昆山新莱洁净应用材料股份有限公司2023年年度财务报告

昆山新莱洁净应用材料股份有限公司

2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年4月24日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011006076号

注册会计师姓名边俊豪、王薇审计报告

大华审字[2024]0011006076号

昆山新莱洁净应用材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了昆山新莱洁净应用材料股份有限公司(以下简称新莱

应材)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新莱应材2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

第1页大华审字[2024]0011006076号审计报告我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新莱应材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认

1.事项描述

本年度新莱应材收入确认会计政策及营业收入账面金额信息请参阅附注三、(三十五）及附注五、注释40。

新莱应材2023年度实现营业收入271139.77万元，较2022年度增加9133.36万元，增幅为3.49%。营业收入为新莱应材的关键业绩指标，对财务报表具有重要性，存在管理层为达到该特定业绩目标而操纵收入确认的风险，因此我们认定收入确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评估管理层对收入确认相关内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性。

（2）执行分析性程序，将本期营业收入、毛利率与上年数据进行比较，分析其是否存在异常波动。

（3）执行函证程序，核实销售收入的真实性、完整性。

第2页大华审字[2024]0011006076号审计报告

（4）针对内销收入，检查收入确认相关合同、发票、出库单（客户签收单）等支持性文件。

（5）针对外销收入，检查收入确认相关订单、报关单、提单等单据并与账面数据进行核对。

（6）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期。

（7）对本年新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易并评估交易是否具有商业实质。

（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

根据已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合新莱应材的会计政策。

（二）存货跌价准备事项

1.事项描述

新莱应材与存货跌价准备相关的会计政策及账面金额信息请参阅附注三、(十五）及附注五、注释8。

截至2023年12月31日新莱应材存货账面余额为158680.25万元，跌价准备为367.14万元，存货账面价值为158313.11万元，占合并财务报表资产总额的36.39%。鉴于存货对财务报表影响较为重大，且存货可变现净值的确定涉及管理层的判断，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的重要审计程序包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控

制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

第3页大华审字[2024]0011006076号审计报告

（2）对存货实施监盘检查存货的数量及质量状况;

（3）取得存货的年末库龄清单对库龄较长的存货进行分析性复

核分析存货跌价准备计提是否合理;

（4）获取存货跌价准备计算表执行存货减值测试检查是否按相关会计政策执行检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等分析存货跌价准备计提是否充分。

（5）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

根据已执行的审计工作，我们认为新莱应材管理层对存货跌价准备计提的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息新莱应材管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新莱应材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第4页大华审字[2024]0011006076号审计报告

在编制财务报表时，新莱应材管理层负责评估新莱应材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新莱应材、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新莱应材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对新莱应材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用

第5页大华审字[2024]0011006076号审计报告

者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新莱应材不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就新莱应材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）边俊豪

中国·北京中国注册会计师：

王薇

第6页大华审字[2024]0011006076号审计报告

二〇二四年四月二十四日

第7页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1295991638.48247399083.80

交易性金融资产注释2193179.48衍生金融资产

应收票据注释320147176.6410989337.52

应收账款注释4753559366.17649939351.58

应收款项融资注释523619791.3817747737.09

预付款项注释623713984.1350897498.66

其他应收款注释713715530.1912082188.99

存货注释81583131091.531409400573.11

其他流动资产注释928937535.8121833352.59

流动资产合计2743009293.812420289123.34

非流动资产：

长期应收款注释1016874400.2118099675.07

其他权益工具投资注释1130000000.0030000000.00

投资性房地产注释1235410098.3137270942.28

固定资产注释13892759806.28797682168.01

在建工程注释14181660886.2973432258.79

使用权资产注释1536684328.3339750600.33

无形资产注释16105569785.7569171063.58

商誉注释17120320174.46120320174.46

长期待摊费用注释188864740.199538103.59

递延所得税资产注释1931604162.6919896044.71

其他非流动资产注释20147541739.5346145532.68

非流动资产合计1607290122.041261306563.50

资产总计4350299415.853681595686.84（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释21705432989.46679015528.63

应付票据注释22179104038.4986424246.58

应付账款注释23597001814.78571894784.31

预收款项注释24582074.34624405.00

合同负债注释25138948172.79167974819.74

应付职工薪酬注释2655076050.1343640198.63

应交税费注释2722460485.2032160260.18

其他应付款注释2856625583.8429905742.13

一年内到期的非流动负债注释29268253315.59117376014.63

其他流动负债注释3014179147.979098851.11

流动负债合计2037663672.591738114850.94

非流动负债：

长期借款注释31478568692.03304775899.87

租赁负债注释3230578101.0229356490.95

递延收益注释3315727928.694202313.20

递延所得税负债注释19339756.33676831.65

非流动负债合计525214478.07339011535.67

负债合计2562878150.662077126386.61

股东权益：

股本注释34407806752.00226559307.00

资本公积注释35376770909.70558018354.70

减：库存股注释3620000044.27

其他综合收益注释377753826.864217940.79

盈余公积注释3865910494.0759185335.57

未分配利润注释39941546662.63748618707.02

归属于母公司股东权益合计1779788600.991596599645.08

少数股东权益7632664.207869655.15

股东权益合计1787421265.191604469300.23

负债和股东权益总计4350299415.853681595686.84（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页合并利润表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释402711397722.042620064139.02

减：营业成本注释402017688313.561843547787.55

税金及附加注释4113498196.009564862.50

销售费用注释42159709319.57125751234.65

管理费用注释43108691899.77103703600.64

研发费用注释44110343478.2495823359.00

财务费用注释4538904509.8841063131.03

其中：利息费用44926558.6742362790.09

利息收入3205624.093327753.91

加：其他收益注释4614909653.937243282.29

投资收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释47-22289.94

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释48-10633591.52-4885106.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释49-3671398.07-1153250.78

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释50-866337.65-47657.02

二、营业利润（亏损以“-”号填列）262278041.77401767431.70

加：营业外收入注释515623620.63325417.00

减：营业外支出注释525733788.666965185.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）262167873.74395127663.20

减：所得税费用注释5326502261.4650153730.70

四、净利润（净亏损以“-”号填列）235665612.28344973932.50

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）235665612.28344973932.50

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）235902603.23344790636.72

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-236990.95183295.78

五、其他综合收益的税后净额3535886.072457343.49

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3535886.072457343.49

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益3535886.072457343.49

外币财务报表折算差额3535886.072457343.49归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额239201498.35347431275.99

归属于母公司所有者的综合收益总额239438489.30347247980.21

归属于少数股东的综合收益总额-236990.95183295.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.581.52

（二）稀释每股收益0.581.52（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页合并现金流量表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2478979875.502436415294.22

收到的税费返还27196108.3924790545.90

收到其他与经营活动有关的现金注释5433285499.3013865015.00

经营活动现金流入小计2539461483.192475070855.12

购买商品、接受劳务支付的现金1612468928.491857051292.95

支付给职工以及为职工支付的现金385969842.21373262898.80

支付的各项税费97094072.0174477109.39

支付其他与经营活动有关的现金注释54224819732.21196050835.97

经营活动现金流出小计2320352574.922500842137.11

经营活动产生的现金流量净额219108908.27-25771281.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额371000.00116500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计371000.00116500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金439265660.74226535725.21

投资支付的现金30000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计439265660.74256535725.21

投资活动产生的现金流量净额-438894660.74-256419225.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1279320793.211081731368.42

收到其他与筹资活动有关的现金注释5465351618.96103152098.83

筹资活动现金流入小计1344672412.171184883467.25

偿还债务支付的现金922678296.26756055515.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金63067406.1347028317.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释54168617000.5077069933.96

筹资活动现金流出小计1154362702.89880153767.33

筹资活动产生的现金流量净额190309709.28304729699.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响137646.092513888.27

五、现金及现金等价物净增加额-29338397.1025053080.99

加：期初现金及现金等价物余额181884444.93156831363.94

六、期末现金及现金等价物余额152546047.83181884444.93（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权少数股东其他综合收专项股东权益合计

股本益工具资本公积减：库存股盈余公积未分配利润权益益储备其他

一、上年年末余额226559307.00558018354.704217940.7959185335.57748618707.027869655.151604469300.23

加：会计政策变更

二、本年年初余额226559307.00558018354.704217940.7959185335.57748618707.027869655.151604469300.23

三、本年增减变动金额181247445.00-181247445.0020000044.273535886.076725158.50192927955.61-236990.95182951964.96

（一）综合收益总额3535886.07235902603.23-236990.95239201498.35

（二）股东投入和减少资本20000044.27-20000044.27

1．股东投入的普通股20000044.27-20000044.27

（三）利润分配6725158.50-42974647.62-36249489.12

1．提取盈余公积6725158.50-6725158.50

2．对股东的分配-36249489.12-36249489.12

（四）股东权益内部结转181247445.00-181247445.00

1．资本公积转增股本181247445.00-181247445.00

（五）专项储备

（六）其他

四、本年期末余额407806752.00376770909.7020000044.277753826.8665910494.07941546662.637632664.201787421265.19（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他专

权益少数股东权减：库其他综合收项股东权益合计股本工具资本公积盈余公积未分配利润益其他存股益储备

一、上年年末余额226559307.00558018354.701760597.3036425475.28445069669.307686359.371275519762.95

加：会计政策变更-356994.15-356994.15

二、本年年初余额226559307.00558018354.701760597.3036425475.28444712675.157686359.371275162768.80

三、本年增减变动金额2457343.4922759860.29303906031.87183295.78329306531.43

（一）综合收益总额2457343.49344790636.72183295.78347431275.99

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

（三）利润分配22759860.29-40884604.85-18124744.56

1．提取盈余公积22759860.29-22759860.29

2．对股东的分配-18124744.56-18124744.56

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

（五）专项储备

（六）其他

四、本年期末余额226559307.00558018354.704217940.7959185335.57748618707.027869655.151604469300.23（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金51547075.3573149032.91交易性金融资产

应收票据1046260.44

应收账款注释1337938334.63397256338.84

应收款项融资23619791.3817747737.09

预付款项12925460.6939472672.56

其他应收款注释278741647.4732501192.13

存货748118805.34637869471.01一年内到期的非流动资产

其他流动资产2020294.0627431.15

流动资产合计1255957669.361198023875.69

非流动资产：

长期股权投资注释3837856462.98811856462.98投资性房地产

固定资产461295889.38390423946.40

在建工程17971547.643662166.04使用权资产

无形资产27317521.8223835777.38商誉

长期待摊费用1350349.462328412.10

递延所得税资产3573834.602404492.29

其他非流动资产10622508.7030299453.82

非流动资产合计1359988114.581264810711.01

资产总计2615945783.942462834586.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款357250000.00277000000.00

应付票据75000000.0099550000.00

应付账款275988794.83343007808.78预收款项

合同负债6739590.7013859262.05

应付职工薪酬17757461.1016730972.30

应交税费7507538.9317141052.35

其他应付款42311891.4282265725.85

一年内到期的非流动负债211003840.00107611500.00

其他流动负债1939247.061546805.63

流动负债合计995498364.04958713126.96

非流动负债：

长期借款337895400.00237692920.00租赁负债预计负债

递延收益8555852.683434424.16递延所得税负债

非流动负债合计346451252.68241127344.16

负债合计1341949616.721199840471.12

股东权益：

股本407806752.00226559307.00其他权益工具

资本公积365643496.56546890941.56

减：库存股20000044.27其他综合收益

盈余公积65778363.1159053204.61

未分配利润454767599.82430490662.41

股东权益合计1273996167.221262994115.58

负债和股东权益总计2615945783.942462834586.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页母公司利润表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入941176711.911251266234.91

减：营业成本715080301.71838935076.45

税金及附加4401099.445386973.53

销售费用39907056.2134273188.37

管理费用41619387.7042831188.46

研发费用38406263.5338499543.13

财务费用26448403.1226384353.83

其中：利息费用30613569.3824366574.26

利息收入947054.721250335.30

加：其他收益4839824.843745330.21

投资收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）527636.18-1675459.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3204954.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）-420673.17-145306.86

二、营业利润（亏损以“-”号填列）77056033.96266880475.38

加：营业外收入886927.622523.28

减：营业外支出4442589.584833533.76

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）73500372.00262049464.90

减：所得税费用6248786.9734450862.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）67251585.03227598602.89

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）67251585.03227598602.89

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额67251585.03227598602.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司现金流量表

第9页2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金841361301.36899429830.25

收到的税费返还1310970.762378014.72

收到其他与经营活动有关的现金427601341.87208015845.89

经营活动现金流入小计1270273613.991109823690.86

购买商品、接受劳务支付的现金641969538.64774165438.76

支付给职工以及为职工支付的现金153019644.70185754080.69

支付的各项税费37353720.4546789384.30

支付其他与经营活动有关的现金592750568.1177350695.36

经营活动现金流出小计1425093471.901084059599.11

经营活动产生的现金流量净额-154819857.9125764091.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额71000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计71000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109050500.48127841830.47

投资支付的现金26000000.00130000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计135050500.48257841830.47

投资活动产生的现金流量净额-134979500.48-257841830.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金806852924.64599991559.55

收到其他与筹资活动有关的现金15300694.5059583861.26

筹资活动现金流入小计822153619.14659575420.81

偿还债务支付的现金470435400.00403738730.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48452405.9434309900.05

支付其他与筹资活动有关的现金21275279.2315300694.50

筹资活动现金流出小计540163085.17453349324.69

筹资活动产生的现金流量净额281990533.97206226096.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响232326.40-104927.30

五、现金及现金等价物净增加额-7576498.02-25956569.90

加：期初现金及现金等价物余额57848338.4183804908.31

六、期末现金及现金等价物余额50271840.3957848338.41（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计权其益他收益

一、上年年末余额226559307.00工具546890941.5659053204.61430490662.411262994115.58

加：会计政策变更前期差错更正

二、本年年初余额226559307.00546890941.5659053204.61430490662.411262994115.58

三、本年增减变动金额181247445.00-181247445.0020000044.276725158.5024276937.4111002051.64

（一）综合收益总额67251585.0367251585.03

（二）股东投入和减少资本20000044.27-20000044.27

1．股东投入的普通股20000044.27-20000044.27

（三）利润分配6725158.50-42974647.62-36249489.12

1．提取盈余公积6725158.50-6725158.50

2．对股东的分配-36249489.12-36249489.12

（四）股东权益内部结转181247445.00-181247445.00

1．资本公积转增股本181247445.00-181247445.00

（五）专项储备

（六）其他

四、本年期末余额407806752.00365643496.5620000044.2765778363.11454767599.821273996167.22（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额

其他权益工具减：库其他综股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计其他存股合收益

一、上年年末余额226559307.00546890941.5636293344.32243776664.371053520257.25

加：会计政策变更前期差错更正

二、本年年初余额226559307.00546890941.5636293344.32243776664.371053520257.25

三、本年增减变动金额22759860.29186713998.04209473858.33

（一）综合收益总额227598602.89227598602.89

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

（三）利润分配22759860.29-40884604.85-18124744.56

1．提取盈余公积22759860.29-22759860.29

2．对股东的分配-18124744.56-18124744.56

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

（五）专项储备

（六）其他

四、本年期末余额226559307.00546890941.5659053204.61430490662.411262994115.58（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

昆山新莱洁净应用材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年

8月 7日经中华人民共和国商资批[2008]1034号文批准，由 ONLINE MATCH TECHNOLOGY INC.、NEW PROSPECT INTERNATIONAL LTD、富兰德林咨询(上海)有限公司、昆山市罗德咨询有限公司共同发起设立的股份有限公司。于2011年9月6日在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股份总数40780.68万股，注册资本为40780.68万元，注册地址：江苏省昆山市陆家镇陆丰西路22号，总部地址：江苏省昆山市陆家镇陆丰西路22号，持有统一社会信用代码为 91320500722260584E的营业执照。实际控制人为李水波和申安韵夫妇。

(二)公司业务性质和主要经营活动

许可经营项目：无。一般经营项目：压力管道组件、各类低功率气动控制阀、流体设备、真空电子洁净设备及其相关零配件、精密模具的加工、制造；航空、航天、汽车、摩托车轻

量化及环保型新材料研发与制造；新能源发电成套设备或关键设备制造；并销售自产产品，提供售后服务。本公司同类产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及技术服务等；道路普通货物运输。

本公司属通用设备制造业中的其他通用设备组件制造行业，主要从事洁净应用材料和高纯及超高纯应用材料的研发、生产与销售，主要应用于食品安全、生物医药和泛半导体等业务领域。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础财务报表附注第1页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准财务报表附注第2页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注重要的单项计提坏应收账款余额大于300万元且回款异常账准备的应收款项核销的重要的应收核销金额在300万元以上账款账龄超过一年的重金额300万元要预付账款单个项目金额大于500万元或单个项目的预算金额超过最近一期经审计总资产的重要的在建工程

1%

重要的应付账款、单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的1%以上其他应付款且金额大于1000万元

公司将单笔或累计影响金额超过集团总资产的1%的承诺事项确定为重要的承诺事重要的承诺事项项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，财务报表附注第3页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

财务报表附注第4页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产财务报表附注第5页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

财务报表附注第6页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第7页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营财务报表附注第8页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长财务报表附注第9页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融财务报表附注第10页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为财务报表附注第11页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

财务报表附注第12页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

财务报表附注第13页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

财务报表附注第14页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

财务报表附注第15页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

财务报表附注第16页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状参考历史信用损失经验，结合当银行承兑票据组合

前状况以及对未来经济状的预期计量，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，商业承兑汇票组合

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

财务报表附注第17页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济非合并范围内相同账龄应收

账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用款且具有类似信用风险特征

损失率对照表，计算预期信用损失内部往来组合合并范围内关联方款项一般不计提预期信用损失对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十三)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

非合并范围内相同账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合龄其他应收款且具有预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照类似信用风险特征表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的员工借款及备

员工暂借款及备用金预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期用金组合

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的押金保证金组存放在其他单位的押预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期合金、保证金

信用损失率，计算预期信用损失合并范围内关联方款内部往来组合一般不存在预期信用损失项对于单项风险特征明显的其他应收看，根据类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过财务报表附注第18页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十五)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第19页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十七)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十八)债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(二十)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金财务报表附注第20页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

非合并范围内相同账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合龄长期应收款且具有预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照类似信用风险特征表，计算预期信用损失合并范围内关联方款内部往来组合一般不存在预期信用损失项

(二十一)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法财务报表附注第21页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面财务报表附注第22页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注第23页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

财务报表附注第24页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

年折旧（摊销）率

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）

（%）

房屋建筑物10-20104.50-9.00

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

财务报表附注第25页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

财务报表附注第26页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法10-20104.50-9.00

机器设备直线法10-15106.00-9.00

运输设备直线法51018.00

其他设备直线法5020.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第27页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注第28页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

财务报表附注第29页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地出让合同

软件5-10年专利技术、非专利技术5-10年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（1）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市财务报表附注第30页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十八)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

1．摊销方法

财务报表附注第31页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分10年平均摊销。

(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部财务报表附注第32页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

财务报表附注第33页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

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2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期财务报表附注第34页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十五)收入财务报表附注第35页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

本公司的收入主要来源于如下业务类型：商品销售和提供服务，在客户取得控制权时确认收入。主要应用于食品安全、生物医药和泛半导体等业务领域。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司主要产品为洁净应用材料和高纯及超高纯应用材料，以及无菌包装材料及机械设备。

收入合同中一般仅包含商品转让一项履约义务，为某一时点履行履约义务。公司在客户取得相关产品控制权时确认收入，收入确认时点如下：

（1）内销业务：工厂交货的商品销售，本公司根据合同约定将客户订购产品交付给指

定的物流公司，完成产品交付履约义务时确认收入；发送至客户指定交货地址的商品销售，本公司根据合同约定将客户订购产品组织发运，送达客户指定接收地点，经客户检验确认后完成产品交付履约义务时确认收入；对于需要安装调试的灌装设备等，安装调试完毕后，经客户验收后确认收入。

（2）外销业务：本公司与客户约定的贸易条款主要为 FOB，办理完毕报关手续，于商品完成装船取得提单时确认外销收入。

3．特定交易的收入处理原则

财务报表附注第36页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条财务报表附注第37页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（7）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十六)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

财务报表附注第38页昆山新莱洁净应用材料股份公司

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财务报表附注

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释32.递延收益。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费财务报表附注第39页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

财务报表附注第40页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十九)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类财务报表附注第41页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与财务报表附注第42页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作财务报表附注第43页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十一)回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十二)债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投财务报表附注第44页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十三)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于

（1）单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关

（2）于售后租回的会计处理”

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因

适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

财务报表附注第45页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产15179200.38172670.1815351870.56

递延所得税负债1488274.90-1488274.90

未分配利润445069669.30172670.18445242339.48

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使

用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产19896044.71-19896044.71

递延所得税负债319837.50356994.15676831.65

未分配利润748975701.17-356994.15748618707.02

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用50153730.70356994.1550510724.85

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注

增值税应纳税销售额13%、9%、6%、5%、0%注1

营业税（台湾）销售货物、应税劳务收入5%注2财务报表附注第46页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注税种计税依据税率备注

销售税（美国）应纳销售额（量）7.75%注3

城市维护建设税实缴流转税税额5%

教育费附加流转税及免抵的增值税3%

地方教育费附加流转税及免抵的增值税2%企业所得税应纳税所得额注4

注1：本公司为增值税一般纳税人，本公司境内销售按13%的增值税率计算销项税，抵减可抵扣进项税后申报纳税，出口商品实行“免、抵、退”办法核算，本公司主要产品出口退税率为13%；本公司出租2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法，按照

5%的征收率计算应纳税额本公司出租2016年4月30日后取得的不动产按9%的税率计算销项税。

注2：按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，本公司全资子公司（台湾）新莱应材科技有限公司在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物与外销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。

注 3：美国加利福尼亚州销售税及使用税(Sales Tax and Use Tax)： 目前加州之销

售税额为 7.75%（County of Sacramento）。

注4：不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

山东碧海包装材料有限公司15%

山东碧海机械科技有限公司15%

蚌埠雷诺真空技术有限公司15%

昆山莱恒洁净材料有限公司25%

昆山优利根洁净系统有限公司25%

临沂大未来国际贸易有限公司25%

碧海包装科技（昆山）有限公司25%

新莱应材科技（淮安）有限公司25%赞熹（上海）信息咨询服务有限公司25%

宝莱不锈钢科技（昆山）有限公司25%

昆山方新精密科技有限公司25%

德贝贸易实业香港有限公司16.5%财务报表附注第47页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

SUNCOME GROUP (HK )CO.LIMITED 16.5%

美国 Gnb Corporation 联邦所得税 21% 加州 8.84%

新莱应材科技有限公司20%

SINGAPORE KINGLAI PTE. LTD 17%

LION HYGIENIC MATERIALS (MALAYSIA) SDN. BHD. 24%

(二)税收优惠政策及依据

1.增值税：

根据财政部税务总局公告[2023]43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司山东碧海包装材料有限公司、山东碧海机械科技有限公司属于高新技术企业中的制造业一般纳税人，可按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

2.所得税：

本公司于2023年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局联合颁发的编号为GR202332004938《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》第二十八条规定，本年减按15%税率计缴企业所得税。

子公司山东碧海包装材料有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得编号为 GR202237007210

的高新技术企业证书，本年减按15%的税率计缴企业所得税。

子公司山东碧海机械科技有限公司于2022年12月12日取得编号为GR202237007787的高

新技术企业证书，本年减按15%的税率计缴企业所得税。

子公司蚌埠雷诺节能技术有限公司于2021年9月28日取得编号为GR202134000035的高

新技术企业证书，本期该公司选择小微企业税收优惠政策。

子公司昆山莱恒洁净材料有限公司、子公司昆山优利根洁净系统有限公司、子公司蚌埠

雷诺节能技术有限公司（本期选择小微企业税收优惠政策）孙公司临沂大未来国际贸易有限公司，本年度符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件满足小型微利企业的标准。

根据根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、财政部税务总局公告2023年第12号规定，对小型微利财务报表附注第48页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。

子公司德贝贸易实业香港有限公司、孙公司 SUNCOME GROUP (HK )CO.LIMITED 为注册

在香港的公司，2022年度应纳税所得额不超过200万港币的部分适用税率为8.25%，超过

200万港币部分适用的税率为16.5%。

子公司美国 Gnb Corporation 注册于美国加利福尼亚州，该州其所得税（Corporate IncomeTax）是每年应税所得之 8.84%，但最低税额为 800 美元。联邦所得税税率为 21%。

子公司新莱应材科技有限公司所在台湾地区其营利事业所得税为按当年应税所得的20%课税，并按盈余未分配利润部分加征5%。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指

2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金203805.82294285.49

银行存款152342242.01181590159.44

其他货币资金143105398.2965351618.96

未到期应收利息340192.36163019.91

合计295991638.48247399083.80

其中：存放在境外的款项总额51662199.1561922801.53

货币资金说明：

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金97250000.0033900000.00

信用证保证金25864392.1512137844.50

用于担保的定期存款或通知存款19991006.1419229294.13

农民工工资保证金84480.33

合计143105398.2965351618.96

注释2．交易性金融资产财务报表附注第49页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

权益工具投资193179.48

合计193179.48

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票10550000.00

商业承兑汇票20147176.64439337.52

合计20147176.6410989337.52

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票17092520.88

合计17092520.88

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内756728482.10650602154.32

1－2年18351981.6013686523.28

2－3年6436287.657587493.21

3－4年4617425.414157402.72

4－5年1378395.303201336.29

5年以上13783433.9713827435.42

小计801296006.03693062345.24

减：坏账准备47736639.8643122993.66

合计753559366.17649939351.58

2．按坏账计提方法分类披露

财务报表附注第50页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备18294486.242.2818294486.24100.00按组合计提坏账准备的应

783001519.7997.7229442153.623.76753559366.17

收账款

其中：账龄组合783001519.7997.7229442153.623.76753559366.17

合计801296006.03100.0047736639.865.96753559366.17

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备14142640.162.0414142640.16100.00按组合计提坏账准备的应

678919705.0897.9628980353.504.27649939351.58

收账款

其中：账龄组合678919705.0897.9628980353.504.27649939351.58

合计693062345.24100.0043122993.666.22649939351.58

3．按单项计提坏账准备

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）黑龙江龙丹乳业科技股份有

7175900.457175900.45100.00预计无法收回

限公司

HILLSFOOD AGRO BEVERAGES

5383781.605383781.60100.00预计无法收回

PRIVATE LI

甘肃三元乳业有限公司2623122.352623122.35100.00预计无法收回

重庆洋派实业有限公司1302324.501302324.50100.00预计无法收回

其他1809357.341809357.34100.00预计无法收回

合计18294486.2418294486.24100.00

4．按组合计提坏账准备

（1）按账龄组合计提预期信用损失的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内756356545.0022690696.303.00

1－2年18336288.601833628.8710.00

2－3年2182836.43436567.2820.00

3－4年2964586.431482293.2250.00

财务报表附注第51页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4－5年811476.88649181.5080.00

5年以上2349786.452349786.45100.00

合计783001519.7929442153.623.76

5．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况类别期初余额外币报表折期末余额计提收回或转回核销算影响单项计提坏账准备

14142640.168277381.524125535.4418294486.24

的应收账款按组合计提坏账准

28980353.50344115.4996432.417378.7128630.9329442153.62

备的应收账款

其中：账龄组合28980353.50344115.4996432.417378.7128630.9329442153.62

合计43122993.668621497.0196432.414132914.1528630.9347736639.86

6．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款4132914.15

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资已计提应收账应收账款合同资产应收账款和合同单位名称产期末余额合计数的款和合同资产期末余额期末余额资产期末余额

比例(%)坏账准备余额期末余额前五名应收账

157140721.91157140721.9119.61%4714221.65

款及其合同资产汇总

注释5．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据23619791.3817747737.09

合计23619791.3817747737.09

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票362158842.38

合计362158842.38

注释6．预付款项财务报表附注第52页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内21407087.4390.2745496813.0189.39

1至2年1426204.916.014647465.689.13

2至3年167932.210.7164069.610.13

3年以上712759.583.01689150.361.35

合计23713984.13100.0050897498.66100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总6605583.6027.86%

3．预付款项的其他说明

本期预付账款下降，主要系预付货款减少所致。

注释7．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息-

应收股利-

其他应收款13715530.1912082188.99

合计13715530.1912082188.99

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内6901846.704639329.02

1－2年1087816.755822876.76

2－3年5414915.101535363.93

3－4年901300.5362797.00

4－5年62797.00233176.00

5年以上316585.501339709.50

小计14685261.5813633252.21

减：坏账准备969731.391551063.22

合计13715530.1912082188.99财务报表附注第53页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

员工借款4275673.694560462.92

押金及保证金5115326.925154716.00

出口退税1318536.742093553.06

其他3975724.231824520.23

小计14685261.5813633252.21

减：坏账准备969731.391551063.22

合计13715530.1912082188.99

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

14685261.58100.00969731.396.6013715530.19

应收款

其中：账龄组合5298860.9736.08773652.8414.604525208.13

员工借款及备用金4267735.1629.0642677.361.004225057.80

押金、保证金5118665.4534.86153401.193.004965264.26

合计14685261.58100.00969731.396.6013715530.19

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

13633252.21100.001551063.2211.3812082188.99

应收款

其中：账龄组合3918073.2928.741350817.1034.482567256.19

员工借款及备用金4560462.9233.4545604.641.004514858.28

押金、保证金5154716.0037.81154641.483.005000074.52

合计13633252.21100.001551063.2211.3812082188.99

4．按组合计提坏账准备

（1）按账龄组合计提预期信用损失财务报表附注第54页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2162587.9064877.633.00

1－2年20328.412032.8410.00

2－3年3011502.86602300.5720.00

3－4年

4－5年

5年以上104441.80104441.80100.00

合计5298860.97773652.8414.60

（2）按员工借款及备用金组合计提预期信用损失期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工借款及备用金4267735.1642677.361

合计4267735.1642677.361

（3）按押金、保证金组合计提预期信用损失期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

存放在其他单位的押金、保证金5118665.45153401.193

合计5118665.45153401.193

5．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额1551063.221551063.22

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提465037.43--465037.43本期转回本期转销

本期核销1046850.00--1046850.00

其他变动480.74--480.74

期末余额969731.39--969731.39财务报表附注第55页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

6．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1551063.22465037.441046850.00480.73969731.39

其中：账龄组合1350817.10469364.291046850.00321.45773652.84

员工借款及备用金45604.64-2927.470.1942677.36

押金、保证金154641.48-1399.39159.1153401.19

合计1551063.22465037.431046850.00480.74969731.39

7．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款1046850.00

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

合瑞迈（上海）材料科技有限公

退货款3011502.862-3年20.51602300.57司佛山宝钢不锈钢贸易有限公司上

押金或保证金2000000.001年以内13.6260000.00海欧冶不锈钢分公司

昆山建昌金属科技有限公司押金或保证金1000000.002-3年6.8130000.00

山东临沂莒南县国税局外销退税款749621.011年以内5.1022488.6303

1年内60

张凤巧公司无息借款720819.00万元2-3年4.917208.19

12.08万元

合计7481942.8750.95721997.39

注释8．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料594439892.4119658.39594420234.02441015379.60848142.56440167237.04

在产品236556028.64236556028.64229224197.10229224197.10

库存商品626532669.343651739.68622880929.66546965626.28305108.22546660518.06

发出商品116647460.96116647460.96191556160.41191556160.41

委托加工物资12626438.2512626438.251792460.501792460.50财务报表附注第56页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计1586802489.603671398.071583131091.531410553823.891153250.781409400573.11

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料848142.5619658.39848142.5619658.39

库存商品305108.223651739.68305108.223651739.68

合计1153250.783671398.071153250.783671398.07

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额23520477.7416899859.61

以抵销后净额列示的所得税预缴税额2493024.84

其他5417058.072440468.14

合计28937535.8121833352.59

注释10．长期应收款

1．长期应收款情况

期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品19936697.083062296.8716874400.2119614914.861515239.7918099675.07

减：一年内到期的长期应收款

合计19936697.083062296.8716874400.2119614914.861515239.7918099675.07

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19936697.08100.003062296.8715.3616874400.21

其中：账龄组合19936697.08100.003062296.8715.3616874400.21

合计19936697.08100.003062296.8715.3616874400.21

续：

财务报表附注第57页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19614914.86100.001515239.797.7218099675.07

其中：账龄组合19614914.86100.001515239.797.7218099675.07

合计19614914.86100.001515239.797.7218099675.07

3．按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5163339.62154900.193.00

1－2年4929728.12492972.8110.00

2－3年8357969.341671593.8720.00

3－4年1485660.00742830.0050.00

4－5年

5年以上

合计19936697.083062296.8715.36

4．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

期初余额1515239.791515239.79

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1547057.081547057.08本期转回本期转销本期核销其他变动财务报表附注第58页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

期末余额3062296.873062296.87

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1515239.791547057.083062296.87

其中：账龄组合1515239.791547057.083062296.87

合计1515239.791547057.083062296.87

注释11．其他权益工具投资

1．其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

晶芯半导体(黄石)有限公司30000000.0030000000.00

合计30000000.0030000000.00

说明：其他权益工具投资为本公司持有晶芯半导体(黄石)有限公司2.5822%的股权投资。由于本公司出于战略目的而计划长期持有该投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

注释12．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一.账面原值

1．期初余额47642629.3447642629.34

2．本期增加金额----

固定资产转入----

在建工程转入--

3．本期减少金额----

4．期末余额47642629.34--47642629.34二.累计折旧（摊销）

1．期初余额10371687.0610371687.06

2．本期增加金额1860843.97--1860843.97

财务报表附注第59页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

本期计提1860843.97--1860843.97

固定资产转入----

3．本期减少金额----

4．期末余额12232531.03--12232531.03

三.减值准备

四.账面价值

1．期末账面价值35410098.3135410098.31

2．期初账面价值37270942.2837270942.28

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物31080736.56对应房屋所有权证尚在办理

合计31080736.56

注释13．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产892759806.28797682168.01固定资产清理

合计892759806.28797682168.01

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一.账面原值

1．期初余额415786362.43855167365.466826150.00160576480.171438356358.06

2．本期增加金额9397268.72184167462.69446748.8522385642.01216397122.27

购置4116526.59152800326.34429800.0022136427.74179483080.67

在建工程转入4554820.5430013325.7134568146.25外币报表折算差

725921.591353810.6416948.85249214.272345895.35

额

3．本期减少金额2621177.4216276858.40447420.112692464.3622037920.29

处置或报废2621177.4216276858.40447420.112692464.3622037920.29转入投资性房地产

4．期末余额422562453.731023057969.756825478.74180269657.821632715560.04

财务报表附注第60页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

二.累计折旧

1．期初余额125299694.22406637693.993706114.08103167360.82638810863.11

2．本期增加金额18487706.7874640173.69922494.5617973199.78112023574.81

本期计提18440565.1573777695.65919861.8417836331.40110974454.04外币报表折算差

47141.63862478.042632.72136868.381049120.77

额

3．本期减少金额269737.7010060584.48288098.462123590.4712742011.11

处置或报废269737.7010060584.48288098.462123590.4712742011.11转入投资性房地产

4．期末余额143517663.30471217283.204340510.18119016970.13738092426.81

三.减值准备

1．期初余额1863326.951863326.95

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额1863326.951863326.95

四.账面价值

1．期末账面价值279044790.43549977359.602484968.5661252687.69892759806.28

2．期初账面价值290486668.21446666344.523120035.9257409119.35797682168.01

2．期末抵押的固定资产情况

项目账面原值账面价值抵押原因

房屋及建筑物42450045.9239518971.34银行借款，详见注释五注释21、31机器设备44052705.2917565602.28银行借款，详见注释五注释21、31合计86502751.2057084573.62

注释14．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程181660886.2973432258.79工程物资

合计181660886.2973432258.79

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

财务报表附注第61页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

梧栖厂二期厂房131217347.13131217347.1332620531.6132620531.61

梧栖厂办公大楼整修1153721.901153721.901020593.301020593.30半导体设备集成模组

13428535.7613428535.76

零件生产项目超高洁净及超高纯管

17981694.9617981694.96

路系统项目

四号柔板印刷机0.0018564248.4218564248.42

零星工程2246037.022246037.021109191.031109191.03

待安装设备15633549.5215633549.5220117694.4320117694.43

合计181660886.29181660886.2973432258.7973432258.79

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

梧栖厂二期厂房32620531.6298596815.51131217347.13半导体设备集成模

13428535.7613428535.76

组零件生产项目超高洁净及超高纯

17981694.9617981694.96

管路系统项目

合计32620531.62130007046.23162627577.85

续：

工程投入本期利

预算数工程进利息资本化累其中：本期利工程项目名称占预算比息资本资金来源

(万元)度(%)计金额息资本化金额

例(%)化率(%)

自有资金、

梧栖厂二期厂房18158.1072751565844.181565844.182.36借款资金半导体设备集成模

3000.004580自有资金

组零件生产项目超高洁净及超高纯

14577.981212自有资金

管路系统项目

注释15．使用权资产项目房屋及建筑物土地租赁机器设备合计

一.账面原值

1．期初余额44975823.171193652.233953790.8850123266.28

2．本期增加金额6422414.9520767.3167045.166510227.42

租赁6135474.686135474.68

外币报表折算差额286940.2720767.3167045.16374752.74财务报表附注第62页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物土地租赁机器设备合计

3．本期减少金额

租赁到期

4．期末余额51398238.121214419.544020836.0456633493.70

二.累计折旧

1．期初余额8963549.83179047.831230068.2910372665.95

2．本期增加金额8310131.13124557.061141811.229576499.42

本期计提8178394.22119663.761115255.149413313.12

外币报表折算差额131736.914893.3026556.08163186.29

3．本期减少金额

租赁到期

4．期末余额17273680.96303604.892371879.5119949165.37

三.减值准备

四.账面价值

1．期末账面价值34124557.16910814.651648956.5336684328.33

2．期初账面价值36012273.331014604.412723722.5939750600.33

注释16．无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件非专有技术专利权合计

一.账面原值

1．期初余额64862037.9946961854.669927728.4920357623.32142109244.46

2．本期增加金额34593781.959320801.337547.271324299.9645246430.51

购置34593781.959145705.841204464.4144943952.20外币报表折算

175095.497547.27119835.55302478.31

差额

3．本期减少金额61525.1761525.17

处置61525.1761525.17

其他转出-

4．期末余额99455819.9456221130.829935275.7621681923.28187294149.80

二.累计摊销-

1．期初余额13963302.4533206769.566583776.7217284332.1571038180.88

2．本期增加金额1973933.775101569.27408564.201324333.438808400.67

本期计提1973933.774968358.15404234.981249714.528596241.42外币报表折算

133211.124329.2274618.91212159.25

差额

3．本期减少金额22217.5022217.50

处置22217.5022217.50财务报表附注第63页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目土地使用权软件非专有技术专利权合计

4．期末余额15937236.2238286121.336992340.9218608665.5879824364.05

三.减值准备-

1．期初余额1900000.001900000.00

2．期末余额1900000.001900000.00

四.账面价值-

1．期末账面价值83518583.7217935009.491042934.843073257.70105569785.75

2．期初账面价值50898735.5413755085.101443951.773073291.1769171063.58

注释17．商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成非同一控制下合并

1549042.421549042.42

蚌埠雷诺形成非同一控制下合并

10971299.9010971299.90

美国 Gnb 形成非同一控制下合并

109348874.56109348874.56

山东碧海形成

合计121869216.88121869216.88

2.商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他非同一控制下合并

1549042.421549042.42

蚌埠雷诺形成

合计1549042.421549042.42

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

山东碧海主要从事液体食品无菌包装用纸基复合材料及灌装设备相关产品的生产和销售，商誉减值测试时将与该业务相关的长期经营性资产确认为资产组。自购买日山东碧海业务未发生变化，资产组范围和以前年度一致。

美国 GNB公司主要从事设计、制造标准或定制的用于太空、科学研究、工业涂装、晶

体生长及多种工业应用用途的连接角、大门阀门、真空腔体与其他零件，商誉减值测试时将与该业务相关的长期经营性资产确认为资产组。自购买日美国 GNB公司业务未发生变化，资产组范围和以前年度一致。

4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

财务报表附注第64页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

本公司采用未来现金流量折现方法计算包括商誉资产组的可收回金额，根据历史经验及对市场发展的预测确定未来5年的收入及毛利率，并采用能够反映相关资产组的税前利率为折现率，山东碧海和美国 GNB折现率分别为 10.72%、14.19%。

5.商誉其他说明

2023 末本公司对合并形成的商誉进行了减值测试，山东碧海和美国 GNB 商誉未发生减值，无需计提商誉减值准备注释18．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额台湾新莱租入厂房改良

2758528.76703943.862054584.90

支出台湾新莱商标权和专利

969592.44240364.75729227.69

权年费及其他

美国 Gnb 租入厂房改良

703127.28933717.22158445.261478399.24

支出

车间改造支出702741.76255542.40447199.36

农行财务顾问费1625670.34722520.24903150.10

山东碧海装修费2778443.011397235.85923499.963252178.90

合计9538103.592330953.073004316.478864740.19

注释19．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备55404394.908361827.0547306227.667175953.01

内部交易未实现利润20639718.002933089.4617403529.692610529.45

可抵扣亏损26370125.955613627.4612706584.912315028.61

递延收益15085066.192915681.283471100.70515163.62

美国 GNB 公司账税差异 55279054.94 11608601.52 24394671.72 7279370.02

租赁负债28193170.115063920.5125149655.564331828.97

公允价值变动22289.943343.49

合计200993820.0336500090.77130431770.2424227873.68

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估2132250.00319837.50财务报表附注第65页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债增值

使用权资产28449025.855235684.4126917238.494688823.12

合计28449025.855235684.4129049488.495008660.62

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4895928.0831604162.694331828.9719896044.71

递延所得税负债4895928.08339756.334331828.97676831.65

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备509176.48500255.80

可抵扣亏损4270218.844504196.92

合计4779395.325004452.72

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024253336.60

2025160445.072623192.37

2026671221.00

20271037203.76731705.65

2028140940.33

合计1338589.164279455.62

6．递延所得税资产和递延所得税负债的说明

2023年12月31日未确认递延所得税资产的资产减值准备暂时性差异和可抵扣亏损金额，系本公司子公司蚌埠雷诺真空技术有限公司、昆山优利根洁净系统有限公司之金额。预计未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，故未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

注释20．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程和设备采购款147541739.53147541739.5339345532.6839345532.68

预付无形资产采购款--6800000.006800000.00财务报表附注第66页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计147541739.53147541739.5346145532.6846145532.68

其他非流动资产的说明：

其他非流动资产较期初大幅增加主要原因系预付的设备款和工程款增加所致。

注释21．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款-11338125.51

保证借款151682172.69258803955.37

抵押借款8396535.334541180.09

质押及保证借款23928680.8314031471.92

信用借款416172331.45315177466.66

应收账款保理融资2469186.80

其他102385000.0075100000.00

未到期应付利息399082.3623329.08

合计705432989.46679015528.63

短期借款分类的说明：

1.保证借款

保证借款由本公司，实际控制人李水波、申安韵提供保证，详见附注十二、（四）。

2.抵押借款

2023年 12月 31日，抵押借款 118.55万美元系本公司之子公司美国 GNB获得 BANK OF

THE WEST银行美元 150万元综合授信核定内之借款，授信期间至 2024年 08月 31日止。

截止 2023 年 12 月 31 日，美国 GNB 公司以账面固定资产原值 4833726.49 美元为上述借款提供抵押担保。

3.质押及保证借款

（1）2023年12月31日，质押及保证借款4100万新台币系本公司之子公司新莱应材科技有限公司获得台北富邦商业银行股份有限公司的综合授信核定内之借款。该借款期限至

2024年8月30日。

财务报表附注第67页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

截止2023年12月31日，公司以账面价值1552659.47美元定期存单和6027669.00新台币定期存单为上述借款提质押担保。另由李水波提供个人保证担保。

（2）2023年12月31日，质押及保证借款4270.21万元新台币系永丰商业银行台中分行的综合授信核定内之借款。该总授信额度为400万美元。授信期间至2024年9月30日止。每笔额度内借款需以公司、李水波或申安韵于台湾银行或海外分行之定期存单提供质押担保。

截止2023年12月31日，公司以40万美元定期存单为上述借款提供质押担保。另由李水波、申安韵提供个人保证担保。

（3）2023年12月31日，质押及保证借款2000万新台币系本公司之子公司新莱应材

科技有限公司获得国泰世华商业银行彰化分行新台币3000万元综合授信核定内之借款，授信期间至2024年04月29日止。每笔额度内借款需以公司、李水波或申安韵于台湾银行或海外分行之定期存单提供质押担保。

截止2023年12月31日，新莱应材科技有限公司以30.5万美元定期存单为上述借款提供质押担保。另由李水波、申安韵提供个人保证担保。

4.其他借款

集团内部单位部分往来以银行承兑汇票、国内信用证结算，期末合并报表将已贴现尚未到期的银行承兑汇票、国内信用证列示在短期借款。

注释22．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票163240000.0085450000.00

商业承兑汇票（台湾远期支票）15864038.49974246.58

合计179104038.4986424246.58

应付票据的说明：

本期不存在已到期未支付的应付票据。

注释23．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款540522193.76449067803.98

应付工程款1980326.4512808137.35

应付设备款27506572.0079362299.62财务报表附注第68页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

其他26992722.5730656543.36

合计597001814.78571894784.31

注释24．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

1年以内582074.34624405.00

合计582074.34624405.00

注释25．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款138948172.79167974819.74

合计138948172.79167974819.74

注释26．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬43318381.97378757359.27367348048.4454727692.80

离职后福利-设定提存计划321816.6620450215.4320423674.76348357.33

辞退福利-50358.8550358.85-

合计43640198.63399257933.55387822082.0555076050.13

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴42609469.81347402119.92336081733.2253929856.51

职工福利费9237369.129237369.12

社会保险费696107.1614110277.4314027803.30778581.29

其中：基本医疗保险费302310.3210432272.0010385427.16349155.16

工伤保险费393796.843111344.353075715.06429426.13

生育保险费566661.08566661.08

住房公积金7550243.007550243.00

工会经费和职工教育经费12805.00457349.80450899.8019255.00

合计43318381.97378757359.27367348048.4454727692.80

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第69页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

基本养老保险321816.6619780629.5019754088.83348357.33

失业保险费669585.93669585.93-

合计321816.6620450215.4320423674.76348357.33

注释27．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税1678138.267019174.32

企业所得税13494354.2019523456.76

个人所得税4198048.883002862.24

土地使用税157253.19152167.90

房产税235879.78228251.84

城市维护建设税331291.03295174.34

其他2365519.861939172.78

合计22460485.2032160260.18

注释28．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利27179480.967570940.00

其他应付款29446102.8822334802.13

合计56625583.8429905742.13

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因

普通股股利27179480.967570940.00

合计27179480.967570940.00

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金7629112.5610512703.67

个人报销、待付款2039957.591792737.21

预提费用及其他19777032.7310029361.25

合计29446102.8822334802.13财务报表附注第70页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注其他应付款说明

其他应付款期末较期初增加89.35%，主要系2023年度利润分配的现金股利尚未支付。

注释29．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款261658920.76111376590.88

一年内到期的租赁负债6594394.835999423.75

合计268253315.59117376014.63

一年内到期的非流动负债说明：

一年内到期的非流动负债较年初增长128.54%，主要系一年内到期的长期借款增加。

注释30．其他流动负债项目期末余额期初余额

预收货款待缴纳增值税13132887.539098851.11

已背书未终止确认票据1046260.44

合计14179147.979098851.11

注释31．长期借款借款类别期末余额期初余额

保证借款199328709.45101962113.41

信用借款516575673.85288706399.04

抵押借款4049900.091639987.53

质押及保证借款2154908.08

抵押及保证借款18665569.4619682869.90

质押抵押及保证借款1554450.601918716.32

未到期应付利息53309.3487496.47

减：一年内到期的长期借款261658920.76111376590.88

合计478568692.03304775899.87

长期借款说明：

1.抵押借款

（1）2023年12月31日，本公司之子公司新莱应材科技有限公司向彰化商业银行借款

日元238.52万元，借款期限至2024年8月26日止；借款日元531.04万元，借款期限至

2025年9月30日止;借款日元1197万元，借款期限至2027年2月18日止。借款日元2650

财务报表附注第71页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注万元，借款期限至2028年5月15日止。公司以自有机器设备为上述借款设定动产抵押担保。

2.保证借款

保证借款由本公司、实际控制人李水波、申安韵提供保证，详见附注十二、（四）。

3.抵押及保证借款

本公司之子公司新莱应材科技有限公司获得永丰商业银行台中分行的综合授信核定，总授信额度为新台币9000万元。授信期间自2021年5月27日至2036年5月31日止。额度内借款需以厂房不含土地（台中市梧楼区东环路1号）设定抵押担保和以李水波、申安韵个人保证。2022年12月31日，在上述授信额度内借款新台币8089.28万元，借款期限至

2036年6月30日。

4.质押抵押及保证借款

本公司之子公司新莱应材科技有限公司获得兆丰国际商业银行大甲分行的综合授信核定，总授信额度为新台币980万元。2023年12月31日，在上述授信额度内借款新台币

673.67万元，借款期限至2027年6月30日。以该借款所购置机器设备设定动产抵押。另

截止至2023年12月31日，公司以账面价值53738.17美元定期存单为上述借款提供质押担保，以及李水波提供个人保证。

注释32．租赁负债项目期末余额期初余额

应付租赁款49579894.1345837991.17

减：未确认融资费用12407398.2810482076.47

减：一年内到期的租赁负债6594394.835999423.75

合计30578101.0229356490.95

本期确认租赁负债利息费用1677639.97元。

注释33．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

详见附注九、政府

与资产相关政府补助4202313.2013715000.002189384.5115727928.69

补助（二）

合计4202313.2013715000.002189384.5115727928.69与政府补助相关的递延收益财务报表附注第72页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释34．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数226559307.00181247445.00181247445.00407806752.00

股本变动情况说明：

2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过，以2022年12月31日公司总

股本22655.9307万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.60元人民币（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股，截至2022年12月31日，公司总股本226559307股，以此计算，共计转增181247445股，转增后公司股本变更为407806752股。

注释35．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）553631358.32181247445.00372383913.32

其他资本公积4386996.384386996.38

合计558018354.70181247445.00376770909.70

资本公积的说明：

股本溢价本期减少181247445.00元，为公司本期资本公积转增股本。

注释36．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

拟实行股权激励回购20000044.2720000044.27

合计20000044.2720000044.27

库存股情况说明：

2023年度公司累积通过股票回购专用账户以集中竞价交易方式回购股份数量为

638571股，占公司目前总股本的0.1566%。本次回购的股份拟将用于公司后期实施员工持

股计划、股权激励计划。

注释37．其他综合收益财务报表附注第73页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注本期发生额

税减：结后转重新

减：前归计量设

期计入减：

项目期初余额本期所得属定受益其他综所得税后归属于期末余额税前发生于计划净合收益税费母公司额少负债或当期转用数净资产入损益股所产生东的变动以后将重分类进损益的其他综合收益外币报表折

4217940.793535886.073535886.077753826.86

算差额其他综合收

4217940.793535886.073535886.077753826.86

益合计

注释38．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59185335.576725158.50-65910494.07

合计59185335.576725158.5065910494.07

注释39．未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润748618707.02445069669.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-356994.15调整后期初未分配利润748618707.02444712675.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润235902603.23344790636.72

减：提取法定盈余公积6725158.5022759860.29

应付普通股股利36249489.1218124744.56

期末未分配利润941546662.63748618707.02

注释40．营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2694786239.732004353985.282609888108.571835326122.22

其他业务16611482.3113334328.2810176030.458221665.33

合计2711397722.042017688313.562620064139.021843547787.55

2.分行业列示如下：

财务报表附注第74页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

食品类1717558883.551344004863.921346479579.341073767291.96

医药类314747715.69199130201.74554536403.00314931355.83

泛半导体662479640.49461218919.62710701769.86446627474.43

其他16611482.3113334328.288346386.828221665.33

合计2711397722.042017688313.562620064139.021843547787.55

注释41．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3059188.602150860.84

教育费附加1832933.971288697.09

地方教育费附加1221955.97857584.24

房产税3984645.443208183.33

土地使用税1291348.701208716.71

印花税2095767.01835942.44

其他12356.3114877.85

合计13498196.009564862.50

税金及附加的其他说明：

税金及附加本期增长41.12%，主要为印花税增加以及增值税增长引起的附加税增长。

注释42．销售费用项目本期发生额上期发生额

人工费67342478.5763097999.16

运输费92776.9246583.66

代理费10618243.3010732361.07

广告费16319528.6812466819.81

差旅费9398523.975423461.34

办公费5835505.496923381.92

交际应酬费20061722.1210368950.00

其他30040540.5216691677.69

合计159709319.57125751234.65

注释43．管理费用项目本期发生额上期发生额

人工费42962541.9946070734.13财务报表附注第75页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

办公费9724960.708549808.36

折旧摊销费16327831.0117155179.31

差旅费用2373097.591077296.66

税费及政府规费5126634.932646219.17

交际应酬费6823212.474380311.21

物料消耗6651483.136743381.33

邮电、水电费2514375.221821169.86

其他16187762.7315259500.61

合计108691899.77103703600.64

注释44．研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费33930997.1031068858.53

办公费3386639.382547868.14

折旧摊销费7338185.095641534.25

差旅费用411114.60267818.87

物料消耗54990703.1446055407.75

邮电、水电费1549560.901757165.08

咨询中介服务542526.15662658.38

其他8193751.887822048.00

合计110343478.2495823359.00

注释45．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出44926558.6742362790.09

减：利息收入3205624.093327753.91

汇兑损益-6154616.74-1338404.37

银行手续费及其他3338192.043366499.22

合计38904509.8841063131.03

注释46．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助12906529.447043226.73

进项税加计抵减1862962.92财务报表附注第76页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

个人所得税手续费返还140161.57200055.56

合计14909653.937243282.29

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释47．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-22289.94

合计-22289.94

注释48．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-10633591.52-4885106.44

合计-10633591.52-4885106.44上表中，损失以“－”号填列。

注释49．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减

-3671398.07-1153250.78值损失

合计-3671398.07-1153250.78上表中，损失以“－”号填列。

注释50．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-866337.65-47657.02

合计-866337.65-47657.02

注释51．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约及保险赔偿收入4690333.62123279.054690333.62

其他933287.01202137.95933287.01

合计5623620.63325417.005623620.63财务报表附注第77页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

1．营业外收入的其他说明

本期营业外收入较上期增长较大，主要系本期客户合同违约赔偿款增长所致。

注释52．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠4948790.005212800.004948790.00

非流动资产毁损报废损失143180.211226139.26143180.21

罚款及赔偿支出366415.63439703.32366415.63

其他275402.8286542.92275402.82

合计5733788.666965185.505733788.66

注释53．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39193698.4355546575.60

递延所得税费用-12691436.97-5392844.90

合计26502261.4650153730.70

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额262167873.74

按法定/适用税率计算的所得税费用39325181.06

子公司适用不同税率的影响-1078808.58

调整以前期间所得税的影响644280.48

不可抵扣的成本、费用和损失影响1880769.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-110814.72

研发费用加计扣除-14158346.35

所得税费用26502261.46

注释54．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

财务费用-利息收入3012427.163164734.00财务报表附注第78页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

补贴收入及其他24497523.926241568.78

往来款1646967.00469546.91

员工借款及备用金1747821.503657838.60

其他2380759.72331326.71

合计33285499.3013865015.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

财务费用-手续费3099811.762933758.52

管理费用及研发费用118183586.65124764861.50

销售费用92909448.2859597833.04

往来款1532150.88590200.00

员工借款及备用金1270577.153167527.57

其他7824157.494996655.34

合计224819732.21196050835.97

2．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到使用受限资金（信用证保证金等）65351618.96103152098.83

合计65351618.96103152098.83

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付使用受限资金（信用证保证金等）143105398.2965351618.96

支付租赁费5511557.9411718315.00

支付的股票回购款20000044.27

合计168617000.5077069933.96

注释55．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润235665612.28344973932.50

加：信用减值损失10633591.524885106.44

资产减值准备3671398.071153250.78财务报表附注第79页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧112835298.0194953795.16

使用权资产折旧9413313.125082940.66

无形资产摊销8596241.428714719.07

长期待摊费用摊销3004316.473181703.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

866337.6547657.02（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）143180.211226139.26

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）22289.94

财务费用（收益以“－”号填列）44926558.6742362790.09

投资损失（收益以“－”号填列）-

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12272217.09-4716844.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）227023.79-1168437.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-177401916.49-377203504.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-144686041.40-267917105.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）123463922.10118652575.84其他

经营活动产生的现金流量净额219108908.27-25771281.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额152546047.83181884444.93

减：现金的期初余额181884444.93156831363.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-29338397.1025053080.99

2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币5511557.94元（上期：人民币11718315.00元）。

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金152546047.83181884444.93

其中：库存现金203805.82294285.49

可随时用于支付的银行存款152342242.01181590159.44

二、现金等价物财务报表附注第80页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额152546047.83181884444.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释56．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

货币资金143105398.29信用证、银行承兑汇票、借款、履约保证金等。

固定资产57084573.62银行借款抵押

合计200189971.91

注释57．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：欧元3443257.517.859227061249.42

美元9553572.067.082767665084.83

英镑135880.529.04111228509.37

港币1904905.940.90621726225.76日元2977699.000.0502149480.49

新台币44551600.040.230710278054.13

瑞士法郎133.508.41841123.86

新加坡元43507.455.3772233948.26

马币1266556.531.54151952396.89应收票据

其中：新台币1566041.000.2307361285.66应收账款

其中：美元12112074.027.082785786186.66

欧元1247127.927.85929801427.75

英镑65325.689.0411590616.01日元241050.000.050212100.71

新台币32715332.260.23077547427.15其他应收款

其中：新台币4629328.000.23071067985.97应付票据

其中：新台币3744570.000.2307863872.30应付账款财务报表附注第81页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元6195000.487.082743877329.90

欧元175213.897.85921377041.00

新台币59313407.730.230713683603.16日元11308881.450.0502567705.85短期借款

其中：美元1185499.227.08278396535.33

新台币233173563.000.230753793140.98其他应付款

其中：新台币84839856.000.230719572554.78

美元471284.817.08273337968.92

长期借款(含一年内到期)

其中：新台币603950503.880.2307139331381.25日元51584000.000.05022589516.80

2．境外经营实体说明

主要财务报表被投资单位名称币种折算汇率备注项目

资产负债类0.2307期末汇率

实收资本0.2181历史汇率

新台未分配利润0.2225历史汇率

新莱应材科技有限公司（台湾）

币主营业务收入0.2274平均汇率

主营业务成本0.2274平均汇率

净利润0.2274平均汇率

资产负债类7.0827期末汇率

实收资本6.6908历史汇率

未分配利润6.7792历史汇率

美国 GNBCorporation 美元

主营业务收入7.0467平均汇率

主营业务成本7.0467平均汇率

净利润7.0467平均汇率

资产负债类0.9062期末汇率

实收资本0.8204历史汇率

德贝贸易实业香港有限公司、未分配利润0.7963历史汇率港币

SUNCOMEGROUP(HK)CO.LIMITED 主营业务收入 0.9002 平均汇率

主营业务成本0.9002平均汇率

净利润0.9002平均汇率

资产负债类5.3772期末汇率新加

SINGAPOREKINGLAIPTE.LTD 未分配利润 5.2603 历史汇率坡元

净利润5.2603平均汇率财务报表附注第82页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注主要财务报表被投资单位名称币种折算汇率备注项目

资产负债类1.5415期末汇率

LIONHYGIENICMATERIALS(MALAYSIA)SDN.BHD. 马币 未分配利润 1.5463 历史汇率

净利润1.5463平均汇率

注释58．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释15、注释32和注释54。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息1677639.971795078.86

短期租赁费用2451741.332659827.14

本公司作为承租人其他信息如下：

1．租赁活动

报告期内，公司作为承租人的租赁主要是房屋租赁。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司2023年度计入当期损益的短期租赁费用为2451741.33元。

3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

（1）可变租赁付款额本公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。

（2）续租选择权

本公司部分租赁包含续租选择权，这些条款用以最大化合同操作灵活性。但在许多情况下，因无法合理确定是否会行使这些选择权，续租选择权未纳入租赁负债的计量。

（3）终止租赁选择权

本公司部分租赁包含终止租赁选择权，这些条款用以最大化合同操作灵活性。但在许多情况下，因无法合理确定是否会行使这些选择权，终止租赁选择权未纳入租赁负债的计量。

（4）余值担保本公司所签订租赁合同中无余值担保情况。

财务报表附注第83页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁本公司无已承诺但尚未开始的租赁。

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人工费33930997.1031068858.53

办公费3386639.382547868.14

折旧摊销费7338185.095641534.25

差旅费用411114.60267818.87

物料消耗54990703.1446055407.75

邮电、水电费1549560.901757165.08

咨询中介服务8193751.88662658.38

其他542526.157822048.00

合计110343478.2495823359.00

其中：费用化研发支出110343478.2495823359.00资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1．本期新设子公司

子公司名称成立日期注册地注册资本实收资本持股比例

5000万元人2500万

昆山方新精密科技有限公司2023-8-14昆山100%民币人民币

SINGAPOREKINGLAIPTE.LTD 2023-7-19 新加坡 2000 万美元 100%

LIONHYGIENICMATERIALS(MALAYSIA

2023-7-26马来西亚2000万美元100%

)SDN.BHD.八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

新莱应材科技有限公司台湾台湾生产、销售100新设昆山莱恒洁净材料有限公司昆山昆山贸易100新设德贝贸易实业香港有限公司香港香港贸易100新设财务报表附注第84页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

宝莱不锈钢科技（昆山）有限公司昆山昆山生产、销售100新设非同一控制下

蚌埠雷诺真空技术有限公司蚌埠蚌埠生产、销售60收购

昆山优利根洁净系统有限公司昆山昆山生产、销售100新设非同一控制下

GNB Corporation 美国 美国 生产、销售 100收购

KINGLAIMIDDLEEASTDMCC 迪拜 迪拜 贸易 100 新设赞熹（上海）信息咨询服务有限公司上海上海咨询、服务100新设

新莱应材科技（淮安）有限公司淮安淮安生产、销售100新设非同一控制下

山东碧海包装材料有限公司山东山东生产、销售100收购非同一控制下

山东碧海机械科技有限公司山东山东生产、销售100收购非同一控制下临沂大未来国际贸易有限公司山东山东贸易100收购非同一控制下

SUNCOMEGROUP(HK)CO.LIMITED 香港 香港 贸易 100收购

碧海包装科技（昆山）有限公司淮安淮安生产、销售100新设

昆山方新精密科技有限公司昆山昆山生产、销售100新设

SINGAPOREKINGLAIPTE.LTD 新加坡 新加坡 投资 100 新设

LIONHYGIENICMATERIALS(MALAYSIA)S 马来西 马来西

生产、销售100新设

DN.BHD. 亚 亚

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

本期新增补本期计入营业外本期计入其与资产相关/会计科目期初余额期末余额助金额收入金额他收益金额与收益相关

递延收益4202313.2013715000.002189384.5115727928.69与资产相关

合计4202313.2013715000.002189384.5115727928.69

（二）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关卫生级洁净应用材料

其他收益102038.66148835.69与资产相关生产线技改项目新莱信息资源管理系

其他收益47500.5647500.56与资产相关统信息化示范项目

新莱自动化技改项目其他收益16738.48与资产相关精密加工生产线节能

其他收益42291.4842291.48与资产相关技改项目企业资源管理信息化

其他收益43948.4046926.70与资产相关综合开发项目

清洁生产项目其他收益7063.8317704.80与资产相关财务报表附注第85页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注引进设备高速食品饮

其他收益29612.7177172.12与资产相关料生产线技改造项目利乐包灌装机技术改

其他收益88350.0093825.00与资产相关造项目昆山市高质量发展（工业经济）专项资金项目的两其他收益33442.0844589.44与资产相关化融合项目

2019年省级互联网标

其他收益197053.35197053.39与资产相关杆工厂奖励项目

2020年度省能源节约

其他收益88350.00与资产相关专项资金昆山重点企业改造提

其他收益180581.36181073.58与资产相关升项目智能化改造数字化转与资产相关

其他收益804319.37型项资本化苏州市工业企业有效与资产相关

其他收益347396.22投入奖补资金项目江苏淮安经济开发区与资产相关

其他收益265786.49产业引导资金补贴知识产权及专利奖励

其他收益331100.00106320.00与收益相关资助稳岗及吸纳及就业等

其他收益889873.84738006.40与收益相关补贴

商务局发展专项补助其他收益60100.00与收益相关人才引进奖补贴及人

其他收益750000.00950000.00与收益相关才公寓补助

企业研发补助资金其他收益1979800.001769600.00与收益相关

苏州市“海鸥计划”项目

其他收益192500.00与收益相关补贴苏州市第一批知识产权强企培育工程成长

其他收益200000.00与收益相关

型、优势型、引领型企业补贴台湾地区人力服务等其他收益

172101.09195439.59与收益相关

相关补助党委扶持工程补助和其他收益

800000.002367.50与收益相关

党费返还等苏州市级工业设计中其他收益

心-工业专项资金-技术500000.00与收益相关进步认定奖励资金促进企业平稳健康发其他收益

74200.00与收益相关

展资金信用贯标和示范创建其他收益

116000.00与收益相关

补助资金陆家镇关于推广应用其他收益

55132.00与收益相关

智慧技防奖励款

工信局货运补贴其他收益21500.00与收益相关工业和信息化局技术其他收益

200000.00与收益相关

进步认定补贴环境保护绿色节能补其他收益

860000.00与收益相关

助淮安经济开发区厂房其他收益

2272900.00与收益相关

租赁补助财务报表附注第86页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注苏州市智能工厂项目其他收益

1000000.00与收益相关

补贴

职业技能提升补贴其他收益100400.00与收益相关中小企业发展专项资其他收益

1015000.00与收益相关

金

专精特新补助其他收益1140000.00与收益相关

出口保险补贴其他收益165970.00与收益相关昆山政府安全提升综其他收益

50000.00与收益相关

合奖补

高新技术企业奖励其他收益50000.00与收益相关

合计12906529.447043226.73

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

财务报表附注第87页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款801296006.0347736639.86

其他应收款14685261.58969731.39

长期应收款（含一年内到期的款项）19936697.083062296.87

合计835917964.6951768668.12

本公司的主要客户为楚天华通医药设备有限公司、北京北方华创微电子装备有限公司、

楚天科技股份有限公司、潍坊伊利乳业有限责任公司、青岛雀巢有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的19.61%（2022年12月31日：17.15%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部部基于各成员企财务报表附注第88页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目即时偿

1年以内1-5年5年以上合计

还非衍生金融负债

短期借款705432989.46705432989.46

应付票据179104038.49179104038.49

应付账款597001814.78597001814.78

其他应付款29446102.8829446102.88

其他流动负债1046260.441046260.44长期借款（含1年内

261658920.76472993102.945575589.09740227612.79

到期）租赁负债（含1年内

6594394.8311983723.7718594377.2537172495.85

到期）

合计1785673850.58449867497.7724169966.332259711314.68

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为为美元和新台币）

依然存在汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

的金额列示如下：

期末余额项目其他货币项美元项目新台币项目欧元项目英镑项目合计目

外币金融资产：

货币资金67665084.8310278054.1327061249.421228509.374063175.26110296073.01

应收账款85786186.667547427.159801427.75590616.0112100.71103737758.28

应收票据-361285.66---361285.66

其他应收款1067985.97---1067985.97财务报表附注第89页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目其他货币项美元项目新台币项目欧元项目英镑项目合计目

小计153451271.4919254752.9136862677.171819125.384075275.97215463102.92

外币金融负债：

短期借款8396535.3353793140.98-62189676.31

应付账款43877329.9013683603.161377041.00567705.8559505679.91

应付票据863872.30-863872.30

其他应付款3337968.9219572554.7822910523.70

长期借款139331381.252589516.80141920898.05

小计55611834.15227244552.471377041.00-3157222.65287390650.27

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及欧元、英镑、日元、马币及新台币金融资产和美元及欧元、英镑、日元、马币及新台币金融负债，如果人民币对上述币种升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约719.28万元（2022年度约242.88万元)。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约4.01万元（2022年度约25.04万元)。十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2023年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

财务报表附注第90页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

交易性金融资产193179.48193179.48

应收款项融资23619791.3823619791.38

其他权益工具投资30000000.0030000000.00

合计193179.4853619791.3853812970.86

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公允价值确定依据为2023年12月31日权益工具市场收盘价。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，以账面价值作为公允价值。

因被投资单位晶芯半导体(黄石)有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生

重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人

李水波、申安韵夫妇持有本公司41.77%股份，系本公司实际控制人。

财务报表附注第91页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

山东碧海机械有限公司公司董事厉善红、厉善君实际控制之公司

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方上期承担的

租赁资产种使用权资产使用权资产融资费用(利出租方名称租赁负债租赁负债利

类原值累计折旧息支出)息支出

山东碧海机械有限公司宿舍楼21541544.873231231.79916097.6219363142.88949379.84

关联租赁情况说明：

本公司之子公司山东碧海包装材料有限公司与山东碧海机械有限公司签署《公租房租赁合同》，租赁标的物位于山东省临沂市莒南县城西五路北段西侧；租赁期限自2021年1月

1日至双方协商终止本此协议；约定年租金为165万元。

3．关联担保情况

（1）本公司为全资子公司提供担保，具体如下：

在该额度下担保金额担保是否担保起始担保到期借款余额被担保方受益银行（人民币万已经履行日日（人民币万元）完毕

元）

山东碧海包装材料有限公司中国民生银行股份有限公司昆山支行8000.002023/5/242024/5/242500.00否

山东碧海包装材料有限公司永丰银行（中国）有限公司南京分行4149.402023/6/252024/12/251000.00否

山东碧海包装材料有限公司富邦华一银行昆山支行5000.002023/6/262024/6/262000.00否

山东碧海包装材料有限公司中信银行股份有限公司济南分行5000.002023/4/262024/4/25600.00否

山东碧海包装材料有限公司广发银行股份有限公司临沂分行营业部5000.002023/7/202024/7/191500.00否

山东碧海包装材料有限公司企业银行(中国)有限公司青岛分行1200.002023/5/182024/4/5500.00否

山东碧海包装材料有限公司大华银行(中国)有限公司上海分行4000.002023/8/312024/2/201000.00否

山东碧海包装材料有限公司青岛银行股份有限公司临沂分行900.002023/6/92024/6/5900.00否

碧海包装（淮安）有限公司中国农业银行股份有限公司昆山陆家支行1000.002023/7/172024/7/161000.00否

山东碧海包装材料有限公司中国农业银行股份有限公司昆山陆家支行1000.002023/9/252024/9/241000.00否

山东碧海机械科技有限公司兴业银行股份有限公司临沂分行2000.002023/11/152024/11/14900.00否财务报表附注第92页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注在该额度下担保金额担保是否担保起始担保到期借款余额被担保方受益银行（人民币万已经履行日日（人民币万元）完毕

元）

山东碧海机械科技有限公司中国光大银行股份有限公司临沂分行700.002023/1/42024/1/3700.00否

（2）本公司作为被担保方担保金额担保起始担保到期在该额度下借款余担保是否已担保方被担保方受益银行（万元）日日额（人民币）经履行完毕新台币新莱应材科技有限台湾中小企

李水波、申安韵2023/06/302024/06/306922331.44否

3000.00公司（台湾）业银行

新台币新莱应材科技有限台新国际商

李水波2023/11/152024/02/2513452397.43否

71667.00公司（台湾）业银行

新台币新莱应材科技有限中国信託商

李水波2023/9/182024/9/302307443.81否

3000.00公司（台湾）业银行

台北富邦商新台币新莱应材科技有限

李水波2021/10/12026/10/82278407.40否业银行股份

4500.00公司（台湾）有限公司

新台币新莱应材科技有限永丰商业银

李水波、申安韵2023/09/062025/02/0732309751.26否

63920.00公司（台湾）行

4．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1246.07万元1242.68万元

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

本公司2023年度拟利润分配方案为：以2023年12月31日公司总股本40780.6752万

股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税），共合计派发现金红利人民币24468405.12元（含税）。

十五、其他重要事项说明

（一）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

财务报表附注第93页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司将所有资产和负债实行统一管理，未区分分部资产和分部负债。公司管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内335978290.35400738233.89

1－2年9355446.422565384.85

2－3年901869.742886221.49

3－4年1629824.442289372.98

4－5年124583.43

5年以上1366445.731332774.52

小计349356460.11409811987.73

减：坏账准备11418125.4812555648.89

合计337938334.63397256338.84

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备---

按组合计提坏账准备349356460.11100.0011418125.483.27337938334.63

其中：账龄组合299269853.3385.6611418125.483.82287851727.85

内部往来组合50086606.7814.34-50086606.78

合计349356460.11100.0011418125.483.27337938334.63

续：

财务报表附注第94页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备409811987.73100.0012555648.893.06397256338.84

其中：账龄组合317220590.4977.4112555648.893.96304664941.60

内部往来组合92591397.2422.5992591397.24

合计409811987.73100.0012555648.893.06397256338.84按组合计提坏账准备

（1）按账龄组合计提预期信用损失的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内286537171.398596115.143.00

1－2年9355446.42935544.6410.00

2－3年817322.00163464.4020.00

3－4年1629824.44814912.2250.00

4－5年110000.0088000.0080.00

5年以上820089.08820089.08100.00

合计299269853.3311418125.483.82

（2）按内部往来组合计提预期信用损失的应收账款经测试，内部往来组合不存在预期信用损失。

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备12555648.89-1134392.41-3131.00-11418125.48

其中：账龄组合12555648.89-1134392.41-3131.00-11418125.48

内部往来组合-----

合计12555648.89-1134392.41-3131.00-11418125.48

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款3131.00

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

财务报表附注第95页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注占应收账款和合已计提应收账款应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额和合同资产坏账期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)准备余额期末余额前五名

应收账款及其合155057688.39155057688.3944.383699222.41同资产汇总

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款78741647.4732501192.13

合计78741647.4732501192.13

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内54948498.5228590033.96

1－2年19623611.872920417.83

2－3年4341108.37951315.93

3－4年412260.53

4－5年-16500.00

5年以上62800.0062800.00

小计79388279.2932541067.72

减：坏账准备646631.8239875.59

合计78741647.4732501192.13

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借款3700357.683709226.02

押金244255.8082520.00

其他3011502.8610257.50

内部往来72432162.9528739064.20

小计79388279.2932541067.72

减：坏账准备646631.8239875.59

合计78741647.4732501192.13

1．按坏账准备计提方法分类披露

财务报表附注第96页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应收款-----

按组合计提坏账准备的其他应收款79388279.29100.00646631.820.8178741647.47

其中：账龄组合3011502.863.79602300.5720.002409202.29

员工借款及备用金组合3700357.684.6637003.581.003663354.10

押金、保证金组合244255.800.317327.673.00236928.13

内部往来组合72432162.9591.24--72432162.95

合计79388279.29100.00646631.820.8178741647.47

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的

32541067.72100.0039875.590.1232501192.13

其他应收款

其中：账龄组合10257.500.03307.733.009949.77

员工借款及备用金组合3709226.0211.4037092.261.003672133.76

押金、保证金组合82520.000.252475.603.0080044.40

内部往来组合28739064.2088.32--28739064.20

合计32541067.72100.0039875.590.1232501192.13

2．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）按账龄组合计提预期信用损失期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内---

1-2年

2-3年*13011502.86602300.5720

合计3011502.86602300.5720

*1本期其他应收款2-3年账龄金额系长账龄预付款转入。

（2）按员工借款及备用金组合计提预期信用损失的其他应收款财务报表附注第97页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工暂借款及备用金3700357.6837003.581

合计3700357.6837003.581

（3）按押金、保证金组合计提预期信用损失的其他应收款期末余额组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

存放在其他单位的押金、保证金244255.807327.673

合计244255.807327.673

（4）按内部往来组合计提预期信用损失的其他应收款经测试，内部往来组合不存在预期信用损失。

3．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额39875.59--39875.59

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提606756.23606756.23本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额646631.82--646631.82

4．本期无实际核销的其他应收款

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

宝莱不锈钢科技（昆山）有限公

内部往来53030000.001年以内66.80司

新莱应材科技有限公司内部往来19113489.581年以内24.08财务报表附注第98页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

合瑞迈（上海）材料科技有限公

退货款3011502.862-3年3.79602300.57司

张凤巧员工借款720819.001年内60万元2-3年12.08万元0.917208.19

方丰员工借款432460.001年内3.822万元2-3年39.424万元0.544324.60

合计76308271.4496.12613833.36

6．其他应收款其他说明

公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。无涉及政府补助的应收款项。

截止2023年12月31日，公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资837856462.98837856462.98811856462.98811856462.98

合计837856462.98837856462.98811856462.98811856462.98

1．对子公司投资

本期本期计提减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额

宝莱不锈钢科技（昆山）有限公司165511877.90165511877.90165511877.90

新莱应材科技有限公司52318626.9852318626.9852318626.98

昆山莱恒洁净材料有限公司5000000.005000000.005000000.00

德贝贸易实业香港有限公司1717412.001717412.001717412.00

蚌埠雷诺真空技术有限公司18000000.0018000000.0018000000.00

昆山优利根洁净系统有限公司19308546.1019308546.1019308546.10

山东碧海包装材料有限公司420000000.00420000000.00420000000.00

新莱应材科技（淮安）有限公司100000000.00100000000.00100000000.00赞熹（上海）信息咨询服务有限公

30000000.0030000000.001000000.0031000000.00

司

25000000.0

昆山方新精密科技有限公司25000000.00

0

26000000.0

合计811856462.98811856462.98-837856462.98

0

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

财务报表附注第99页昆山新莱洁净应用材料股份公司

2023年度

财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务941176711.91715080301.711251266234.91838935076.45其他业务

合计941176711.91715080301.711251266234.91838935076.45

十七、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益-866337.65计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

10717144.93量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-22289.94和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-110168.03

减：所得税影响额-2574848.04

少数股东权益影响额（税后）-2295.51

合计7141205.76

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.910.580.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股

13.480.560.56

股东的净利润财务报表附注第100页