山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

山西仟源医药集团股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵群、主管会计工作负责人贺延捷及会计机构负责人(会计主

管人员)刘雅莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司已在本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请投资者予以关注，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................25

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................41

3山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）经公司法定代表人签名的2025年半年度报告原件。

（五）其他相关文件。

以上文件的备置地点：公司证券部

4山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、仟源医药指山西仟源医药集团股份有限公司

股东会、董事会、监事会指山西仟源医药集团股份有限公司股东会、董事会、监事会

《公司章程》指山西仟源医药集团股份有限公司公司章程

仟源海力生指浙江仟源海力生制药有限公司，系公司控股子公司保灵集团指杭州保灵集团有限公司，系公司全资子公司仟源保灵指杭州仟源保灵药业有限公司，系保灵集团全资子公司仟源恩氏指杭州仟源恩氏基因技术有限公司，系公司控股子公司联合利康指无锡联合利康临床检验所有限公司，系公司全资子公司西藏仟源指西藏仟源药业有限公司，系公司全资子公司磐霖仟源指宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）

南通恒嘉指南通恒嘉药业有限公司，系公司控股子公司嘉逸医药指江苏嘉逸医药有限公司，系南通恒嘉控股子公司仟源亿药指仟源亿药（上海）医药有限公司，系公司控股子公司南通广嘉指南通广嘉医药有限公司，系公司全资子公司仟源研发公司指仟源医药研究发展（上海）有限公司，系公司全资子公司醴泽基金指江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）双雁药业指山西双雁药业有限公司仿制药指国家药监局已批准上市的已有国家标准的药品

具有杀灭或抑制各种病原微生物作用的药物。包括半合成青霉素、半合抗感染药指成青霉素复方制剂、单环内酰胺类、磷霉素类、喹诺酮类、碳青霉烯

类、硝基咪唑类等类别

基因保存是从口腔黏膜上皮细胞中分离、提取、纯化细胞核中的 DNA，基因保存指

并通过生物技术的方法来进行 DNA 保存的一种技术。

GMP 指 药品生产质量管理规范

医保目录指国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录

对化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，按与原研药品质量和一致性评价/仿制药质量和疗

指疗效一致的原则，进行质量和疗效一致性评价，即仿制药需在质量与疗效一致性评价效上达到与原研药一致的水平。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称仟源医药股票代码300254

变更前的股票简称（如有）仟源制药股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山西仟源医药集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）仟源医药

公司的外文名称（如有） ShanXi C&Y Pharmaceutical Group Co.LTD.公司的外文名称缩写（如C&Y Pharmaceutical

有）公司的法定代表人赵群

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名俞俊贤薛媛媛大同市经济技术开发区生物科技创新产业大同市经济技术开发区生物科技创新产业联系地址园翠微街2号园翠微街2号

电话0352-61164260352-6116426

传真0352-61164520352-6116452

电子信箱 stock@cy-pharm.com xyy1934@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）372995932.54401112573.00-7.01%

归属于上市公司股东的净利润（元）380868.6733502484.50-98.86%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-5011716.5620055202.16-124.99%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）22483410.5660473663.78-62.82%

基本每股收益（元/股）0.00160.1387-98.85%

稀释每股收益（元/股）0.00160.1387-98.85%

加权平均净资产收益率0.14%5.43%-5.29%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1496381241.421547725078.17-3.32%

归属于上市公司股东的净资产（元）253595732.99342998882.45-26.07%扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）7576850.54

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.0015

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）7755156.75计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响994930.43的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费113207.54

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2500.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4255800.81

减：所得税影响额-551202.03

少数股东权益影响额（税后）-231389.29

合计5392585.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》相关规定，公司将与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按政府补助9820970.02

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助认定为经常性损益，

2024年1-6月金额为10401989.65元（税前）。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务

公司所属行业为医药行业，主要从事医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存等医疗健康服务及商业业务等。

公司医药产品类别包括抗感染药、抗过敏药、泌尿系统药、戒烟药、儿童用药、呼吸系统药、抗抑郁药、肾病药、医

药原料及中间体等，主要品种有：磷霉素氨丁三醇散、盐酸坦索罗辛缓释胶囊、依巴斯汀片、酒石酸伐尼克兰片、维生素AD滴剂、盐酸氨溴索分散片、蒙脱石散、盐酸氟西汀胶囊、盐酸西那卡塞片、阿哌沙班片、利伐沙班片、精氨酸培哚普利

片、盐酸氨基葡萄糖（原料药）等；公司保健食品主要有保灵孕宝口服液等品种，公司医疗健康服务包括医学检验、基因保存服务等。

2、公司主要产品及其用途如下：

用药领域产品名称产品用途用于对本品敏感的致病菌所引起的呼吸道感染、下尿路感染（如膀胱炎、抗感染药磷霉素氨丁三醇散尿道炎）和肠道感染以及皮肤软组织感染适用于伴有或不伴有过敏性结膜炎的过敏性鼻炎；慢性特发性荨麻疹的对抗过敏药依巴斯汀片症治疗泌尿系统药盐酸坦索罗辛缓释胶囊前列腺增生症引起的排尿障碍戒烟药酒石酸伐尼克兰片适用于成人戒烟

蒙脱石散适用于成人及儿童急、慢性腹泻儿童用药

维生素 AD 滴剂 适用于预防和治疗维生素 A及 D的缺乏症

呼吸系统药盐酸氨溴索分散片适用于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急性、慢性呼吸道疾病的治疗

适用于抑郁症、强迫症、神经性贪食症：作为心理治疗的辅助用药，以减盐酸氟西汀胶囊少贪食和导泄行为

抗抑郁药用于治疗抑郁症的相关症状，包括伴随焦虑、有或无躁狂史的抑郁症。疗盐酸舍曲林片

效满意后，继续服用可有效地防止抑郁症的复发和再发。也用于治疗强迫症。疗效满意后，继续服用舍曲林可有效地防止强迫症初始症状的复发。

用于治疗进行透析的慢性肾病(CKD)患者的继发性甲状旁腺功能亢进症，也肾病药盐酸西那卡塞片用于治疗甲状旁腺癌患者的高钙血症

主要用于择期髋关节或膝关节置换手术成年患者，以预防静脉血栓事件（VTE）；用于治疗成人深静脉血栓形成（DVT）和肺栓塞（PE）；用于具

阿哌沙班片有一种或多种危险因素的非瓣膜性房颤成年患者，以降低卒中和体循环栓新型口服抗凝药塞的风险

主要用于择期髋关节或膝关节置换手术成年患者，以预防静脉血栓形成利伐沙班片（VTE）降血压药精氨酸培哚普利片适用于治疗各型高血压和心力衰竭

保健食品保灵牌孕宝口服液改善营养性贫血、增强免疫力

服务 DNA 基因保存 主要用于基因治疗的原始材料，协助诊断、治疗疾病

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3、公司经营模式

（1）采购模式

公司对外采购工作统一由采购部门负责，对于大宗物品由集团负责集中采购。采购部门根据市场需求、生产计划确定原材料、包装材料等物料的采购计划，严格选择和考核供应商，确保采购物料质量；在满足生产经营需求的前提下，合理控制采购库存，有效降低采购成本。

（2）生产模式

公司采用“以销定产”的生产计划管理模式。公司营销部门根据国家政策及市场销售情况，对未来市场进行预测，制定销售计划。生产部门根据销售计划，制定生产计划，安排生产。公司严格按照 GMP 的要求组织生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、产品储运、质量管理等方面，严格执行国家药品 GMP 各项规范，确保产品的质量安全。

（3）销售模式

公司药品制剂销售主要采用经销商负责销售配送，推广服务商负责学术推广相结合的销售模式；公司将药品销售给具有医药经销资质的经销商，再由经销商销售配送给医院、药房等终端，而市场和学术推广等工作主要由推广服务商承担。公司保健食品采用经销为主、直销为辅的销售模式，原料药、服务业务主要采用直销模式。

4、报告期公司主要工作情况

2025年上半年，公司紧紧围绕战略和经营目标，全力抓好各项生产经营工作，同时发扬团队合作精神，凝心聚力，

共渡难关，确保各项工作有序推进，保障了企业总体平稳运行。

报告期内，公司实现营业收入37299.59万元，较上年同期下降7.01%；实现归属于上市公司股东的净利润38.09万元，较上年同期下降98.86%。报告期公司业绩下降主要是由于子公司涉及补缴企业所得税及滞纳金，营业收入下降导致毛利减少，以及股权激励费用同比增加等因素的影响。

销售方面，聚焦市场增量突破，构建全渠道营销体系。加大家庭药师品牌和戒烟药伐尼克兰市场渗透，通过精准营销提升品类认知；加速首仿药精氨酸培哚普利全国招商布局，抢占仿制药细分市场；针对集采中选主力产品，优化经销商网络，实现 OTC 分销市场广覆盖，同步升级重点产品及新品的营销策划，提升市场响应效率。建立多元化人才发展通道，以业绩为导向完善激励机制，通过创新营销模式与品牌影响力建设，持续强化终端转化能力。

研发方面，以临床需求为核心，推动研发体系提质增效。加快新产品储备及在研品种的上市申报进度，确保研发成果快速落地转化；完成仟源研发公司实验室建设及质量管理体系搭建，为创新研发提供硬件支撑。整合研发团队，打造“小而精”的高效研发梯队；锚定政策导向，聚焦临床价值，深化与医疗机构协同合作，联合开展临床研究，动态优化产品结构与研发策略，强化核心竞争力。报告期内，取得依巴斯汀原料药上市申请批准通知书，取得培多普利氨氯地平片(Ⅱ)、碳酸镧咀嚼片等药品注册受理通知书。

生产方面，紧扣集团“转型整合，稳中求进”年度主题，以质量与效率为核心，强化基础管理。各制造基地从市场需求出发，推进节能降耗与工艺优化，严守产品质量红线，保障供应链稳定；组织全基地 GMP 合规检查，细化质量管控流程，提升生产效率与产品一致性；完善安全管理制度，排查并堵塞管理漏洞，筑牢安全生产防线。报告期内，母公司按计划推进新厂区建设与搬迁，仟源海力生完成盐酸坦索罗辛缓释胶囊扩产改造，仟源保灵实现首仿药精氨酸培哚普利片量产及上市销售。

内部管理方面，公司以数字化与合规化为抓手，持续提升内部管理效能。报告期内，公司依据《新公司法》《上市公司章程指引（2025年修订）》等法规要求，顺利完成监事会与审计委员会职能转换，并同步修订了《公司章程》及“三会”议事等管理制度，构建了合规高效的治理体系。公司引进并实施了财务电子档案系统，优化升级家庭药师网上商城功能模块，稳步推进 RPA 技术业务场景的应用。上述举措显著提升了管理流程运作效率，为公司持续健康发展夯实基础。

5、行业发展情况

2025年是医药行业创新成果转化、集采提质、医保支付改革深化、数智化转型加速与基层市场扩容的关键交汇期，

行业正从“政策红利驱动”向“内生价值驱动”质变。伴随人口老龄化，健康中国建设全面推进及居民健康消费升级，行业发展空间持续拓展。2025年1月，国务院修订的《药品管理法实施条例》《医疗器械监督管理条例》《麻醉药品和精神药品管理条例》等多部行政法规正式施行，重点优化药品医疗器械审评审批流程，明确数据保护和市场独占制度，

10山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

强化全生命周期监管。《关于进一步完善医疗卫生服务体系的意见》深化落地，加速推进基层医疗资源优化，县域医共体建设及慢性病管理强化。创新药审评效率显著提升，国家药监局《2024年度药品审评报告》显示，通过突破性治疗、优先审评等快速通道，审批周期缩短，审结量创新高。合规监管持续强化，国家市场监督管理总局发布商业贿赂合规指引、垄断协议规定修订草案，国务院反垄断反不正当竞争委员会出台《药品领域反垄断指南（2025年版）》，进一步明确行业合规边界，强化业务源头风险防控。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

报告期内，公司在研项目进展情况：

序号项目名称注册分类功能主治研究进度

1麦芽酚铁胶囊化药3类适用于成人缺铁性贫血的治疗已取得药物临床试验批准通知书

治疗慢性肾病（CKD）维持性透析患者的继发

2依伏卡塞原料药-已取得原料药备案受理通知书

性甲状旁腺功能亢进症（SHPT）

适用于血液透析或持续非卧床腹膜透析(CAPD)

3碳酸镧原料药-已取得原料药备案受理通知书

的慢性肾功能衰竭患者高磷血症的治疗

治疗慢性肾病（CKD）维持性透析患者的继发

4依伏卡塞片化药4类已取得药品注册受理通知书

性甲状旁腺功能亢进症（SHPT）

治疗透析依赖性慢性肾病患者（DD-CKD）以及

5罗沙司他项目化药4类处于药学研究阶段

非透析依赖性慢性肾病患者（NDD-CKD）贫血用于单药治疗不能充分控制高血压的成人患培多普利氨氯地平片者；或者作为替代疗法适用于在相同剂量水平已取得药品注册受理通知书

6化药4类（II） 的培哚普利和氨氯地平联合治疗下病情得以控制的原发性高血压。

适用于血液透析或持续非卧床腹膜透析(CAPD)

7碳酸镧咀嚼片化药4类已取得药品注册受理通知书

的慢性肾功能衰竭患者高磷血症的治疗用于伴有或不伴有过敏性结膜炎的过敏性鼻炎2025年5月已获得《化学原料药

8依巴斯汀原料药-（季节性和常年性）。慢性特发性荨麻疹的对症上市申请批准通知书》治疗

报告期及去年同期销售额占公司主营业务收入10%以上药品信息药品名称适应症或者功能主治发明专利专利号发明专利起止期限所属注册分类用于致病菌所引起的呼吸道磷霉素氨丁三醇

感染、下尿路感染和肠道感化药六类散染以及皮肤软组织感染一种盐酸坦洛新缓

用于前列腺增生症引起的排 ZL201410422665.1 2014 年 8 月 21 日至盐酸坦索罗辛缓 释制剂及其制备方 化药四类尿障碍2034年8月20日释胶囊法和其应用

二、核心竞争力分析

1、产品优势

公司确定了“以高端制药为核心，精准医疗和保健食品为侧翼”的发展战略。医药产品类别包括抗感染药、抗过敏药、泌尿系统药、戒烟药、儿童用药、呼吸系统药、抗抑郁药、肾病药、医药原料及中间体等，主要品种有：磷霉素氨丁三醇散、盐酸坦索罗辛缓释胶囊、依巴斯汀片、酒石酸伐尼克兰片、维生素 AD 滴剂、盐酸氨溴索分散片、蒙脱石散、

盐酸氟西汀胶囊、盐酸西那卡塞片、阿哌沙班片、利伐沙班片、精氨酸培哚普利片、盐酸氨基葡萄糖（原料药）等；公

司保健食品主要有保灵孕宝口服液等品种，公司医疗健康服务包括医学检验、基因保存服务等。

2、营销优势

11山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司具有稳定的自营销售团队和销售网络，建立了完善的销售体系和销售布局。公司采用以市场需求为导向的产品营销策略，注重高技术、高附加值、拥有良好市场前景的产品推广，并通过参加全国学术年会、省级学术年会、城市学术会议等形式，使公司相关技术人员、销售人员与医药专家、专业学者进行充分的互动交流，形成了有效的全国营销网络，公司注重产品品牌形象，为公司业务的持续、快速发展提供了保障。利用两票制的契机，公司重点加强了对商业渠道客户的筛选，优选信用良好、终端资源和把控能力强的商业客户，进行了渠道归拢，提高终端把控力。

3、产品质量控制优势

公司把 GMP 标准作为严格把控生产的行动指南，从产品研发、工艺设计、硬件配置、原料采购、生产管理、仓库保管、运输配送、售后服务等全方面把控产品质量。生产过程中，公司不断加强质量监控，采取日常监控与专项检查相结合的方式来强化 GMP 常态管理，并有效组织各类 GMP 操作规范培训，增强全员安全生产意识和 GMP 理念，提升员工自身素质和业务水平。公司产品质量的优良和稳定树立了良好形象，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。

4、研发创新优势

公司拥有自己的专业研发团队和建有较为完善的技术创新体系，大部分一致性评价和仿制药药学研究项目是企业自主研发的，公司成立了高研院，承担了集团药物研发工作。公司主要产品均通过一致性评价，研发产品盐酸西那卡塞片、阿哌沙班片、利伐沙班片、酒石酸伐尼克兰片、精氨酸培哚普利片获得药品注册批件，原料药精氨酸培哚普利、依巴斯汀获得《化学原料药上市申请批准通知书》，麦芽酚铁胶囊获得药物临床试验批准通知书，依伏卡塞片、培多普利氨氯地平片（II）、碳酸镧咀嚼片取得药品注册受理通知书，依伏卡塞、碳酸镧取得原料药备案受理通知书。公司将募集资金投资多个高端制药产品的研究与开发，申报和取得多项国家药品监督管理局颁发的精麻药实验研究立项批件，并探索创新药研发，这些都将有利于提高公司的市场竞争力，对公司未来经营产生积极的影响。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入372995932.54401112573.00-7.01%

营业成本116232891.81133676032.49-13.05%

销售费用129873094.80145171548.80-10.54%

管理费用63346121.0154999331.2215.18%主要是由于报告期内银行贷款

财务费用11826091.907622780.0155.14%利息增加所致主要是由于报告期内补缴以前

所得税费用19230101.301546497.511143.46%年度所得税等事项所致

研发投入34391400.9037845418.41-9.13%主要是由于报告期内支付的各项税费同比增加以及销售商

经营活动产生的现金流量净额22483410.5660473663.78-62.82%

品、提供劳务收到的现金同比减少等所致主要是由于报告期内投资支付

投资活动产生的现金流量净额-78506872.50-49180798.43-59.63%的现金同比增加所致主要是由于报告期内偿付利息

筹资活动产生的现金流量净额-1086182.831217686.30-189.20%支付的现金同比增加所致

现金及现金等价物净增加额-57109644.7712510551.65-556.49%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

12山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用报告期内，子公司西藏仟源收到国家税务总局西藏自治区税务局稽查局发来的《税务处理决定书》（藏税稽处[2025]5号），对西藏仟源2019年1月1日至2023年12月31日涉税情况进行了检查。西藏仟源补缴2019年至2023年企业所得税849.42万元以及相应滞纳金554.06万元，合计1403.48万元。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，上述补缴税款及滞纳金事项不属于前期会计差错，不涉及前期财务数据追溯调整。

2025年3月西藏仟源已根据涉及发票线索补缴计提所得税及滞纳金559.04万元，已计入2024年损益；本次补缴所得税

及滞纳金事项影响2025年归属于上市公司股东的净利润844.44万元。同时，西藏仟源根据上述《税务处理决定书》调整了累计未弥补亏损，并根据调整后的结果在2024年度企业所得税汇算清缴时补缴了505.67万元的企业所得税，上述

2024年度汇算清缴补缴企业所得税事项影响2025年归属于上市公司股东的净利润505.67万元。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

抗感染药67774360.0014816273.9878.14%-15.21%-8.80%-1.54%

泌尿系统药103258251.3628046106.5372.84%18.73%14.14%1.09%

其他药品46290172.878143461.4582.41%-25.68%-45.17%6.25%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是对非金融企业收取的资

投资收益113156.560.32%否金占用费

资产减值911697.762.56%主要是存货跌价准备转回等否

营业外收入9024543.4925.38%主要是收到政府扶持资金等是主要是滞纳金及非流动资产毁

营业外支出4430200.2112.46%否损报废损失等

其他收益2349598.396.61%主要是收到的各类政府补助等否主要是应收账款坏账准备转回

信用减值损失510134.821.43%否等

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是由于公

149518040.9司报告期内支

货币资金92408396.196.18%9.66%-3.48%

6付应付股权转

让款所致

148483023.0

应收账款132674931.368.87%9.59%-0.72%

2

13山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

132785588.9

存货149943038.5210.02%8.58%1.44%

投资性房地产68364983.954.57%69434954.294.49%0.08%

101188453.7

长期股权投资101188402.796.76%6.54%0.22%

7

258539976.7

固定资产244366804.5016.33%16.70%-0.37%

1

主要是由于公司新增新厂房

在建工程32893176.542.20%15283785.930.99%1.21%装修工程等所致

使用权资产29004253.941.94%32731624.522.11%-0.17%

127942483.9

短期借款130919141.558.75%8.27%0.48%

3

合同负债28925367.011.93%25664828.121.66%0.27%

153300000.0

长期借款167000000.0011.16%9.90%1.26%

0

租赁负债27268332.961.82%30320927.431.96%-0.14%主要是由于报告期内投入资

开发支出26725892.791.79%20059792.261.30%0.49%本化的研发支出所致主要是由于报告期末应付工

应付职工薪酬13148849.850.88%24138206.081.56%-0.68%

资、奖金减少所致主要是由于公

165307278.8司报告期末应

其他应付款83746414.445.60%10.68%-5.08%

8付股权转让款

减少所致主要是由于公

129356400.0司报告期末应

长期应付款226336400.0015.13%8.36%6.77%

0付股权回购款

增加所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产应收款项2821777907482384674233429176

融资3.521.008.256.27

2821777907482384674233429176

上述合计

3.521.008.256.27

金融负债0.000.00

14山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况使用权受使用权受

货币资金11000.0011000.00冻结11000.0011000.00冻结限限所有权受资产用于所有权受资产用于

无形资产28811124.7128811124.7129177480.0129177480.01限抵押限抵押所有权受资产用于所有权受资产用于

投资性房地产42247603.5542247603.5542875215.8142875215.81限抵押限抵押

固定资产-房屋所有权受资产用于所有权受资产用于

59954568.5259882515.8960272031.9760199979.34

建筑物限抵押限抵押所有权受

固定资产-设备12391457.2312391457.23融资租赁限

合计131024296.78130952244.15144727185.02144655132.39注1：公司持有的杭州保灵集团有限公司100%股权（本期期末账面余额为600217819.54元，账面价值为

541407263.12元）因用于质押，故所有权受限。

注2：子公司南通广嘉医药有限公司持有的江苏嘉逸医药有限公司36%股权（本期期末账面余额为271474537.25元，账面价值为271474537.25元）因用于质押，故所有权受限。

注3：公司持有的南通恒嘉药业有限公司30%股权（本期期末账面余额为111759387.27元，账面价值为

111759387.27元）因用于质押，故所有权受限。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

23039484.399227675.94149.68%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

15山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）将继向特续用

2020

定对于

2020年1014001335287.3129396.86106279.54651.3象发0“新年月1408.0659.94%5.6%5行股药研日票发项目“将继向特续用

2022

定对于

2021年0511001040621.1987294.8538.91706.3象发04050“药0年月1009.042.57%%2行股品研日票发项目”

25002376908.4228195.98146761.751357

合计----0--0

07.172.51%5.6%.67

募集资金总体使用情况说明

2020年9月，经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2273 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A股）19662921 股，山西仟源医药集团股份有限公司每股发行价格7.12元，募集资金总额为14000万元，扣除各项发行费用641.94万元，实际募集资金净额为13358.06万元。因两项募集资金投资项目实施主体为本公司之孙公司仟源保灵，2020年11月27日公司召

开了第四届董事会第十五次会议，第四届监事会第八次会议审议通过《关于使用募集资金向子公司增资的议案》，同意

使用2020年度以简易程序向特定对象发行股票获得的募集资金11500万元向仟源保灵进行增资，具体实施方式为仟源医药向全资子公司保灵集团增资11500万元，保灵集团向仟源保灵（保灵集团持有仟源保灵100%的股权）增资11500万元。具体内容详见已披露公告《关于使用募集资金向子公司增资的公告》（2020-113)。2022年4月，经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕677 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A股）13647642 股，每股发行价格8.06元，募集资金总额为11000万元，扣除各项发行费用590.96万元，实际募集资金净额为10409.04万元。因该项募集资金投资项目实施主体为本公司之孙公司仟源保灵，2022年6月2日公司召开了第四届董事会第三十三次会

议、第四届监事会第十七次会议审议通过《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，同意公司使用2021年度以简易程序向特定对象发行股票获得的募集资金及自有资金向仟源保灵增资10500万元。具体内容详见已

16山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

披露公告《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的公告》（2022-044）。

本报告期，实际使用募集资金908.47万元，累计使用募集资金22812.51万元，截至2025年6月30日止，募集资金余额为1357.67万元（包含利息收入）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目杭州仟源保灵

2020药业

年度有限

2020

以简公司年易程年产

10生产650650100.不适

序向3亿是3003000是

月建设0000%用特定片药

14

对象品固日发行体制股票剂生产线技改项目

2020杭州

年度仟源

2020

以简保灵年易程药业

10研发500500844.844.100.不适

序向有限是000是

月项目004400%用特定公司

14

对象药品日发行研发股票项目

2020杭州

年度仟源

20202026

以简保灵年年易程药业

10研发415287.36387.312不适

序向有限是0000否

月项目5.6350.617%月用特定公司

1431

对象新药日日发行研发股票项目

202020202022

永久年度年年

补充647657100.不适以简10补流是0001100否

流动06.8500%用易程月月资金序向1409

17山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

特定日日对象发行股票

2020年度

20202020

以简年年易程归还

10185250185185100.12不适

序向银行还贷否000否

月8.0608.068.0800%月用特定贷款

1403

对象日日发行股票

2021年度

20222027

以简年年易程药品104104

05研发110621.98794.812不适

序向研发是09.009.000是

月项目00122.575%月用特定项目44

1031

对象日日发行股票

228

237250237908.

承诺投资项目小计--12.5----00----

67.10067.147

1

超募资金投向

2022年

05研发0.00不适

00否0000000否

月项目%用

10日

超募资金投向小计--00000----00----

228

237250237908.

合计--12.5----00----

67.10067.147

1

分项目说明未达到计划

进度、预计“新药研发项目之罗沙司他及胶囊”公司于2021年6月立项，国家药品监督管理局直至2023年5月才收益的情况公布其参比制剂，造成公司“新药研发项目之罗沙司他及胶囊”的研发进程有所延后。经公司2024年和原因（含12月24日召开第五届董事会第二十四次会议、第五届监事会第十八次会议，审议通过了《关于部分募“是否达到投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、实施方式、募集资金用途及投资规模不发生变更的预计效益”前提下，将2020年度向特定对象发行股票募集资金项目中“新药研发项目之药品罗沙司他及胶囊”达到选择“不适预定可使用状态时间延期至2026年12月。用”的原

因）

（1）2021 年 6 月 2日国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件(GY-YD2021-2)》的公告，盐酸西那卡塞片和利伐沙班片均已纳入第五批集采目录。纳入集采后，中标药企将取得大部分市场份额，而且药品价格出现大幅下降，本公司再投入资金进行研发，取得药品批件后已经较难获得良项目可行性好的经济效益。故本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”。

发生重大变 （2）2022 年 6 月 27 日，国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件（GY-YD2022-化的情况说1）》的公告，本公司募投项目涉及的主要产品依巴斯汀片在2022年7月12日第七批国家组织药品集采明目录中未中标，中标药企将取得大部分公立医院机构的市场份额，将对本公司该药品销售增长造成一定的影响；目前本公司依巴斯汀片现有生产能力能够满足目前的市场需求，如果继续建设该募集资金项目势必造成过度投资，故本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。

18山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）由于 CY2021H007 项目原研药品未获国家局批准、CY2021H009 项目已有二十多家企业提交了片剂、颗粒剂等多种剂型的仿制药注册申请，本公司再进行研发已不能进入获得药品注册证书的第一梯队，为降低研发风险，决定终止这两个项目的研发；CY2021H006 项目属于公司独家生产的降眼压药，由于真实世界研究投入将远超原预计金额，故决定减少投资，改为“改进生产工艺和提升质量标准”二次开发项目。上述三个项目调整出的募集资金研发投入 4050 万元将投资用于 CY2021H002、CY2021H003、CY2021H004 项目原募集资金投入不足部分。

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

截至2025年6月30日止，募集资金余额为1357.67万元，尚未使用的募集资金余额仍存放在募集资金募集资金用专户中。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后截至期截至期项目达变更后本报告对应的项目拟末实际末投资到预定本报告是否达的项目融资项募集方变更后期实际原承诺投入募累计投进度可使用期实现到预计可行性目名称式的项目投入金

项目集资金入金额(3)=(2状态日的效益效益是否发额

总额(2))/(1)期生重大

19山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

(1)变化

2020年杭州仟

度以简源保灵向特定2026年易程序新药研药业有4155.3630.对象发287.3587.37%12月0不适用否向特定发项目限公司661行股票31日对象发药品研行股票发项目杭州仟源保灵

2020年药业有

度以简限公司向特定永久补2022年易程序年产36576.100.00对象发充流动6470011月0不适用否

向特定亿片药85%行股票资金09日对象发品固体行股票制剂生产线技改项目

2021年

度以简向特定2027年易程序药品研药品研104099872.对象发621.1294.85%10月0不适用是

向特定发项目发项目.0457行股票31日对象发行股票

2103420080

合计------908.47----0----.64.03

（1）新药研发项目：于2021年，本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”。

本公司终止的“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”，其总投资为5390.88万元，其中2472.48万元用于购买研发设备及建设安装，2918.40万元用于盐酸西那卡塞片、利伐沙班片药品研发。截至2021年6月25日止，“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”已投入844.40万元，结余募集资金金额为4155.60万元。

2021年6月2日国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件(GYYID2021-2)》的公告，盐酸西那卡塞片和利伐沙班片均已纳入第五批集采目录。纳入集采后，中标药企将取得大部分市场份额，而且药品价格出现大幅下降，本公司再投入资金进行研发，取得药品批件后已经较难获得良好的经济效益，故本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”。“新药研发项目”的项目实施主体仍为杭州仟源保灵药业有限公司；项目投资总额为4945万元(不足部分由公司自

筹解决)；项目实施内容：用于一个 10 万片批量及以下符合 GMP 的固体制剂中试车间的

建设和药品罗沙司他及胶囊、精氨酸培哚普利及片的研究与开发；项目建设周期和资金

使用计划：固定资产投入建设期为12个月，固定资产投入为870万元，研发项目建设周变更原因、决策程序及信息期为3.5年，研发投入为4075万元。

披露情况说明(分具体项目)2021年6月25日，本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于变更募集投资项目之新药研发项目的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。同日，本公司第四届监事会第十一次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于2021年7月12日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目之新药研发项目的议案》。此次变更已于巨潮资讯网上披露。

（2）永久补充流动资金：于2022年，本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。本公司终止的“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，其总投资为8037.90万元，使用募集资金6500.00万元。截至2022年8月25日止，“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”已投入30万元，结余募集资金金额为6576.85万元（含利息收入）。

2022年6月27日，国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件（GY-YD2022-1）》的公告，公司募投项目涉及的主要产品依巴斯汀片在 2022 年 7 月 12

日第七批国家组织药品集采目录中未中标，中标药企将取得大部分公立医院机构的市场份额，将对公司该药品销售增长造成一定的影响；目前公司依巴斯汀片现有生产能力能

20山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

够满足目前的市场需求，如果继续建设该募集资金项目势必造成过度投资，因此公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。

2022年8月25日，本公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。

同日，本公司第四届监事会第十八次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于2022年9月13日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，终止了“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金永久补充流动资金。此次变更已于巨潮资讯网上披露。

（3）药品研发项目：于2023年9月，本公司变更部分募集资金投资项目之药品研发项目。2021年度向特定对象发行股票募集资金共投资7个研究开发项目，其中固定资产投资 3200 万元，7 个高端仿制药研发投资 7800 万元。由于 CY2021H007 项目原研药品未获国家局批准、CY2021H009 项目已有二十多家企业提交了片剂、颗粒剂等多种剂型

的仿制药注册申请，本公司再进行研发已不能进入获得药品注册证书的第一梯队，为降低研发风险，决定终止这两个项目的研发；CY2021H006 项目属于公司独家生产的降眼压药，由于真实世界研究投入将远超原预计金额，故决定减少投资，改为“改进生产工艺和提升质量标准”二次开发项目。上述三个项目调整出的募集资金研发投入4050万元将投资用于 CY2021H002、CY2021H003、CY2021H004 项目原募集资金投入不足部分。由于CY2021H002 研发需要 48 个月研发周期，预计 2027 年 10 月完成研发；其他研发项目仍在规定时间内完成。2023年9月25日，本公司第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目之药品研发项目的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。同日，本公司第五届监事会第七次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于2023年10月11日召开第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目之药品研发项目的议案》。此次变更已于巨潮资讯网上披露。

“新药研发项目之罗沙司他及胶囊”公司于2021年6月立项，国家药品监督管理局直至2023年5月才公布其参比制剂，造成公司“新药研发项目之罗沙司他及胶囊”的研发进程有所延后。经公司2024年12月24日召开第五届董事会第二十四次会议、第五届未达到计划进度或预计收益

监事会第十八次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募投项的情况和原因(分具体项目)

目实施主体、实施方式、募集资金用途及投资规模不发生变更的前提下，将2020年度向特定对象发行股票募集资金项目中“新药研发项目之药品罗沙司他及胶囊”达到预定可使用状态时间延期至2026年12月。

变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

21山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施大同市经济技术开发区恒安资产街出售

1378

有利山西号的按照公告

2025于公2023

双雁部分评估按计编

年01789.司盘不适年07药业土地价格否是是划实号：

月2945活资用月03有限使用协商施2023日产，日公司权、确定-057优化房产资产及其结构他地上建筑物

/附着物等

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

22山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润浙江仟源海力生制36818832458042148692036716952984836子公司医药2000万元

药有限公05.9193.6165.837.656.55司

西藏仟源--

266804320806613811592

药业有限子公司医药1000万元45565332303853

13.9224.93.06

公司8.56.50江苏嘉逸

18772.9337728362826293450493218428541566426

医药有限子公司医药

4737万元54.4851.227.469.467.04

公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策风险

随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，各种医药改革政策措施频出，公立医院改革、两票制、医保支付方式、药品集中采购模式、药品审评制度、GMP 飞行检查、工艺核查等改革政策措施都将深刻影响医药产业的各个领域，对药品经营环境造成巨大的影响。未来，加强药品质量控制及药品控费将成为国家医药改革的常态；同时，随着医药行业增速的不断放缓，药品销售将面临更大的压力，并可能带来行业竞争的新局面。公司管理层将时刻关注行业政策变化，积极采取应对措施以控制和降低生产经营风险；同时，公司将聚焦高端药品研发，持续加大研发力度，努力调整产品结构，提升公司的核心竞争力。

2、药品研发及一致性评价风险

公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发创新和仿制药品的一致性评价。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期可能延长的风险，从而对公司经营造成不利影响。面对不利影响，公司引进高质量的研发人才，不断加强研发团队的建设，建立高效的研发管理体系和完善核心研发人员的绩效激励机制；调动公司内外资源，洞察市场趋势，跟随政策、行业环境变化及时调整公司发展部署，加强研发的全过程管理，提升研发项目管理水平，在实践中累积经验，更有效地掌控项目进度和规避项目风险。

3、药品降价风险

在国家医保控费、集中带量采购等政策的影响下，药品价格不断下降，进一步压缩了药品企业的盈利空间；未来公司药品价格也依然面临进一步下降的压力和风险。公司将积极研判市场变化，加大高端仿制药研发投入，不断优化产品结构；努力做好成本控制，通过集团化采购降低原辅料、包材等成本，以降低采购及公司运营等方面的成本。

4、原料成本上涨的风险

为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、环保标准、质量检验、产品流通提出了更加严格的要求，公司会面临原料生产企业减少、原料药价格不断上涨、企业生产要素成本大幅提高和经营品种数量减少的风险。

公司在保证质量的前提下，将全面推行精益生产，提高生产效率，降低生产成本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

23山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

接待对谈论的主要内容调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象象类型及提供的资料索引

2025年4月30

2025年04月网络平台线参与公司2024年度网上公司治理、发展日投资者关系活

价值在线个人

30日上交流业绩说明会的投资者战略、经营状况动记录表，编号

申万医药、光大保德

信、淳厚基金、肇万资2025年5月15戒烟药酒石酸伐

2025年05月公司上海产、东方证券、蓝墨投日投资者关系活

实地调研机构尼克兰片的营销

15日办公室资、聚正投资、睿亿投动记录表，编号

等情况

资、仙人掌投资、相聚2025-002

资本、晨步资本

2025年5月20

参加山西辖区上市公司

2025年05月网络平台线公司治理、发展日投资者关系活

全景*路演个人2025年投资者网上集体

20日上交流战略、经营状况动记录表，编号

接待日的投资者

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因朱海波监事会主席离任2025年05月07日工作调动张旭虹监事离任2025年05月07日工作调动张桦监事离任2025年05月07日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励（1）公司于2024年5月16日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于〈山西仟源医药集团股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案，本次激励计划拟向50名激励对象授予705万股第一类限制性股票，授予价格为4.73元/股。具体内容详见公司于2024年5月16日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（2）2024年5月17日至2024年5月26日，公司对授予激励对象的姓名及职务在公司内部进行了公示，公司监事

会结合公示情况对激励对象名单进行了核查，相关审核意见及公示情况说明具体内容详见公司于2024年5月27日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（3）公司于2024年6月3日召开2024年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。具体内容详见公司于2024年6月3日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（4）2024年6月3日，公司召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。

具体内容详见公司于2024年6月3日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（5）2024年7月25日，公司披露了《2024年限制性股票激励计划授予登记完成公告》，本次限制性股票实际授予

对象为50人，实际授予数量为705万股，授予登记完成日期为2024年7月25日。具体内容详见公司于2024年7月25日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（6）2024年9月6日，公司2024年限制性股票激励计划中有3名激励对象因离职已不具备激励对象资格，其已获

授予但尚未解除限售的35.00万股限制性股票将由公司办理回购注销，经公司召开第五届董事会第二十一次会议及第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。监事会对拟回购注销数量及涉及激励对象名单进行核查并发表了核查意见，律师出具了相应的报告。具体内容详见公司于2024年9月6日在巨潮资讯网发布的相关公告。

截至报告期末，公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计为670万股，占期末公司总股本的比例为2.70%。

25山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

浙江省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统

1 浙江仟源海力生制药有限公司 https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-

search

浙江省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统

2 杭州仟源保灵药业有限公司 https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-

search

江苏省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统（江苏）

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-

3 江苏嘉逸医药有限公司 webapp/web/viewRunner.htmlviewId=http://ywxt.sthjt.ji

angsu.gov.cn:18181/spsarchive-

webapp/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js

五、社会责任情况

公司一直以来本着高度的社会责任感，在规范治理及运作、股东和债权人权益保护、安全生产、环境保护和节能减排、职工权益保护、供应商、经销商和消费者的权益保护、公共关系和社会公益等方面切实履行社会责任。以药品质量保证为己任，以企业效益为目标，专注医药产业，弘扬企业文化。在追求经济效益的同时，切实诚信对待和保护其他利益相关者，推进企业在环境保护、资源节约等方面的建设，促进公司与社会的繁荣和发展。

1.股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，深入持久地开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平，切实维护广大股东及债权人的合法权益。

2.职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，依法保护职工的合法权益。尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康和安全，充分尊重每一位员工的选择权利。公司以促进员工个人成长与公司发展的统一为着眼点，以充分发挥薪酬激励作用为指导，根据责权利相结合的原则，建立了较为完善的薪酬管理制度。始终坚持以人为本、德才兼备的用人理念，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会议等民主形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理需求。公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员选聘、职工培训、薪酬福利、绩效考核等进行了详细的规定，形成较为完善的绩效考核体系，并严格遵照执行；公司重视人才培养，鼓励在职员工后续继续教育、加强内部职业素质培训，切实提高培训质量，营造共进氛围，助力业务创新。

3.供应商、经销商和消费者权益保护

26山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司秉承“品质第一、恪守诚信”是公司永恒的经营理念，公司把与供应商、客户和消费者的互惠共赢关系，作为

公司经营的基础；公司以提供安全有效的药品，作为服务大众的原则。公司近十多年的发展，与各供应商、经销商的合同均履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。

4.参与社会公益，履行社会责任多年来，公司积极参与社会公益事业，认真履行社会责任。公司对地方教育、文化、科学、卫生、就业等方面给予了必要的支持，公司关爱社会弱势群体，为共建和谐社会积极承担社会责任；公司依法纳税，促进了当地的经济建设和社会发展。

27山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告不适用不适用不适用不适用不适用书中所作承诺资产重组时所不适用不适用不适用不适用不适用作承诺作为公司董事和高级管理人

员同时承诺：在上述承诺的

限售期届满后，其所直接或截至报告期间接持有公司股份在本人及

首次公开发行作出承诺时末，承诺人严首次公开关联方任职期间内每年转让2011年08或再融资时所赵群至承诺履行格信守承诺，发行的比例不超过其所直接或间月19日作承诺完毕。没有出现违反接持有公司股份总数的百分承诺的情况。

之二十五，且离职后半年内不转让所直接或间接持有的公司股份。

自公司股票上市之日起三十

六个月内，不转让或委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。截至报告期首次公开发行作为公司高级管理人员和其作出承诺时末，承诺人严首次公开2011年08或再融资时所俞俊贤他核心人员同时承诺：在上至承诺履行格信守承诺，发行月19日

作承诺述承诺的限售期届满后，其完毕。没有出现违反所直接或间接持有公司股份承诺的情况。

在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例不超过其所直接或间接持有公司股份

总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让所直接或间接持有的公司股份。

公司承诺不为激励对象依本

2024年限

激励计划获取有关限制性股限制性股票制性股票2024年05股权激励承诺公司票提供贷款以及其他任何形激励计划实正常履行中激励计划月17日

式的财务资助，包括为其贷施期间承诺款提供担保。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误导性陈述或者公司2024年重大遗漏，导致不符合授予

2024年限限制性股票激

权益或行使权益安排的，激限制性股票制性股票2024年05励计划激励对股权激励承诺激励对象励对象自相关信息披露文件激励计划实激励计划月17日象共计47

被确认存在虚假记载、误导施期间承诺人，承诺事项性陈述或者重大遗漏后，将正常履行中由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

28山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他对公司中小股东所作承不适用不适用不适用不适用不适用诺其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

29山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

30山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）担保期限为自相关保证协议签署之浙江仟日至源海力2023年2023年《售后连带责生制药05月18500005月183200无无回租赁是是任担保有限公日日合同》司项下主债务履行期届满之日起两年。

杭州仟2024年2024年具体担连带责源保灵01月08400001月093500无无保期限否否任担保药业有日日以银行

31山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司签署的担保合同为准具体担浙江仟保期限源海力2024年2024年连带责以银行生制药08月29400009月124000无无否否任担保签署的有限公日日担保合司同为准具体担南通广保期限

2024年2024年

嘉医药连带责以银行

09月071500012月0615000无无否是

有限公任担保签署的日日司担保合同为准报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度23000实际担保余额合计22500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计23000余额合计22500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

88.72%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

32山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）大同市经济技术开发区恒安街

1378

号及位于大同市经济技术开发区

第二医药园区山西的土巨潮仟源山西地使银信资讯

202320232023

医药双雁用109资产109网年06661年05评估进展年07集团 药业 权、 45.5 评估 45.5 否 无 (cni

月306.81月31价值中月03股份 有限 房产 1 有限 1 nfo.日日日

有限 公司 及其 公司 com.公司 他地 cn)上建筑物

/附着

物、在建工程，部分生产设备，一批双雁药业认可及需要的

33山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

药品上市许可

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、报告期内，经公司第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》、《关于放弃嘉逸医药优先购买权并拟与新股东签署股东协议的议案》，具体内容详见公司分别于2025年1月24日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告（公告编号：2025-001）。

2、报告期内，经公司第五届董事会第二十六次会议通过《关于公司〈2024年度董事会工作报告〉的议案》、《关于公司〈2024年年度报告及其摘要〉的议案》、《关于〈公司2024年度财务决算报告〉的议案》、《关于修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》、《关于制定〈经营管理执行委员会工作细则〉的议案》、《关于聘任经营管理执行委员会委员的议案》、《关于修订公司部分管理制度的议案》等议案，具体内容详见公司于2025年4月15日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告（公告编号：2025-011）。

3、报告期内，经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过《关于修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》、《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、《关于制定〈董事、高级管理人员离职管理制度〉的议案》，具体内容详见公司分别于2025年5月27日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告（公告编号：2025-027）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用报告期内，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2024年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》获悉，嘉逸医药已通过高新技术企业重新认定。具体内容详见公司于2025年2月10日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告（公告编号：2025-007）。

34山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条

230719689.29%0003000030000231019689.30%

件股份

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持

00.00%0000000.00%

股

3、其他内资持

189731737.64%0003000030000190031737.65%

股

其中：境内法

00.00%0000000.00%

人持股境内自然人持

189731737.64%0003000030000190031737.64%

股

4、外资持股40987951.65%0000040987951.65%

其中：境外法

00.00%0000000.00%

人持股境外自然人持

40987951.65%0000040987951.65%

股

二、无限售条22524659

90.71%000-30000-3000022521659590.70%

件股份5

1、人民币普通22524659

90.71%000-30000-3000022521659590.70%

股5

2、境内上市的

00.00%0000000.00%

外资股

3、境外上市的

00.00%0000000.00%

外资股

4、其他00.00%0000000.00%

24831856

三、股份总数100.00%00000248318563100.00%

3

股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，原监事会主席朱海波先生离任后半年内不转让所直接或间接持有的公司的股份，其所持有股份按100%比例锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

35山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期限售股数限售股数高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

赵群1027641900102764192024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

黄乐群40987950040987952024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

钟海荣19913940019913942024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

俞俊贤10026000010026002024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行离任后半年内不转让所朱海波90000030000120000监事锁定股直接或间接持有的公司股份高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

虞英民306380003063802024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

顾宝平306380003063802024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

贺延捷250000002500002024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行高管任职期间所持股份

高管锁定股、

每年仅可解锁25%；

罗开瑞250000002500002024年限制性股

2024年限制性股票激励

票激励限售股计划规定执行

高管锁定股、高管任职期间所持股份

尹晗250000002500002024年限制性股每年仅可解锁25%；

票激励限售股2024年限制性股票激励

36山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

计划规定执行核心技术及

2024年限制性股2024年限制性股票激励

管理骨干4250000004250000票激励限售股计划规定执行

（38人）

合计2307196803000023101968----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的持有特别表决权报告期末普通股股东

22001优先股股东总数（如有）0股份的股东总数0

总数（参见注8）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东名持股报告期末持股东性质增减变动条件的股份条件的股份称比例股数量情况数量数量股份状态数量

境内自然6.35翁占国157724090015772409不适用0

人%

境内自然5.52赵群137018920102764193425473不适用0

人%

境外自然2.20黄乐群5465060040987951366265不适用0

人%山东三足私募证券投资基金管理有

1.25

限公司其他3114900003114900不适用0

%三足天空1号私募证券投资基金

境内自然1.11

宣航2757116-34000002757116不适用0

人%山东三足私募证券投资基金管理有

1.06

限公司其他2640400002640400不适用0

%

－三足天空5号私募证券投资基金

境内自然1.03

李浩2560000-2400001500002560000不适用0

人%

境内自然1.03钟海荣2555192019913942555192不适用0

人%

37山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

境内自然0.92

黄蕾2272604-32701602272604不适用0

人%

境内自然0.72

张彤慧1784693-22000001784693不适用0

人%战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用10名股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或

公司前10名普通股股东中股东赵群、黄乐群系公司一致行动人。

一致行动的说明

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决不适用权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明不适用（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量翁占国15772409人民币普通股15772409赵群3425473人民币普通股3425473山东三足私募证券投资基金管理有限公

3114900人民币普通股3114900

司—三足天空1号私募证券投资基金宣航2757116人民币普通股2757116山东三足私募证券投资基金管理有限公司

2640400人民币普通股2640400

－三足天空5号私募证券投资基金李浩2410000人民币普通股2410000黄蕾2272604人民币普通股2272604张彤慧1784693人民币普通股1784693邵璇1718800人民币普通股1718800

MORGAN STANLEY &

CO.INT ERNATIONAL 1518457 人民币普通股 1518457

PLC.前10名无限售流通股

股东之间，以及前10名无限售流通股股东1、公司前10名普通股股东中，股东赵群、黄乐群系公司一致行动人；

和前10名股东之间关2、除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动关系。

联关系或一致行动的说明

1、山东三足私募证券投资基金管理有限公司－三足天空1号私募证券投资基金通过西南证券

前10名普通股股东参股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票3114900股；

与融资融券业务股东2、山东三足私募证券投资基金管理有限公司－三足天空5号私募证券投资基金通过西南证券

情况说明（如有）（参股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票2640400股；见注4）3、股东李浩通过普通证券账户持有150000股，通过国泰海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票2410000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

38山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持任职状期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股份数量股份数量态数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）朱海波监事会主席离任12000000120000000张旭虹监事离任0000000张桦监事离任0000000

合计----12000000120000000

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

39山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

40山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山西仟源医药集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金92408396.19149518040.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款132674931.36148483023.02

应收款项融资34291766.2728217773.52

预付款项2783346.442857050.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17976350.4717623404.03

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货149943038.52132785588.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26299550.3521383452.88

流动资产合计456377379.60500868333.78

41山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资101188402.79101188453.77其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产68364983.9569434954.29

固定资产244366804.50258539976.71

在建工程32893176.5415283785.93生产性生物资产油气资产

使用权资产29004253.9432731624.52

无形资产177446599.82188050223.56

其中：数据资源

开发支出26725892.7920059792.26

其中：数据资源

商誉311990498.64311990498.64

长期待摊费用3755075.173988444.32

递延所得税资产24882974.2627615977.58

其他非流动资产19385199.4217973012.81

非流动资产合计1040003861.821046856744.39

资产总计1496381241.421547725078.17

流动负债：

短期借款130919141.55127942483.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款64965894.9452623952.73

预收款项370111.20289055.17

合同负债28925367.0125664828.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13148849.8524138206.08

应交税费14571515.1917217191.98

其他应付款83746414.44165307278.88

42山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债146079066.89152473483.27

其他流动负债4225808.205149052.02

流动负债合计486952169.27570805532.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款167000000.00153300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债27268332.9630320927.43

长期应付款226336400.00129356400.00

长期应付职工薪酬3280365.083888129.00预计负债

递延收益9999282.1510787781.55

递延所得税负债43547904.3244444596.06

其他非流动负债6821350.116641727.87

非流动负债合计484253634.62378739561.91

负债合计971205803.89949545094.09

所有者权益：

股本248318563.00248318563.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积259793909.81349577927.94

减：库存股31691000.0031691000.00其他综合收益专项储备

盈余公积17952791.1617952791.16一般风险准备

未分配利润-240778530.98-241159399.65

归属于母公司所有者权益合计253595732.99342998882.45

少数股东权益271579704.54255181101.63

所有者权益合计525175437.53598179984.08

负债和所有者权益总计1496381241.421547725078.17

法定代表人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

43山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

流动资产：

货币资金32771942.4414045526.45交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款90973567.1599243976.71

应收款项融资14428978.006500518.36

预付款项775009.291091371.77

其他应收款15143828.7626790698.52

其中：应收利息应收股利

存货43192395.8936086530.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3104427.463860019.84

流动资产合计200390148.99187618641.70

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1236720407.041222158098.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产16706500.5320067556.84

在建工程22432458.814360018.62生产性生物资产油气资产

使用权资产21370390.7724416080.17

无形资产11743820.3914883950.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2163979.492455143.77

递延所得税资产12834473.2212834473.22

其他非流动资产61380.0021000.00

非流动资产合计1324033410.251301196321.85

资产总计1524423559.241488814963.55

44山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款43472673.2722494831.30预收款项

合同负债2946554.273392538.40

应付职工薪酬2331877.053539793.19

应交税费34095.301380427.48

其他应付款612550448.96585538834.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债127125973.21132261138.70

其他流动负债276293.46339419.78

流动负债合计788737915.52748946982.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19924353.4723444798.94长期应付款

长期应付职工薪酬1835056.582298393.57预计负债

递延收益4252235.124582985.41

递延所得税负债12834473.2212834473.22其他非流动负债

非流动负债合计38846118.3943160651.14

负债合计827584033.91792107634.01

所有者权益：

股本248318563.00248318563.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积743382771.36735740818.83

减：库存股31691000.0031691000.00其他综合收益专项储备

盈余公积17952791.1617952791.16

未分配利润-281123600.19-273613843.45

所有者权益合计696839525.33696707329.54

45山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

负债和所有者权益总计1524423559.241488814963.55

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入372995932.54401112573.00

其中：营业收入372995932.54401112573.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本353806273.79374472295.53

其中：营业成本116232891.81133676032.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4802773.904453237.58

销售费用129873094.80145171548.80

管理费用63346121.0154999331.22

研发费用27725300.3728549365.43

财务费用11826091.907622780.01

其中：利息费用11923412.638168167.17

利息收入177263.12635175.48

加：其他收益2349598.398076840.01投资收益（损失以“—”号填

113156.56-29333.12

列）

其中：对联营企业和合营

-50.98-29333.12企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

510134.82-940634.76号填列）资产减值损失（损失以“—”

911697.76179276.52号填列）资产处置收益（损失以“—”7895012.667423884.90

46山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

30969258.9441350311.02

列）

加：营业外收入9024543.499769995.45

减：营业外支出4430200.21488407.03四、利润总额（亏损总额以“—”号

35563602.2250631899.44

填列）

减：所得税费用19230101.301546497.51五、净利润（净亏损以“—”号填

16333500.9249085401.93

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

16333500.9249085401.93“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

380868.6733502484.50（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

15952632.2515582917.43”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额16333500.9249085401.93归属于母公司所有者的综合收益总

380868.6733502484.50

额

归属于少数股东的综合收益总额15952632.2515582917.43

八、每股收益：

47山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.00160.1387

（二）稀释每股收益0.00160.1387

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入70984337.0485699616.58

减：营业成本34869171.6343227523.96

税金及附加359239.82708160.75

销售费用761497.221033899.14

管理费用29669219.9024814476.86

研发费用5366395.817868174.56

财务费用17234016.2615714793.63

其中：利息费用17234733.1815800010.54

利息收入6174.9294534.41

加：其他收益750030.576149646.43投资收益（损失以“—”号填-50.98-29333.12

列）

其中：对联营企业和合营企

-50.98-29333.12业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

435858.49-787480.95号填列）资产减值损失（损失以“—”

808457.6416970.81号填列）资产处置收益（损失以“—”

7895012.667424131.88号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-7385895.225106522.73

列）

加：营业外收入10799.1116548.68

减：营业外支出134660.6387947.41三、利润总额（亏损总额以“—”号-7509756.745035124.00

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-7509756.745035124.00

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-7509756.745035124.00“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

48山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7509756.745035124.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金366156378.93382426539.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1086813.44

收到其他与经营活动有关的现金13543051.5826549701.01

经营活动现金流入小计380786243.95408976240.31

购买商品、接受劳务支付的现金47287758.5955409600.03客户贷款及垫款净增加额

49山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金94050773.3197508715.67

支付的各项税费61742598.4738079280.73

支付其他与经营活动有关的现金155221703.02157504980.10

经营活动现金流出小计358302833.39348502576.53

经营活动产生的现金流量净额22483410.5660473663.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

57480.0054658.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计57480.0054658.00

购建固定资产、无形资产和其他长

18275121.4649235456.43

期资产支付的现金

投资支付的现金60289231.04质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计78564352.5049235456.43

投资活动产生的现金流量净额-78506872.50-49180798.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金95000000.0070724008.00

收到其他与筹资活动有关的现金1272500.00

筹资活动现金流入小计95000000.0071996508.00

偿还债务支付的现金77300000.0053341000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10163757.835967477.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8622425.0011470344.00

筹资活动现金流出小计96086182.8370778821.70

筹资活动产生的现金流量净额-1086182.831217686.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-57109644.7712510551.65

加：期初现金及现金等价物余额149507040.96131992567.98

六、期末现金及现金等价物余额92397396.19144503119.63

6、母公司现金流量表

单位：元

50山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金56163311.9754904988.43收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1198955.208459253.33

经营活动现金流入小计57362267.1763364241.76

购买商品、接受劳务支付的现金3878285.317248881.82

支付给职工以及为职工支付的现金18699893.0217935305.49

支付的各项税费4167892.415003791.87

支付其他与经营活动有关的现金12953512.4612334958.37

经营活动现金流出小计39699583.2042522937.55

经营活动产生的现金流量净额17662683.9720841304.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

29900.0031000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金59000000.0054150000.00

投资活动现金流入小计59029900.0054181000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

6606859.43677041.00

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.002000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金26900000.0059000000.00

投资活动现金流出小计43506859.4361677041.00

投资活动产生的现金流量净额15523040.57-7496041.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金31000000.00106272500.00

筹资活动现金流入小计31000000.00106272500.00

偿还债务支付的现金5000000.005000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4403055.557417916.67

现金

支付其他与筹资活动有关的现金36056253.0095724723.00

筹资活动现金流出小计45459308.55108142639.67

筹资活动产生的现金流量净额-14459308.55-1870139.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额18726415.9911475123.54

加：期初现金及现金等价物余额14045526.4532313788.82

六、期末现金及现金等价物余额32771942.4443788912.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2025年半年度

51山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

2483493117342255598

241

3157691952991817

一、上年年15

85790079881199

末余额93

63.27.0.01.182.01.84.

99.

009406456308

65

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

2483493117342255598

241

3157691952991817

二、本年期15

85790079881199

初余额93

63.27.0.01.182.01.84.

99.

009406456308

65

---

三、本期增16

893808973

减变动金额398

78486403004

（减少以60

018.61454

“－”号填2.9

8.179.46.5

列）1

365

1516

380380

952333

（一）综合8686

6350

收益总额8.68.6

2.20.9

77

52

---

898944589

（二）所有

78478497338

者投入和减

01010.604

少资本

8.18.167.4

337

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支717144576

付计入所有95959741

者权益的金9819810.6952

额.87.876.53

---

969696

4．其他

980980980

000000

52山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

0.00.00.0

000

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

2482593117253271525

240

3179691952595717

四、本期期77

85390079579754

末余额85

63.09.0.01.132.04.37.

30.

008106995453

98

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所股其他权益工具资减其专盈一未其小数有

53山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本本：他项余般分他计股者优永公库综储公风配东权其先续积存合备积险利权益他股债股收准润益合益备计

-

24162317600178778

283

6191952132943

一、上年年34

850679259520

末余额95

63.87.1.122.34.56.

18.

00376701282

83

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

24162317600178778

283

6191952132943

二、本年期34

850679259520

初余额95

63.87.1.122.34.56.

18.

00376701282

83

三、本期增33331549减变动金额502502582085

（减少以48489140“－”号填4.54.57.41.9

列）0033

33331549

502502582085

（一）综合

48489140

收益总额

4.54.57.41.9

0033

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

54山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

24162317633193827

249

6191952638851

四、本期期84

850679502474

末余额70

63.87.1.107.51.58.

34.

00376205575

33

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

24837357316917956967

一、上年年2736

18564081100027910732

末余额1384

3.008.83.00.169.54

3.45

加：会计政

55山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

策变更前期差错更正其他

-

24837357316917956967

二、本年期2736

18564081100027910732

初余额1384

3.008.83.00.169.54

3.45

三、本期增

-减变动金额7641

75091321

（减少以952.

756.95.79

“－”号填53

74

列）

--

（一）综合75097509

收益总额756.756.

7474

（二）所有76417641

者投入和减952.952.少资本5353

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

76417641

付计入所有

952.952.

者权益的金

5353

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

56山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

24837433316917956968

四、本期期2811

18568277100027913952

末余额2360

3.001.36.00.165.33

0.19

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

2416701817957134

一、上年年2479

1856342027916429

末余额4127

3.007.50.160.08

1.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

2416701817957134

二、本年期2479

1856342027916429

初余额4127

3.007.50.160.08

1.58

三、本期增减变动金额50355035

（减少以124.124.“－”号填0000

列）

50355035

（一）综合

124.124.

收益总额

0000

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

57山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

2416701817957184

四、本期期2429

1856342027919941

末余额0614

3.007.50.164.08

7.58

58山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2010年6月由山西仟源制药有限公司整体

变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码为 91140200770127753X。2011 年 8 月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药类。

公司前身为山西仟源制药有限公司。根据公司各股东于2010年5月16日签订的《山西仟源制药股份有限公司发起人协议》，以2010年4月30日为基准日，山西仟源制药有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止

2010年4月30日的净资产115464427.25元，折合股本100000000.00元，其余15464427.25元作为资本公积。

上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2010）第24365号”验资报告。

根据公司2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1188号《关于核准山西仟源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股3380万股，每股面值1元，每股发行价13.00元，该募集资金已于2011年8月11日全部到位，并经立信会计师事务所有限公司验证，出具了信会师报字（2011)第13254号验资报告。由此公司股本变更为133800000股，注册资本变更为人民币

133800000.00元。

2014年3月22日，根据股东会相关决议，公司将名称由“山西仟源制药股份有限公司”变更为“山西仟源医药集团股份有限公司”。上述更名事宜已于2014年9月19日经山西省大同市工商行政管理局核准后登记备案。

根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1405号《关于核准山西仟源医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向翁占国、赵群、张振标、钟海荣、天津泓泰投资管理合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股1303万股，每股面值1元，每股发行价15.425元，该募集资金已于2015年8月7日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2015)第114781号验资报告。由此公司股本变更为

173590000.00元，注册资本变更为人民币173590000.00元。

根据公司2015年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。由此公司股本变更为

208308000.00元，注册资本变更为人民币208308000.00元。

根据公司2019年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2273号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票

19662921股，每股发行价为人民币7.12元，该募集资金已于2020年9月29日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2020)第15700号验资报告。由此公司股本变更为227970921.00元，注册资本变更为人民币227970921.00元。

根据公司2020年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2022]677号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票

13647642股，每股发行价为人民币8.06元，该募集资金已于2022年4月21日全部到位，并经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了立信中联验字【2022】D-0014 号验资报告。由此公司股本变更为 241618563.00 元，注册资本变更为人民币241618563.00元。

根据公司2024年第四次临时股东大会决议以及第五届董事会第十八次会议决议，公司向50名激励对象授予《2024年限制性股票激励计划》中的限制性股票7050000股。截至2024年7月11日止，公司本次股票激励实际由50名股权激励对象认购7050000股，每股4.73元，公司实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币33346500.00元，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2024)第 ZA14047 号验资报告。由此公司股本变更为

248668563.00元，注册资本变更为人民币248668563.00元。

根据公司2024年第六次临时股东大会决议以及第五届董事会第二十一次会议决议，公司《2024年限制性股票激励计划》首次授予的激励对象中有3人因离职而不具有激励资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计350000股由公司回购注销，由此公司股本变更为248318563.00元，注册资本变更为248318563.00元。

59山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

截至2025年6月30日止，公司累计发行股本总数为24831.86万股，公司注册资本为人民币24831.86万元。公司注册地：大同市经济技术开发区恒安街 1378 号 A 区。公司主要经营活动为：医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境检测等医疗健康服务和商业服务。公司现无实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

本报告期为2025年1月1日至2025年6月30日。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

60山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额大于180万元的应收款项应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单笔收回或转回金额大于180万元的应收款项本期重要的应收款项核销单笔核销金额大于180万元的应收款项重要的在建工程期末余额或发生额大于180万元的在建工程重要的应付账款期末余额大于180万元的应付账款重要的预收款项期末余额大于180万元的预收款项重要的合同负债期末余额大于180万元的合同负债重要的其他应付款期末余额大于180万元的其他应付款

重要的非全资子公司利润总额占合并报表超过20%的非全资子公司重要的资本化研发项目余额大于720万元的研发项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

61山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

62山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本节五、15、长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

63山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

64山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

65山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

66山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合账龄其他应收款款项性质组合款项性质

67山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料（含低值易耗品、包装物）、半成品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为

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执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

70山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

71山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-7010%1.29%-4.50%

机器设备年限平均法1010%9.00%

仪器设备年限平均法510%18.00%

运输设备年限平均法510%18.00%

办公设备年限平均法510%18.00%

其他设备年限平均法1010%9.00%

固定资产装修年限平均法3-33.33%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

生产车间 取得 GMP 证书后转入固定资产

生产线 取得 GMP 证书后转入固定资产

72山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

类别转为固定资产的标准和时点机器设备验收合格后转入固定资产仪器设备验收合格后转入固定资产

19、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

73山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权493-600月年限平均法0%土地使用权限

非专利技术120月年限平均法0%预计受益期

软件使用权60月年限平均法0%该类资产通常使用寿命

海力生制药专利技术、专有

84月年限平均法0%预计受益期

技术等

保灵集团专利、商标、专有

67月年限平均法0%预计受益期

技术、药物保健品批件等

恩氏基因专利技术60月、120月年限平均法0%预计受益期

无锡联合利康专利技术204月年限平均法0%预计受益期

江苏嘉逸专利技术、专有技

179月年限平均法0%预计受益期

术等

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

74山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

费用项目名称归集核算方法及确认依据

研发人员、借调参与研发活动的生产人员的职工薪酬，均按其参与研发项目的工时计入研发费职工薪酬用，归集核算至研发项目。

根据研发项目领料单和其他出库单进行汇总，形成各研发项目试验材料耗用明细，并按材料实材料际成本归集核算至各研发项目。

折旧摊销费研发活动使用的仪器、设备、房屋等固定资产按照年限平均法计提折旧并核算研发费用。

委托研发费根据委托研发服务合同约定及委托研发进度核算相关费用至研发项目。

其他费用按实际发生归集核算至各研发项目。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

结合医药行业研发流程以及本公司自身研发的特点，本公司仿制药研发项目在取得临床试验批件或生物等效性试验伦理审查之后的支出、仿制药一致性评价项目在取得生物等效性试验伦理审查之后的支出，满足上列条件的，于发生时计入开发支出。对于无需生物等效性试验的仿制药一致性评价项目，本公司将按规定生产的用于一致性评价验证的药品成本及取得申报一致性评价受理通知书之后的支出计入开发支出。对于仅需体外生物等效性试验的仿制药研发项目或仿制药一致性评价项目，本公司将体外生物等效性试验费用、按规定生产的用于一致性评价验证的药品成本及取得申报一致性评价受理通知书之后的支出计入开发支出。

75山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限租入固定资产改良支出受益期内平均摊销按租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者中较短的期限

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

76山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

78山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

药品销售：公司根据订单安排配货，出具产品质量检验报告，开具销售发票并将产品交付给客户后确认商品销售收入。

保健品销售：公司根据订单安排配货，开具销售发票并将产品交付给客户后确认商品销售收入。

检测服务：公司完成检测，将检测报告发送客户后确认提供服务收入。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

81山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“五、21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

82山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过四万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

83山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后回租交易

公司按照本节“五、27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本节“五、31、租赁1、本公司作为承租人”。

在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本节“五、11、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租方”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本节“五、11、金融工具”。

32、债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。

对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费

84山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。

无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本节“五、11、金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本节“五、11、金融工具”确认和计量受让的金融

资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本节“五、11、金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

1、金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2、商誉减值

85山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税3%、5%、6%、9%、13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山西仟源医药集团股份有限公司25%

浙江仟源海力生制药有限公司15%

杭州保灵集团有限公司25%

杭州仟源保灵药业有限公司15%

杭州仟源恩氏基因技术有限公司25%

西藏仟源药业有限公司15%

南通恒嘉药业有限公司25%

江苏嘉逸医药有限公司15%

无锡联合利康临床检验所有限公司25%

仟源亿药（上海）医药有限公司25%

南通广嘉医药有限公司25%

仟源医药研究发展（上海）有限公司25%

2、税收优惠

1、公司子公司浙江仟源海力生制药有限公司于2024年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，

因此2025年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。

2、公司子公司杭州仟源保灵药业有限公司于2023年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，

因此2025年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。

86山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文3、根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业（指在西藏注册登记并申报缴纳企业所得税的各类企业，包括西藏驻区外企业及入驻藏青工业园区的企业）统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，故公司子公司西藏仟源药业有限公司2025年享受按应纳税所得额的15%计缴所得税。

4、公司子公司江苏嘉逸医药有限公司于2024年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此

2025年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。

5、根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财税(2016)36号），医疗机构提供的

医疗服务免征增值税。公司子公司无锡联合利康临床检验所有限公司享受该项增值税优惠政策。

6、根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》相关规定，于2023年1月1日至2027年12月31日期间公司子公司无锡联合利康临床检验所有限公司享受小型微利企业附加税减半征收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金16409.3917048.21

银行存款92218023.48149121515.10

其他货币资金173963.32379477.65

合计92408396.19149518040.96其他说明

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）128665528.11146698492.79

1至2年14900911.2412880649.47

2至3年422470.45594870.59

3年以上24122256.5224580673.42

3至4年1105917.981726732.55

4至5年570036.47672968.85

5年以上22446302.0722180972.02

合计168111166.32184754686.27

（2）按坏账计提方法分类披露

87山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

60279602796027960279

账准备3.59%100.00%3.26%100.00%

80.4480.4480.4480.44

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1620832940813267417872630243148483

账准备96.41%18.14%96.74%16.92%

185.88254.52931.36705.83682.81023.02

的应收账款其

中：

1681113543613267418475436271148483

合计100.00%100.00%

166.32234.96931.36686.27663.25023.02

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由黑龙江省亿通

医药有限责任3155153.863155153.863155153.863155153.86100.00%预计无法收回公司

其他单位2872826.582872826.582872826.582872826.58100.00%预计无法收回

合计6027980.446027980.446027980.446027980.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内128665528.116433276.425.00%

1-2年14900911.244559367.3530.60%

2-3年422470.45321334.6776.06%

3年以上18094276.0818094276.08100.00%

合计162083185.8829408254.52

确定该组合依据的说明：

本公司对于应收账款按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。根据公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

88山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

6027980.446027980.44

账准备按组合计提坏

30243682.81-514676.29320752.0029408254.52

账准备

合计36271663.25-514676.290.00320752.000.0035436234.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本公司本期无金额大于180万元的重要的按单项计提坏账准备的应收账款收回或转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款320752.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无金额大于180万元的重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

上药思富（上海）医药

13256267.1113256267.117.89%662813.26

有限公司

浙江来益医药有限公司5099520.005099520.003.03%405364.80浙江英特药业有限责任

3863508.793863508.792.30%193175.44

公司

华东医药股份有限公司3540478.473540478.472.11%252231.32

89山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

华润医药商业集团有限

3175741.203175741.201.89%158787.06

公司

合计28935515.5728935515.5717.22%1672371.88

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据34291766.2728217773.52

合计34291766.2728217773.52

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42766022.96

合计42766022.96

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额收益中确认的损失准备

银行承兑汇票28217773.5290748231.0084674238.2534291766.27

（4）其他说明期末公司无已质押的应收款项融资。

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17976350.4717623404.03

合计17976350.4717623404.03

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5326322.508537271.50

员工暂借款79447.2279447.22

往来款6921769.853473332.94

应收长期资产转让款200000.00200000.00

90山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

预付款项转入47170.0347170.03

借款6119174.275999174.27

其他129590.58129590.58

合计18823474.4518465986.54

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6827875.173586391.66

1至2年553804.493482106.67

2至3年64231.586052741.67

3年以上11377563.215344746.54

3至4年6157316.671753860.12

4至5年1673760.1249950.00

5年以上3546486.423540936.42

合计18823474.4518465986.54

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

471172471172473672473672

计提坏2.50%100.00%2.57%100.00%.28.28.28.28账准备

其中：

按组合

18352375951179761799236891017623

计提坏97.50%2.05%97.43%2.05%

302.17.70350.47314.26.23404.03

账准备

其中：

18823847123179761846584258217623

合计100.00%100.00%

474.45.98350.47986.54.51404.03

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合——款项性质

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金保证金5317322.5033804.090.64%

往来款6915805.4036188.890.52%

借款16119174.27305958.725.00%

合计18352302.17375951.70

注：12024年公司转让了四川仟源51%股权，不再将其纳入合并范围。于处置日，公司子公司杭州仟源保灵药业有限公司、西藏仟源药业有限公司对四川仟源的其他应收款余额为本金740万元、利息157.54万元，合计897.54万元。四川

91山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

仟源自然人股东陈劲松与公司签订了《担保及质押协议》，双方同意上述款项四川仟源分3次偿还，第1次已于2024年

12月31日前偿还140万元本金及全部到期利息，第2次应于2025年12月31日前偿还300万元及到期利息，第3次应

于2026年12月31日前偿还剩余300万元及到期利息。截至2025年6月30日止，西藏仟源其他应收款中应收四川仟源本金599.92万元及利息12万元。

确定该组合依据的说明：

鉴于同一款项性质的其他应收款具有类似信用风险特征，故本公司按款项性质对其他应收款划分组合。本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额68951.52299958.71473672.28842582.51

2025年1月1日余额

在本期

本期计提1041.466000.017041.47

本期转回2500.002500.00

2025年6月30日余

69992.98305958.72471172.28847123.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

473672.282500.00471172.28

账准备按组合计提坏

368910.237041.47375951.70

账准备

合计842582.517041.472500.00847123.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本公司本期无金额大于180万元的重要的按单项计提坏账准备的其他应收款收回或转回。

92山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无金额大于180万元的重要的其他应收款核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川仟源中药饮

借款6119174.271年以内;3-4年32.51%305958.72片有限公司山西双雁药业有

往来款5922127.961年以内31.46%29610.64限公司西藏自治区藏青

工业园区管理委押金保证金2000000.005年以上10.63%10000.00员会上海益基房地产

押金保证金1609823.702-3年;4-5年8.55%11107.76开发有限公司大同华润燃气有

押金保证金430000.005年以上2.28%2967.00限公司

合计16081125.9385.43%359644.12

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2782287.9599.96%2817102.4798.60%

1至2年38889.501.36%

2至3年1058.490.04%1058.490.04%

合计2783346.442857050.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

93山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

杭州核盛网络科技有限公司255110.079.16

中国电信股份有限公司上海分公司242082.908.70

中国药科大学200000.007.19

江苏礼华生物技术有限公司192000.006.90

挪亚圣诺（太仓）生物科技有限公司142500.005.12

合计1031692.9737.07

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

31839481.831790060.253950430.853141427.1

原材料49421.54809003.61

3909

12253495.012253495.0

在产品9890231.549890231.54

77

81826471.879628576.051673045.348677909.1

库存商品2197895.752995136.21

4976

周转材料1016730.191016730.19417832.12417832.12

合同履约成本141672.01141672.01141672.01141672.01

发出商品1688663.131688663.132026528.162026528.16

25787105.225787105.216126725.216126725.2

自制半成品

7700

152190355.149943038.136589728.132785588.

合计2247317.293804139.82

81527391

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料809003.61-759582.0749421.54

库存商品2995136.21-152115.69645124.772197895.75

合计3804139.82-911697.76645124.772247317.29

注1：确定可变现净值的具体依据：

94山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）原材料：按照预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。

（2）库存商品：按照预计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。

注2：本年转销存货跌价准备的原因：使用、出售与报废。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本1681983.032020811.53

待抵扣的增值税进项税额23249642.7915502570.32

预缴企业所得税51.19

预缴土地增值税2492095.31

再融资中介费用1367924.531367924.53

合计26299550.3521383452.88

其他说明：

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波磐霖仟源股权

10111011

投资-

88458840

合伙50.98

3.772.79

企业

（有限合

伙）

10111011

-小计88458840

50.98

3.772.79

10111011

-合计88458840

50.98

3.772.79

95山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额94222600.0094222600.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额94222600.0094222600.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额24787645.7124787645.71

2.本期增加金额1069970.341069970.34

（1）计提或摊销1069970.341069970.34

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额25857616.0525857616.05

三、减值准备

1.期初余额

96山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值68364983.9568364983.95

2.期初账面价值69434954.2969434954.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

截至2025年6月30日，公司无尚未办妥产权证书的投资性房地产。

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产244366804.50258539976.71

合计244366804.50258539976.71

97山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建固定资产项目机器设备仪器设备运输设备办公设备其他设备合计筑物装修

一、账面

原值：

1.期初余21081511759554892490413837231132825688073729645195729570

额84.3119.944.548.663.021.96.3831.81

2.本期增13285992707641592451.0358166.3339408.9228876.25555143

加金额.59.060698.28

1714867592451.0331794.6318431.1189318.73146862

（1）购置.250815.79

（2）在建1328599992773.82408280

26371.6820977.8839557.53

工程转入.591.49

（3）企业合并增加

3.本期减26542751594701271021.22849717

8547.0180149.42

少金额1.01.6660.36

（1）处置26542751594701271021.22849717

8547.0180149.42

或报废1.01.6660.36

4.期末余18560101770683898329413924381158751690362429645195500150

额32.8959.348.533.762.598.24.3804.73

二、累计折旧

1.期初余98861678734393657332410647748378405406728025341793141719

额7.412.413.498.19.558.29.6594.99

2.本期增379307765767203054813360118.1312890.92397364102495.01659748

加金额.60.38.8422.9980.93

379307765767203054813360118.1312890.92397364102495.01659748

（1）计提.60.38.8422.9980.93

3.本期减23617411424734243919.12536589

7692.3172134.47

少金额0.25.6630.82

（1）处置23617411424734243919.12536589

7692.3172134.47

或报废0.25.6630.82

4.期末余79037349249591687803610763948619162430701726366743054035

额4.768.135.027.18.003.28.7385.10

三、减值准备

1.期初余157376.1245060.1

72052.6312274.743356.63

额11

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减444.98444.98

98山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

少金额

（1）处置

444.98444.98

或报废

4.期末余157376.1244615.1

72052.6312274.742911.65

额13

四、账面价值

1.期末账106491684415062104030316043629654382596607327844.62443668

面价值35.505.108.77.58.944.96504.50

2.期初账111881488454112350352318949029464902813456430339.72585399

面价值54.271.426.31.47.843.67376.71

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏嘉逸未办妥产权证书的房屋建筑物为门卫房、污水设备房及配电

江苏嘉逸厂区附属设施1146247.28房。上述未办理房产证的房产设施大部分为附属设施，对公司正常生产经营影响较小，且占嘉逸医药固定资产账面价值的比例较低。

其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程32724200.0415239858.93

工程物资168976.5043927.00

合计32893176.5415283785.93

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值租赁新厂房装

22263482.3122263482.314302891.624302891.62

修工程

反应釜2625688.092625688.092625688.092625688.09依伏卡塞可移

2247706.422247706.422247706.422247706.42

动研发平台环硅酸锆钠可移动研发平台

3216513.773216513.773216513.773216513.77

（含醋甲唑胺可移动研发平

99山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

台）

其他零星项目2370809.452370809.452847059.032847059.03

15239858.9

合计32724200.0432724200.0415239858.93

3

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额租赁新厂430218672226

717555.00

房装891.81353482其他

44.45%

修工62.14.31程

26252625

反应30.00募集

688.688.

釜%资金

0909

依伏卡塞

22472247

可移90.00募集

706.706.

动研%资金

4242

发平台环硅酸锆钠可移动研发平台32163216

90.00募集

（含513.513.%资金醋甲7777唑胺可移动研发平

台）其他2847121416902370

零星059.486.736.809.其他项目03460445

1523198924083272

合计98582621280.4200.93.6049.04

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

100山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资168976.50168976.5043927.0043927.00

合计168976.50168976.5043927.0043927.00

其他说明：

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额41318774.1041318774.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额41318774.1041318774.10

二、累计折旧

1.期初余额8587149.588587149.58

2.本期增加金额3727370.583727370.58

（1）计提3727370.583727370.58

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12314520.1612314520.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29004253.9429004253.94

2.期初账面价值32731624.5232731624.52

101山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元保灵集团专海力生

利、商江苏嘉制药专无锡联

标、专恩氏基逸专利土地使非专利软件使利技合利康

项目专利权有技因专利技术、合计

用权技术用权术、专专利技

术、药技术专有技有技术术物保健术等等品批件等

一、账面原值

1.

54408640541599845940110991254812280158588374917

期初余

697.50406.65709.48000.00000.00000.00000.00395.79209.42

额

2.

81415.81415.

本期增

9393

加金额

（81415.81415.

1）购置9393

（

2）内部

研发

（

3）企业

合并增加

3.

3713437134

本期减

37.5037.50

少金额

（3713437134

1）处置37.5037.50

4.

50695640541608045940110991254812280158588371285

期末余

260.00406.65125.41000.00000.00000.00000.00395.79187.85

额

二、累计摊销

102山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1.

1071529488125234594011099125484292952272178879

期初余

357.89620.01855.16000.00000.00000.0075.05152.80960.91

额

2.

576962234474288375315886663

本期增.4863.63.8812.1576.14加金额

（576962234474288375315886663

1）计提.4863.63.8812.1576.14

3.

1694716947

本期减

73.9773.97

少金额

（1694716947

1）处置73.9773.97

4.

9597531833129524594011099125484292957587185851

期末余

46.40383.64693.04000.00000.00000.0075.05964.95563.08

额

三、减值准备

1.

7987079870

期初余

24.9524.95

额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

7987079870

期末余

24.9524.95

额

四、账面价值

1.

410973222131274101000177446

期末账

713.60023.0132.37430.84599.82

面价值

2.

436933456534748106316188050

期初账

339.61786.6454.32242.99223.56

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例13.66%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

103山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

截至2025年6月30日止，无尚未办妥产权证书的土地使用权。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

收购海力生制93507226.293507226.2

药60%股权11

收购保灵集团67174500.267174500.2

80%股权33

收购恩氏基因74828639.174828639.1

80%股权77

收购无锡联合

5140702.235140702.23

利康100%股权

收购江苏嘉逸275607737.275607737.

51%股权3333

516258805.516258805.

合计

1717

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

收购海力生制46324464.946324464.9

药60%股权00

收购保灵集团67174500.267174500.2

80%股权33

收购恩氏基因74828639.174828639.1

80%股权77

收购无锡联合

5140702.235140702.23

利康100%股权

收购江苏嘉逸10800000.010800000.0

51%股权00

204268306.204268306.

合计

5353

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度

104山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

保持一致公司并购海力生制药形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括海力生制药的固定资产、在海力生制药商誉所在的资产

建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费医药业务是组

用、其他非流动资产、商誉及存货、经营性流动资产与经营性流动负债及租赁负债。

公司并购保灵集团形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括保灵集团之子公司仟源保灵保灵集团商誉所在的资产组的相关固定资产、无形资产、其他非流动资医药业务是

产、商誉及存货、经营性流动资产与经营性流动负债。

公司并购恩氏基因形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括恩氏基因的固定资产、长期 DNA 基因保存及检测恩氏基因商誉所在的资产组是

待摊费用、商誉及存货、经营性流动资产与经业务营性流动负债。

公司并购无锡联合利康形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括无锡联合利康的不动产无锡联合利康商誉所在的资（固定资产—房屋建筑物）、无形资产和商第三方医学检测业务是产组誉。无锡联合利康商誉分摊至不动产、无形资产。

公司并购江苏嘉逸形成商誉时所确定的资产

江苏嘉逸商誉所在的资产组组，包括江苏嘉逸的固定资产、无形资产、商医药业务是誉。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

A、公司于 2012 年支付人民币 165000000.00 元收购了浙江仟源海力生制药有限公司（以下简称“海力生制药”）60%的股权，并在股权转让协议中约定：（1）本次转让基准价格系设定海力生制药能于2014年3月31日前取得“维生素AD”标准修订以及国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）的单独或区别定价，故如果届时该等条件未能实现，则元泰食品应在2014年4月10日前退还公司股权转让款1500万元。（2）如果海力生制药在2016年12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐述的适用症一致，则公司应增加支付 1500 万元的股权转让款。由于海力生制药未能在

约定的期限内取得“维生素 AD”标准修订以及国家发改委的单独或区别定价，因此海力生制药原控股股东舟山元泰食品有限公司于2014年3月20日退还股权转让款1500万元。因此，公司将合并成本165000000.00元超过按比例获得的海力生制药可辨认资产、负债公允价值的差额人民币93507226.21元，确认为与海力生制药相关的商誉（以下简称“海力生制药商誉”）。

B、公司于 2013 年支付人民币 296000000.00 元收购了杭州保灵集团有限公司（以下简称“保灵集团”）80%的股权，公司将合并成本296000000.00元超过按比例获得的保灵集团可辨认资产、负债公允价值的差额人民币67174500.23元，确认为与保灵集团相关的商誉（以下简称“保灵集团商誉”）。

C、公司于 2014 年支付人民币 100000000.00 元收购了杭州仟源恩氏基因技术有限公司（以下简称“恩氏基因”）80%的股权，因此公司将合并成本100000000.00元超过按比例获得的恩氏基因可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

74828639.17元，确认为与恩氏基因相关的商誉（以下简称“恩氏基因商誉”）。

D、公司于 2016 年支付人民币 35060000.00 元收购了无锡联合利康临床检验所有限公司（以下简称“无锡联合利康”）

100%的股权，因此公司将合并成本35060000.00元超过按比例获得的无锡联合利康可辨认资产、负债公允价值的差额

人民币5140702.23元，确认为与无锡联合利康相关的商誉（以下简称“无锡联合利康商誉”）。

E、公司于 2019 年支付人民币 343000000.00 元收购了江苏嘉逸医药有限公司（以下简称江苏嘉逸）49%的股权，于

2020年1月向江苏嘉逸医药有限公司增资28571400.00元，增资后公司持有江苏嘉逸51%的股权，因此公司将合并成

本371571400.00元超过按比例获得的江苏嘉逸可辨认资产、负债公允价值的差额人民币275607737.33元，确认为与江苏嘉逸相关的商誉（以下简称“江苏嘉逸商誉”）。

105山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

（6）其他

A、对于海力生制药商誉所在的资产组（以下简称“海力生制药资产组”），公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司每年聘请专业的评估机构对海力生制药资产组预计未来现金流量的现值进行评估，公司认为本报告期末海力生制药资产组预计未来现金流量的现值与2024年末的测算结果不存在重大差异，故公司收购海力生制药60%股权所形成的商誉本报告期无需计提商誉减值准备。

B、对于保灵集团商誉，截止 2024 年末已计提全额减值准备，本报告期不再进行商誉减值测试。

C、对于恩氏基因商誉，截止 2022 年末已计提全额减值准备，本报告期不再进行商誉减值测试。

D、对于无锡联合利康商誉，截止 2019 年末已计提全额减值准备，本报告期不再进行商誉减值测试。

E、对于江苏嘉逸所在的资产组（以下简称“江苏嘉逸资产组”），公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司每年聘请专业的评估机构对江苏嘉逸资产组预计未来现金流量的现值进行评估，公司认为本报告期末江苏嘉逸资产组预计未来现金流量的现值与2024年末的测算结果不存在重大差异，故公司收购嘉逸医药51%股权所形成的商誉本报告期无需计提商誉减值准备。

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

3886840.47259724.77491534.283655030.96

良支出

其他101603.8591061.9792621.61100044.21

合计3988444.32350786.74584155.893755075.17其他说明

106山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1372180.99205827.161903654.30285548.15

内部交易未实现利润63970548.049312563.3354989547.298248432.09

可抵扣亏损56719509.1113090222.0680276384.1116621251.64

已计提未支付的负债4993529.20749029.386631881.54994782.23

租赁负债34668068.437837417.0938595478.408825722.29

合计161723835.7731195059.02182396945.6434975736.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

166163443.7730163073.46172403278.8131059765.20

产评估增值

固定资产摊销年限差异5551720.821021025.135551720.821021025.13

长期股权投资损益调整49455222.9112363805.7349455222.9112363805.73

使用权资产28175810.186312084.7632731624.527359758.82

合计249346197.6849859989.08260141847.0651804354.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6312084.7624882974.267359758.8227615977.58

递延所得税负债6312084.7643547904.327359758.8244444596.06

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

3086292.603086292.603597796.603597796.60

款预付无形资产

452254.13452254.13

购买款

预付研发支出15746221.515746221.514375216.214375216.2款0011预付长期待摊

100431.19100431.19

费用款

19385199.419385199.417973012.817973012.8

合计

2211

107山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况使用权受使用权受

货币资金11000.0011000.00冻结11000.0011000.00冻结限限

28811122881112所有权受资产用于29177482917748所有权受资产用于

无形资产

4.714.71限抵押0.010.01限抵押

投资性房42247604224760所有权受资产用于42875214287521所有权受资产用于

地产3.553.55限抵押5.815.81限抵押

固定资产-

59954565988251所有权受资产用于60272036019997所有权受资产用于

房屋建筑

8.525.89限抵押1.979.34限抵押

物

固定资产-12391451239145所有权受融资租赁

设备7.237.23限

1310242130952214472711446551

合计

96.7844.1585.0232.39

其他说明：

注1：公司持有的杭州保灵集团有限公司100%股权（本期期末账面余额为600217819.54元，账面价值为

541407263.12元）因用于质押，故所有权受限。

注2：子公司南通广嘉医药有限公司持有的江苏嘉逸医药有限公司36%股权（本期期末账面余额为271474537.25元，账面价值为271474537.25元）因用于质押，故所有权受限。

注3：公司持有的南通恒嘉药业有限公司30%股权（本期期末账面余额为111759387.27元，账面价值为

111759387.27元）因用于质押，故所有权受限。

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款75860438.7352851136.72

保证借款50054593.2360077597.22

信用借款5004109.5915013749.99

合计130919141.55127942483.93

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

108山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内59876783.1547060488.50

1-2年417273.58613298.00

2-3年15073.4381379.33

3年以上4656764.784868786.90

合计64965894.9452623952.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款83746414.44165307278.88

合计83746414.44165307278.88

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付推广费3862600.0012028000.00

应付报销款52663.661385064.04

保证金及押金21711517.8331732512.49

工程设备余款13518937.648736456.86

代扣代缴社保及公积金1882678.651368879.32

往来款10832659.4217881777.89

股权转让款160289231.04

限制性股票回购义务231885357.2431885357.24

合计83746414.44165307278.88

注：1公司子公司南通广嘉医药有限公司2024年度收购了江苏嘉逸医药有限公司36%股权，截至2025年6月30日股权转让款已支付完毕。

109山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2根据《2024年度限制性股票激励计划》，在各解除限售期内，若因公司层面业绩未达标或激励对象个人业绩考核未达

标而不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。上述余额中限制性股票本金31691000.00元，计提的利息194357.24元。

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金370111.20289055.17

合计370111.20289055.17

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款7392023.176768256.59

预收服务费1654460.211964882.10

计提的销售折扣折让19878883.6316931689.43

合计28925367.0125664828.12账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22530534.5175733191.3686736043.1111527682.76

二、离职后福利-设定

225954.496199650.826404620.6320984.68

提存计划

110山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

三、辞退福利1381717.082238008.772019543.441600182.41

合计24138206.0884170850.9595160207.1813148849.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17726952.5065432964.8976340541.426819375.97

和补贴

2、职工福利费1645545.641645545.64

3、社会保险费148830.663920706.024057897.0411639.64

其中：医疗保险费137530.813138254.283264489.0711296.02

工伤保险费11299.85230753.16241709.39343.62

生育保险费34665.7834665.78

其他517032.80517032.80

4、住房公积金13186.003299585.003308882.003889.00

5、工会经费和职工教

4641565.351434389.811383177.014692778.15

育经费

合计22530534.5175733191.3686736043.1111527682.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险218674.495994256.226192596.1720334.54

2、失业保险费7280.00205394.60212024.46650.14

合计225954.496199650.826404620.6320984.68

其他说明：

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9214268.285004960.60

企业所得税3838075.169505828.93

个人所得税131342.10246543.91

城市维护建设税596057.69312966.90

房产税184551.541318349.44

教育费附加436654.34246478.40

土地使用税71701.18266200.18

印花税98864.90315863.62

合计14571515.1917217191.98其他说明

111山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款138014792.35137060220.53

一年内到期的长期应付款7112272.34

一年内到期的租赁负债8064274.548300990.40

合计146079066.89152473483.27

其他说明：

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款—应付融资租赁款7112272.34

合计7112272.34

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款3409297.264316434.14

合同负债对应的增值税816510.94832617.88

合计4225808.205149052.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款11000000.0012300000.00

保证借款20000000.00

质押+保证借款136000000.00141000000.00

合计167000000.00153300000.00

长期借款分类的说明：

112山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

截至2025年6月30日止，期末长期借款的年利率为3.70%-5.80%。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额29512007.3433476594.22

未确认融资费用-2243674.38-3155666.79

合计27268332.9630320927.43其他说明

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款226336400.00129356400.00

合计226336400.00129356400.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权回购款226336400.00129356400.00

其他说明：

注：股权回购款系应付（1）鼎兴投控启瑞（青岛）私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）和鼎兴投控启汇（青岛）私募

股权投资基金合伙企业持有的南通恒嘉药业有限公司34%股权的股权回购款（2）成都鼎兴交子美吉投资合伙企业（有限合伙）持有的江苏嘉逸医药有限公司13%股权的股权回购款，详见本节“十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项10”。

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利3280365.083888129.00

合计3280365.083888129.00

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产或收益相

政府补助10787781.55100000.00888499.409999282.15关的政府补助

113山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计10787781.55100000.00888499.409999282.15

其他说明：

33、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债6821350.116641727.87

合计6821350.116641727.87

其他说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2483185624831856

股份总数

3.003.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

341467662.3896980000.00244487662.38

价）

其他资本公积8110265.567195981.8715306247.43

合计349577927.947195981.8796980000.00259793909.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：2025 年 1 月 24 日，公司孙公司江苏嘉逸少数股东 JOY GLORY INVESTENT LIMITED 以人民币 9516 万元价格将持有的江苏嘉逸13%股权转让给成都鼎兴交子美吉投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“成都鼎兴”）。公司及子公司南通恒嘉、南通广嘉与成都鼎兴签署了《江苏嘉逸医药有限公司之股东协议》，协议约定：公司作为江苏嘉逸的间接控股股东向成都鼎兴承诺，公司应自成都鼎兴将股权转让款全部支付完毕之日起12个月期满之后至满36个月的期间内根据公司的实际支付能力提出收购成都鼎兴所持有的江苏嘉逸的股权，收购价格按照江苏嘉逸届时的评估值确定，评估机构应由公司与成都鼎兴共同指定。若自成都鼎兴将股权转让款全部支付完毕之日起届满36个月，公司仍未提出收购的，则成都鼎兴有权随时要求公司进行收购，收购价格按照江苏嘉逸届时的评估值确定。成都鼎兴提出收购要求的，公司应当在收到成都鼎兴的书面通知之日起三十日内向成都鼎兴支付完毕股权收购价款。若公司逾期支付股权收购价款，每逾期一日按照应付款项的万分之五向成都鼎兴支付资金占用费，直至支付完毕所有应付款项。因公司承诺对成都鼎兴持有的江苏嘉逸股权承担回购义务，由此调减资本公积96980000.00元。

注2：本期确认股权支付费用7641952.53元，其中计入资本公积7195981.87元，计入少数股东权益445970.66元。

36、库存股

单位：元

114山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

授予限制性股票31691000.0031691000.00

合计31691000.0031691000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积17952791.1617952791.16

合计17952791.1617952791.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-241159399.65-283349518.83

调整后期初未分配利润-241159399.65-283349518.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润380868.6733501589.35

期末未分配利润-240778530.98-249847929.48

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务371122383.90114298951.57399307499.02132267972.56

其他业务1873548.641933940.241805073.981408059.93

合计372995932.54116232891.81401112573.00133676032.49

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3649551112696336495511126963

销售商品

88.5107.2988.5107.29

115山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

7221907246661472219072466614

提供劳务.47.18.47.18

818836.51069970818836.51069970

租赁收入

6.346.34

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3721665115162937216651151629

点确认29.9721.4729.9721.47

在某一时829402.51069970829402.51069970

段内确认7.347.34按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3729959116232837299591162328

合计

32.5491.8132.5491.81

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7334945.51元，其中，

513595.29元预计将于2025年度确认收入，524161.31元预计将于2026年度确认收入，6821350.22元预计将于

2027及以后年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

116山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2287454.592223369.29

教育费附加1786167.751745068.55

房产税353103.36-139467.46

土地使用税142802.30396440.98

车船使用税7920.008340.00

印花税225325.90219486.22

合计4802773.904453237.58

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及社保公积金等23304502.3425893452.65

无形资产摊销6129416.556109526.16

固定资产折旧2820832.853078361.88

办公费用5699272.024867266.59

存货报损1896988.281810017.20

使用权资产折旧2914184.151977163.61

业务招待费2869244.602081943.27

审计评估法律顾问费1909164.962151829.97

租赁费2834916.311379615.16

股权激励费4676418.69

差旅费及市内交通费1659091.981473411.95

其他6632088.284176742.78

合计63346121.0154999331.22其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费用62079988.6892504075.32

职工薪酬及社保公积金等28688077.3028105850.10

差旅费及市内交通费7670337.776874102.35

业务招待费8859274.335202497.68

业务宣传费9148318.385027228.66

会务费4414971.942838409.90

办公费用2253428.492179244.57

117山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

股权激励费1996032.42

其他4762665.492440140.22

合计129873094.80145171548.80

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

耗用材料1150700.624688805.65

职工薪酬9215663.0410266103.54

折旧与摊销费用5923416.295616190.94

委托外部开发费用7487856.743359903.55

股权激励费733202.78

其他研发费用3214460.904618361.75

合计27725300.3728549365.43其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用11923412.638168167.17

减：利息收入177263.12635175.48

其他79942.3989788.32

合计11826091.907622780.01其他说明

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1825900.457349676.97

进项税加计抵减466591.54453948.52

代扣个人所得税手续费57106.40273214.52

合计2349598.398076840.01

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-50.98-29333.12

债权投资在持有期间取得的利息收入113207.54

合计113156.56-29333.12其他说明

118山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失514676.29-973250.32

其他应收款坏账损失-4541.4732615.56

合计510134.82-940634.76其他说明

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

911697.76179276.52

值损失

合计911697.76179276.52

其他说明：

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失518.76-56115.10

无形资产处置利得或损失7480000.00

厂区处置利得7894493.90

合计7895012.667423884.90

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助8990000.009680000.00

其他34543.4989995.4534543.49

合计9024543.499769995.4534543.49

其他说明：

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠164000.00370000.00164000.00

非流动资产毁损报废损失139855.9127269.92139855.91

罚款1081276.431081276.43

滞纳金3045067.8789080.143045067.87

其他2056.97

119山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计4430200.21488407.034430200.21

其他说明：

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17393789.724721679.04

递延所得税费用1836311.58-3175181.53

合计19230101.301546497.51

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到押金、保证金及往来款2492140.004710600.00

利息收入177263.12635175.48

收到政府补助10027401.0519968481.40

租金785087.04943814.00

其他61160.37291630.13

合计13543051.5826549701.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用145210237.04151404052.32

支付押金、保证金及往来款1781750.005639790.67

其他8229715.98461137.11

合计155221703.02157504980.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

120山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权投资激励款1272500.00

合计1272500.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付售后租回融资租赁租金3971500.008605800.00

支付的使用权资产租金4650925.002864544.00

合计8622425.0011470344.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

418302704.95000000.010094987.287463757.8435933933.

借款

4607390

长期应付款-128489400.96980000.0225469400.股权回购款00000

长期应付款-

售后租回融资7112272.3459227.663971500.003200000.00租赁

其他应付款-

应付舟山新兴1890000.001890000.00药业

其他应付款-31885357.231885357.2限制性股票回44

121山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

购款

38621917.835332607.5

租赁负债1361614.674650925.00

30

626301651.95000000.0108495829.96086182.8730511298.

合计3200000.00

87060364

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润16333500.9249085401.93

加：资产减值准备-1421832.58761358.24

固定资产折旧、油气资产折

17667451.2717415975.77

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3727370.582970264.17

无形资产摊销8666376.148049524.33

长期待摊费用摊销584155.89498249.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-7895012.66-7423884.90填列）固定资产报废损失（收益以

131459.1127269.92“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11923412.638168167.17

列）投资损失（收益以“－”号填-113156.5629333.12

列）递延所得税资产减少（增加以

3780677.38-2245047.67“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1944365.80-930133.86“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-16245751.85-17680170.88

填列）经营性应收项目的减少（增加-38335457.27-10446873.07以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

17982630.8312194230.11以“－”号填列）

其他7641952.531

经营活动产生的现金流量净额22483410.5660473663.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

122山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额92397396.19144503119.63

减：现金的期初余额149507040.96131992567.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-57109644.7712510551.65

注：1其他：本期确认股份支付费用7641952.53元。

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金92397396.19149507040.96

其中：库存现金16409.3917048.21

可随时用于支付的银行存款92380797.58149110515.10

可随时用于支付的其他货币资金189.22379477.65

三、期末现金及现金等价物余额92397396.19149507040.96

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 保证金 11000.00 11000.00 使用受限制

合计11000.0011000.00

其他说明：

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1063418.66722831.74

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用4637885.022513082.37计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

123山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出9288810.025377626.37售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出3971500.008605800.00涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入818836.56

合计818836.56作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12165207.9411629911.80

耗用材料1398604.564981909.01

折旧摊销6262193.505698226.20

委外研发9934837.8610465946.18

其他4630557.045069425.22

合计34391400.9037845418.41

其中：费用化研发支出27725300.3728549365.43

资本化研发支出6666100.539296052.98

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

200597966661002672589

药品研发

2.26.532.79

124山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

200597966661002672589

合计

2.26.532.79

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

2027 年 06 月 30 生产销售相应的 2023 年 09 月 01 取得 BE 试验伦理

CY2021H004 BE 试验中日药品日批件后

2027 年 06 月 30 生产销售相应的 2024 年 04 月 01 取得 BE 试验伦理

CY2021H010 BE 试验中日药品日批件后开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他

公司本期无合并范围的变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江仟源海

20000000非同一控制

力生制药有浙江舟山浙江舟山医药60.00%.00下企业合并限公司杭州保灵集25200000非同一控制

浙江杭州浙江杭州投资100.00%

团有限公司0.00下企业合并杭州仟源保

36000000医药、保健非同一控制

灵药业有限浙江杭州浙江杭州100.00%

0.00品下企业合并

公司杭州仟源恩

9800000.非同一控制

氏基因技术浙江杭州浙江杭州服务80.00%

00下企业合并

有限公司西藏仟源药10000000

青海格尔木青海格尔木贸易100.00%设立

业有限公司.00南通恒嘉药37157140

江苏南通江苏南通投资66.00%设立

业有限公司0.00江苏嘉逸医

18772930非同一控制

药有限公司江苏南通江苏南通医药87.00%

10.00下企业合并

无锡联合利

17000000非同一控制

康临床检验江苏无锡江苏无锡服务100.00%.00下企业合并所有限公司

125山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

仟源亿药

12000000（上海）医上海上海医药研发60.00%设立

0.00

药有限公司南通广嘉医11500000

江苏南通江苏南通投资100.00%设立

药有限公司0.00仟源医药研究发展（上10000000上海上海医药研发100.00%设立

海）有限公.00司

注：1公司通过南通恒嘉药业有限公司持有江苏嘉逸医药有限公司51%股权，通过南通广嘉医药有限公司持有江苏嘉逸医药有限公司36%股权。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浙江仟源海力生制药

40.00%11939346.6298321717.43

有限公司江苏嘉逸医药有限公

13.00%2036354.7236741815.65

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江258910923681100122251223241211543566117723831415仟源149073408830276463708401093763267264384936707216

海力5.210.705.911.63.672.309.237.726.952.32.012.33

126山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

生制药有限公司江苏嘉逸200817643772776816969465171018863596756017889349医药750208628365607182324303459111965788783933741213

有限9.864.624.48.26.00.267.107.544.64.25.15.40公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江仟源海力生制14869202984836298483652648881432953261719826171981955526

药有限公65.836.556.55.3997.759.339.333.63司

江苏嘉逸-

4504932156642615664263931972162955416295542781790

医药有限579323.5

7.467.047.045.536.486.483.27

公司6

其他说明：

注：浙江仟源海力生制药有限公司、江苏嘉逸医药有限公司的主要财务信息系按公允价值计量。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波磐霖仟源股权投资合伙

浙江北仑浙江北仑股权投资30.00%权益法

企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）限合伙）

流动资产398025.80398195.73

非流动资产377918390.00377918390.00

资产合计378316415.80378316585.73

127山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

流动负债580337.74580337.74非流动负债

负债合计580337.74580337.74少数股东权益

归属于母公司股东权益377736078.06377736247.99

按持股比例计算的净资产份额113320823.42113320874.40

调整事项-12132420.63-12132420.63

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-12132420.63-12132420.63

对联营企业权益投资的账面价值101188402.79101188453.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-169.93-97777.05终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-169.93-97777.05本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

注：《宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》约定，投资收益按投资项目单独核算，当投资项目实现退出时，即应将该投资项目的收益及时进行分配，同时返还该项目的初始投资；投资收益及初始投资先支付优先级有限合伙人特定项目初始投资额并分配基础收益，再支付劣后级有限合伙人特定项目初始投资额，再分配超额收益。对于投资项目所产生的收益，本公司按上述方法计算长期股权投资损益调整，导致宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）按持股比例计算的净资产份额与长期股权投资账面价值有所差异。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

107877819999282.

递延收益42470.62830970.02与资产相关.5515

128山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

递延收益57529.3857529.38与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1825900.457349676.97

营业外收入8990000.009680000.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：万元期末余额项目未折现合同

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值金额合计

129山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

短期借款13293.3813293.3813091.91

应付账款6496.596496.596496.59

其他应付款8374.648374.648374.64

长期借款14846.815317.7810393.473178.0033736.0630501.48

长期应付款12935.649698.0022633.64

22633.64

租赁负债973.01955.881995.323924.213533.26

合计14871.2329113.2119209.3022086.783178.0088458.5284631.53上期期末余额项目未折现合同

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值金额合计

短期借款13057.8913057.8912794.25

应付账款5262.405262.405262.40

其他应付款16530.7316530.7316530.73

长期借款14993.243180.388877.475817.0332868.1229036.02

长期应付款402.5712935.6413338.2113646.87

租赁负债1005.90968.402365.1014.154353.563862.19

合计21793.1229459.6017084.4311242.575831.1885410.9181132.45

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资34291766.2734291766.27持续以公允价值计量

34291766.2734291766.27

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

130山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

管理层已经评估了应收款项融资，因剩余期限较短（6个月以内到期），故公允价值与账面价值相同。

本公司联营企业宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“磐霖仟源”）持有非上市公司股权，在按照本公司会计政策调整磐霖仟源财务报表时将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。上述金融资产按第三层次公允价值计量，本公司每年年报均聘请专业评估机构对上述投资进行估值，估值时主要采用了市场法、收益法的估值技术。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

其他说明：

公司现不存在控股股东、实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系黄乐群关键管理人员赵群关键管理人员四川仟源中药饮片有限公司注其他说明

注：四川仟源中药饮片有限公司（以下简称“四川仟源”）原系公司控股子公司，公司持股比例为51%。2024年9月公司将四川仟源51%股权全部转让后不再将四川仟源纳入合并报表范围。于2024年9月至2025年8月期间公司将四川仟源认定为公司的关联方。

131山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

黄乐群165000000.0012022年09月29日2025年09月29日否

赵群32000000.0022023年05月18日2025年03月24日是

赵群165000000.0032024年12月06日2032年12月31日否

注：1截至2025年6月30日，对应的借款本金余额为120000000元。

2截至2025年6月30日，对应的应付融资租赁款余额为0元。

3对应主债权本金金额为1.5亿元；截至2025年6月30日，对应的借款本金余额为1.46亿元。

关联担保情况说明

（2）关联方资金拆借

2025年初，公司应收四川仟源5999174.27元。2025年1-6月，公司计提对四川仟源的利息120000.00元（含税）。

2025年6月末，公司应收四川仟源6119174.27元。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2721515.002445047.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川仟源中药饮

其他应收款6119174.27305958.725999174.27299958.71片有限公司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

132山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2024年限

制性股票激励计划激励对象期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2024年限制性股票激

4.73元/股25个月

励计划激励对象其他说明本公司于2024年5月16日分别召开第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《〈山西仟源医药集团股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）》(以下简称“本计划”)及其摘要等相关议案。本公司于2024年6月3日召开2024年第四次临时股东大会，审议通过了本计划及其摘要、《关于〈山西仟源医药集团股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，本公司召开第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定限制性股票激励计划首次授予的授予日为2024年6月3日。根据本计划，本公司拟向 50 名激励对象授予 705.00 万股 A股限制性股票，授予价格为每股人民币 4.73 元，限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币 A 股普通股。限制性股票激励计划的激励对象包括目前本公司的现任董事、高级管理人员，公司核心技术及管理骨干人员。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日公司股票收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数无

在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及个人层可行权权益工具数量的确定依据面绩效考核结合最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15306247.43

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

133山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2024年限制性股票激励计划激励对象7641952.53

合计7641952.53其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、截至2025年6月30日止，公司将其持有的杭州保灵集团有限公司100%股权予以质押用于银行借款担保。

2、截至2025年6月30日止，子公司浙江仟源海力生制药有限公司将其拥有的舟山经济开发区新港十一道66号房屋所

有权、土地使用权予以抵押用于银行借款担保。

3、截至2025年6月30日止，子公司杭州保灵集团有限公司将其拥有的瑞晶国际商务中心2401-2405室予以抵押用于银行借款担保。

4、截至2025年6月30日止，子公司杭州仟源恩氏基因技术有限公司将其拥有的中赢国际商务大厦1幢902室予以抵押

用于银行借款担保。（注：截至2025年6月30日止，杭州仟源恩氏基因技术有限公司的银行借款余额为零。）

5、截至2025年6月30日止，孙公司江苏嘉逸医药有限公司将其拥有的南通市新兴东路299号的房屋所有权及土地使用

权予以抵押用于银行借款担保。

6、截至2025年6月30日止，孙公司江苏嘉逸医药有限公司将其拥有的南通市通旺路29号的房屋所有权及土地使用权

予以抵押用于银行借款担保。

7、截至2025年6月30日止，子公司无锡联合利康临床检验所有限公司将其拥有的无锡市绣溪路59-12号、59-15号房

屋所有权及土地使用权予以抵押用于银行借款担保。

8、截至2025年6月30日止，子公司南通广嘉医药有限公司将其持有的江苏嘉逸医药有限公司36%的股权予以质押用于银行借款担保。

9、截至2025年6月30日止，公司将其持有的南通恒嘉药业有限公司30%的股权予以质押用于银行借款担保。

10、2024年12月12日，公司与鼎兴启瑞和鼎兴启汇签署《南通恒嘉药业有限公司之股东协议》，《南通恒嘉药业有限公司之股东协议》约定：公司作为南通恒嘉的控股股东向鼎兴启瑞、鼎兴启汇承诺，就鼎兴启瑞、鼎兴启汇任何一方而言，公司应自鼎兴启瑞、鼎兴启汇方在其股权转让协议项下应付的股权转让款全部支付完毕之日（鼎兴启瑞、鼎兴启汇在不同时间完成股权转让款支付的，应分别起算）起12个月期满之后至满20个月的期间内根据公司的实际支付能力提出收购鼎兴启瑞、鼎兴启汇持有的南通恒嘉的股权。鉴于南通恒嘉为持股公司，实际不开展业务，届时收购价格按照江苏嘉逸届时的评估值确定，评估机构应由双方共同指定。若自鼎兴启瑞、鼎兴启汇任何一方的股权转让款全部支付完毕之日起届满20个月后，公司仍未提出收购的，则鼎兴启瑞、鼎兴启汇有权随时要求公司进行收购。鼎兴启瑞、鼎兴启汇方提出收购要求的，公司应当在收到鼎兴启瑞、鼎兴启汇的书面通知之日起三十日内向鼎兴启瑞、鼎兴启汇支付完毕股权收购价款。若公司逾期支付收购价款的，每逾期一日按照应付款项的万分之五向鼎兴启瑞、鼎兴启汇支付资金占用费，直至支付完毕所有应付款项。

134山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

11、2025 年 1 月 24 日，公司孙公司江苏嘉逸少数股东 JOY GLORY INVESTENT LIMITED 以人民币 9516 万元价格将持有

的江苏嘉逸13%股权转让给成都鼎兴交子美吉投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“成都鼎兴”）。公司及子公司南通恒嘉、南通广嘉与成都鼎兴签署了《江苏嘉逸医药有限公司之股东协议》，协议约定：公司作为江苏嘉逸的间接控股股东向成都鼎兴承诺，公司应自成都鼎兴将股权转让款全部支付完毕之日起12个月期满之后至满36个月的期间内根据公司的实际支付能力提出收购成都鼎兴所持有的江苏嘉逸的股权，收购价格按照江苏嘉逸届时的评估值确定，评估机构应由公司与成都鼎兴共同指定。若自成都鼎兴将股权转让款全部支付完毕之日起届满36个月，公司仍未提出收购的，则成都鼎兴有权随时要求公司进行收购，收购价格按照江苏嘉逸届时的评估值确定。成都鼎兴提出收购要求的，公司应当在收到成都鼎兴的书面通知之日起三十日内向成都鼎兴支付完毕股权收购价款。若公司逾期支付股权收购价款，每逾期一日按照应付款项的万分之五向成都鼎兴支付资金占用费，直至支付完毕所有应付款项。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经无法估计影响项目内容营成果的影响数数的原因公司董事会、监事会及股东大会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向171名激励对象授予795万股第一类限制性股票，授予价格为5.60元/股。截止本报告对外报出日，上述股票和债券的发行限制性股票的发行尚未完成。有关上述限制性股票发行的具体内容详见公司于2025年7月23日、

2025年8月7日在中国证监会指定创业板信息披露

网站刊登的公告。

2、其他资产负债表日后事项说明

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72103663.9389887760.21

1至2年23657985.7114579583.70

3年以上1265530.481265530.48

135山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上1265530.481265530.48

合计97027180.12105732874.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

502508502508502508502508

账准备0.52%100.00%0.48%100.00%.44.44.44.44的应收账款其

中：

按组合计提坏

9652455511909731052305986399243

账准备99.48%5.75%99.52%5.69%

671.6804.53567.15365.9589.24976.71

的应收账款其

中：

账龄组598771024249635731941090862286

6.17%17.11%6.92%14.90%

合94.7760.6834.0950.0443.4406.60合并关

905364526886010979104895593015

联方组93.31%5.00%92.60%5.00%

876.9143.85033.06915.9145.80370.11

合

9702760536909731057326488899243

合计100.00%100.00%

180.1212.97567.15874.3997.68976.71

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合5987794.771024260.6817.11%

合并关联方组合90536876.914526843.855.00%

合计97027180.126053612.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

136山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的

502508.44502508.44

坏账准备按组合计提的

5986389.24-435284.715551104.53

坏账准备

合计6488897.68-435284.716053612.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额西藏仟源药业有限公

90536876.9190536876.9193.31%4526843.85

司西藏博瑞山江药业有

2800800.002800800.002.89%140040.00

限公司四川省惠达药业有限

679045.55679045.550.70%679045.55

公司

上药思富（上海）医

382080.00382080.000.39%19104.00

药有限公司武汉慧尔药业有限公

376330.36376330.360.39%376330.36

司

合计94775132.8294775132.8297.68%5741363.76

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15143828.7626790698.52

合计15143828.7626790698.52

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2333299.102336049.10

往来款5922127.962528965.38

应收长期资产转让款200000.00200000.00

合并关联方往来款6950000.0021987856.12

137山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计15405427.0627052870.60

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12872877.9624517821.50

1至2年46088.00105519.58

2至3年60431.5833142.40

3年以上2426029.522396387.12

3至4年33142.401554342.12

4至5年1554342.121950.00

5年以上838545.00840095.00

合计15405427.0627052870.60

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

209000209000211500211500

计提坏1.36%100.00%0.78%100.00%.00.00.00.00账准备

其中：

按组合

1519652598.151432684150672.26790

计提坏98.64%0.35%99.22%0.19%

427.0630828.76370.6008698.52

账准备

其中：

15405261598151432705226217226790

合计100.00%100.00%

427.06.30828.76870.60.08698.52

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金保证金2324299.1016037.660.69%

往来款5922127.9629610.640.50%

合并关联方往来款6950000.006950.000.10%

合计15196427.0652598.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

138山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预合计

损失(未发生信用减用损失(已发生信用期信用损失

值)减值)

2025年1月1日余额50672.08211500.00262172.08

2025年1月1日余额在本期

本期计提1926.221926.22

本期转回2500.002500.00

2025年6月30日余额52598.30209000.00261598.30

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

211500.002500.00209000.00

账准备按组合计提坏

50672.081926.2252598.30

账准备

合计262172.081926.222500.00261598.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南通广嘉医药有合并关联方往来

6900000.001年以内44.79%6900.00

限公司款山西双雁药业有

往来款5922127.961年以内38.44%29610.64限公司

上海益基房地产押金保证金1609823.702-3年;4-5年10.45%11107.76

139山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

开发有限公司大同华润燃气有

押金保证金430000.005年以上2.79%2967.00限公司浙江苏泊尔制药应收长期资产转

200000.005年以上1.30%200000.00

有限公司让款

合计15061951.6697.77%250585.40

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

131549566179963660.113553200130093330179963660.112096964

对子公司投资

4.74494.255.03494.54

对联营、合营101188402.101188402.101188453.101188453.企业投资79797777

141668406179963660.123672040140212175179963660.122215809

合计

7.53497.048.80498.31

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江海力

11967354632446855442.412052894632446

生制药有

51.304.90493.744.90

限公司杭州保灵

54112215881055285147.454140725881055

集团有限

15.646.42863.126.42

公司杭州恩氏基因技术2517136748286325171367482863

发展有限0.839.170.839.17公司南通恒嘉

24587062458706

药业有限

52.0052.00

公司西藏仟源

372167019960323921273

药业有限

4.46.386.84

公司无锡联合

利康临床3195150171088.53212259

检验所有3.2301.73限公司仟源亿药（上海）300000050000008000000

医药有限.00.00.00公司南通广嘉

11500001150000

医药有限

00.0000.00

公司

杭州仟源399206.4456235.9855442.4

140山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

保灵药业875有限公司江苏嘉逸

1064550798412.91862963

医药有限.604.54公司仟源医药

研究发展500000.050000005500000（上海）0.00.00有限公司

11209691799636145623511355321799636

合计

644.5460.499.71004.2560.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波磐霖仟源股权

10111011

投资-

88458840

合伙50.98

3.772.79

企业

（有限合

伙）

10111011

-小计88458840

50.98

3.772.79

10111011

-合计88458840

50.98

3.772.79

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

141山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务70906010.2534857713.3485699758.3643227523.96

其他业务78326.7911458.29-141.78

合计70984337.0434869171.6385699616.5843227523.96

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

7098433348691770984333486917

销售商品

7.041.637.041.63

提供劳务按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时7098433348691770984333486917

点确认7.041.637.041.63在某一时段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

142山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

7098433348691770984333486917

合计

7.041.637.041.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-50.98-29333.12

合计-50.98-29333.12

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益7755156.75计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

994930.43

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

113207.54

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

2500.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-4255800.81支出

减：所得税影响额-551202.03

少数股东权益影响额（税后）-231389.29

合计5392585.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

143山西仟源医药集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》相关规定，公司将与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按政府补助9820970.02

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助认定为经常性损益，

2024年1-6月金额为10401989.65元（税前）。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.14%0.00160.0016

利润扣除非经常性损益后归属于

-1.88%-0.0207-0.0206公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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