山西仟源医药集团股份有限公司

2024年度财务决算报告

公司2024年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。结合公司2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：

一、基本情况

2024年，面对医药健康产业的加速变革，公司全力抓好各项生产经营工作，

紧紧围绕“以高端制药为核心，精准医疗和保健食品为两翼”的战略积极应对经济环境及行业政策的变化，通过加强研发创新、优化产品结构、落实提质增效等措施，推动公司经营业绩持续向上发展。

2024年度公司实现营业总收入84660.62万元，同比增加5.92%；归属于母

公司的净利润4219.01万元，同比增加67.45%；资产总计为154772.51万元，其中：流动资产50086.83万元，非流动资产104685.67万元；负债合计为

94954.51万元；所有者权益为59818.00万元，其中归属于母公司的所有者权

益34299.89万元。

二、财务状况

1、2024年公司各项主要资产变动情况如下表所示：

单位：元

2024年12月31日2024年1月1日金额增减

项目金额比重金额比重变动幅度

货币资金149518040.969.66%132003567.989.21%13.27%

应收账款148483023.029.59%107802272.287.52%37.74%应收款项融

28217773.521.82%11701214.150.82%141.15%

资

预付款项2857050.460.18%5166577.680.36%-44.70%

其他应收款17623404.031.14%13581972.960.95%29.76%

存货132785588.918.58%120831093.398.43%9.89%其他流动资

21383452.881.38%15462026.401.08%38.30%

产长期股权投

101188453.776.54%101722880.497.10%-0.53%

资

12024年12月31日2024年1月1日金额增减

项目金额比重金额比重变动幅度投资性房地

69434954.294.49%71574894.864.99%-2.99%

产

固定资产258539976.7116.70%271849236.2618.97%-4.90%

在建工程15283785.930.99%6642915.090.46%130.08%

使用权资产32731624.522.11%19028342.871.33%72.02%

无形资产188050223.5612.15%194133049.9413.55%-3.13%

开发支出20059792.261.30%14663212.371.02%36.80%

商誉311990498.6420.16%316254442.4522.07%-1.35%长期待摊费

3988444.320.26%4499129.940.31%-11.35%

用递延所得税

27615977.581.78%20169061.341.41%36.92%

资产其他非流动

17973012.811.16%5989522.670.42%200.07%

资产

资产总计1547725078.17100.00%1433075413.12100.00%8.00%

（1）应收账款年末余额较年初余额增加37.74%，主要是由于公司本年销售

规模增加以及 OTC 等市场的拓展所致；

（2）应收款项融资年末余额较年初余额增加141.15%，主要是由于公司采用银行承兑汇票结算的货款增加所致；

（3）预付款项年末余额较年初余额减少44.70%，主要是由于年末公司预付原料采购款减少所致；

（4）其他流动资产年末余额较年初余额增加38.30%，主要是由于年末公司待抵扣增值税进项税额增加所致；

（5）在建工程年末余额较年初余额增加130.08%，主要是由于本年公司新增新厂房装修工程以及可移动研发平台项目等所致；

（6）使用权资产年末余额较年初余额增加72.02%，主要是由于公司本年新租入厂房所致；

（7）开发支出年末余额较年初余额增加36.80%，主要是由于公司本年投入可资本化的新药研发所致；

（8）递延所得税资产年末余额较年初余额增加36.92%，主要是由于公司年末可抵扣亏损以及内部交易未实现利润增加所致；

（9）其他非流动资产年末余额较年初余额增加200.07%，主要是由于公司年末预付研发支出款增加所致。

2、2024年公司各项主要负债与权益项目变动情况如下表所示：

2单位：元

2024年12月31日2024年1月1日金额增减

项目金额比重金额比重变动幅度

短期借款127942483.938.27%67431597.354.71%89.74%

应付账款52623952.733.40%36789590.452.57%43.04%

预收款项289055.170.02%971138.190.07%-70.24%

合同负债25664828.121.66%22952736.911.60%11.82%应付职工薪

24138206.081.56%26720171.831.86%-9.66%

酬

应交税费17217191.981.11%10828589.130.76%59.00%

其他应付款165307278.8810.68%80513520.445.62%105.32%一年内到期

的非流动负152473483.279.85%167594404.0811.69%-9.02%债其他流动负

5149052.020.33%8564702.840.60%-39.88%

债

长期借款153300000.009.90%139900000.009.76%9.58%

租赁负债30320927.431.96%18885186.071.32%60.55%

长期应付款129356400.008.36%7112272.340.50%1718.78%长期应付职

3888129.000.25%3568782.590.25%8.95%

工薪酬

递延收益10787781.550.70%8607279.690.60%25.33%递延所得税

44444596.062.87%47485890.423.31%-6.40%

负债其他非流动

6641727.870.43%6717493.970.47%-1.13%

负债

负债合计949545094.0961.35%654643356.3045.68%45.05%

股本248318563.0016.04%241618563.0016.86%2.77%

资本公积349577927.9422.59%623910687.3743.54%-43.97%

减：库存股31691000.002.05%0.000.00%100.00%

盈余公积17952791.161.16%17952791.161.25%0.00%

未分配利润-241159399.65-15.58%-283349518.83-19.77%14.89%少数股东权

255181101.6316.49%178299534.1212.44%43.12%

益所有者权益

598179984.0842.74%778432056.8254.32%-23.16%

合计负债和所有

1547725078.17104.10%1433075413.12100.00%8.00%

者权益总计

（1）短期借款年末余额较年初余额增加89.74%，主要是由于公司年末一年内银行贷款增加所致；

（2）应付账款年末余额较年初余额增加43.04%，主要是由于公司年末应付

3原料采购款增加所致；

（3）预收款项年末余额较年初余额减少70.24%，主要是由于公司年末预收房屋租金减少所致；

（4）应交税费年末余额较年初余额增加59.00%，主要是由于公司年末应交企业所得税增加所致；

（5）其他应付款年末余额较年初余额增加105.32%，主要是由于公司年末应付股权转让款及限制性股票回购义务增加所致；

（6）其他流动负债年末余额较年初余额减少39.88%，主要是由于公司年末应付退货款减少所致；

（7）租赁负债年末余额较年初余额增加60.55%，主要是由于公司本年新租入厂房所致；

（8）长期应付款年末余额较年初余额增加1718.78%，主要是由于公司年末应付股权回购款增加所致；

（9）资本公积年末余额较年初余额减少43.97%，主要是由于受让控股子公司少数股东股权以及承担控股子公司少数股东股权回购义务所致；

（10）库存股年末余额较年初余额增加100.00%，主要是由于公司本年度授予员工限制性股票所致；

（11）少数股东权益年末余额较年初余额增加43.12%，主要是由于年末南通恒嘉药业有限公司少数股东权益增加所致。

3、2024年公司现金流量构成变动情况如下表所示：

单位：元

项目2024年2023年同比增减（%）

经营活动产生的现金流量流入841419417.82863977379.84-2.61%

经营活动产生的现金流量流出770478813.66826163012.06-6.74%

经营活动产生的现金流量净额70940604.1637814367.7887.60%

投资活动产生的现金流量流入6460932.23106020765.44-93.91%

投资活动产生的现金流量流出254731102.7133916302.34651.06%

投资活动产生的现金流量净额-248270170.4872104463.10-444.32%

筹资活动产生的现金流量流入356770508.00115746992.00208.23%

筹资活动产生的现金流量流出161926468.70357518894.20-54.71%

筹资活动产生的现金流量净额194844039.30-241771902.20180.59%

（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加87.60%，主要是由于本年公司

4支付的各项税费、支付的各项费用以及购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；

（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少444.32%，主要是由于本年公司

投资支付的现金增加以及上年度公司收到大额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的现金所致；

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加180.59%，主要是由于公司本年

取得借款收到的现金增加以及上年度公司支付醴泽基金、张宇的股权回购款所致。

三、经营成果

2024年公司各项经营成果指标如下表所示：

单位：元项目2024年度2023年度同比增减

一、营业总收入846606161.05799305103.375.92%

其中：营业收入846606161.05799305103.375.92%

二、营业总成本792256406.11803213426.31-1.36%

其中：营业成本280157407.40257473211.128.81%

税金及附加11363900.3812789571.92-11.15%

销售费用302495118.14331954112.72-8.87%

管理费用125912367.67121486561.293.64%

研发费用56533374.2349970320.8713.13%

财务费用15794238.2929539648.39-46.53%

加：其他收益11730203.727929414.6947.93%投资收益（损失以“-”

4544279.8220882415.76-78.24%号填列）信用减值损失（损失-5818941.953002840.93293.78%以“-”号填列）资产减值损失（损失-7318590.89-6550310.3611.73%以“-”号填列）资产处置收益（损失

7507360.7118798126.74-60.06%以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填

64994066.3540154164.8261.86%

列）

加：营业外收入22206003.5516751349.1032.56%

减：营业外支出6557442.191626350.75303.20%四、利润总额（亏损总额以“-”

80642627.7155279163.1745.88%号填列）

减：所得税费用5883079.456552881.91-10.22%

五、净利润（净亏损以“-”号填列）74759548.2648726281.2653.43%

5归属于母公司所有者的净

42190119.1825195587.0967.45%

利润

少数股东损益32569429.0823530694.1738.41%

（1）公司2024年财务费用同比减少46.53%，主要是由于公司2023年受让

南通恒嘉部分股权，从2023年7月起不再计提金融负债对应的财务费用所致；

（2）公司2024年其他收益同比增加47.93%，主要是由于公司本年收到的政府补助较上年增加所致；

（3）公司2024年投资收益同比减少78.24%，主要是由于本年磐霖仟源交易性金融资产公允价值变动损益较上年减少所致；

（4）公司2024年信用减值损失同比增加293.78%，主要是由于公司本年应收账款坏账损失较上年增加所致；

（5）公司2024年资产处置收益同比减少60.06%，主要是由于公司上年将位

于大同市经济技术开发区第二医药园区的土地使用权、在建工程及地上建筑物

/附着物与位于大同市恒安街厂区的部分土地使用权、房产以及部分生产设备转让给双雁药业所致；

（6）公司2024年营业外收入同比增加32.56%，主要是由于公司本年收到的政府扶持资金较上年增加所致；

（7）公司2024年营业外支出同比增加303.20%，主要是由于公司本年滞纳金及非流动资产损毁报废损失较上年增加所致。

四、其他财务指标分析

2024年与2023年主要财务指标比较如下：

指标范围主要指标2024年2023年综合毛利率66.91%67.79%

盈利能力基本每股收益0.17460.1043

加权平均净资产收益率7.24%4.29%

流动比率（倍）0.880.96

偿债能力速动比率（倍）0.640.68

资产负债率61.35%45.68%

应收账款周转率6.617.64运营能力

存货周转率2.212.30山西仟源医药集团股份有限公司董事会

二〇二五年四月十二日

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