0.670.6700.67权益工具司厦门铧兴

领硕创业277252680.000.000.0022747316.0.0027725268非交易性投资合伙3.39613.39权益工具

企业（有限合伙）

欢瑞世纪27124973.13146459.联合股份44520.00

13146459.14170467.40271432.非交易性

5269

0.0096权益工具

有限公司

Infinities

Technology

(Cayman)

Holding 14020405 0.00 0.00 12306406 55995946. 0.00 14020405 非交易性

Limited 3.77 6.97 23 3.77 权益工具

（多牛互动传媒）经纬创腾10236152

8.100.00

45530434.53558885.45530434.

9798970.00

55984731.非交易性（杭州）87权益工具

95北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

创业投资合伙企业

（有限合伙）

苏州蓝白32996568.红影业有360.000.00

2996568.30.000.0032996568.非交易性

636权益工具限公司

宁波挚信新经济二

期股权投29994353.

250.00784940.86

5141485.22022312.0

590.00

27879217.非交易性

资合伙企45权益工具

业（有限合伙）杭州玄机

科技股份67693200.0.000.009892039.90.000.0067693200.非交易性有限公司00600权益工具

（1）宁波梅山保税港区

华兴领运24451867.0.000.0039641951.0.000.0024152536.非交易性股权投资687941权益工具合伙企业

（有限合伙）

北京铁血17088660.15833898.0.0015833898.20538844.981313.3232922558.非交易性科技股份

1640405756权益工具公司

北京多米

在线科技25325757.0.0012691637.0.0073903920.8282970.00

12634120.非交易性

股份有限00权益工具公司上海瑞力聚鑫企业

70568.480.000.0016376070.0.000.0070568.48非交易性管理合伙93权益工具

企业（有限合伙）众大合联

市场咨询4070009.20.000.002406248.492623504.420.00

4070009.2非交易性（北京）9权益工具有限公司海平屋脊

影视文化20000000.0.000.001263760.80070.000.00

20000000.非交易性（上海）00权益工具有限公司涿州逐鹿

文化传媒0.000.000.000.005000000.000.000.00非交易性权益工具有限公司

HeroVentur

esLLC 0.00 0.00 0.00 0.00

13966921.0.000.00非交易性29权益工具

AccessBrig

htINC 0.00 0.00 0.00 0.00

33444757.

440.000.00

非交易性权益工具

1333135228980357.59007013.45182244287944423703813.313006326合计34.4192657.126.28291.21

注：（1）杭州玄机科技股份有限公司已于2025年7月30日起在全国股转系统挂牌公开转让，股票代码874800。

本期存在终止确认

单位：元

96北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京中关村银

行股份有限公2722500.00168501010.670.000.00非交易性权益工具司厦门铧兴领硕

创业投资合伙0.000.0022747316.610.00非交易性权益

企业（有限合工具伙）

欢瑞世纪联合0.0013146459.5214170467.690.00非交易性权益股份有限公司工具

Infinities

Technology(Ca

yman) Holding 0.00 123064066.97 55995946.23 0.00 非交易性权益Limited 工具 （多牛互动传媒）经纬创腾（杭州）创业投资0.0053558885.9845530434.970.00非交易性权益合伙企业（有工具限合伙）苏州蓝白红影

0.002996568.360.000.00

非交易性权益业有限公司工具宁波挚信新经

济二期股权投0.005141485.252022312.090.00非交易性权益资合伙企业工具（有限合伙）杭州玄机科技

股份有限公司0.009892039.960.000.00非交易性权益

（1）工具宁波梅山保税港区华兴领运

股权投资合伙0.0039641951.790.000.00非交易性权益工具

企业（有限合伙）北京铁血科技

981313.3215833898.4020538844.570.00

非交易性权益股份公司工具北京多米在线

科技股份有限0.000.0073903920.970.00非交易性权益工具公司上海瑞力聚鑫

企业管理合伙0.0016376070.930.000.00非交易性权益

企业（有限合工具伙）众大合联市场咨询（北京）0.002406248.42623504.420.00非交易性权益工具有限公司海平屋脊影视非交易性权益文化（上海）0.001263760.870.000.00工具有限公司

97北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

涿州逐鹿文化

0.000.005000000.000.00

非交易性权益传媒有限公司工具

HeroVenturesL 非交易性权益

LC 0.00 0.00 13966921.29 0.00 工具

AccessBrightIN

C 0.00 0.00 33444757.44 0.00非交易性权益工具

合计3703813.32451822447.12287944426.280.00

注：（1）杭州玄机科技股份有限公司已于2025年7月30日起在全国股转系统挂牌公开转让，股票代码874800。

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收退回投12408986.912408986.90.0021842949.221842949.288440.004.85%资款

12408986.912408986.921842949.221842949.2

合计8844

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项124089

计提坏86.98100.00%

124089

86.98100.00%0.00

218429

49.24100.00%

218429

49.24

100.00%0.00

账准备

其中：

单项金额重大

并单项124089100.00%124089100.00%0.00218429100.00%218429计提坏86.9886.9849.2449.24100.00%0.00账准备的长期应收款

其中：

124089124089218429218429

合计86.98100.00%86.98100.00%0.0049.24100.00%49.24100.00%0.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由霍尔果斯领誉

影视传媒有限21842949.2421842949.2412408986.9812408986.98100.00%预计无法收回公司

98北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

合计21842949.2421842949.2412408986.9812408986.98

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额0.000.0021842949.2421842949.24

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.000.000.000.00

本期转回0.000.00471698.11471698.11

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.00-8962264.15-8962264.15

2025年6月30日余

0.000.0012408986.9812408986.98额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：本期其他变动系重分类至一年内到期的非流动资产对应坏账准备。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

并单项计提坏21842949.240.00471698.110.00-8962264.1512408986.98账准备的长期应收款

合计21842949.240.00471698.110.00-8962264.1512408986.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

99北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业明星影业

（上0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00海）有限公司

小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、联营企业天津

橙子6212711041-6089911041

映像000.0409.70.000.0012270.000.000.000.000.00584.6409.7

传媒01415.3641有限公司上海华晟领势

创业15073-56013303711209投资7660.0.000.00444.17870.10.000.000.000.000.008346.0.00合伙4313企业3

（有限合

伙）

Maoya

nEnter 2311 1031 29999 - 56467 2279 1031

tainme 53530 94161 0.00 0.00 292.6 9692 4413 018.0 0.00 0.00 78817 94161

nt/天 3.87 9.10 7 817.33 416.38 8 7.51 9.10津猫

100北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

眼微影文化传媒有限公司浙江

齐聚111841660614343---13342

科技7200.3985.0.000533.50710.000.000.0015272109466600

有限008426248.021855.6963.311.28

130.1

2

公司7216

（1）杭州

当虹13028---12796

科技8444.0.000.000.00506692250715890.000.000.006704.0.00

股份757.398.16965.1604有限公司北京热度

文化0.0074597459

传媒582.560.000.000.000.000.000.000.000.000.00582.56有限公司扬州中交

光线16030-1371214658

投资0000.0.000.000.00

29910.8

0.000.000.000.000.007089.0.00

开发544有限公司上海华晟领飞

股权15478-1531513849

投资2191.0.000.000.00969320.000.00573.70.000.007295.0.00

合伙462.73102企业

（有限合

伙）北京二十四文8166

化传128.080.000.000.00-29.090.000.000.000.000.00

8166

098.990.00

媒有限公司北京

开火11158-10894

文化763.80.000.000.00264300.000.000.000.000.00454.60.00

传媒09.182有限公司

扬州1278721390-

盛堂3.030.000.000.004698.0.000.000.000.000.00

1231721390

164.870.00影业

101北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司上海华晟

股权2293-

投资757.090.000.000.00511560.000.000.000.000.00

1782

6.12190.97

0.00

管理有限公司上海华晟信选

企业-管理1314

340.630.000.000.00259960.000.000.000.000.00

1054

371.970.00合伙8.66

企业

（有限合

伙）上海嘉皓

信息0.0066260.000.000.000.000.000.000.000.000.006626

科技814.10814.10有限公司北京锋芒

文化0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00传播有限公司北京

七维20532-19054

视觉704.20.000.000.0014780.000.000.000.000.00111.90.00

科技7592.289有限公司山南

光启39588-35288

影视640.20.000.000.0043000.000.000.000.000.00177.70.00

有限4462.522公司霍尔果斯小森1827718376

林影213.70.000.000.0099006.160.000.000.000.000.00219.80.00业有17限公司杭州路行动画710865214

532.990.000.000.007.070.000.000.000.000.00

7760

680.060.00设计

有限公司上海212941976

5.63647.060.000.00

-

128500.000.000.000.000.00

200091976

青空5.43647.06

102北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

绘彩.20动漫文化传播有限公司霍尔果斯

十月18498-18439

文化2503.0.000.000.00584710.000.000.000.000.007783.0.00

传媒209.3783有限公司吉林

省凝27862-26852

羽动932.20.000.000.0010100.000.000.000.000.00726.90.00

画有5205.332限公司天津市好传文13983

060.00.000.000.0097768

14960

化传

75.42

0.000.000.000.000.00745.40.00

播有9限公司广州易动4629946299

文化0.00448.80.000.000.000.000.000.000.000.000.00448.8传播33有限公司彼岸天

（北1751717584京）996.40.000.000.0066938.700.000.000.000.000.00935.10.00文化33有限公司北京漫言

星空323796370-

文化7.30000.010.000.00136540.000.000.000.000.00

187246370

9.108.20000.01发展

有限公司北京全擎娱乐4313

文化0.00262.690.000.000.000.000.000.000.000.000.00

4313

262.69

传媒有限公司

北京17934-17849

中传167.90.000.000.00842500.000.000.000.000.00917.30.00

合道1.538文化

103北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

发展有限公司霍尔果斯3760537605

光印0.00266.20.000.000.000.000.000.000.000.000.00266.2影业44有限公司北京大千

阳光36022-35159

数字610.30.000.000.00862870.000.000.000.000.00730.90.00

科技09.355股份有限公司天津雨后天擎5034

文化0.00762.080.000.000.000.000.000.000.000.000.00

5034

762.08

发展有限公司魔法动画

（杭0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00州）有限公司深圳市魅力动

画文79620.000.0060880179260.000.000.000.000.0073720.00

化发948.840.00.46075.30展有限公司浙江泥丸

星文46071-46058

化传823.60.000.000.00131090.000.000.000.000.00714.00.00

播有4.604限公司霍尔果斯可可465589887114542

豆动086.00.000.000.00739.80.000.000.000.000.009825.0.00画影2688视有限公司鄂尔

149614205-14205多斯

416.91942.30.000.00563710.000.000.000.000.00

1440

市末1.93044.98

942.3

匠文

104北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

化传播有限公司神奇一天国际传媒2810480728104807

（北456.32751.250.000.000.520.000.000.000.000.00456.84751.25京）有限公司苏州幻想师动143363841714720

画制568.10.000.000.000.000.000.000.000.000.00738.10.00作有00限公司广州极焱

文化0.0017240.000.000.000.000.000.000.000.000.001724

传播038.94038.94有限公司扬州绿城融汇934761650025847

物业.840.000.000.000.080.000.000.000.000.006.920.00服务有限公司北京

十月-

光线0.000.001855710.510.0017500.000.000.000.000.00

10504

0.220.00科技670.29

有限公司

360813451496465377-71782--34901192

小计3555468443

18550777.210.799172823591.715272109463255496257

4.400.72710.51435895.49451.2291855.6963.72164.735.00

3608134518551496465377-

--

282371782152721094634901192

合计3555468443

4.400.72710.51

0777.210.79917

435895.49451.22

591.7

91855.6963.

3255496257

72164.735.00

注：（1）本公司本期对浙江齐聚科技有限公司其他变动-109466963.16元系减资644万股所致。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

105北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

天津市睿雪光年股权投资基金合伙企25323555.9925703563.93业（有限合伙）

合计25323555.9925703563.93

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1187943265.5024575851.94

固定资产清理0.000.00

合计1187943265.5024575851.94

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额23289384.396089979.0254515085.844736775.7488631224.99

2.本期增加

1171827669.980.004156779.69196700.971176181150.64金额

106北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）购

68567.770.004154041.0030088.504252697.27置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他

（1）1171759102.210.002738.69166612.471171928453.37

3.本期减少

0.000.0013362.8733856.1147218.98金额

（1）处

0.000.0013362.8733856.1147218.98置或报废

4.期末余额1195117054.376089979.0258658502.664899620.601264765156.65

二、累计折旧

1.期初余额7932668.274482794.1644278578.064127521.3160821561.80

2.本期增加

11211471.63259760.641257937.5882930.2512812100.10金额

（1）计

11211471.63259760.641257937.5882930.2512812100.10提

3.本期减少

0.000.0013113.5832468.4245582.00金额

（1）处

0.000.0013113.5832468.4245582.00置或报废

4.期末余额19144139.904742554.8045523402.064177983.1473588079.90

三、减值准备

1.期初余额3233811.250.000.000.003233811.25

2.本期增加

0.000.000.000.000.00金额

（1）计提

3.本期减少

0.000.000.000.000.00金额

（1）处置或报废

4.期末余额3233811.250.000.000.003233811.25

四、账面价值

1.期末账面

1172739103.221347424.2213135100.60721637.461187943265.50价值

2.期初账面

12122904.871607184.8610236507.78609254.4324575851.94价值

注：（1）本年其他增加为承债式收购北京棫霖企业管理有限公司所属房产及其他资产的增加。

107北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物20935224.247700396.193233811.2510001016.80暂时闲置

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程667924.530.00

合计667924.53

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公室设计服

667924.530.00667924.530.000.000.00务

合计667924.530.00667924.530.000.000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

108北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

109北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

项目房屋建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额119398203.24610355.40120008558.64

2.本期增加金额0.000.000.00

（1）租入0.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）其他减少0.000.000.00

4.期末余额119398203.24610355.40120008558.64

二、累计折旧

1.期初余额51755044.3650862.9651805907.32

2.本期增加金额6913279.2838147.226951426.50

（1）计提6913279.2838147.226951426.50

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）处置

（2）其他减少0.000.000.00

4.期末余额58668323.6489010.1858757333.82

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.00

（1）计提

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）处置

4.期末余额0.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值60729879.60521345.2261251224.82

2.期初账面价值67643158.88559492.4468202651.32

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权著作权软件合计

一、账面原值

1.期初

4000000.00793257.908229319.66

13022577.5

余额6

2.本期0.000.00216940.36216940.36

110北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

增加金额

（

10.000.00176846.02176846.02）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（4）其他

（1）40094.3440094.34

3.本期0.000.000.000.00

减少金额

（

1）处置

4.期末

4000000.00793257.908446260.02

13239517.9

余额2

二、累计摊销

1.期初

0.00753653.947846557.218600211.15余额

2.本期

0.0019801.98100748.68120550.66增加金额

（

10.0019801.98100748.68120550.66）计提

3.本期

0.000.000.000.00减少金额

（

1）处置

4.期末

0.00773455.927947305.898720761.81余额

三、减值准备

1.期初

4000000.000.000.004000000.00余额

2.本期

0.000.000.000.00增加金额

（

1）计提

3.本期

0.000.000.000.00减少金额

（

1）处置

4.期末

4000000.000.000.004000000.00余额

111北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末

0.0019801.98498954.13518756.11账面价值

2.期初

0.0039603.96382762.45422366.41

账面价值

注：（1）本年其他增加为承债式收购北京棫霖企业管理有限公司所属软件的增加。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的北京全线实景

47095305.220.000.000.000.0047095305.22文化有限公司

广州仙海网络

科技有限公司90227235.220.000.000.0090227235.220.00

（1）上海红鲤文化

15355143.090.000.000.000.0015355143.09传播有限公司

合计152677683.530.000.000.0090227235.2262450448.31

注：（1）本期商誉的减少系注销全资子公司广州仙海网络科技有限公司所致。

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉计提其他处置其他

112北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

的事项北京全线实景

47095305.220.000.000.000.0047095305.22文化有限公司

广州仙海网络90227235.220.000.000.0090227235.220.00科技有限公司

合计137322540.440.000.000.0090227235.2247095305.22

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费2102999.180.00416109.510.001686889.67

企业邮箱费用142412.300.0021207.430.00121204.87

合计2245411.480.00437316.940.001808094.54其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

113北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款坏账准备206650813.9935528017.83202738571.0034937844.38

其他应收款坏账准备243157499.0636980904.87249920782.8037996116.06

长期应收款坏账准备65470851.529820627.7365942549.639891382.44

存货跌价准备48092908.997213936.3548092908.997213936.35长期股权投资减值准

15811014.882371774.4534837762.975225664.44备

固定资产减值准备3233811.25485071.693233811.25485071.69

租赁负债62131593.399587292.9071473784.5511037384.19

股份支付144431897.6021664784.6433897030.735084554.61

合计788980390.68123652410.46710137201.92111871954.16

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

210847823.4331627173.50240874479.1636131171.86允价值变动

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的3386884.70508032.7012637973.731895696.06金融资产

使用权资产61251224.829460117.0868202651.3210552364.39

合计275485932.9541595323.28321715104.2148579232.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产123652410.46111871954.16

递延所得税负债41595323.2848579232.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损263674110.5559467509.42

应收账款减值准备9595767.398431679.07

其他应收款减值准备91481430.7883823943.96

长期应收款减值准备4249456.204249456.20

存货跌价准备71593954.6871834641.93

递延收益56792561.8661300495.12

其他权益工具投资公允价值变动47411678.7248139489.58

长期股权投资减值准备1177151560.121310846667.75

合计1721950520.301648093883.03

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

114北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2030年225625786.260.00

2029年9282908.2517834518.53

2028年8599308.419535388.40

2027年9577826.7812410511.09

2026年10588280.8510588280.85

2025年0.009098810.55

合计263674110.5559467509.42其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1062200.01062200.03468146.53468146.5

诉讼冻结货币资金00担保冻结99和担保冻结

42963652.38843674.42963652.38843674.存货0674锁定0674锁定

2354160.11614166.8未办妥产

固定资产0.000.00-57权证

44025852.39905874.48785958.43925988.合计06748020

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

115北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内689056124.2695418565.98

1-2年120936368.93314221238.75

2-3年1741656.276278336.96

3年以上34720175.5141594011.98

合计846454324.97457512153.67

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款10592559.2411108876.27

合计10592559.2411108876.27

116北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来单位款项7756470.877970665.89

代垫款项644364.94706901.16

押金490000.00490000.00

其他1701723.431941309.22

合计10592559.2411108876.27

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内107945.4090622.50

1-2年10622.504042.00

2-3年54042.0050000.00

3年以上75841.6275841.62

合计248451.52220506.12

117北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内334203848.44169669096.67

1-2年109154702.116434405.04

2-3年110983.550.00

3年以上41667649.0642667649.06

合计485137183.16218771150.77账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

腾讯科技（北京）有限公司28301886.86项目尚未结束

上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司104716981.13项目尚未结束

合计133018867.99报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20112760.0676731450.6484085029.3812759181.32

二、离职后福利-设定

1206911.238525663.098375052.431357521.89提存计划

三、辞退福利0.00619973.61619973.610.00

合计21319671.2985877087.3493080055.4214116703.21

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

18987654.4765090074.0572552090.6111525637.91和补贴

2、职工福利费0.00171431.70171431.700.00

3、社会保险费738666.325538583.885447260.72829989.48

118北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：医疗保险

711477.675323069.355234088.32800458.70费

工伤保险

26989.64181615.01179272.8829331.77费

生育保险

199.0133899.5233899.52199.01费

4、住房公积金0.005356563.005349942.006621.00

5、工会经费和职工教

386439.27574798.01564304.35396932.93育经费

合计20112760.0676731450.6484085029.3812759181.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1141741.298267300.328121253.601287788.01

2、失业保险费65169.94258362.77253798.8369733.88

合计1206911.238525663.098375052.431357521.89

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1130793.626650678.05

企业所得税173765647.3539584469.72

个人所得税1095591.427202119.81

城市维护建设税70474.20124821.19

印花税686056.5633648.48

土地使用税68200.5268440.03

教育费附加30194.2753494.78

地方教育费附加20129.5035663.18

房产税45159.9745159.97

其他税费1789288.23519716.94

合计178701535.6454318212.15其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

119北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债11448288.4813360021.75

合计11448288.4813360021.75

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税18561512.0011999783.96

合计18561512.0011999783.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利销偿还余额违约息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

120北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额68847249.6479765436.65

减：未确认的融资费用6715656.258291652.10

一年内到期的非流动负债11448288.4813360021.75

合计50683304.9158113762.80其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

121北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助61300495.120.004507933.2656792561.86

合计61300495.120.004507933.2656792561.86

其他说明：

与资产本年新本年计入本年冲

本年计入其他其他相关/与负债项目年初余额增补助营业外收减成本费年末余额收益金额变动收益相金额入金额用金额关扬州市空港新城管理委员会与资产

43120000.000.000.000.000.000.0043120000.00

项目投资奖励相关补助款北京市文化发与收益

16650000.000.000.004500000.000.000.0012150000.00

展中心补助款相关

122北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

省级现代服务

业（广播电与收益

1500000.000.000.000.000.000.001500000.00

视）发展专项相关资金奖励

CG 动画制作产线资产专项补与资产

30495.120.000.007933.260.000.0022561.86

助（固定资产相关补贴）

合计61300495.120.000.004507933.260.000.0056792561.86—

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

293360843股份总数2.000.000.000.000.000.00

293360843

2.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1326638364.170.000.001326638364.17价）

123北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他资本公积654114117.9924961907.0630572067.80648503957.25

合计1980752482.1624961907.0630572067.801975142321.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年变动主要系（1）权益法核算的 MaoyanEntertainment（天津猫眼微影文化传媒有限公司）、杭州当虹科技有限

公司除被投资单位净损益、其他综合收益和利润分配外股东权益其他变动；（2）本期股份支付计入其他资本公积；（3）

本期对权益法核算的浙江齐聚科技有限公司减资，本公司持股比例由48.21%降至9.77%，结转相应份额的资本公积计入投资收益。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购75078014.040.000.0075078014.04

合计75078014.040.000.0075078014.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益税费用于少数股于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进14173945-2385684.0--

损益的其5.9936121534.0.0074503998.334003220.0.00

10773623

他综合收736445.55益权益

法下不能----

转损益的62988698.6094879.00.002385684.070.008480563.00.0071469261.其他综合260733收益

其他---权益工具20472815

4.2530026655.0.000.004503998.325522657.0.00

17920549

投资公允

73637

6.88

价值变动

二、将重

分类进损22440171.--2554395.40.000.000.002554395.40.0019885775.益的其他340094综合收益

其中：权

益法下可19076638.--1437332.40.000.000.001437332.40.0017639305.转损益的342292其他综合收益

3363533.0--2246470.0

外币01117062.90.000.000.001117062.90.002

124北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

财务报表88折算差额

---其他综合16417962

7.3338675930.0.00

2385684.012762201

收益合计137

4503998.336557615.0.00

6841.49

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积464224201.010.000.00464224201.01

合计464224201.010.000.00464224201.01

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3298977211.423254329958.44调整期初未分配利润合计数（调增+，-0.000.00调减）

调整后期初未分配利润3298977211.423254329958.44

加：本期归属于母公司所有者的净利

2229362584.29472768803.13润

减：提取法定盈余公积0.000.00

应付普通股股利584746928.80203971659.99

加：处置其他权益工具投资2385684.07228517.99

期末未分配利润4945978550.983523355619.57

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

125北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务3239071976.58702156921.821316062080.87726892115.76

其他业务2928222.392226182.0818069844.5214785257.21

合计3242000198.97704383103.901334131925.39741677372.97

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部12影视剧及相关衍生分部经纪业务及其他合计合同分业务类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类

310159619329140408850539324200704383

型1534.21184.16664.7619.740198.97103.90

其中：

影视剧及相关310159619329310159619329

衍生业1534.21184.160.000.001534.21184.16务经纪业

0.000.00140408850539140408850539务及其

664.7619.74664.7619.74他

按经营

310159619329140408850539324200704383地区分

1534.21184.16664.7619.740198.97103.90类

其

中：

306303619329140408850539320344704383境内7174.49184.16664.7619.745839.25103.90

385543385543

境外59.720.000.000.0059.720.00市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类

126北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其

中：

按销售渠道分类其

中：

310159619329140408850539324200704383合计1534.21184.16664.7619.740198.97103.90

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为485137183.16元，其中，

427941500.46元预计将于2025年度确认收入，57195682.70元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税547699.35713516.86

教育费附加240384.39306656.97

房产税3526359.3885005.73

土地使用税180923.38143150.89

车船使用税1680.00360.00

印花税718364.1852431.25

地方教育附加160256.24204437.95

合计5375666.921505559.65

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用20085788.3431847530.00

使用权资产累计折旧5484257.846529648.75

127北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

服务费（含中介费）2631712.862764427.93

房租及物业费695032.921023302.88

固定资产折旧费7554175.221113001.66

办公费326926.98359756.75

水电费446530.99589231.31

差旅费23029.98112569.15

业务招待费60515.45192261.12

电话费22235.90103617.10

长期待摊费用摊销95517.70101287.41

无形资产摊销33103.5891939.48

其他3870559.372689971.93

合计41329387.1347518545.47其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用643257.631289793.46

房租及物业费572221.60306196.27

电话费3430.453056.58

其他768.77124213.55

合计1219678.451723259.86

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用16222366.3011854608.51

资产折旧摊销费1060779.99770702.75

服务费5640267.0711643.04

物料费及其他710735.6166578.13

合计23634148.9712703532.43其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1575995.861852645.71

减：利息收入21770231.8219468716.15

减：汇兑收入846781.52-39605.63

其他支出28767.3229088.67

合计-21012250.16-17547376.14其他说明

67、其他收益

单位：元

128北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

四川省重大文艺项目扶持及精品奖励6450000.000.00

北京市文化发展中心补助款4500000.0010469550.00

个税手续费返还964913.93839837.21

中共中央宣传部办公厅补助592800.000.00

中国电影金鸡奖414960.000.00

市级文艺创作扶持资金258000.000.00

社保补贴87261.2869739.59

社保稳岗补贴31867.0330390.89

见习补贴9414.0076198.50

CG 动画制作产线资产专项补助 7933.26 32210.38

税收减免2799.435445.35

文化发展专项资金奖励1200.000.00

五个一工程奖0.001210000.00

苏州市文化产业发展专项资金0.00500000.00

营收奖励0.00250700.00

东阳市影视拍摄扶持资金0.00239300.00

相城区商务发展专项基金0.00105000.00

苏州市商务发展专项基金0.0090950.00

增值税加计抵减0.0028657.90

经济城退税0.0023000.00

服务贸易企业入库奖励0.007500.00

苏州高铁新城影视合作项目补助0.00575.88

合计13321148.9313979055.70

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产9465716.003040607.51

其他非流动金融资产-380007.940.00

合计9085708.063040607.51

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益65377210.7514370339.29

处置长期股权投资产生的投资收益8806461.940.00其他权益工具投资在持有期间取得的

3703813.32490656.66股利收入

银行理财产品产生的投资收益3493533.45438640.10

合计81381019.4615299636.05

129北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4982516.56-1593842.78

其他应收款坏账损失-1545437.482787326.76

长期应收款坏账损失471698.110.00

合计-6056255.931193483.98其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益470.720.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿款及合同补偿金2310800.18480713.062310800.18

其他144596.8729729.92144596.87

合计2455397.05510442.982455397.05

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000000.000.001000000.00

非流动资产毁损报废损失0.003274.580.00

其中：固定资产毁损报废损

0.003274.580.00失

赔偿金及违约金14353.503728793.7714353.50

其他0.0039150.000.00

合计1014353.503771218.351014353.50

其他说明：

130北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用357156026.0298203869.77

递延所得税费用1198578.705367952.00

合计358354604.72103571821.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2586243598.55

按法定/适用税率计算的所得税费用387936539.78

子公司适用不同税率的影响-1426295.86

调整以前期间所得税的影响-513610.38

非应税收入的影响-10339098.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2480983.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-390958.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-17303905.17亏损的影响

研发费用加计扣除-2089050.17

所得税费用358354604.72

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、57其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款项24744984.0117898264.44

利息收入21770231.8244151949.15

政府补助1137502.3117415079.30

个税手续费964913.93884158.03

司法解付2405946.59500000.00

合计51023578.6680849450.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

131北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用11690329.2915600638.18

往来款项14521876.2818513769.43

财务费用28767.3227821.38

销售费用599062.74541740.29

受限资金0.002095095.02

研发费用6351002.68345441.28

合计33191038.3137124505.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

联营企业借款2800000.00

合计2800000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债11469309.969301358.10

合计11469309.969301358.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

132北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债71473784.550.002127118.8011469309.9662131593.39

合计71473784.550.002127118.8011469309.9662131593.39

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2227888993.83473231217.25

加：资产减值准备6056255.93-1193483.98

固定资产折旧、油气资产折12812100.101738790.89

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6951426.506925995.01

无形资产摊销120550.66343174.27

长期待摊费用摊销437316.94455336.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-470.720.00列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.003274.58公允价值变动损失（收益以“”-9085708.06-3040607.51－号填列）财务费用（收益以“－”号填

729214.341892251.34列）投资损失（收益以“－”号填-81381019.46-15299636.05列）递延所得税资产减少（增加以“4799773.731309436.99－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-2479910.67-1314006.22号填列）存货的减少（增加以“－”号填

104739125.2493106389.05列）经营性应收项目的减少（增加“”-74495355.71-18656947.12以－号填列）

133北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文经营性应付项目的增加（减少“”777289943.8624771389.07以－号填列）

其他7475229.0817376750.00

经营活动产生的现金流量净额2981857465.59581649324.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2834076506.012048660527.35

减：现金的期初余额1617515694.882480857857.43

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额1216560811.13-432197330.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2834076506.011617515694.88

其中：库存现金2329.44215.50

134北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

可随时用于支付的银行存款2833045982.031617506398.31可随时用于支付的其他货币资

金1028194.549081.07

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额2834076506.011617515694.88

其中：母公司或集团内子公司使用受

1062200.003468146.59限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款0.002095095.02诉讼冻结

银行存款1062200.001062200.00担保冻结

合计1062200.003157295.02

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金86929129.68

其中：美元12143314.297.158686929129.68欧元港币

应收账款49266947.67

其中：美元6250067.757.158644741735.00欧元

港币4961856.000.91204525212.67

135北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款42416755.20

其中：港币46509600.000.912042416755.20

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用1575995.861852645.71

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用30240.00317823.94

与租赁相关的总现金流出11469309.969301358.10涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

136北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用16222366.3011854608.51

资产折旧摊销费1060779.99770702.75

服务费5640267.0711643.04

物料费及其他710735.6166578.13

合计23634148.9712703532.43

其中：费用化研发支出23634148.9712703532.43

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的名称购买日期末被购期末被购期末被购时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现

137北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

138北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

139北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本期新设两间子公司光线影业（上海）有限公司、光线影业（广州）有限公司；通过购买资产新增子公司北京棫霖企业管理有限公司。

公司名称注册资本实缴出资额投资比例主要经营地注册地业务性质

光线影业（上海）有限公司5000000.000.00100.00%上海市上海市影视

光线影业（广州）有限公司5000000.000.00100.00%广州市广州市影视

北京棫霖企业管理有限公司105240585.31105240585.31100.00%北京市北京市租赁本公司之子公司广州仙海网络科技有限公司已于2025年6月11日注销。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

140北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京光线影189000000

业有限公司0.00北京北京影视100.00%设立

香港影业国49000000.0

际有限公司0香港香港影视100.00%设立（1）

山南光线影160000000.

00山南山南影视100.00%设立业有限公司

霍尔果斯青560000000.春光线影业

00

霍尔果斯霍尔果斯影视100.00%设立有限公司

霍尔果斯彩440000000.条屋影业有00霍尔果斯霍尔果斯影视100.00%设立限公司

北京彩条屋610000000.科技有限公00北京北京动漫100.00%设立司

上海红鲤文16655563.0

化传播有限0上海上海动漫66.03%收购公司苏州红鲸影

视文化传播5000000.00苏州苏州动漫66.03%收购有限公司苏州红鲲数

字科技有限100000.00苏州苏州动漫66.03%设立公司

青春光线10000000.0（扬州）影0扬州扬州影视100.00%设立业有限公司

五光十色15000000.0（扬州）影

0

扬州扬州影视100.00%设立业有限公司

霍尔果斯光20000000.0

威影业有限0霍尔果斯霍尔果斯影视75.00%设立公司

霍尔果斯五310000000.光十色影业00霍尔果斯霍尔果斯影视100.00%设立有限公司

成都光线动50000000.0

0成都成都影视100.00%设立画有限公司

北京光线动50000000.0

0北京北京影视100.00%设立画有限公司

五光十色（东阳）文5000000.00浙江浙江影视100.00%设立化传媒有限公司

上海迷你光20500000.0

线影业有限0上海上海广告100.00%设立公司北京英事达

形象包装顾9500000.00北京北京包装策划100.00%设立问有限公司

北京全线实90000000.0

景文化有限0北京北京文化艺术100.00%收购公司

全线实景娱38000000.0扬州扬州实景娱乐100.00%设立

141北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

乐扬州有限0公司

光线置业115600000.（扬州）有00扬州扬州实景娱乐80.00%收购限公司扬州光线物

业管理有限5000000.00扬州扬州物业管理70.00%收购公司

北京光线易10000000.0视网络科技

0

北京北京网络信息100.00%设立有限公司北京传媒之

光广告有限1000000.00北京北京电影放映100.00%设立公司

天津光合世31000000.0

纪文化有限0天津天津影视100.00%设立公司

开心光线10000000.0（海口）影0海口海口影视100.00%设立业有限公司

青春光线50000000.0（成都）影0四川四川影视100.00%设立业有限公司迷你光线（厦门）影5000000.00厦门厦门影视100.00%设立业有限公司光线影业（上海）有5000000.00上海市上海市影视100.00%设立限公司光线影业（广州）有5000000.00广州市广州市影视100.00%设立限公司

北京棫霖企105240585.业管理有限31北京市北京市租赁100.00%收购公司

注：（1）本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册资本为港币。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注：本公司非全资子公司为上海红鲤文化传播有限公司（含其全资子公司苏州红鲸影视文化传播有限公司、苏州红鲲数字科技有限公司）、霍尔果斯光威影业有限公司、光线置业（扬州）有限公司及扬州光线物业管理有限公司四家。截至

2025年6月30日，该四家非全资子公司的资产总额为509363092.86元、净资产为70122266.60元、收入总额为

25629703.30元、净利润为-7948489.81元，分别占本集团合并财务报表对应项目的4.21%、0.68%、0.79%、-0.36%。

该四家公司均不构成本公司的重要组成部分。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

142北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

143北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法

MaoyanEntertainment（天津互联网票务和

猫眼微影文化北京天津16.81%权益法影视传媒有限公

司）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司期末对 Maoyan Entertainment（天津猫眼微影文化传媒有限公司）的持股比例为 16.81%，公司对其派驻有董事，对其存在重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益

144北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额Maoyan Entertainment（天津猫眼微影 Maoyan Entertainment（天津猫眼微影文化传媒有限公司）文化传媒有限公司）

流动资产6564421504.306721733695.92

非流动资产6421930784.915783858567.75

资产合计12986352289.2112505592263.67

流动负债4013878725.213355701514.27

非流动负债111241287.00101578575.60

负债合计4125120012.213457280089.87少数股东权益

归属于母公司股东权益8861232277.009048312173.80

按持股比例计算的净资产份额1489573145.761521021276.42

调整事项790215031.75790514027.45

--商誉2629369162.562629369162.56

--内部交易未实现利润

--其他-1839154130.81-1838855135.11

对联营企业权益投资的账面价值2279788177.512311535303.87存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值1286318738.221431554235.36

营业收入2472169803.612170895056.88

净利润178460991.25284827616.62

终止经营的净利润0.000.00

其他综合收益0.000.00

综合收益总额178460991.25284827616.62

本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

145北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

联营企业：

投资账面价值合计1210537367.221296820240.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润35377918.08-33382365.94

--综合收益总额35377918.08-33382365.94其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

北京锋芒文化传播有限公司6205023.920.006205023.92

广州易动文化传播有限公司20211040.00157226.8220368266.82

北京热度文化传媒有限公司54201.066936.9861138.04

魔法动画（杭州）有限公司397756.67313555.29711311.96其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

146北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

43150495.1

递延收益20.000.007933.260.00

43142561.8

6与资产相关

18150000.00.000.004500000.000.0013650000.0递延收益00与收益相关

61300495.1合计20.000.004507933.260.00

56792561.8

6

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12356235.0013979055.70其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，除子公司香港影业国际有限公司以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除本附注七、81披

147北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

露的外币货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年6月30日2024年12月31日

货币资金-美元12143314.296125958.04

应收账款-美元6250067.750.00

应收账款-港币4961856.004961856.00

其他应收款-港币46509600.0046509600.00针对上述外币货币性项目本集团将密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2025年6月30日，本集团无带息债务。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。报告期内本集团无以浮动利率计算的外部借款。

3）价格风险

本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

148北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

为降低信用风险，本集团内控部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融资产—————

货币资金2835138706.010.000.000.002835138706.01

交易性金融资产1323963328.710.000.000.001323963328.71

应收账款476360023.230.000.000.00476360023.23

其他应收款419500808.480.000.000.00419500808.48

长期应收款0.009433962.265424528.300.0014858490.57一年内到期的非流动资

产57311320.740.000.000.0057311320.74

其他权益工具投资1300632691.210.000.000.001300632691.21

其他非流动金融资产0.000.0025323555.990.0025323555.99

其他流动资产8282493.410.000.000.008282493.41

金融负债—————

应付账款846454324.970.000.000.00846454324.97

其他应付款10592559.240.000.000.0010592559.24一年内到期的非流动负

13611100.210.000.000.0013611100.21

债

租赁负债0.0016636671.6638599477.770.0055236149.43

2、敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

149北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年半年度2024年半年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响所有外

对人民币升值5%7457085.767457085.762184037.802184037.80币所有外

对人民币贬值5%-7457085.76-7457085.76-2184037.80-2184037.80币

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，截至2025年6月30日，本集团不存在利率可能发生的变动对当期损益和权益的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

150北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1323963328.710.000.001323963328.71产

（4）银行理财及结构

1323963328.710.000.001323963328.71性存款

（三）其他权益工具

73193991.520.001227438699.691300632691.21投资

（六）其他非流动金

0.000.0025323555.9925323555.99融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益0.000.0025323555.9925323555.99的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.0025323555.9925323555.99

（3）衍生金融资产0.000.000.000.00持续以公允价值计量

1397157320.230.001252762255.682649919575.91的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务报表日的市场报价确定。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价服务者或监管机构获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。本集团持有的该类金融工具主要为在活跃市场中交易的交易性金融资产和其他权益工具投资。

151北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。本集团持有的该类金融工具主要为其他流动资产。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除前述归类为第一层次投资外分类为第三层次。本集团持有的分类为该层次的权益工具投资可获取的信息有限，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而账面成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该账面成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本集团持有的该类金融资产主要为权益工具投资。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例光线控股有限公

扬州文化产业投资50000000.00元37.40%37.40%司本企业的母公司情况的说明

注：本公司2022年度通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份，回购数量为1972.76万股，2024年股东归属985.38万股，剩余库存股数为987.38万股。若考虑该影响因素，光线控股有限公司期末对本公司持股比例为

37.53%，对本公司的表决权比例为37.53%。

本企业最终控制方是王长田。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

152北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系成都可可豆动画影视有限公司本公司联营企业天津市好传文化传播有限公司本公司联营企业成都魔之法影视文化有限公司本公司联营企业吉林省凝羽动画有限公司本公司联营企业

魔法动画（杭州）有限公司本公司联营企业霍尔果斯小森林影业有限公司本公司联营企业北京七维视觉科技有限公司本公司联营企业浙江泥丸星文化传播有限公司本公司联营企业扬州绿城融汇物业服务有限公司本公司联营企业苏州幻想师动画制作有限公司本公司联营企业北京开火文化传媒有限公司本公司联营企业鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司本公司联营企业北京全擎娱乐文化传媒有限公司本公司联营企业天津橙子映像传媒有限公司本公司联营企业

彼岸天（北京）文化有限公司本公司联营企业天津雨后天擎文化发展有限公司本公司联营企业扬州中交光线投资开发有限公司本公司联营企业广州易动文化传播有限公司本公司联营企业上海嘉皓信息科技有限公司本公司联营企业北京大千阳光数字科技股份有限公司本公司联营企业北京深海十月传媒有限公司本公司联营企业的子公司霍尔果斯橙子传媒有限公司本公司联营企业的子公司天津猫眼微影科技有限公司本公司联营企业的子公司天津猫眼微影文化传媒有限公司本公司联营企业的子公司北京猫眼文化传媒有限公司本公司联营企业的子公司上海猫眼影业有限公司本公司联营企业的子公司

小森林（扬州）影业有限公司本公司联营企业的子公司新疆猫眼网络科技有限公司本公司联营企业的子公司杭州路行动画设计有限公司本公司联营企业

小森林(成都)影业有限公司本公司联营企业的子公司其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系禾和（上海）影业有限公司公司离任董事李捷关联单位其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

153北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

北京七维视觉科

发明专利授权5188679.240.000.00技有限公司成都可可豆动画

影视剧服务25820231.510.0047220000.00影视有限公司北京深海十月传

影视剧服务42413000.000.000.00媒有限公司

彼岸天（北京）

制作服务5060000.000.000.00文化有限公司吉林省凝羽动画

影视剧服务870000.000.000.00有限公司天津猫眼微影科

影视剧服务420794.00160000000.00否84646370.00技有限公司杭州路行动画设

制作服务55385.000.000.00计有限公司天津市好传文化

影视剧服务33500.000.000.00传播有限公司北京大千阳光数

字科技股份有限制作服务0.000.00548250.16公司魔法动画（杭影视剧服务0.000.0012603571.87州）有限公司扬州绿城融汇物

房租及物业费572221.060.00565533.39业服务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海猫眼影业有限公司影视剧服务\票务服务15003960.400.00成都可可豆动画影视有限公

制作服务283018.87243584.91司天津猫眼微影文化传媒有限

零售票务服务1980.200.00公司北京大千阳光数字科技股份

项目制作收入0.00415094.34有限公司

魔法动画（杭州）有限公司影视剧服务0.0047169.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

//////本期确认的托委托方出包方受托方承包方受托承包资产受托承包起始受托承包终止托管收益承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

154北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司2160000.002019年08月12日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司3360000.002019年09月27日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司2160000.002020年01月15日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司1120000.002020年04月26日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司2240000.002020年07月28日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司3360000.002020年09月25日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司2800000.002020年10月26日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司560000.002020年12月30日2023年01月31日拆出

北京全擎娱乐文化传媒有限公司1120000.002021年05月21日2023年01月31日拆出

魔法动画（杭州）有限公司1200000.002022年05月19日2025年05月18日拆出

魔法动画（杭州）有限公司640000.002023年02月07日2025年05月18日拆出

魔法动画（杭州）有限公司1760000.002023年07月19日2025年05月18日拆出

魔法动画（杭州）有限公司1600000.002023年10月24日2025年05月18日拆出

魔法动画（杭州）有限公司2000000.002024年01月02日2025年05月18日拆出

155北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

魔法动画（杭州）有限公司800000.002024年02月07日2025年05月18日拆出

彼岸天（北京）文化有限公司9000000.002024年12月26日2028年06月30日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3185890.003230720.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

天津市好传文化预付账款10000000.000.0010000000.000.00传播有限公司浙江泥丸星文化

预付账款8400000.000.004200000.000.00传播有限公司天津橙子映像传

预付账款7500000.000.0056000000.000.00媒有限公司

预付账款彼岸天（北京）1750000.000.001750000.000.00文化有限公司北京七维视觉科

预付账款6603773.580.008500000.000.00技有限公司

北京七维视觉科应收账款1950000.00405000.001950000.00285000.00技有限公司

天津猫眼微影文应收账款820941.6782094.17857078.6134083.78化传媒有限公司

扬州中交光线投应收账款500000.0015000.000.000.00资开发有限公司禾和（上海）影

应收账款71047.0771047.0771047.0771047.07业有限公司

小森林（扬州）应收账款0.000.006517455.98353307.60影业有限公司

北京全擎娱乐文其他应收款24705531.9124705531.9124705531.9124705531.91化传媒有限公司

彼岸天（北京）

其他应收款9000000.00282600.009000000.00282600.00文化有限公司

魔法动画（杭其他应收款8270132.608270132.608270132.608270132.60州）有限公司

北京七维视觉科其他应收款8000000.00251200.000.000.00技有限公司

其他应收款天津市好传文化5727000.001864138.505727000.00625961.10

156北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

传播有限公司

广州易动文化传其他应收款5400000.005400000.005400000.005400000.00播有限公司

小森林（成都）

其他应收款0.000.00890000.0027946.00影业有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债天津猫眼微影科技有限公司586505.130.00

成都可可豆动画影视有限公合同负债0.0028301.89司

预收款项上海嘉皓信息科技有限公司5326.735326.73

其他应付款天津橙子映像传媒有限公司1000000.001000000.00

其他应付款天津猫眼微影科技有限公司10000.0010000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

李晓萍0.000.000.000.000.000.000.000.00

公司（含子公司）

其他核心0.000.000.000.000.000.000.000.00

员工（25

（1）

人）

合计0.000.000.000.000.000.000.000.00

注：（1）以上激励对象已剔除离职人员2人。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据期权定价模型进行估值

考虑转让限制成本的单位限制性股票价值：第一个归属期

授予日权益工具公允价值的重要参数2.45元，第二个归属期2.48元

157北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74575358.70

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7475229.08其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

李晓萍5980183.260.00公司（含子公司）其他核心员工（25

（1）1495045.820.00人）

合计7475229.08

注：（1）以上激励对象已剔除离职人员2人。

其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2021年3月5日，本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司（以下简称光线置业）与江苏江都农村商业银行股份

有限公司（以下简称江都农商银行）签订《楼盘按揭合作协议》，约定江都农商银行为购买协议项下约定商业楼盘且符合贷款条件的购房借款人提供个人房屋按揭贷款，光线置业为购房借款人向银行提供阶段性保证担保，本协议有效期限为10年，即自2021年3月5日至2031年2月8日，光线置业担保义务自各购房借款人《借款合同》生效之日起，至办妥贷款所购房屋抵押登记手续且江都农商银行收到相应他项权证之日止，担保最高额度为1.8亿元。

2021年3月21日，光线置业与中国建设银行股份有限公司江都支行（以下简称建行江都支行）签订《个人住房（商业用房）借款最高额保证合同》，约定光线置业对建行江都支行为购房者发放的个人住房（商业用房）贷款而形成的全部债权承担连带保证责任，保证期间为2021年3月31日至2026年3月30日，担保最高额度为2亿元，单笔保证期间自建行江都支行与购房者签订单笔借款合同之日起至该笔借款合同项下抵押已生效止。

截至2025年6月30日，光线置业已形成尚未到期担保金额为2468.50万元（含公积金放贷）。

158北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

159北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为2个经营分部。本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为影视剧及相关衍生业务、经纪业务及其他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：1）影视剧及相关衍生业务分部，业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；2）经纪业务及其他分部，业务主要包括艺人、导演及编剧经纪业务等。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元影视剧及相关项目经纪业务及其他分部间抵销合计衍生业务

营业收入3101591534.21140408664.760.003242000198.97

营业成本619329184.1685053919.740.00704383103.90

资产总额16516354335.682069618631.74-6494354985.0312091617982.39

负债总额1820709347.201907576072.81-2013953671.741714331748.27

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）452420094.1257362154.42

1至2年12290000.003395542.18

2至3年21241515.2522383810.78

3年以上63130778.1461371996.42

160北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3至4年1864781.72106000.00

4至5年0.000.00

5年以上61265996.4261265996.42

合计549082387.51144513503.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏506889506889

账准备47.959.23%47.95100.00%0.00

506889

47.9535.08%

506889

47.95100.00%0.00

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项480089480089

计提坏47.958.74%47.95100.00%0.00

480089480089

47.9533.23%47.95100.00%0.00

账准备的应收账款单项金额不重大但单268000268000268000268000

项计提0.000.49%0.00100.00%0.000.001.85%0.00100.00%0.00坏账准备的应收账款按组合计提坏498393326059

账准备439.5690.77%04.406.54%

465787938245

535.1655.8564.92%

321019617225

83.2734.21%72.58

的应收账款其

中：

账龄组65922712.01%326059333168850977321019529957

合39.6904.4049.46%35.2936.7158.88%83.2737.72%53.44关联方432470432470872681872681

组合699.8778.76%0.000.00%699.879.146.04%0.000.00%9.14

549082合计387.51100.00%

832948465787144513

52.35535.16503.80100.00%

827909617225

31.2272.58

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

161北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄10年以

客户129000000.0029000000.0029000000.0029000000.00100.00%上，预计无法收回

借款已逾期，经多次催收，客户219008947.9519008947.9519008947.9519008947.95100.00%对方已无还款能力，预计无法收回账龄8年以

客户32680000.002680000.002680000.002680000.00100.00%上，预计无法收回

合计50688947.9550688947.9550688947.9550688947.95

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）19949394.25598481.833.00%

1-2年12290000.001229000.0010.00%

2-3年2232567.30446513.4620.00%

3-4年1864781.72745912.6940.00%

4-5年0.000.0060.00%

5年以上29585996.4229585996.42100.00%

合计65922739.6932605904.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合32101983.27503921.130.000.000.0032605904.40单项金额重大

并单项计提坏48008947.950.000.000.000.0048008947.95账准备的应收款单项金额不重

大但单项计提2680000.000.000.000.000.002680000.00坏账准备的应收款

合计82790931.22503921.130.000.000.0083294852.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

162北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额49224.96万元，占应收账款期末余额合计数的比例89.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4918.89万元。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1257802285.77190752637.10

合计1257802285.77190752637.10

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

163北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

164北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款1255568085.79188314500.81

往来款62815093.5962815093.59

保证金、押金4275845.254275845.25

备用金426336.50592815.90

代垫员工社会保险费525007.78509860.78

合计1323610368.91256508116.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1070862075.6936327951.68

1至2年77776314.8794249454.58

2至3年50493308.0052754471.23

3年以上124478670.3573176238.84

3至4年59441776.768139345.25

4至5年0.000.00

5年以上65036893.5965036893.59

合计1323610368.91256508116.33

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项270660

93.592.04%

270660

93.59100.00%0.00

270660

93.5910.55%

270660

计提坏93.59

100.00%0.00

165北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备

其中：

单项金额重大并单项268150268150268150268150

计提坏93.592.02%93.59100.00%0.0093.5910.45%93.59100.00%0.00账准备的应收账款单项金额不重

大但单251000.0.02%251000.100.00%0.00251000.0.10%251000.项计提00000000100.00%0.00坏账准备的应收账款按组合

12965497.96%3874192.99%125780229442386893190752计提坏

4275.3289.552285.77022.74

89.45%85.6416.86%637.10

账准备

其中：

账龄组400248387419

45.253.02%89.5596.79%

128285400248386893

5.7045.2515.61%85.6496.66%

133545

合9.61关联方125556

8085.7994.86%0.000.00%

125556188314188314

组合8085.79500.8173.41%0.000.00%500.81

低风险951344.

280.07%0.000.00%

951344.110267

286.680.43%0.000.00%

110267

组合6.68

132361合计0368.91100.00%

65808012578025650865755419075283.142285.77116.33100.00%79.23637.10

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由账龄6年以上，经申请法霍尔果斯紫千26815093.5926815093.5926815093.5926815093.59100.00%院执行后对方影业有限公司仍无偿还能力，预计无法收回

账龄6-10年或

其他251000.00251000.00251000.00251000.00100.00%以上，预计无法收回

合计27066093.5927066093.5927066093.5927066093.59

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1-2年675275.0073807.5610.93%

3-4年1378770.25697381.9950.58%

5年以上37970800.0037970800.00100.00%

合计40024845.2538741989.55

166北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

代扣代缴社保、公积金951344.280.000.00%

合计951344.280.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额0.0038689385.6427066093.5965755479.23

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.0052603.910.0052603.91

本期转回0.000.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2025年6月30日余

0.0038741989.5527066093.5965808083.14额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

低风险组合0.000.000.000.000.000.00

关联方组合0.000.000.000.000.000.00

账龄组合38689385.6452603.910.000.000.0038741989.55单项金额重大

并单项计提坏26815093.590.000.000.000.0026815093.59账准备的其他应收款

167北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单项金额不重

大但单项计提251000.000.000.000.000.00251000.00坏账准备的其他应收款

合计65755479.2352603.910.000.000.0065808083.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额131838.32万元，占其他应收款期末余额合计数的比例

99.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6281.51万元。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2337656008.2274060703.2188207362.2034574322.

对子公司投资2663595305.220463153633040.1053

对联营、合营4263074446.1063784741.3199289705.4526487181.1216506597.3309980584.企业投资594910842163

6600730454.1127380046.5473350408.6714694544.1370139637.5344554907.合计857114473116

（1）对子公司投资

单位：元

168北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京光线18941341

影业有限86.260.000.000.000.000.00

18941341

86.260.00

公司

北京传媒1080000.0

之光广告00.000.000.000.000.00

1080000.00.00

有限公司0

上海迷你4000000.016500000.光线影业0000.000.000.000.00

4000000.016500000.

000

有限公司北京英事

达形象包9500000.0

00.000.000.000.000.00

9500000.0

00.00装顾问有

限公司

北京全线79346516.47095305.实景文化78220.000.000.000.00

79346516.47095305.

7822有限公司

北京光线

易视网络10000000.

000.000.000.000.000.00

10000000.

科技有限000.00公司

广州仙海5513619.490037734.-

网络科技9880.00

95551354.

3790037734.0.000.000.00

有限公司88

天津光合31000000.世纪文化000.000.000.000.000.00

31000000.

00

0.00

有限公司北京棫霖

企业管理0.0024500000245000000.000.000.000.000.00有限公司

20345743153633042450000095551354.-

合计22.530.100.003790037734.0.00

2274060763595305.

8803.0422

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益面价

值）变动股利准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业天津

橙子6212711041-6089911041

映像000.0409.70.000.0012270.000.000.000.000.00584.6409.7

传媒01415.3641有限公司

169北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

上海华晟领势

创业15073-11209

投资7660.0.000.00560133037444.17870.10.000.000.000.000.008346.0.00合伙43企业313

（有限合

伙）

Maoya

nEnter

tainme

nt/天津猫2612103126121031

眼微47113941610.000.000.000.000.000.000.000.004711394161

影文3.179.103.179.10化传媒有限公司浙江

齐聚392741660614343---

154.53985.0.000533.50710.000.000.00152724272476955

13342

科技130.1

有限38426248.021855.676.32.667212公司杭州

当虹13028---12796

科技8444.0.000.000.00506692250715890.000.000.006704.0.00

股份757.398.16965.1604有限公司北京热度

文化0.0074597459

传媒582.560.000.000.000.000.000.000.000.000.00582.56有限公司扬州

中交-光线16030

0000.0.000.000.0013712

14658

投资910.80.000.000.000.000.007089.0.00开发29544有限公司上海华晟领飞

股权15478-1531513849

投资2191.0.000.000.00969320.000.00573.70.000.007295.0.00

合伙462.73102企业

（有限合

伙）

3309121614903---15315--31991063

小计98058506590.001977.545252250744314573.715272427242897078474

170北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

4.637.2143464.48.16641.411855.676.35.101.49

86721

3309121614903----

98058506590.001977.54525

-443141531522507573.71527242724

31991063

合计464.4641.41855.676.328970784744.637.214388.16617215.101.49可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务552391468.86142317420.20360261524.73242654089.77

其他业务0.000.004716.98963894.10

合计552391468.86142317420.20360266241.71243617983.87

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元影视剧及相关衍生分部1分部2合同分业务经纪业务及其他合计类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类419442671887132948751286552391142317

型707.0771.07761.7949.13468.86420.20

其中：

影视剧

及相关419442671887707.0771.070.000.00

419442671887

衍生业707.0771.07务经纪业

0.000.00132948751286132948751286务及其

761.7949.13761.7949.13他

按经营

419442671887132948751286552391142317地区分

707.0771.07761.7949.13468.86420.20类

其

中：

419442671887132948751286552391142317境内707.0771.07761.7949.13468.86420.20

境外0.000.000.000.000.000.00市场或

171北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

419442671887132948751286552391142317合计707.0771.07761.7949.13468.86420.20

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为157886910.01元，其中，

138765939.43元预计将于2025年度确认收入，19120970.58元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

172北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-54525464.48-34405791.38

处置长期股权投资产生的投资收益66990704.340.00其他权益工具投资在持有期间取得的

3703813.32490656.66股利收入

银行理财产品产生的投资收益516338.380.00

合计16685391.56-33915134.72

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8806932.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

12353435.57定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产9465716.00和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益3493533.45

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回593328.13

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1441043.55

减：所得税影响额5417742.11

少数股东权益影响额（税后）71.09

合计30736176.16--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

22.84%0.760.76利润

扣除非经常性损益后归属于

22.52%0.750.75公司普通股股东的净利润

173北京光线传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

174