中信证券股份有限公司

关于江苏通光电子线缆股份有限公司

2025年度持续督导定期现场检查报告

保荐人名称：中信证券股份有限公司

被保荐公司简称：通光线缆（以下简称“中信证券”或“保荐人”）

保荐代表人姓名：刘科晶联系电话：021-20262207

保荐代表人姓名：郭丽华联系电话：0571-85783762

现场检查人员姓名：刘科晶

现场检查对应期间：2025年1月1日至2025年12月31日

现场检查时间：2026年3月26日至2026年3月27日、2026年4月16日

一、现场检查事项现场检查意见

（一）公司治理是否不适用

现场检查手段：

查阅了上市公司最新章程、三会议事规则及会议材料，取得上市公司董事、监事、高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策文件，查看上市公司生产经营场所，对上市公司高级管理人员进行访谈。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规是

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行是

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议

是

内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认是

5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、是规范性文件和深圳证券交易所相关业务规则履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信是

1息披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了

不适用相应程序和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立是

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争是

（二）内部控制

现场检查手段：

查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计、风险投资、委托理财、套期保值业

务等相关制度，取得公司内部审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部门和审计委员会的工作计划或工作报告，查阅了公司《内部控制自我评价报告》《内部控制审计报告》等文件，对高级管理人员进行访谈。

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部

是门（如适用）

2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内

是

部审计部门（如适用）3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适是

用）

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审

是

计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计

是

工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内

部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问是题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用

是

情况进行一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审

是

计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审是

2计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内

是

部控制评价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建

是

立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：

查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况，信息披露管理制度，会计师出具的内部控制审计报告，检索公司舆情报道，对高级管理人员进行访谈。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致是

2.公司已披露的内容是否完整是

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展是

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项是

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司

是信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所互动

是易网站刊载

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：

查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易明细，查阅决策程序和信息披露材料，分析关联交易的定价公允性；查阅公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来明细及相关内部审议文件、信息披露文件，查阅发行人及其控股股东、实际控制人关于是否存在违规占用发行人资金的说明，查阅会计师关于2025年度控股股东及其他关联方占用发行人资金情况的专项报告，对财务总监、年审会计师进行了访谈。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接

是或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

32.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者

是间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

是义务

4.关联交易价格是否公允是

5.是否不存在关联交易非关联化的情形是

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

不适用务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保

不适用债务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相

不适用应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：

查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行对账单和募集资金使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现场，了解项目建设进度及资金使用进度，取得上市公司出具的募集资金使用情况报告和年审会计师出具的募集资金使用情况鉴证报告，访谈公司高级管理人员。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议是

2.募集资金三方监管协议是否有效执行是

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等

是情形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂

是

时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向

变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资是

金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

46.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资

是效益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险是

（六）业绩情况

现场检查手段：

实地查看经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及其他信息披露文件，访谈公司高级管理人员。

1.业绩是否存在大幅波动的情况是

2.业绩大幅波动是否存在合理解释是

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常是

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：

查阅定期报告、招股说明书、募集说明书等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺实现情况。

1.公司是否完全履行了相关承诺是

2.公司股东是否完全履行了相关承诺是

（八）其他重要事项

现场检查手段：

1.现金分红：查阅公司现金分红制度与相关文件，取得本持续督导期内公司的

现金分红支出凭证，与公司章程规定、信息披露文件进行比对。

2.对外提供财务资助：查阅公司章程和其他信息披露文件。

3.大额资金往来：查阅公司年度报告和其他信息披露文件，对公司高级管理人

员进行访谈，抽取了公司交易金额在500万元以上的大额资金往来凭证，了解资金往来或者现金流是否存在重大异常的情况。

4.重大投资或重大合同：查阅公司信息披露文件，对公司高级管理人员进行访谈，了解重要投资或重要合同相关情况。

5.生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产

经营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。

6.前期监管机构和保荐人发现的公司问题及整改情况：查阅公司因同一控制下

5企业合并的相关会计处理存在错误向江苏证监局提交的整改报告，查阅公司定期

报告及其他信息披露文件，对公司高级管理人员进行访谈。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露是

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露不适用

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因是

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化

不适用或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险是

6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相

是关要求予以整改

二、现场检查发现的问题及说明

根据公司2025年年度报告，2025年度公司实现营业收入254363.18万元，同比下降1.9%，实现归属于上市公司股东的净利润3216.89万元，同比下降31.37%。

利润下降主要受募投项目建成转固后折旧计提增加、收到的政府补助减少、资产减值损失增加等因素影响。

公司于2024年1月份完成了对四川通光光纤有限公司同一控制下的收购，并对

2024年第一季度报告、2024年半年度报告、2024年第三季度报告的财务报表进

行对同一控制下企业合并的调整。但在数据统计过程，未能考虑递延所得税资产负债以及被投资企业留存收益还原的影响，影响公司2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度资产负债表数据、2024年半年度合并及母公司所有者权益表，对其他数据无影响。公司已经于2025年4月18日披露《关于前期会计差错更正的公告》《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》，对公司

2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度财务报告相关财务报表的会

计差错进行更正。

根据本次现场检查的情况，中信证券特提请关注以下事项：

1、2025年度公司经营业绩存在波动，建议公司密切关注宏观经济环境变化、所

属行业市场变化、下游客户需求变化以及对公司的经营业绩可能带来不利影响的其他因素。建议公司根据自身实际情况合理调整经营策略，进一步加强经营管理，防范相关经营风险。对于公司营业利润、归属于上市公司股东的净利润未来可能

6出现下滑的情况，公司应当及时做好相关信息披露工作，及时、充分地揭示相关风险，切实保护投资者利益。

2、2025年度公司存在会计差错更正事项，提请公司持续提升财务核算规范性水

平、督促公司、董事及高级管理人员针对财务核算、财务信息披露等事项开展深入培训，并加强信息披露、规范运作以及内部控制管理，切实维护公司和投资者的利益。

3、继续严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

等法律法规的要求，不断完善上市公司法人治理结构，强化风险防范意识，确保信息披露内容的真实、准确、完整。

（以下无正文）

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