雅本化学股份有限公司
2023年度财务决算报告
公司2023年12月31日合并及母公司的资产负债表、2023年度合并及母公司的
利润表、2023年度合并及母公司的现金流量表、2023年度合并及母公司的所有者
权益变动表及相关报表附注已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了大华审字[2024]0011005884号标准无保留意见的审计报告。
一、报告期内总体经营情况
2023年度公司实现营业收入127884.83万元,较上年同期下降36.09%,营业
利润-7850.95万元,较上年同期下降131.10%;利润总额-8881.93万元,较上年同期下降136.33%;实现归属于母公司净利润为-8229.38万元,比上年同期下降
140.55%。
二、2023年度主要经营指标
2023年2022年本年比上年增减
营业收入(元)127884.83200097.59-36.09%归属于上市公司股东的净利润
-8229.3820294.80-140.55%
(元)归属于上市公司股东的扣除非经
-10490.8022589.23-146.44%
常性损益的净利润(元)经营活动产生的现金流量净额
-2585.488106.72-131.89%
(元)
基本每股收益(元/股)-0.08620.2126-140.55%
稀释每股收益(元/股)-0.08620.2126-140.55%
加权平均净资产收益率-3.558.90-12.45%本年末比上年末
2023年末2023年初
增减
资产总额(元)414522.27401366.523.28%归属于上市公司股东的净资产
227481.73238756.70-4.72%
(元)
三、财务状况
1、资产状况
2023年末2023年初占总资产金额(万元)占总资产比例金额(万元)比例
货币资金26263.736.34%45179.8611.26%
应收票据4746.031.14%2000.140.50%
其他流动资产4847.661.17%3080.860.77%
应收账款57366.3713.84%59558.2114.84%
存货58728.2314.17%49837.2712.42%
使用权资产3051.780.74%1809.400.45%
长期股权投资6560.391.58%6069.781.51%
其他权益工具投资204.770.05%155.640.04%
固定资产100508.4724.25%98457.4224.53%
在建工程26415.036.37%14902.813.71%
递延所得税资产9596.632.32%5950.011.48%
长期待摊费用91.880.02%47.440.01%
商誉33545.468.09%36891.509.19%
主要资产构成变动分析:
(1)货币资金期末余额为26263.73万元,较上年末下降41.87%.主要原
因:主要是投资活动产生的现金净流出所致;
(2)应收票据期末余额为4746.03万元,较上年末增加137.28%.主要原
因:主要是银行承兑汇票的影响所致;
(3)其他流动资产期末余额为4847.66万元,较上年末增加57.35%.主要
原因:主要是年末待抵扣增值税进项税额增加所致;
(4)应收账款期末余额为57366.37万元,较上年末减少3.68%。
(5)存货期末余额为58728.23万元,较上年末增加17.84%。
(6)使用权资产末余额为3051.78万元,较上年末增加68.66%,主要是公司增加房屋租赁所致。
(7)长期股权投资期末余额为6560.39万元,较上年末增加8.08%。
(8)其他权益工具投资期末余额为204.77万元,较上年末增加31.57%,主要是其他权益工具投资公允价值变动的影响。
(9)固定资产期末余额为100508.47万元,较上年末增加2.08%。
(10)在建工程期末余额为26415.03万元,较上年末增加77.25%,主要是其子公司甘肃兰沃基建工程增加的影响。
(11)递延所得税资产期末余额为9596.63万元,较上年末增加61.29%,主要是可抵扣暂时性差异增加。(12)长期待摊费用期末余额为91.88万元,较上年末增加93.67%,主要是新物质登记费的增加。
(13)商誉期末余额为33545.46万元,较上年末减少9.07%,主要原因为汇率变动的影响。
2、负债状况
2023年末2023年初
占总资产金额(万元)占总资产比例金额(万元)比例
短期借款65831.8315.88%51959.4012.95%
交易性金融负债0.000.00%13.950.00%
应付票据10081.132.43%21462.505.35%
其他应付款3770.840.91%1403.040.35%
应交税费1496.200.36%2483.610.62%
一年内到期的非流动负债28121.146.78%11438.192.85%
其他流动负债2960.950.71%1519.600.38%
长期借款11760.002.84%22210.005.53%
租赁负债2664.610.64%1541.010.38%
预计负债850.390.21%253.090.06%
其他综合收益169.280.04%-765.22-0.19%
专项储备1720.600.42%883.770.22%
公司主要负债和所有者权益构成变动分析:
(1)短期借款期末余额为65831.83万元,较上年末增加26.70%。
(2)交易性金融负债期末余额为0万元,较上年末下降100%,主要是衍生金融负债减少所致。
(3)应付票据期末余额为10081.13万元,较上年末减少53.03%,主要是应付银行承兑汇票减少所致。
(4)其他应付款期末余额为3770.84万元,较上年末增加168.76%,主要是暂收股权激励款增加所致。
(5)应交税费期末余额为1496.20万元,较上年末减少39.76%,主要是应付企业所得税和增值税减少所致。
(6)一年内到期的非流动负债期末余额为28121.14万元,较上年末增加
145.85%,主要是一年内到期的长期借款的增加所致。
(7)其他流动负债期末余额为2960.95万元,较上年末增加94.85%,主要是未终止确认的未到期已背书或贴现票据增加所致。
(8)长期借款期末余额为11760.00万元,较上年末下降47.05%,主要是长期借款转入一年内到期的非流动负债所致。
(9)租赁负债期末余额为2664.61万元,较上年末增加72.91%,主要是本期公司新增租赁房屋所致。
(10)预计负债期末余额为850.39万元,较上年末增加236%,主要是未决诉讼的影响所致。
(11)其他综合收益期末余额为169.28万元,较上年末下降122.12%,主要是外币报表折算差异的影响所致。
(12)专项储备期末余额为1720.60万元,较上年末增加94.69%,主要是安全生产费的计提所致。
四、经营情况
(1)2023年度公司实现营业收入127884.83万元,较去年同期下降
36.09%,营业利润-7850.95万元,较上年同期下降131.10%;利润总额-8881.93万元,较上年同期下降136.33%;实现归属于母公司净利润为-8229.38万元,比去年同期下降140.55%。
(2)报告期发生营业收入127884.83万元,同比下降36.09%,主要原因:
订单减少所致。
(3)报告期发生财务费用1333.26万元,同比增加182.82%,主要原因:
汇兑损益的影响所致。
(4)报告期发生其他收益563.94万元,同比下降45.10%,主要原因:主要政府补助下降所致。
(5)报告期发生投资收益686.54万元,损失同比下降141.52%,主要原
因:主要去年同期处置交易性金融资产取得的投资损益所致。
(6)报告期发生公允价值变动损益为2851.84万元,同比增加431.58%,主要是公司投资上海青典投资合伙企业(有限合伙)对应的公允价值变动损益的影响。
(7)报告期发生信用减值损失1967.72万元,同比损失增加114.50%,主
要原因:主要是公司坏账准备增加所致。(8)报告期发生资产减值损失5833.53万元,同比损失增加337.92%,主要原因:商誉减值损失所致。
(9)报告期发生资产处置收益382.60万元,同比收益增加311.23%,主
要原因:无形资产处置所致。
(10)报告期发生所得税费用-1645.86万元,同比减少165.90%,主要原
因:主要是公司当期所得税费用的影响所致。
五、现金流量情况
单位:万元项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计125524.60174473.11-28.06%
经营活动现金流出小计128110.08166366.38-23.00%
经营活动产生的现金流量净额-2585.488106.72-131.89%
投资活动现金流入小计1028.775988.38-82.82%
投资活动现金流出小计24416.6129082.37-16.04%
投资活动产生的现金流量净额-23387.84-23093.991.27%
筹资活动现金流入小计87541.2169046.3426.79%
筹资活动现金流出小计74797.0172371.383.35%
筹资活动产生的现金流量净额12744.20-3325.04-483.28%
现金及现金等价物净增加额-14993.84-13488.8311.16%
(1)报告期内,经营活动现金流入小计较上年同期减少28.06%,主要是
因为销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少27.73%;
(2)经营活动现金流出小计较上年同期减少23%主要是购买商品、接受
劳务支付的现金较上年同期减少34.88%所致。
以上原因导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少131.89%。
(3)报告期内,投资活动现金流入小计较上年同期下降82.82%,主要是
报告期收回投资所收到的现金比去年同期减少100%所致。
(4)报告期内,投资活动现金流出小计较上年同期减少16.04%,主要是
投资支付的现金比去年同期减少100%所致。
以上因素导致投资活动产生的现金流量流出净额较上年同期增加1.27%。
(5)报告期内,筹资活动现金流入小计较上年同期增加26.79%,主要是
公司取得借款收到的现金增加所致。(6)报告期内,筹资活动现金流出小计较上年同期增加3.35%,主要是本报告期分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加120.63%所致。
(7)筹资活动产生的现金流量较上年同期增加483.28%,主要是本报告期公司取得借款收到的现金增加所致。
综上所述,本报告期内,现金及现金等价物净增加额为-14993.84万元。
特此公告。
雅本化学股份有限公司董事会
2024年4月29日