四川华信(集团)会计师事务所地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼

电话:（028）85560449

（特殊普通合伙）

传真:（028）85560449

邮编:610041

SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn兴源环境科技股份有限公司

2024年度审计报告

川华信审（2025）第0062号

目录：

1、审计报告正文

2、财务报表

3、财务报表附注兴源环境科技股份有限公司审计报告

审计报告

川华信审（2025）第0062号

兴源环境科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了兴源环境科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键事项如下：

第1页兴源环境科技股份有限公司审计报告

三、关键审计事项（续）

（一）持续经营能力的评估

请参阅财务报表附注“二、财务报表编制基础”关键审计事项在审计中如何应对该事项

截至2024年度，贵公司已连续5年亏损，与评价持续经营能力的评估相关的审计程序中主要

2024年度归属于母公司所有者的净利包括以下程序：

润为人民币-3.02亿元。于2024年12月1、了解和评价与贵公司现金流量预测编制相关的关

31日，贵公司的归属于母公司所有者的键财务报告内部控制的设计和运行的有效性；

净资产为人民币0.91亿元，营运资金为2、获取并检查管理层编制的现金流预测，参考贵公人民币-29.41亿元，资产负债率为司内部经营数据等历史相关数据和贵公司未来计划，92.07%，有息负债金额（含关联方计息评价现金流量预测的主要假设（包括未来工程款项的借款）超人民币50亿元。收回以及定向增发股本）的合理性；

为评估贵公司的持续经营能力，管理层3、将贵公司上年度编制的现金流量预测与本年度业编制了贵公司的现金流量预测。编制该绩进行比较，询问管理层其中重大差异的原因，以评预测涉及管理层对若干未来事项的判断价管理层编制现金流量预测的准确性及可靠性；

和假设，主要包括对未来工程款项回款4、通过抽样检查与银行及其他金融机构签署的借款和定向增发股本，以及贵公司能否取得协议或相关支持性文件，并考虑管理层与银行和其他或重续银行贷款及其他融资额度以为持金融机构就尚未签署协议的融资谈判情况，以评价贵续经营资金的预测。公司对现有银行及其他金融机构的额度到期时取得基于上述现金流量预测，管理层认为以或重续银行贷款及其他融资额度的能力；

持续经营假设为基础编制2024年度财5、分析管理层在持续经营评估中采用的关键假设的务报表是适当的（详见财务报表附注敏感性，以及与管理层讨论对持续经营产生重大疑虑“二、财务报表编制基础〞）。的事项及应对计划，评价对持续经营结论的影响；由于对持续经营能力的评估及编制贵公6、结合资产负债表日至财务报告报出日之间公司的

司的现金流量预测时涉及管理层的重大实际经营情况、现金流回收情况、银行或其他金融机判断，存在固有不确定性，因此我们将构的授信情况、大股东流动支持方案等事项，评价公持续经营能力的评估识别为关键审计事司按照持续经营假设编制财务报表的合理性；

项。7、评价贵公司合并财务报表中有关持续经营假设的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层以持续经营假设为基础编制2024年度财务报表是适当的判断。

第2页兴源环境科技股份有限公司审计报告

三、关键审计事项（续）

（二）工程施工收入确认

请参阅财务报表附注“三、(二十九)收入”以及“五、46营业收入和营业成本”关键审计事项在审计中如何应对该事项

贵公司2024年度工程业务收入为人针对工程施工收入确认执行的主要审计程序：

民币39910.41万元，占合并财务报1、测试和评价工程施工项目预算编制及收入确认的关键表营业收入总额的比例为37.97%。内部控制的有效性；

2、获取工程施工合同清单及收入成本台账，并与收入成

贵公司对于所提供的工程施工服务，根本明细账进行核对；

据履约进度在一段时间内确认收入，履3、选取主要工程项目，执行如下测试：

约进度采用投入法确定，即按照累计实1)检查合同金额、结算条款及成本预算资料，评价管理际发生的合同成本占预计合同总成本层对预计合同总收入、预计合同总成本估计的适当性；

的比例确定履约进度。管理层在项目开2)对本年度发生的合同履约成本进行测试，复核合同成始时预估合同总收入及合同总成本，并本累计发生额；

于合同履行过程中持续复核和修订因3)检查工程进度确认单等资料，并与账务记录中按投入工程变更等事项带来的财务影响。基于法确认的工程施工收入进行比较，就合同主要条款、累预计合同总收入、预计合同总成本以及计已完成产值、工程结算及回款情况等向业主方单位函

履约进度的确定涉及管理层的重要会证，对异常偏差执行进一步的检查程序；

计估计和判断，并对工程施工收入与成4)现场察看工程项目形象进度，与工程管理部门讨论项本确认的金额及时间有重大影响，因此目完工程度，并与账务记录的履约进度进行比较，评估我们将工程施工收入确认认定为关键履约进度的合理性；

审计事项。5)根据预计合同总成本、已发生合同成本重新计算履约进度，检查以履约进度为基础确认的工程施工收入计算的准确性。

我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层针对工程施工收入确认的重要会计估计和判断。

第3页兴源环境科技股份有限公司审计报告

三、关键审计事项（续）

(三)应收账款和合同资产的减值

请参阅财务报表附注“三、(十一)金融工具”以及“五、5应收账款”、“五、9合同资产”

于2024年12月31日，贵公司合并财务针对应收账款和合同资产的减值执行的主要审计报表中应收账款的账面余额为人民币程序：

149802.01万元、坏账准备为人民币1、测试和评价应收账款和合同资产日常管理及减

42822.60万元、账面价值为人民币值测试的关键内部控制的有效性；

106979.41万元；合同资产（含列报于其2、复核管理层对应收账款和合同资产预期信用损他非流动资产的合同资产）的账面余额为失进行评估的相关考虑及客观证据；

人民币606317.79万元、减值准备为人民3、对于单项确定预期信用损失的应收账款和合同

币18784.59万元、账面价值为人民币资产，选取样本并结合客户资信状况、工程项目进

587533.19万元。展等信息，复核管理层对预期可收取现金流量做出

贵公司应收账款和合同资产减值准备以预评估的依据及合理性；

期信用损失为基础计量，管理层基于资产4、对于按照组合计提预期信用损失的应收账款和负债表日可获得的合理且有依据的信息、合同资产，复核和评价组合划分的适当性以及参照历史信用损失情况并考虑前瞻性信息等评历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的相关估预期信用损失。由于在确定预期信用损组合预期信用损失率的合理性；选取样本测试应收失时涉及管理层的重要会计估计和判断，账款和合同资产的组合分类的准确性，重新计算相因此我们将应收账款和合同资产的减值认关组合预期信用损失计提的准确性。

定为关键审计事项。我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层针对应收账款和合同资产的减值的重要会计估计和判断。

第4页兴源环境科技股份有限公司审计报告

三、关键审计事项（续）

（四）商誉减值

请参阅财务报表附注“三、(二十三)长期资产减值”以及“五、20商誉”关键审计事项在审计中如何应对该事项

于2024年12月31日，贵公司合并针对商誉减值执行的主要审计程序：

财务报表中商誉账面原值为人民币1、测试和评价与商誉减值相关的关键内部控制的有效

135342.35万元，商誉减值准备为人性；

民币129566.51万元，商誉账面价值2、与管理层沟通商誉减值测试方法与估值模型的适当为人民币5775.83万元。性；

由于商誉减值测试结果对财务报表具3、与管理层聘请的外部评估机构进行沟通，评价评估有重要影响，且预计资产组或资产组组机构的独立性、专业胜任能力以及客观性；

合未来现金流量现值相关的收入增长4、复核商誉相关资产组或资产组组合确定的合理性以

率、毛利率、税前折现率等关键参数的及与商誉初始计量、以前年度商誉减值测试时资产组确确定涉及管理层的重要会计估计和判定口径的一致性；

断，因此我们将商誉减值认定为关键审5、复核管理层预测未来现金流量现值采用的重要假设、计事项。基础数据及关键参数等，并评价其合理性；

6、复核商誉减值计提数的准确性。

我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层针对商誉减值的重要会计估计和判断。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第5页兴源环境科技股份有限公司审计报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第6页兴源环境科技股份有限公司审计报告

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：

（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国·成都中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

第7页兴源环境科技股份有限公司财务报表附注兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况

(一)公司概况

兴源环境科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系在杭州兴源过滤机有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由兴源控股集团有限公司(以下简称“兴源控股”)、浙江省创业投资集团有限公司、浙江美林创业投资有限公司和韩肖芳等7名自

然人股东作为发起人，于2009年6月26日在杭州市工商行政管理局登记注册。本公司股票于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易，首次公开发行时注册资本为人民币5600万元，总股本为5600万股，每股面值人民币1元。

经2011年度股东大会审议通过，2012年4月20日本公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股；经2012年度股东大会审议通过，2013年5月9日本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股；经2013年第三次临时股东大会审议通过，本公司以现金及发行股份购买资产，新增有限售条件股份23299937股，新增股份于2014年4月4日在深圳证券交易所上市；经2013年度股东大会审议通过，2014年5月15日本公司以资本公积金向全体股东每10股转增1股；经2014年第二次临时股东大会通过，本公司以现金及发行股份购买资产，新增有限售条件股份11371232股，定向发行新增有限售条件股份475737股，新增股份于2015年1月28日在深圳证券交易所上市；经2014年度股东大会审议通过，2015年5月26日本公司以资本公积金向全体股东每10股转增15股；经2015年第二次临时股东大会决议通过，本公司以现金及发行股份方式购买资产，新增有限售条件股份48315172股；经2015年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增1股；经2016年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股；经2017年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1794号文核准，本公司发行股份购买资产，于2017年10月新增有限售条件股份25833718股；

经2017年度股东大会审议通过，本公司于2018年4月26日以资本公积金向全体股东每10股转增5股；经2020年第四次临时股东大会审议通过，本公司以1元回购注销原发行股份购买资产等12位股东的合计有限售条件股份10623743股；经2020

年第八次临时股东大会审议通过，本公司于2021年1月11日以1.92元/股的价格向

59名激励对象授予17100000股限制性股票；经2021年第二次临时股东大会审议通过，本公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票210000股；经2021年第四

6-1-19兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

次临时股东大会审议通过，本公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票

470000股；经2021年度股东大会审议通过，本公司回购注销已获授但尚未解除限售

的限制性股票1020000股；经2022年第五次临时股东大会审议通过，本公司终止实施2020年限制性股票激励计划并回购注销所有已获授但尚未解除限售的限制性股票

合计15400000股。2023年度已完成回购全部限制性股票，总股本变更为

1553807314股。截至2024年12月31日，总股本为1553807314股。

本公司统一社会信用代码：91330000609124409H；法定代表人：李建雄；注册地址：

浙江省杭州市余杭区杭州余杭经济技术开发区望梅路1588号。

本公司经营范围为：一般项目：水污染治理；污水处理及其再生利用；水土流失防治服务；水环境污染防治服务；生态恢复及生态保护服务；自然生态系统保护管理；水资源管理；防洪除涝设施管理；大气环境污染防治服务；大气污染治理；土壤环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；土地整治服务；农业面源和重金属污染防治技术服务；固体废物治理；节能管理服务；园林绿化工程施工；城市公园管理；城市绿化管理；市政设施管理；土石方工程施工；对外承包工程；污泥处理装备制造；环境保护专用设备制造；水资源专用机械制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；通用设备制造（不含特种设备制造）；金属结构制造；通用零部件制造；机械

零件、零部件加工；产业用纺织制成品制造；工业控制计算机及系统制造；工业自动控制系统装置制造；环境监测专用仪器仪表制造；智能控制系统集成；信息系统集成服务；智能水务系统开发；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；环保咨询服务；水利相关咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；企业管理；规划设计管理；工程管理服务；

花卉种植；礼品花卉销售；林产品采集；林业产品销售；建筑材料销售；医护人员防

护用品批发；医用口罩批发；日用口罩（非医用）销售；卫生用品和一次性使用医疗

用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；机械设备销售；销售代理；国内贸易代

理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；各类工程建设活动；建设工程设计；货物进出口；

技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）属环保行业，主要业务包括环保装备及智慧环保、环境综合治理、农业农村生态等。

本公司之母公司系宁波锦奉智能科技有限公司（以下简称“锦奉科技”），最终控制方系宁波市奉化区国有资产管理中心。

本财务报表及财务报表附注已于2025年4月25日获董事会批准。

6-1-20兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(二)合并财务报表的范围

与上年末相比，本年合并范围新增子公司18家，本年不再纳入合并范围的子公司1家，具体情况详见“附注七、合并范围的变更”；截至2024年12月31日，本集团纳入

合并财务报表范围内的子公司共74家，合并范围内的子公司如下：

序号子公司名称定义简称序号子公司名称定义简称

1浙江省疏浚工程有限公司浙江疏浚38浙江新至领碳管理咨询有限新至领碳

公司

2杭州兴源环保设备有限公司兴源设备39浙江新至绿能建设工程有限新至绿能

公司

3遵义杭兴源环保科技发展有遵义杭兴源40新至交典（浙江）低碳科技有新至交典

限公司限公司

4遵义杭播源环保科技发展有遵义杭播源41嘉兴嘉储科技有限公司嘉兴嘉储

限公司

5兴源国合装备制造江苏有限国合装备42青岛易兴源环保科技有限公青岛易兴源

公司司

6杭州中艺生态环境工程有限中艺生态43南水北调中线丹江口旅游发丹江口旅游

公司展有限公司

7湖州利阳农业科技有限公司利阳农业44敖汉兴敖环境发展有限公司敖汉兴敖

8湖州中卉生态环境工程有限湖州中卉45交口县新型城市建设有限公交口城建

公司司

9台州中卉生态环境工程有限台州中卉46交口县城镇生态治理有限公交口生态

公司司

10新昌县鼓山建设有限公司鼓山建设47长兴县蓝阳城镇建设有限公长兴蓝阳

司

11温州市东沙建设有限公司温州东沙48梧州兴源水美水务有限公司梧州兴源

12嘉祥县中瑞旅游开发有限公嘉祥中瑞49南平市兴源水务有限公司南平兴源

司

13新疆佳士得保洁服务有限公佳士得50漳平市源泽水利投资有限公漳平水利

司司

14宁国市山水融城建设有限公宁国山水51巴东兴东水务有限公司巴东水务

司

15浙江新至碳和数字科技有限新至碳和52嘉兴兴禾水利开发建设有限嘉兴水利

公司公司

16上海创韬自控科技有限公司上海创韬53温宿稻香城项目投资管理有温宿稻香城

限公司

17山东源邦环保科技有限公司山东源邦54杭州三师环境工程有限公司三师环境

18浙江新至数碳科技有限公司新至数碳55夏津兴源环境科技有限公司夏津兴源

19浙江水美环保工程有限公司水美环保56宁波兴奉环保科技有限公司宁波兴奉

20杞县水美久安水务有限公司杞县水美57宁波兴奉生态科技有限公司兴奉生态

21青田水美水务有限公司青田水美58浙江新至新能源有限公司新至能源

22上海三乘三备环保工程有限三乘三备59

公司合肥新至能源科技有限公司合肥新至

23琼中鑫三源水务投资管理有鑫三源60新至双碳科技（深圳）有限公

限公司司双碳深圳

24杭州兴源节能环保科技有限兴源节能61

公司滁州嘉储科技有限公司滁州嘉储

25兴源环境科技湖州有限公司兴源湖州62杭州兴水生态科技有限公司兴水生态

26浙江兴源生态环境科技有限兴源生态63

公司阜新嘉储科技有限公司阜新嘉储

27临海市兴源水务有限公司临海兴源64上海骅储科技有限公司上海骅储

28新至农业生态科技有限公司新至生态65杭州兴政生态科技有限公司兴政生态

29新至汇德机械科技有限公司新至汇德66常熟嘉储科技有限公司常熟嘉储

30淄博新牧机械科技有限公司淄博新牧67宿州嘉储科技有限公司宿州嘉储

31大悟县兴源水务有限公司大悟兴源68宿迁嘉储科技有限公司宿迁嘉储

32漳州兴源水务有限公司漳州兴源69浦江嘉电储科技有限公司浦江嘉电储

33诏安西溪生态投资发展有限诏安西溪70怀化市新至中碳技术服务有

公司限公司怀化新至

6-1-21兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

序号子公司名称定义简称序号子公司名称定义简称

34广西玉林市兴源环境科技有玉林兴源71

限公司淮安嘉储科技有限公司淮安嘉储

35新至双碳科技有限公司新至双碳72常州嘉储科技有限公司常州嘉储

36新至储能科技（浙江）有限公储能浙江73杭州新奉投环境科技有限公

司司杭州新奉投

37新至储能科技（合肥）有限公储能合肥74

司浙江新至数能科技有限公司新至数能

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。

(二)持续经营能力评价

于2024年12月31日，本集团流动负债高于流动资产约29.41亿。根据本集团的财务预算及对未来12个月现金流的预计情况，同时考虑新控股股东锦奉科技、前控股股东宁波财丰科技有限公司（以下简称“财丰科技”）以及第一大股东新希望投资集团

有限公司（以下简称“新投集团”）对公司的流动性支持等事项，具体包括：

1、锦奉科技同意向本集团提供不超过5亿元资金支持、协调推进奉化区有关虚拟电厂及

双碳领域与本集团的业务合作以及继续推进10亿元定增计划等；

2、财丰科技同意以其享有的本公司不超过5亿元债权向本公司或下属子公司进行增资；

3、新投集团同意继续推进以其享有的本公司不超过5亿元债权向下属子公司进行增资、以其享有的本集团不超过 5 亿元债权通过债转股或其他方式承接 PPP 项目、于 2024年10月31日起两个年度内将其享有对本集团的有息债权的年化利率调整为4%并确认存量债权在三年内继续保持以及持续推进对本集团的业务赋能等。

管理层基于上述事项预计本集团能够获得足够资金以支持本报告期末起至少12个月的

经营及偿债所需，并确信财务报表以持续经营为基础编制是恰当的。

三、重要会计政策和会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入

的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况、2024年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司现金流量。

6-1-22兴源环境科技股份有限公司财务报表附注此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款单个项目坏账准备金额大于500万元账龄超过1年的重要预付账款单笔款项金额大于500万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单个项目坏账准备金额大于500万元账龄超过1年的重要应付账款单笔款项金额大于1000万元账龄超过1年的重要预收款项单笔款项金额大于1000万元账龄超过1年的重要合同负债单笔款项金额大于1000万元账龄超过1年的重要其他应付款单笔款项金额大于1000万元对联营企业的长期股权投资的账面价值

重要的联营企业大于资产总额1%以上该主体营业收入大于本集团营业收入总额

重要的非全资子公司的10%以上

诉讼标的金额大于本集团资产总额的0.5%重要的未决诉讼以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6-1-23兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

合并方在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价

账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方及被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，则合并当期期末以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确

6-1-24兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结

果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他权益变

动转为购买日当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3、企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

2、合并报表的编制方法

编制合并财务报表时，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表编制时，抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

6-1-25兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益分别在合并资产负债表中股东权益

项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3、购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

4、丧失控制权的处置子公司股权

处置子公司时，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量（参见附注三、(十三)或附注三、(十一)）。

6-1-26兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

5、分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资“和”因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权“适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前，每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)且在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注三、(十三)3、(2)中所述的会计政策处理。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或者出售资产的情况，本集团全额确认损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6-1-27兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(十)外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、(十三))以外的股权

投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照附注三、(二十九)的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

6-1-28兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

2、金融资产的分类和后续计量

(1)本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

6-1-29兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(2)本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

6-1-30兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

3、金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

4、抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

6-1-31兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6、减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

-租赁应收款

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

(1)预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平

均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得

的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损失；本公司依据的信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务

人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

6-1-32兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收账款、长期应收款和

合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团基于历史信用损失经验并按照单项和组合计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收账款、长期应收款和合

同资产外，本集团对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(2)具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其

合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(3)信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

6-1-33兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。

(4)已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(5)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

6-1-34兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

7、权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

本集团的存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

2、发出存货的计价方法

原材料、在产品、半成品、产成品的发出采用月末一次加权平均法；低值易耗品和包

装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

6-1-35兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(十三)长期股权投资

长期股权投资是指对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，包括对子公司、联营企业及合营企业的投资。

1、共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团的联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行

潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2、长期股权投资的投资成本确定

(1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享

6-1-36兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资购买方按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。对于合并协议所约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

(3)其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、长期股权投资后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

在本公司个别财务报表中，采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、(三十五))。对被投资单位宣告分派的现金股利

或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、(七)进行处理。

(2)权益法核算的长期股权投资

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、(三十五))。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

6-1-37兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他权益变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在确认应分担被投资单位发生亏损时，冲减长期股权投资的账面价值，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，

6-1-38兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他权益变动按比例结转当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

本集团采用成本模式计量投资性房地产。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。按成本模式计量的投资性房地产，本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计

提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、(三十五))。

投资性房地产折旧或摊销政策与固定资产中的房屋及建筑物或无形资产中的土地使用权相同。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或者存货的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十五)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的、使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固

6-1-39兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

定资产的成本能够可靠地计量时予以确认；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态

前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、(十六)确定初始成本。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

2、固定资产分类及折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

折旧预计净

固定资产类别折旧方法年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法5-403/52.38-19.40

机器设备(包括工程船舶)平均年限法5-103/5/109.00-19.40

运输工具及其他平均年限法53/5/1018.00-19.40

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)，闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。已计提减值准备的固定资产，应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。本集团至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

3、固定资产处置

固定资产处于处置状态或者该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益时，本集团对该固定资产予以终止确认。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

6-1-40兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(十六)在建工程

在建工程于同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量，包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注三、(十七))和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产并于次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态机器设备完成安装调试

在建工程以成本减减值准备(参见附注三、(二十三))在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

(十七)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1、借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

当同时满足下列条件时开始资本化：

-资产支出已经发生；

-借款费用已经发生；

-为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为

6-1-41兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平

均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十八)生物资产

1、生物资产的确认标准

本集团的生物资产主要系用于园林景观绿化工程的林木类消耗性生物资产。生物资产的确认需同时满足下列条件的：

-企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

-与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

-该生物资产的成本能够可靠地计量。

2、生物资产的计量

本集团按成本模式计量生物资产。林木资产在郁闭前发生的实际费用构成其成本，郁闭后发生的后续支出计入当期损益。

6-1-42兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

林木资产在达到以下情形之一，即视为已达到郁闭：

-在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按以往经验及本集团对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

-用特定容器培育的苗木，视为已达到郁闭。

收获或出售林木资产时采用月末一次加权平均法结转成本。

资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使林木资产的可变现净值低于其账面价值的，按照低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。

(十九)使用权资产

1、使用权资产确认条件

使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

2、使用权资产的折旧方法

本集团采用直线法对使用权资产计提折旧，自租赁期开始的当月计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；本集团无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

6-1-43兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(二十)无形资产

1、无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。购建无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行建造房屋及建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2、无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

等综合因素判断，能合理确定无形资产为本集团带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产，本集团在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各项无形资产的摊销年限为：

项目摊销期限(年)预计使用寿命依据软件5预计受益期限非专利技术10预计受益期限

土地使用权43.5-50土地使用权证登记使用年限

专利权7.5预计受益期限

BOT特许经营权 24-30 特许经营期限

6-1-44兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3、内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

-完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

-具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

-无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益。

(二十一)商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

6-1-45兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销：

-预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；

-经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；

-融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)长期资产减值

对于长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用

权资产、无形资产、商誉等长期资产（不含金融资产），存在下列迹象则表明资产可能发生了减值：

-资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

-经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

发生重大变化，从而产生不利影响；

-市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

-有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

-资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

-内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

-其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三、(二十四)；处置费用包括与资产处置

有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

6-1-46兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十四)公允价值的计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团对于以公允价值计量的相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外

的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

6-1-47兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(二十五)职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例计提的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2、离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本集团所参与的设定提存计划是按照有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险等。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益，但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

6-1-48兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七)租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权

的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

6-1-49兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(二十八)股份支付

1、股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付、以现金结算的股份支付。

2、实施股份支付计划的相关会计处理

-以权益结算的股份支付

以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

-以现金结算的股份支付

对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照所承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。

6-1-50兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(二十九)收入

1、收入确认的总体原则

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则，本集团为代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确认收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行的履约义务，否则属于在某一时点履行的履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

6-1-51兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之

外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2、与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1)工程承包合同

本集团与客户之间的工程承包合同通常包括水利疏浚、农业农村生态、园林绿化及市

政环保工程建设等履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度，即按照累计实际发生的合同成本占预计合同总成本的比例确定履约进度。

(2)销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常主要包含转让环保设备等产品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，在综合考虑是否取得现时收款权利、实物转移、法定所有权转移、所有权上主要风险和报酬转移以及客户接受商品等相关因素的基础上，于控制权转移时点确认收入。本集团按照订单组织生产，完工并经检测合格后，按合同约定发出产品，于客户签收后确认收入。

(3) 政府和社会资本合作项目合同（ 以下称“PPP”）

PPP 项目合同，是指本集团与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同应当同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：

- 本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；

-本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。

6-1-52兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

PPP 项目合同应当同时符合下列条件（ 以下简称“双控制”）：

- 政府方控制或管制本集团使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；

- PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

根据 PPP 项目合同约定，本集团提供多项服务的（通常包括提供建造服务且建成后的运营服务、维护服务），于建设阶段，在确定本集团身份是主要责任人还是代理人的基础上，确认建造服务的收入。建造服务收入按照收取或有权收取对价的公允价值计量，并在确认收入的同时，确认合同资产。

根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，本集团满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本集团在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)之前，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；

本集团在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。混合模式下，本集团在 PPP

项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。

根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。

PPP 项目资产达到预定可使用状态后的运营阶段，本集团提供运营、维护等服务时，确认相应的收入；发生的运营成本、日常维护或修理费用，计入当期损益。

(4) 建设－移交合同(以下称“BT”)

本集团对于 BT 项目建设期间所提供的建造服务，于建设阶段，在确定本集团身份是主要责任人还是代理人的基础上，确认建造服务的收入。建造服务收入按照收取或有权收取对价的公允价值计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。于拥有无条件（仅取决于时间流逝）收取对价的权利时，将合同资产转入应收款项，待收到客户支付的款项后，进行冲减。

6-1-53兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(三十)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

6-1-54兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(三十一)政府补助

1、政府补助的分类

政府补助，是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本集团在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

-政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

-根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费

用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

-若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：如政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；如政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、政府补助的确认时点

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

-所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动

公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

-应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

-相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

-根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

6-1-55兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

3、政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团对于取得的政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况进行会计处理。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本集团，则将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

-初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值(例如直接拨付的财政贴息初始确认时冲减了相关资产的资本化利息费用)；

-存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

-属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十二)专项储备

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

6-1-56兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

本集团对于资产负债日资产、负债账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

-该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

-对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

-商誉的初始确认，或者不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

-对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，则当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

6-1-57兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

-承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

-该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

1、本集团作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、(十九)和附注三、(二十七)。

(1)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

6-1-58兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

-租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

-租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

-其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

(2)短期租赁和低价值资产租赁

本集团在租赁开始日已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产

租赁不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

2、本集团作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

6-1-59兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

3、售后租回交易

本集团按照附注三、(二十九)评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)本集团作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注

三、(十一)对该金融负债进行会计处理。

(2)本集团作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、(十一)该金融资产进行会计处理。

(三十五)持有待售和终止经营

1、持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

6-1-60兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产

(不包括金融资产、递延所得税资产)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

2、终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

-该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十六)股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(三十七)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响的，两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，企业与其所属企业集团的其他成员单位的合营企业或联营企业，以及企业的合营企业与该企业的联营企业之间，构成关联方。关联方可为个人或企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

(三十八)债务重组

1、本集团作为债权人

本集团在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他

6-1-61兴源环境科技股份有限公司财务报表附注成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服

务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照本附注三、（十一）确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团首先按照本附注三、（十一）确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本集团作为债务人本集团在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本集团初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照本附注三、（十一）确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

6-1-62兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(三十九)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、

产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及

行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

(四十)重要会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1、工程承包业务收入

本集团根据履约进度在一段时间内确认工程承包业务收入，履约进度采用投入法确定。

由于工程承包合同的业务性质，签订合同的日期与工程完工的日期、工程审价完成的日期通常属于不同的会计期间。在合同执行过程中，本集团会定期复核各项合同的预计总收入、预计总成本、履约进度及累计实际发生的合同成本，并需要对于各项合同所编制的预算进行持续评估和修订，该等修订将影响修订期间的收入、利润及其他与工程承包相关的报表项目。

2、应收款项及合同资产的预期信用损失

本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息、历史信用损失情况并考虑前

瞻性信息等，对应收款项及合同资产计提预期信用损失。预期信用损失的确定涉及管理层的估计和判断，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项及合同资产的账面价值。

6-1-63兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

3、商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

4、金融工具公允价值

本集团采用公允价值计量的金融工具主要系与非同一控制下企业合并相关的或有对价

及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性投资，由于相关金融资产不存在活跃交易市场，本集团需要运用适当的估值技术进行估值，或聘用第三方有资质的评估机构进行估值并对其估值结果进行复核。估值或估值复核时，需对行业状况、被投资单位经营状况、未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计或复核，并评价所选择折现率的合理性。这些相关假设具有的不确定性将对相关金融工具的估值产生影响。

5、折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6、所得税及递延所得税资产

本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在一定的不确定性，部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的所得税产生影响。

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本集团就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6-1-64兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(四十一)重要会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更的内容及原因(1)于2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会[2023]11号），规定适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。本集团自2024年1月1日起执行该会计政策变更。

执行上述规定对本集团财务报表无影响。

(2)于2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称“解释第17号”），解释第17号包括“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”三项规定。本集团自2024年1月1日起执行该会计政策变更。

执行上述规定对本集团财务报表无影响。

(3)于2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号），其中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定。本集团自印发之日起执行该会计政策变更。

关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号—或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、

“预计负债”等项目列示。

执行上述规定对本公司2023年度财务报表无影响，对本集团2023年度合并财务报表进行追溯调整，调整比较财务报表相关项目列示如下：

变更前2023年12变更后2024年1月项目月31日1日调整数

合并资产负债表：

其他应付款2167920341.702167450221.96-470119.74

其他流动负债111828853.98112298973.72470119.74变更前2023年度变更后2023年度调整数

合并利润表：

销售费用23430103.4917988066.89-5442036.60

营业成本980130903.60985572940.205442036.60

6-1-65兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

2、会计估计变更说明

本年无会计估计变更事项。

四、税项主要税种及税率税种计税依据税率

增值税以应税收入为基础计算销项税额，按扣除当期13%、9%、6%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。5%、3%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

1、增值税

本集团内一般纳税人的环保设备生产销售及有形动产租赁业务的增值税适用税率为

13%，养殖设备生产销售的增值税适用税率为9%、13%；建筑服务收入及不动产租赁

业务的增值税适用税率为9%，运维业务及建筑设计等其他服务收入的增值税适用税率为6%；选择简易计税办法的建筑服务工程项目及房屋租赁所适用的征收率分别为3%、

5%；本集团内小规模纳税人的增值税适用税率为3%。

2、企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，兴源设备重新被认定为高新技术企业，并取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

GR202333011777 的高新技术企业证书，2023-2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，中艺生态、新至碳和、水美环保2022年认定为高新技术企业，并取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务 局 联 合 颁 发 的 编 号 分 别 为 GR202233001644 、 GR202233001822 、

GR202233009052 的高新技术企业证书，2022-2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，浙江疏浚重新被认定为高新技术企业，并取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

GR202433006096 的高新技术企业证书，2024-2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

6-1-66兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三款，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税，本公司部分子公司按规享受此项税收优惠，其中：遵义杭播源2022-2024年度减半征收企业所得税。

除上述企业的所得税优惠以及部分子公司按规定享受小微企业所得税优惠以外，本公司及其余子公司企业所得税适用税率均为25%。

五、合并财务报表项目注释（除特别说明外，金额单位为人民币元。期末余额指2024年

12月31日余额，期初余额指2024年1月1日余额；本期指2024年度，上期指2023年度）

1、货币资金

(1)明细情况项目期末余额期初余额

库存现金72978.59112502.29

银行存款473112145.64642072283.23

其他货币资金74005709.9190283436.41

合计547190834.14732468221.93

于2024年12月31日，本集团无存放在境外的款项（2023年12月31日：无）。

(2)截至2024年12月31日本集团货币资金使用受限情况参见附注五、24。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产-109561.60

其中：权益工具投资-109561.60

合计-109561.60

3、衍生金融资产

项目期末余额期初余额碳资产交易权利金

1500000.00-

合计1500000.00-

6-1-67兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

4、应收票据

(1)明细情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票26678107.7218741741.26

商业承兑汇票28939714.0621518326.06

合计55617821.7840260067.32

(2)年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

商业承兑汇票7686308.79

(3)年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票34900262.8910240258.79

商业承兑汇票-28643922.75

合计34900262.8938884181.54

5、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)597043786.40664008976.47

1-2年(含2年)243323221.80274881352.48

2-3年(含3年)119558453.33117093719.83

3-4年(含4年)86440948.6374831512.10

4-5年(含5年)56473517.3185578093.53

5年以上395180173.21355339151.83

合计1498020100.681571732806.24

6-1-68兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值比例计提比比例计提比

类别注金额(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)按单项计提

坏账准备 (a) 191593893.99 12.79 110125529.60 57.48 81468364.39 171589689.84 10.92 106086833.46 61.83 65502856.38按组合计提

坏账准备 (b) 1306426206.69 87.21 318100463.60 24.35 988325743.09 1400143116.40 89.08 292220363.78 20.87 1107922752.62

合计1498020100.68100.00428225993.201069794107.481571732806.24100.00398307197.241173425609.00

6-1-69兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(a) 按单项计提坏账准备的应收账款：

计提

单位名称账面余额坏账准备比例(%)计提理由

单位144584965.358935137.8320.04可收回金额低于账面价值

单位233725529.086745105.8220.00可收回金额低于账面价值

单位321720776.0021720776.00100.00预期无法收回

单位418933963.312840094.5015.00可收回金额低于账面价值

单位511158400.0011158400.00100.00预期无法收回

单位610396016.2710011572.4796.30可收回金额低于账面价值

单位76525152.006525152.00100.00预期无法收回

单位85762445.005762445.00100.00预期无法收回

其他38786646.9836426845.9893.92可收回金额低于账面价值

合计191593893.99110125529.60

(b) 按组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额

类别账面余额坏账准备计提比例(%)

工程类款项688911915.17200561601.7929.11

其他类款项617514291.52117538861.8119.03

合计1306426206.69318100463.60

(3)本年计提、收回或转回的坏账准备情况期末余额期初余额

年初余额398307197.24371753057.98

本年计提或转回28440620.7830554848.55

本年核销1361919.32421655.62

转销减少-3579053.67

其他转入*2840094.50-

年末余额428225993.20398307197.24

* 其他转入系将子公司敖汉兴敖持有的 PPP 项目债权所对应的减值准备，从合同资产重分类调整至应收账款所致。

6-1-70兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(4)本年实际核销的应收账款情况单位名称核销金额

单位1196056.32

单位2188700.00

单位3170940.00

其他806223.00

合计1361919.32

(5)年末应收账款和合同资产金额前五名情况占应收账款应收账和合同资产款坏账准备和单位名应收账款合同资产应收账款和合同年末余额合合同资产减值称年末余额年末余额资产年末余额计数的比例准备年末余额

第一名-1124236462.701124236462.7014.39-

第二名7916710.221009376530.691017293240.9113.022348498.65

第三名-764386565.82764386565.829.79-

第四名64558389.14401110056.38465668445.525.963227919.46

第五名-462214884.49462214884.495.92-

合计72475099.363761324500.083833799599.4449.085576418.11

(6)年末外币应收账款情况详见本附注五、64“外币货币性项目”之说明。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示如下：

期末余额期初余额

账龄金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)53065989.4075.2022460234.7350.22

1至2年(含2年)2292526.793.256431968.2514.38

2至3年(含3年)1637059.982.3212431339.9727.79

3年以上13568596.2119.233404097.427.61

合计70564172.38100.0044727640.37100.00

于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

本集团年末余额前五名的预付款项合计35237741.50元，占预付款项年末余额合计数的比例为49.94%。

6-1-71兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

7、其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

押金、保证金77231793.21101338232.24

往来款218852524.78215046943.37

备用金1740057.462313934.30

其他9862939.6210086804.87

小计307687315.07328785914.78

减：坏账准备147394633.62138124263.38

合计160292681.45190661651.40

(2)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)13590377.0613080047.62

1-2年(含2年)5473039.1314200728.00

2-3年(含3年)13110186.8732674594.59

3-4年(含4年)29452225.6340519993.30

4-5年(含5年)23095127.207875516.10

5年以上222966359.18220435035.17

合计307687315.07328785914.78

(3)按单项计提

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

单位1104640705.8762784423.5260.00可收回金额低于账面价值

单位217000000.0017000000.00100.00预期无法收回

单位310289819.0010289819.00100.00预期无法收回

单位46871574.066871574.06100.00预期无法收回

单位55000000.005000000.00100.00预期无法收回

其他6296513.746296513.74100.00预期无法收回

合计150098612.67108242330.32

(4)按组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

类别账面余额坏账准备计提比例(%)

押金、保证金及备用金性质款项78971850.67--

工程类款项64299095.6834218666.3653.22

其他类款项14317756.054933636.9434.46

合计157588702.4039152303.30

6-1-72兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(5)其他应收款按坏账准备计提方法分类披露

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

坏账准备预期信用损失-未发生信用减值-已发生信用减值合计

年初余额93644411.64-44479851.74138124263.38

转入第三阶段-271607.61-271607.61-

本年计提8569479.99-716582.849286062.83

核销减少5557.20-10135.3915692.59年末余额101936726.82-45457906.80147394633.62

(6)年末其他应收款金额前五名情况占年末余额合计数

单位名称款项性质年末余额账龄的比例(%)坏账准备

第一名往来款104640705.876-7年34.0162784423.52

第二名保证金45100000.007年以上14.66-

第三名往来款21115417.234-5年6.868446166.89

第四名往来款17000000.006-7年5.5317000000.00

第五名往来款10289819.002-4年3.3410289819.00

合计198145942.1064.4098520409.41

8、存货

(1)存货分类期末余额期初余额存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料57185202.423201169.1953984033.2373819612.01-73819612.01

在产品、自制半成品及未完成

劳务42412916.42-42412916.4274610596.54-74610596.54库存商品及发出

商品43336802.182018976.2941317825.8966837886.86-66837886.86

合同履约成本81365673.84-81365673.8462129601.80-62129601.80

合计224300594.865220145.48219080449.38277397697.21-277397697.21

6-1-73兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

9、合同资产

(1)合同资产分类期末余额期初余额类别注账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

按单项计提减值的合同资产（3）931813389.87194319776.64737493613.23525643749.40146684724.93378959024.47

其中：工程承包相关的

合同资产-PPP 项目 790366744.02 137994635.54 652372108.48 295366748.89 70014807.79 225351941.10工程承包相关的

合同资产-非 PPP 项目 99891782.71 52869207.40 47022575.31 179295827.32 71759187.24 107536640.08

未到期质保金41554863.143455933.7038098929.4450981173.194910729.9046070443.29

按组合计提减值的合同资产（4）5381454222.8921454402.125359999820.775861390131.7420277880.395841112251.35

其中：工程承包相关的

合同资产-PPP 项目 4952366180.61 - 4952366180.61 5455832524.21 - 5455832524.21工程承包相关的

合同资产-非 PPP 项目 429088042.28 21454402.12 40 7633640.16 405557607.53 2 0277880.39 38 5279727.14

小计6313267612.76215774178.766097493434.006387033881.14166962605.326220071275.82

减：列报于无形资产的合同资产250089747.8927928239.05222161508.84146717546.11-146717546.11

列报于其他非流动资产的合同资产5492643176.74110066396.495382576780.255604481726.9970014807.795534466919.20

合计570534688.1377779543.22492755144.91635834608.0496947797.53538886810.51

6-1-74兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)合同资产减值准备期末余额期初余额

年初余额166962605.32170779382.40

本年计提或转回*180110406.51-3816777.08

本年核销28458738.57-

其他转出*22840094.50-

年末余额215774178.76166962605.32

*1本年计提或转回含列报于无形资产的合同资产计提的资产减值损失27928239.05元。

*2 其他转出系将子公司敖汉兴敖持有的 PPP 项目债权所对应的减值准备，从合同资产重分类调整至应收账款所致。

(3)按单项计提减值准备的合同资产：

预期信用

单位名称账面余额减值准备损失率(%)计提理由

项目1256493302.0723301014.249.08预期信用损失

项目2190970254.6427202712.1914.24预期信用损失

项目3163854081.627924276.944.84预期信用损失

项目467177358.0132427135.4248.27预期信用损失

项目553020421.4217540812.6733.08预期信用损失

项目643961647.2627928239.0563.53预期信用损失

项目727731821.1827731821.18100.00预期信用损失

项目814889679.001670445.0311.22预期信用损失

其他113714824.6728593319.9225.14预期信用损失

合计931813389.87194319776.64

(4)按组合计提减值准备的合同资产：

期末余额

类别账面余额减值准备预期信用损失率(%)

PPP 项目合同资产组合 4952366180.61 -

其他组合429088042.2821454402.125.00

合计5381454222.8921454402.12

6-1-75兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

长期应收款 - BT 项目应收款 37234858.96 26882317.53

长期应收款-其他6726.29659.58

其他95357999.07101563448.62

合计132599584.32128446425.73

一年内到期的非流动资产的具体情况参见附注五、12及附注五、23所述。

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣和待认证进项税194359060.62222206524.71

定期存单70000000.00-

预缴税费4403532.006737713.44

合计268762592.62228944238.15

12、长期应收款

(1)明细情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT 项目应收款 55261101.38 1782049.42 53479051.96 57805226.96 - 57805226.96

其他91385105.0824572174.1766812930.9191685764.6624572174.1767113590.49

小计146646206.4626354223.59120291982.87149490991.6224572174.17124918817.45

减：一年内到期部分39394005.042152419.7937241585.2526882977.11-26882977.11

24201803.8083050397.62

合计107252201.42122608014.5124572174.1798035840.34

(2)坏账准备变动情况如下：

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

坏账准备预期信用损失-未发生信用减值-已发生信用减值合计

年初余额-24572174.17-24572174.17

本年计提-1782049.42-1782049.42

其他变动*--2152419.79--2152419.79年末余额-24201803.80-24201803.80

6-1-76兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

*其他变动系坏账准备重分类至一年内到期的非流动资产。

13、长期股权投资

(1)长期股权投资分类如下：

项目期末余额期初余额

对联营企业的投资59862489.2462389483.51

减：减值准备-联营企业174827.35174827.35

合计59687661.8962214656.16

6-1-77兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：

本年增减变动权益法宣告发放年末下确认的其他综其他权现金股利计提减减值准备持股比

被投资单位年初余额追加投资减少投资投资收益合收益益变动或利润值准备其他年末余额年末余额例(%)联营企业

杭州银江环保科技有限公司33891012.42---2283955.77-----31607056.65-29.00福建水投集团浦城县水美城

市项目管理有限公司13611150.00--4350.00-----13615500.00-36.00

华永环境新能源有限公司4074073.53---226913.36-----3847160.17-35.00

山西水投艺源水务有限公司9986641.65--28053.71-----10014695.36-29.00

十堰兴源生态科技有限公司651778.56---48528.85-----603249.71-30.00

海湾环境建设有限公司174827.35--------174827.35174827.3549.00

合计62389483.51---2526994.27-----59862489.24174827.35

6-1-78兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

14、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额

杭州兴源礼瀚投资管理合伙企业（有限合伙）4500000.004500000.00

福建水投集团南平建阳水美城市项目管理有限公司3500000.003500000.00

杭州兴源浙疏企业管理合伙企业（有限合伙）2600000.002600000.00

合计10600000.0010600000.00

其他权益工具投资的情况：

指定为以公允价值计本年确计入其他综合收益的其他综合收其他综合收

量且其变动计入其认的股累计利得或损失(损益转入留存益转入留存

项目他综合收益的原因利收入失以“－”号填列)收益的金额收益的原因杭州兴源礼瀚投资管理合伙非交易性企业（有限合伙）权益工具投资--295500000.00--福建水投集团南平建阳水美非交易性

城市项目管理有限公司权益工具投资----杭州兴源浙疏企业管理合伙非交易性企业（有限合伙）权益工具投资----

合计--295500000.00--

15、投资性房地产

项目房屋及建筑物原值

年初余额125885538.63

本年增加6461527.20

-固定资产转入6461527.20

本年减少22464328.65

-处置22464328.65年末余额109882737.18

-------------------------累计折旧

年初余额58307977.55

本年增加8863983.83

-计提增加4732657.96

-固定资产转入4131325.87

本年减少17522751.81

-处置17522751.81年末余额49649209.57

-------------------------账面价值

年末账面价值60233527.61年初账面价值67577561.08年末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

于2024年12月31日，本集团将部分投资性房地产向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注五、24。

6-1-79兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

16、固定资产

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计原值

年初余额244860263.02387162987.6250111106.18682134356.82

本年增加-29044497.673963112.0133007609.68

-购置-20162904.743963112.0124126016.75

-在建工程转入-8881592.93-8881592.93

本年减少7931130.776696044.933164426.0217791601.72

-本年处置或报废1469603.576696044.933164426.0211330074.52

-转投资性房地产6461527.20--6461527.20年末余额236929132.25409511440.3650909792.17697350364.78

-------------------------------------------------------累计折旧

年初余额124082252.42288586280.0227701672.95440370205.39

本年增加11032514.8916618049.843028225.1130678789.84

-计提增加11032514.8916618049.843028225.1130678789.84

本年减少5416509.724475257.512908935.5012800702.73

-本年处置或报废1285183.854475257.512908935.508669376.86

-转投资性房地产4131325.87--4131325.87年末余额129698257.59300729072.3527820962.56458248292.50

-------------------------------------------------------减值准备

年初余额-7075665.5268489.857144155.37

本年增加----

-计提增加----

本年减少----

年末余额-7075665.5268489.857144155.37

-------------------------------------------------------账面价值

年末账面价值107230874.66101706702.4923020339.76231957916.91年初账面价值120778010.6091501042.0822340943.38234619996.06

(2)暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备10334557.893258892.377075665.52-

其他设备103185.8434695.9968489.85-

合计10437743.733293588.367144155.37-

(3)通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备647729.24

(4)于2024年12月31日，本集团将部分固定资产向银行抵押作为取得借款之担保的情

况参见附注五、24。

6-1-80兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

17、在建工程

(1)在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装设备---9618584.08-9618584.08

安徽凤阳 15MW/45MWh 储能项目 39372985.16 - 39372985.16 - - -江苏其美纺织材料有限公司

400KW/860KWh 储能项目 1057876.10 - 1057876.10 - - -

青田水美水务有限公司

0.3MW/0.645MWh 储能项目 389846.94 - 389846.94 - - -

合计40820708.20-40820708.209618584.08-9618584.08

(2)在建工程变动情况

工程利息其中：

预算本年转入累计投入占工程资本化本年利息本年利息资金

项目数(万元)年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额预算比例(%)进度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)来源

在安装设备961.869618584.08-8881592.93736991.15-100.00100.00---自筹

安徽凤阳15MW/45MWh 自筹及银

储能项目4195.08-39372985.16--39372985.1693.8693.8640733.3340733.330.10行借款江苏其美纺织材料有限

公司 400KW/860KWh

储能项目117.96-1057876.10--1057876.1089.6889.68---自筹青田水美水务有限公司

0.3MW/0.645MWh 储 自筹及银

能项目43.76-389846.94--389846.9489.0989.0915922.7915922.794.08行借款

合计9618584.0840820708.208881592.93736991.1540820708.2056656.1256656.12

(3)于2024年12月31日，本集团将部分在建工程向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注五、24。

6-1-81兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

18、使用权资产

项目房屋及建筑物土地机器设备合计原值

年初余额14927548.94-4587659.0919515208.03

本年增加4340734.45--4340734.45

-新增租赁4340734.45--4340734.45

本年减少--3893805.313893805.31

-终止合同或处置--3893805.313893805.31年末余额19268283.39-693853.7819962137.17

-------------------------------------------------------累计折旧

年初余额3289243.22-580246.423869489.64

本年增加2362001.92-253251.842615253.76

-计提增加2362001.92-253251.842615253.76

本年减少--585693.23585693.23

-终止合同或处置--585693.23585693.23年末余额5651245.14-247805.035899050.17

-------------------------------------------------------账面价值

年末账面价值13617038.25-446048.7514063087.00年初账面价值11638305.72-4007412.6715645718.39

6-1-82兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

19、无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 软件 BOT 项目 其他 合计账面原值

年初余额85826583.5970347780.2810395965.55665466306.693974666.67836011302.78

本年增加--670395.7514734042.69-15404438.44

-购置--670395.751533383.60-2203779.35

-其他增加---13200659.09-13200659.09

本年减少3570467.59--54656243.95-58226711.54

-处置3570467.59----3570467.59

-其他减少---54656243.95-54656243.95年末余额82256116.0070347780.2811066361.30625544105.433-----累计摊销

年初余额22033474.7570347780.287215333.10118281095.222381530.61220259213.96

本年增加1937895.67-923788.9819404450.70625727.3122891862.66

-计提增加1937895.67-923788.9819404450.70625727.3122891862.66

本年减少1615231.90----1615231.90

-处置1615231.90----1615231.90年末余额22356138.5270347780.288139122.08137685545.9230-----减值准备

年初余额---17985044.22-17985044.22

本年增加---27928239.05-27928239.05

本年减少------

年末余额---45913283.27-45913283.27

-------------------------------------------------------账面价值

年末账面价值59899977.48-2927239.22441945276.24967408.75505739901.69年初账面价值63793108.84-3180632.45529200167.251593136.06597767044.60

(2)于2024年12月31日，本集团将部分无形资产向银行抵押或质押作为借款之担保的

情况参见附注五、24。

(3)账面原值中其他增加系子公司大悟兴源根据最新产值结果调整增加13200659.09元，其他减少系子公司巴东水务根据最新产值结果调整减少54656243.95元。

6-1-83兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

20、商誉

(1)商誉明细情况

被投资单位名称年初余额本年增加本年处置\减少年末余额账面原值

浙江疏浚124212382.58--124212382.58

中艺生态753207394.49--753207394.49

新至碳和476003699.60--476003699.60

小计1353423476.67--1353423476.67

--------------------------------------------减值准备

浙江疏浚124212382.58--124212382.58

中艺生态753207394.49--753207394.49

新至碳和418245362.33--418245362.33

小计1295665139.40--1295665139.40

--------------------------------------------

账面价值57758337.27--57758337.27

(2)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

新至碳和的相关经营业务均能产生独立的现金流，故分别认定为单独的资产组。与商誉相关的资产组包括长期资产，不包括营运资金、非流动负债、溢余资产与负债、非经营性资产与负债。

(3)商誉减值测试情况

(a) 商誉减值计算过程：

项目序号新至碳和

商誉账面余额1476003699.60

商誉减值准备余额2418245362.33

商誉的账面价值3=1-257758337.27

未确认归属于少数股东权益的商誉价值4-

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值5=4+357758337.27

资产组的账面价值6176494.26

包含整体商誉的资产组的账面价值7=5+657934831.53

资产组或资产组组合可收回金额859600000.00

商誉减值损失9=7-8-

归属于本公司的商誉减值损失10-

6-1-84兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(b) 可收回金额的确定方法及依据

新至碳和资产组的可收回金额参考利用中联资产评估集团（浙江）有限公司于2025年4月25日出具的浙联评报字〔2025〕第128号《兴源环境科技股份有限公司拟对合并浙江新至碳和数字科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目》，可收回金额系按预计未来现金流量的现值确定。

(c) 主要假设及依据

假设上述资产组主体合法经营，相关业务资质能顺利延期，经营管理班子尽职负责，核心专业人员稳定，并按照现有经营模式保持其持续经营状态；

假设相关产业政策、税收政策、融资环境及宏观经济环境保持相对稳定，利率、汇率、税费基准及税费率无重大变化，且无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响；

假设资产组业务所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的

同一年度内均匀产生，且未来经营期内的主营业务、收入与成本的构成以及经营策略等保持近年状态，而不发生较大变化。

(d) 关键参数关键参数预测期稳定期项目名称预测期增长率增长率利润率折现率

2025-2029年根据预测的收入、新至碳和 (后续为稳定期) (i) - 成本、费用等计算 12.53%(i)

(i) 根据新至碳和已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋

势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润等进行预测。新至碳和主要业务为智慧环保集成业务，新至碳和2025年至2029年预计销售收入增长率分别为8.81%、

8.85%、8.90%、5.00%、5.00%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价

值和相关资产组特定风险的税前利率。

21、长期待摊费用

项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

长期待摊费用2688211.95667661.281264124.80-2091748.43

注：长期待摊费用主要包括维修费、装修费等。

6-1-85兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债期末余额期初余额可抵扣或应递延所得税可抵扣或应递延所得税

项目纳税暂时性差异资产/负债纳税暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

计提资产减值准备

影响所得税688657652.30105899131.72683576803.24103570872.61

可抵扣亏损288234209.6765011290.76397648236.8275823514.69

内部交易未实现利润118233630.7430014471.11119636804.1329869283.36

预提费用影响所得税--42047706.836307156.02

PPP 项目收益确认差异 - - 1409346.70 352336.68

租赁负债9223532.882305347.0011315258.682828814.67

小计1104349025.59203230240.591255634156.40218751978.03

互抵金额55038003.0635374624.08

互抵后的金额148192237.53183377353.95

递延所得税负债：

非同一控制企业合并

资产评估增值51830081.307774512.1957699399.708654909.96

PPP 项目收益确认差异 248983994.73 62245998.69 149597630.10 37399407.54

使用权资产8643859.602160964.9010887744.602721936.15

小计309457935.6372181475.78218184774.4048776253.65

互抵金额55038003.0635374624.08

互抵后的金额17143472.7213401629.57

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异553137452.33461315621.51

可抵扣亏损1475014650.271316987527.03

合计2028152102.601778303148.54

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项目期末余额期初余额

2024年度-92220820.83

2025年度230692797.25138111040.87

2026年度210663929.50185784385.54

2027年度244289411.84244941476.33

2028年度457223730.06655929803.46

6-1-86兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

2029年度及以后年度332144781.62-

合计1475014650.271316987527.03

23、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

工程承包相关的合同资产-PPP 项目*1 5382576780.25 5534466919.20

其他*295357999.07101563448.62

小计5477934779.325636030367.82

减：一年内到期的非流动资产*295357999.07101563448.62

合计5382576780.255534466919.20

*1 工程承包相关的合同资产-PPP 项目的具体情况，参见附注五、9 所述。

*2根据2020年第三次临时股东大会决议，本集团与关联方杭州良博投资管理有限公司签订了转让部分存量项目于2020年3月31日的债权和债务的《资产转让协议》，双方约定资产转让对价应于2022年12月31日前支付完毕，目前该笔款项已到期但尚未全额收回（原值19165.50万元，已计提坏账9629.70万元，账面价值9535.80万元），年末列报于一年内到期的非流动资产。于2024年10月29日，杭州良博投资管理有限公司控股股东由兴源控股集团有限公司变更为杭州南亭创新企业管理咨询有限公司。

24、所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面余额年末账面价值受限原因

货币资金145082150.98145082150.98冻结资金、保函保证金等

应收票据7686308.797686308.79银行借款质押

应收账款192674891.18173284170.05银行借款质押

投资性房地产67114299.5230095521.16银行借款抵押

固定资产454561691.63227809164.36银行借款及售后租回抵押

无形资产411775831.92350498636.02银行借款抵押及质押合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）4716562670.454716562670.45银行借款质押

在建工程39762832.1039762832.10银行借款抵押

其他流动资产70000000.0070000000.00应付票据质押

合计6105220676.575760781453.91注：除上述所有权或使用权受到限制的资产外，本集团持有子公司杞县水美的股权（出资额1000万元，持股比例100%）、持有子公司青田水美的股权（出资额500万元，持股比例100%）因诉讼事项已被申请冻结。本集团持有子公司温州东沙的股权（出资额10000.00万元，持股比例100%）、持有子公司嘉兴嘉储的股权（出资额1525万

6-1-87兴源环境科技股份有限公司财务报表附注元，持股比例100%）、持有子公司滁州嘉储的股权（出资额1100万元，持股比例

100%）因向银行借款已被质押。

25、短期借款

(1)短期借款分类如下：

项目注期末余额期初余额

质押借款（2）9481808.794412399.08

抵押借款（3）74950000.0050000000.00

保证借款（4）369860743.80416214893.93

信用借款5000000.00-

质押+保证借款（5）80000000.00-

抵押+保证借款（6）160000000.00299500000.00

加：借款应付利息879818.011081775.96

合计700172370.60771209068.97

(2)于2024年12月31日，本集团质押借款948.18万元系以账面价值合计约768.63的应收票据以及179.55万元应收账款作为质押（2023年12月31日：本集团质押借款

441.24万元系以账面价值合计约441.24万元的应收票据作为质押）。

(3)于2024年12月31日，本集团抵押借款7495.00万元系以账面价值合计约4754.58万元的投资性房地产、固定资产及无形资产作为抵押（2023年12月31日：本集团抵押借款5000.00万元系以账面价值合计约4274.77万元的投资性房地产、固定资产及无形资产作为抵押）。

(4)于2024年12月31日，本集团保证借款36986.07万元，均系关联方新投集团、本公司与子公司之间、子公司与子公司之间提供的保证担保（2023年12月31日：本集团保证借款41621.49万元，均系关联方新投集团、本公司与子公司之间、子公司与子公司之间提供的保证担保）。

(5)于2024年12月31日，本集团质押+保证借款8000.00万元系以本集团持有子公司

温州东沙的股权（已出资1亿元，持股比例100%）作为质押，由本公司和关联方新投集团提供保证担保。

(6)于2024年12月31日，本集团抵押+保证借款16000.00万元系以账面价值15437.42万元的固定资产、无形资产作为抵押，由本公司提供保证担保（2023年12月31日：本集团抵押+保证借款29950.00万元系以账面价值合计约15827.82万元的投资性房地产、固定资产及无形资产作为抵押，由本公司或关联方新投集团提供保证担保）。

6-1-88兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

26、衍生金融负债

项目期末余额期初余额

碳资产交易权利金5643396.23-

27、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-8671922.38

商业承兑汇票70000000.00-

合计70000000.008671922.38

28、应付账款

(1)应付账款列示：

项目期末余额期初余额

1年以内(含1年)546399781.23711387205.53

1-2年(含2年)359393192.64399923003.59

2-3年(含3年)267736165.04250517047.73

3年以上595281924.93623208018.32

合计1768811063.841985035275.17

(2)账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还的原因

单位163515029.50未结算

单位233006168.25未结算

单位332783919.28未结算

单位431925225.89未结算

单位531830675.16未结算

单位630926276.71未结算

单位724311926.54未结算

单位822641930.50未结算

单位919227394.72未结算

单位1017889272.79未结算

单位1116140619.22未结算

单位1214638955.19未结算

单位1314412105.55未结算

单位1411945672.64未结算

单位1511386628.56未结算

单位1610014445.38未结算

合计386596245.88

6-1-89兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

29、预收款项

项目期末余额期初余额

预收租金1399957.358912204.63

于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预收款项。

30、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款194265070.96200399285.86

预收工程款11049766.344348431.03

合计205314837.30204747716.89

于2024年12月31日，本集团账龄超过1年的重要合同负债主要为收到的关联方货款或工程款（参见附注十二、6、(2)）。

31、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示：

项目注年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬(2)40035428.91171788856.09170100396.7441723888.26离职后福利

-设定提存计划(3)913638.7814267720.4814374257.45807101.81

辞退福利82971.002351561.072221331.07213201.00

合计41032038.69188408137.64186695985.2642744191.07

(2)短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴33518082.29149469106.31148070038.7034917149.90

职工福利费-4896500.474891219.505280.97

社会保险费621308.709068555.949153334.14536530.50

-医疗保险费567522.697930343.978019875.34477991.32

-工伤保险费53786.011132671.301127918.1358539.18

-其他-5540.675540.67-

住房公积金67603.736213170.306225486.0355288.00

工会经费和职工教育经费5828434.192141523.071760318.376209638.89

合计40035428.91171788856.09170100396.7441723888.26

6-1-90兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(3)离职后福利-设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险881730.1713776700.3013877374.50781055.97

失业保险费31908.61491020.18496882.9526045.84

合计913638.7814267720.4814374257.45807101.81

32、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税18434870.016367847.68

土地使用税1740911.861885292.87

房产税622932.441333277.73

企业所得税1316217.06996010.44

个人所得税557266.25664434.83

附加税446882.04155525.80

其他126447.71226567.81

合计23245527.3711628957.16

33、其他应付款

项目注期末余额期初余额

应付股利(1)6000000.006000000.00

其他应付款(2)2578940693.802167450221.96

合计2584940693.802173450221.96

(1)应付股利项目期末余额期初余额

子公司应付少数股东的股利6000000.006000000.00

(2)其他应付款

(a) 按款项性质列示：

项目期末余额期初余额

押金保证金30977533.0943999053.61

暂借款*2281810488.631906433878.70

往来款224556492.80174750284.51

其他41596179.2842267005.14

合计2578940693.802167450221.96

*年末暂借款主要为关联方借款，参见附注十二、6、(2)。

6-1-91兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团账龄超过 1 年的重要其他应付款主要为尚未偿还的关联方借款（参见附注十二、6、(2)）。

34、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（附注五、36）430001788.24686520098.25

一年内到期的租赁负债（附注五、37）4356113.662217988.44

一年内到期的长期应付款（附注五、38）11604299.7526157505.55

合计445962201.65714895592.24

35、其他流动负债

项目期末余额期初余额

增值税待转销项税79254876.1099337518.46

已背书未到期的票据31197872.7512491335.52

预提售后费用178475.24470119.74

合计110631224.09112298973.72

36、长期借款

(1)长期借款分类如下：

项目注期末余额期初余额

保证借款（2）28750000.00349500000.00

质押+保证借款（3）1881224402.802120917185.12

质押借款（4）2271151.411912518.50

抵押-35000000.00

抵押+保证借款（5）105483171.68120498006.19

质押+抵押+保证借款（6）37940875.00-

加：借款应付利息2889325.434690663.68

小计2058558926.322632518373.49

减：一年内到期的长期借款430001788.24686520098.25

合计1628557138.081945998275.24

(2)于2024年12月31日，本集团保证借款2875.00万元，均系本公司与子公司之间、子公司与子公司之间提供的保证担保（2023年12月31日：本集团保证借款34950.00万元，均系关联方新投集团或本公司与子公司之间、子公司与子公司之间提供的保证担保）。

(3) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团质押+保证借款 188122.44 万元系以 PPP 项目下的应

收账款（未来收款权）或收益权以及本集团持有子公司嘉兴嘉储的股权（已出资

6-1-92兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

1525.00万元，持股比例100%）作为质押，借款人均系子公司，由本公司或关联方新投集团或其他子公司提供保证担保（2023年12月31日：本集团质押+保证借款

212091.72 万元系以 PPP 项目下的应收账款（未来收款权）或收益权以及本集团持有

子公司嘉兴嘉储的股权（已出资451.84万元，持股比例100%）作为质押，借款人均系子公司，由本公司或关联方新投集团或其他子公司提供保证担保）。

(4)于2024年12月31日，本集团质押借款227.12万元系以子公司嘉兴嘉储储能电站项

目下的应收账款（未来收款权）或收益权作为质押（2023年12月31日：本集团质押借款191.25万元系以子公司嘉兴嘉储储能电站项目下的应收账款（未来收款权）或收益权作为质押）。

(5)于2024年12月31日，本集团抵押+保证借款10548.32万元系以账面价值约

16917.79万元的固定资产、无形资产作为抵押，子公司系借款人，由本公司提供保证

担保（2023年12月31日：本集团抵押+保证借款12049.80万元系以账面价值约

18527.96万元的投资性房地产、固定资产及无形资产作为抵押，子公司系借款人，由本公司或其他子公司提供保证担保）。

(6)于2024年12月31日，本集团质押+抵押+保证借款3794.09万元系以账面价值约

5490.67万元的固定资产、在建工程作为抵押，以子公司嘉兴嘉储、滁州嘉储储能电站

项目下的应收账款（未来收款权）或收益权、本集团持有子公司嘉兴嘉储的股权（已出资1525.00万元，持股比例100%）以及子公司滁州嘉储的股权（已出资1100.00万元，持股比例100%）作为质押，借款人均系子公司，由本公司或其他子公司提供保证担保。

(7)于2024年12月31日，本集团长期借款的利率区间为3.60%-5.39%（2023年12月

31日：4.20%-5.57%）。

37、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额12401255.8912939020.88

减：未确认融资费用1043685.791502861.79

租赁负债净额11357570.1011436159.09

减：一年内到期的租赁负债4356113.662217988.44

合计7001456.449218170.65

6-1-93兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

38、长期应付款

项目期末余额期初余额

关联方借款500000000.00508326388.92

离退休人员提留费用-884547.87

售后租回*11604299.7529435416.39

小计511604299.75538646353.18

减：一年内到期的长期应付款11604299.7526157505.55

合计500000000.00512488847.63

*于2024年12月31日，本集团售后租回业务净额1160.43万元实质系以账面价值约1193.94万元的固定资产作为抵押（2023年12月31日：本集团售后租回业务净额

2943.54万元实质系以账面价值约1534.56万元的固定资产作为抵押）。

39、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助（附注九）2864066.23300000.00837231.842326834.39

40、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

PPP 项目政府投入* 738494426.36 712494426.36

* 按照 PPP 项目合同的约定，PPP 项目政府投入资金属于政府对 PPP 项目的投入，不计入社会资本方对 PPP 项目的投资资金，不计算社会投资方的投资回报。

41、股本

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1553807314.00----1553807314.00

42、资本公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

股本溢价*1433697982.32115343880.67-1549041862.99

*本年资本公积增加系本公司股东及其关联方豁免债务11514.93万元及子公司豁免本

公司债务中少数股东承担部分19.46万元，参见附注十五、2。

6-1-94兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

43、其他综合收益

本年发生额归属于母公司

归属于母公司减：前期计入税后税后所有者的其

所有者的其他综本年所得其他综合收益减：所得归属于归属于他综合收益项目合收益年初余额税前发生额当期转入损益税费用母公司少数股东年末余额不能重分类进损益的其他

综合收益-295500000.00------295500000.00

其中：其他权益工具投资

公允价值变动-295500000.00------295500000.00

合计-295500000.00------295500000.00

44、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费7203639.138441517.939143283.136501873.93

45、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积41362383.28--41362383.28

46、未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上年年末未分配利润-2461712135.23-1389075852.72

会计政策变更调整-60216.55

前期差错更正调整--82955404.08

调整后年初未分配利润-2461712135.23-1471971040.25

加：本年归属于母公司股东的净利润-302262027.10-989741094.98年末未分配利润-2763974162.33-2461712135.23

47、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1005917144.77877024522.34708547509.72975876898.34

其他业务45199007.0614640589.2923246070.309696041.86

合计1051116151.83891665111.63731793580.02985572940.20

6-1-95兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)合同产生的收入的情况

2024年度，除经营租赁收入12245807.95元以外，本集团与客户之间的合同产生的

收入为1038870343.88元，情况如下：

项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类

其中：环保装备及智

慧环保320592688.76228030609.05358845557.45275437914.15

环境综合治理552535802.25530744297.64264319027.90601131783.31

农业农村生态132788653.76118249615.6595901068.00104158153.33

其他*132953199.119553691.99--

合计1038870343.88886578214.33719065653.35980727850.79按经营地区分类

其中：内销

1031044392.39884705236.02702705009.70968777189.52

外销7825951.491872978.3116360643.6511950661.27

合计1038870343.88886578214.33719065653.35980727850.79按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确

524493963.24462952232.10506132367.06409275055.65

认收入在一段时间内

2514376380.64423625982.23212933286.29571452795.14确认收入*

合计1038870343.88886578214.33719065653.35980727850.79

*1其他主要系本集团本年度处置投资性房地产确认其他业务收入2832.55万元。

*2本集团本年在一段时间内确认收入主要为工程业务收入39910.41万元以及污水处理

和运营运维等收入11699.75万元。

(3)与履约义务相关的信息本集团的产品销售合同通常属于在某一时点履行的履约义务；本集团的建筑施工业务合同通常属于在某一时段内履行的履约义务。本集团从事交易时的身份包括主要责任人以及代理人。本集团的合同通常不包含预期将退还给客户的款项等类似义务，合同约定的质量保证通常为保证类质量保证。截至2024年12月31日，本集团部分建筑施工业务尚在履行过程中。

6-1-96兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(4)前五名客户的营业收入情况项目本期发生额上期发生额

前五名客户的营业收入总额360039699.67324239955.70

占当年营业收入比例(%)34.2544.31

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税3169732.653127559.96

城市维护建设税2175496.562452079.62

土地使用税2101136.472048539.90

教育费附加/地方教育费附加1593354.971824837.57

印花税697190.61886379.37

土地增值税4095238.10

其他467703.59225666.47

合计14299852.9510565062.89

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14474637.1912079267.38

差旅费2057749.862075095.19

招投标费用505543.57531494.07

业务招待费889079.04942068.04

办公费584623.19835873.22

业务宣传费1122881.67999907.48

其他619925.59524361.51

合计20254440.1117988066.89

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73940216.0677098193.16

中介机构费16431939.0129973274.73

折旧与摊销5793559.795862270.94

办公费3315615.604982510.97

差旅费3245606.474594571.20

业务招待费2641331.342825150.49

其他7956200.6020498958.71

合计113324468.87145834930.20

6-1-97兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31622935.4831960122.44

直接材料10460642.324362815.58

折旧与摊销5085726.224457064.13

其他765305.334809646.76

合计47934609.3545589648.91

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出301290628.21324809692.10

其中：未确认融资费用摊销2092874.913892802.44

减：利息收入102900800.3750436632.06

其中：未实现融资收益摊销1633304.232454887.12

净汇兑损失（收益以“-”号列示）-173785.06-200312.19

其他财务费用8303835.2011726081.07

合计206519877.98285898828.92

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助（附注九）4305732.755434883.99

非政府补助税收优惠1423697.691955849.90

个税手续费返还106633.5799908.71

合计5836064.017490642.60

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益（损失以“-”填列）-2526994.27-4952786.42

债务重组收益*-4052168.47-16828969.94

合计-6579162.74-21781756.36

*本集团本年发生的主要债务重组情况参见附注十五、1。

55、公允价值变动损益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动损益-109561.60-122536.00

6-1-98兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

56、信用减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

坏账损失-39508733.03-58903498.02

合计-39508733.03-58903498.02

57、资产减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-5220145.48-

合同资产减值损失-52182167.463816777.08

商誉减值损失--169604084.52

固定资产减值损失--7144155.37

无形资产减值损失*-27928239.05-

合计-85330551.99-172931462.81

*无形资产减值损失计提金额同时于合同资产减值准备本期计提中列报。

58、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1519488.98-279534.63

使用权资产处置收益-447985.22

无形资产处置收益53052407.98-

合计54571896.96168450.59

59、营业外收入

计入本年非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得36283.19-36283.19

赔偿及罚款收入1304139.702171137.031304139.70

无法支付的应付款项1611569.92345973.521611569.92

其他106875.4634121.80106875.46

合计3058868.272551232.353058868.27

60、营业外支出

计入本年非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产毁损报废386636.88207166.25386636.88

对外捐赠3000.00301000.003000.00

罚没支出703379.854071825.59703379.85

6-1-99兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

赔偿金/违约金407053.893128993.82407053.89

其他295508.4348939.05295508.43

合计1795579.057757924.711795579.05

61、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税4839015.487810368.13

递延所得税38926959.5719615961.67

合计43765975.0527426329.80

所得税费用与会计利润的关系如下：

项目本期发生额

税前利润-312738968.23

按税率25%计算的预期所得税-78184742.06

子公司适用不同税率的影响1947130.57

调整以前年度所得税的影响-109309.11

权益法核算的合营企业和联营企业损益634553.94

无须纳税收入的影响-42132.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响401630.17

税率变动对期初递延所得税余额的影响-

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响222894.55本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响80508343.08

研发费用加计扣除的影响-5759187.01

前期已确认递延所得税，而本期未确认对期初递延所得税余额的影响44729066.80

前期未确认递延所得税，而本期已确认对期初递延所得税余额的影响-564183.60

残疾人工资加计扣除-18090.00

本年所得税费用43765975.05

62、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到往来款59326020.86168440344.91

收到各类保证金37610114.5348754689.68

收到的各类补助3851039.104745964.59

其他24051630.3515142402.29

合计124838804.84237083401.47

6-1-100兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

现付期间费用49641860.0860216018.31

支付往来款29642044.8968955365.77

支付各类保证金往来21852541.7233510489.61

支付手续费及其他20354343.1510062473.73

合计121490789.84172744347.42

(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回非关联公司借款5870000.00-

其他*39829526.70-

合计45699526.70-

*其他系子公司浙江疏浚在未完成征地拆迁情况下收到的拆迁款3982.95万元。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付非关联公司借款200000.00-

合计200000.00-

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的其他借款533094406.89505185049.60

收到 PPP 项目政府投入 26000000.00 35136400.00

收到票据贴现款7599789.709864222.22

收到票据保证金8671922.38-

其他74700000.00-

合计650066118.97550185671.82

6-1-101兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权认购金退回-29184000.00

售后租回支付的现金19385550.0020329425.00

归还其他借款及利息166020000.0018036218.08

支付租赁付款额5094751.006920070.00

其他70000000.008677730.03

合计260500301.0083147443.11

63、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：

项目本期发生额上期发生额

净利润（净亏损以“-”号填列）-356504943.28-1038369080.15

加：信用减值损失、资产减值损失124839285.02231834960.83

固定资产及投资性房地产折旧35411447.8033455995.09

使用权资产折旧2615253.764779583.69

无形资产摊销22891862.6625476860.33

长期待摊费用摊销1264124.80993943.62

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“-”号填列）-77955813.21-168450.59

固定资产报废损失350353.69207166.25

公允价值变动损失109561.60122536.00

财务费用301116843.15322154492.79

投资损失6579162.7421781756.36递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）35185116.4212733984.23递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）3741843.156881977.44

存货的减少（增加以“-”号填列）53097102.35-16862818.60经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-71659357.87329949384.32经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）73498607.5399737060.41

经营活动产生的现金流量净额154580450.3134709352.02

6-1-102兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(b) 现金及现金等价物净变动情况：

项目本期发生额上期发生额

现金的年末余额402108683.16570256558.42

减：现金的年初余额570256558.42406480338.31

现金及现金等价物净增加额-168147875.26163776220.11

(2)现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

库存现金72978.59112502.29

可随时用于支付的银行存款391981454.17559322346.93

可随时用于支付的其他货币资金10054250.4010821709.20年末现金及现金等价物余额402108683.16570256558.42因使用受限制而未作为现金及现金

等价物的货币资金145082150.98162211663.51

64、外币货币性项目

项目2024年12月31日外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：美元755784.207.18845432879.15

货币资金合计5432879.15应收账款

其中：美元426105.137.18843063014.11

应收账款合计3063014.11应付账款

其中：美元3621.007.188426029.20

应付账款合计26029.20

65、租赁

(1)本集团作为承租人的租赁情况项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用531097.41990649.96计入当期损益的采用简化处理的短期租

赁费用1183171.861212270.22

与租赁相关的总现金流出6073762.447924829.69

6-1-103兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)本集团作为出租人的租赁情况

与经营租赁有关的损益列示如下：

本期发生额上期发生额

租赁收入12245807.9512727926.67

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31622935.4831960122.44

直接材料10460642.324362815.58

折旧与摊销5085726.224457064.13

其他765305.334809646.76

合计47934609.3545589648.91

其中：费用化研发支出47934609.3545589648.91

资本化研发支出--

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无重要的外购在研项目。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、处置子公司

无

4、其他原因引起的合并范围的变动

(1)本年新设子公司情况子公司名称年末净资产本年净利润

浙江新至新能源有限公司10155.0910155.09

浙江新至数能科技有限公司217875.05217875.05

上海骅储科技有限公司-40.00-40.00

滁州嘉储科技有限公司10250175.94-324.06

宁波兴奉生态科技有限公司8478605.04-12500.00

6-1-104兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

子公司名称年末净资产本年净利润

杭州新奉投环境科技有限公司--

合肥新至能源科技有限公司--

新至双碳科技（深圳）有限公司--

怀化市新至中碳技术服务有限公司--

浦江嘉电储科技有限公司--

常州嘉储科技有限公司--

阜新嘉储科技有限公司--

淮安嘉储科技有限公司--

常熟嘉储科技有限公司--

宿迁嘉储科技有限公司--

宿州嘉储科技有限公司--

杭州兴政生态科技有限公司--

杭州兴水生态科技有限公司--

(2)本年注销子公司情况

本集团本年注销盐城市大丰区中艺旅游发展有限公司等子公司1家，该子公司于注销日的净资产汇总金额为-550181.24元，年初至注销日净利润汇总金额为-31174.07元。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%)表决权

子公司名称级次主要经营地注册地业务性质直接间接比例(%)取得方式非同一控

浙江疏浚一级浙江湖州浙江湖州水利疏浚96.130.3896.52制下合并压滤机设备

兴源设备一级浙江杭州浙江杭州制造与销售56.90-56.90设立

遵义杭兴源二级贵州遵义贵州遵义环保工程-100.00100.00设立

遵义杭播源二级贵州遵义贵州遵义环保工程5.0093.5098.50设立

国合装备二级江苏宜兴江苏宜兴装备制造10.0050.0060.00设立非同一控

中艺生态一级浙江杭州浙江杭州园林绿化工程100.00-100.00制下合并非同一控

利阳农业二级浙江湖州浙江湖州园林业-100.00100.00制下合并非同一控

湖州中卉二级浙江湖州浙江湖州园林工程-100.00100.00制下合并非同一控

台州中卉二级浙江台州浙江台州园林设计-90.0090.00制下合并

环境工程、非同一控

鼓山建设二级浙江新昌浙江新昌园林绿化工程-90.0090.00制下合并

6-1-105兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)表决权

子公司名称级次主要经营地注册地业务性质直接间接比例(%)取得方式

环境工程、

温州东沙二级浙江温州浙江温州园林绿化工程-100.00100.00设立

嘉祥中瑞二级山东济宁山东济宁旅游景区管理服务-100.00100.00设立城市生活垃圾清

佳士得二级新疆阜康新疆阜康扫、收集、运输-100.00100.00设立

环境工程、

宁国山水二级安徽宁国安徽宁国园林绿化工程-90.0090.00设立非同一控

新至碳和一级浙江杭州浙江杭州污水净化技术100.00-100.00制下合并非同一控

上海创韬二级上海上海自动化控制系统-100.00100.00制下合并非同一控

山东源邦二级山东潍坊山东潍坊污水净化技术-90.0090.00制下合并

新至数碳二级浙江杭州浙江杭州软件技术服务-100.00100.00设立环保器材销售同一控

水美环保一级浙江杭州浙江杭州环保工程施工100.00-100.00制下合并同一控

杞县水美二级河南杞县河南杞县水污染治理-100.00100.00制下合并

青田水美二级浙江青田浙江青田水污染治理-100.00100.00设立非同一控

三乘三备一级上海上海环保工程55.56-55.56制下合并非同一控

鑫三源二级海南琼中海南琼中环保工程-90.0090.00制下合并

废气、废液的

兴源节能一级浙江杭州浙江杭州综合处理40.00-40.00设立污水处理系统

兴源湖州三级浙江湖州浙江湖州投资建设-100.00100.00设立

兴源生态一级浙江杭州浙江杭州生态环境工程管理51.00-51.00设立

临海兴源一级浙江台州浙江台州水环境处理100.00-100.00设立养殖设备制造

新至生态一级浙江杭州浙江杭州安装销售100.00-100.00设立养殖设备制造

新至汇德二级山东青岛山东青岛安装销售-51.0051.00设立养殖设备制造同一控

淄博新牧三级山东淄博山东淄博安装销售-100.00100.00制下合并

大悟兴源一级湖北大悟湖北大悟环保工程90.00-90.00设立

漳州兴源一级福建漳州福建漳州环保工程100.00-100.00设立

诏安西溪一级福建诏安福建诏安环保工程60.00-60.00设立

玉林兴源一级广西玉林广西玉林环保工程70.00-70.00设立

新至双碳一级浙江杭州浙江杭州碳中和环保100.00-100.00设立

储能浙江二级浙江杭州浙江杭州储能技术服务-55.0055.00设立

储能合肥三级安徽合肥安徽合肥储能技术服务-100.00100.00设立

新至领碳二级浙江杭州浙江杭州碳中和技术服务-100.00100.00设立不形成企业

新至绿能二级浙江杭州浙江杭州建设工程施工-100.00100.00合并的收购

新至交典二级浙江宁波浙江宁波碳中和技术服务-55.0055.00设立

嘉兴嘉储二级浙江嘉兴浙江嘉兴储能技术服务-100.00100.00设立

青岛易兴源一级山东青岛山东青岛环保工程60.00-60.00设立

丹江口旅游一级湖北丹江口湖北丹江口环保工程70.00-70.00设立

敖汉兴敖一级内蒙古赤峰内蒙古赤峰环保工程90.00-90.00设立

交口城建一级山西吕梁山西吕梁环保工程95.00-95.00设立

交口生态一级山西吕梁山西吕梁环保工程95.05-95.05设立

6-1-106兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)表决权

子公司名称级次主要经营地注册地业务性质直接间接比例(%)取得方式

长兴蓝阳一级浙江湖州浙江湖州环保工程75.00-75.00设立

梧州兴源一级广西梧州广西梧州环保工程90.00-90.00设立

南平兴源一级福建南平福建南平环保工程97.001.0098.00设立

漳平水利一级福建漳平福建漳平环保工程84.001.0085.00设立

巴东水务一级湖北巴东湖北巴东环保工程89.001.0090.00设立

嘉兴水利一级浙江嘉兴浙江嘉兴环保工程82.364.3386.69设立

温宿稻香城一级新疆温宿新疆温宿环保工程79.500.5080.00设立同一控

三师环境一级浙江杭州浙江杭州环保工程55.00-55.00制下合并

夏津兴源一级山东夏津山东夏津环保工程100.00-100.00设立

宁波兴奉一级浙江宁波浙江宁波环境治理100.00-100.00设立

兴奉生态三级浙江宁波浙江宁波环保工程-100.00100.00设立

新至能源一级浙江宁波浙江宁波新能源业务100.00-100.00设立

合肥新至二级安徽合肥安徽合肥新能源业务-100.00100.00设立

双碳深圳二级广东深圳广东深圳碳资产业务-100.00100.00设立

滁州嘉储三级安徽滁州安徽滁州储能业务-100.00100.00设立

兴水生态三级浙江杭州浙江杭州环保工程-100.00100.00设立

阜新嘉储三级辽宁阜新辽宁阜新储能业务-100.00100.00设立

上海骅储三级上海上海储能业务-100.00100.00设立

兴政生态三级浙江杭州浙江杭州环保工程-100.00100.00设立

常熟嘉储三级江苏苏州江苏苏州储能业务-100.00100.00设立

宿州嘉储三级安徽宿州安徽宿州储能业务-100.00100.00设立

宿迁嘉储三级江苏宿迁江苏宿迁储能业务-100.00100.00设立

浦江嘉电储三级浙江金华浙江金华储能业务-100.00100.00设立

怀化新至三级湖南怀化湖南怀化碳资产业务-100.00100.00设立

淮安嘉储三级江苏淮安江苏淮安储能业务-100.00100.00设立

常州嘉储三级江苏常州江苏常州储能业务-100.00100.00设立

杭州新奉投一级浙江杭州浙江杭州环保工程100.00-100.00设立

新至数能二级浙江宁波浙江宁波软件技术服务-65.0065.00设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

本公司持有兴源节能40%股权，因对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

(2)本年无持有半数以上表决权但不控制被该主体的情况。

(3)重要的非全资子公司

金额单位：万元少数股东本年归属于本年向少数股东年末少数子公司名称的持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

浙江疏浚3.48131.21-2152.06

兴源设备43.10-308.12-43444.79

新至汇德49.00-237.98-4710.29

6-1-107兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(4)重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示的子公司主要财务信息是集团内部交易及内部往来抵销前的金额：

金额单位：万元浙江疏浚兴源环保新至汇德期末余额期初余额期末余额期初余额期末余额期初余额

流动资产125526.21123916.83157412.47150199.8135120.9536326.09

非流动资产6745.5012321.13108890.14106884.232859.392908.64

资产合计132271.71136237.96266302.61257084.0437980.3439234.73

流动负债80318.0182324.14119359.9399095.6427667.3727230.88

非流动负债326.711643.8545548.4855735.31700.15910.54

负债合计80644.7183967.99164908.41154830.9528367.5228141.41本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入32949.3121228.4434588.2539722.1113020.7811250.59

净利润3768.18-2176.99-811.83584.90-485.67-1050.67

综合收益总额3768.18-2176.99-811.83584.90-485.67-1050.67经营活动现金

流量9574.34-2980.74-30005.48-21129.67121.9721.41

2、在合营安排或联营企业中的权益

项目期末余额期初余额联营企业

-重要的联营企业

-不重要的联营企业59862489.2462389483.51

小计59862489.2462389483.51

减：减值准备174827.35174827.35

合计59687661.8962214656.16

不重要联营企业的汇总财务信息如下：

本期发生额上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计59687661.8962214656.16下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润-2526994.27-4952786.42

-其他综合收益

-综合收益总额-2526994.27-4952786.42

6-1-108兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目：

本年新增本年计入其与资产相关/负债项目年初余额补助金额他收益金额年末余额与收益相关

房屋拆迁补偿款2457716.23-280881.842176834.39与资产相关余杭区2013年上半年度工业投资项目财政

资助资金406350.00-406350.00-与资产相关外国专家重点支撑项目（“小巨人”专项）-300000.00150000.00150000.00与收益相关

合计2864066.23300000.00837231.842326834.39

2、计入当期损益的政府补助

计入当期损益种类初始确认金额列报项目损益项目金额余杭区2013年上半年度工业投资

项目财政补助资金4063500.00递延收益其他收益406350.00

房屋拆迁补偿款5617636.95递延收益其他收益280881.84

专精特新“小巨人”企业奖励资金1800000.00其他收益其他收益1800000.00

十堰市发展和改革委员会补贴款800000.00其他收益其他收益800000.00

稳岗补贴369433.49其他收益其他收益369433.49外国专家重点支撑项目（“小巨人”专项）300000.00递延收益其他收益150000.00

2023年度临平区绿色制造项目奖

励资金150000.00其他收益其他收益150000.00

其他349067.42其他收益其他收益349067.42

6-1-109兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

本集团在日常活动中面临着各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险，本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。这些风险的形成原因以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是辨别和分析本集团所面临的风险，设立适当的风险可接受水平并进行风险管理，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

2、信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团发生财务损失的风险。本集团信用风险主要产生于货币资金和应收款项等。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等信用良好

的金融机构，本集团认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的对外担保。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的主要经营位于中国境内，除出口业务（目前出口业务金额较小）以美元结算以外，主要业务均以人民币结算，因此本集团所承担的汇率变动风险不重大。

6-1-110兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团主要面临浮动利率金融负债带来的现金流量利率风险。

(a) 本集团于 12 月 31 日持有的浮动利率金融负债如下：

期末余额期初余额项目实际利率金额实际利率金额金融负债

-短期借款3.70%-6.00%700172370.603.90%-5.66%771209068.97

-长期借款（含一年内到期）3.60%-5.39%2058558926.324.20%-5.57%2632518373.49

合计2758731296.923403727442.46

(b) 敏感性分析

于2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上浮25个基点，将会导致本集团净利润以及股东权益减少人民币5147789.57元(2023年12月

31日：减少人民币6362892.38元)。

对于资产负债表日持有的使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的税后影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(3)其他价格风险本集团管理层认为与金融工具相关的其他价格风险对本集团无重大影响。

6-1-111兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

4、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率<如果

是浮动利率则按12月31日的现行利率>计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2024年未折现的合同现金流量资产负债表日

项目1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计账面价值

短期借款718187117.09---718187117.09700172370.60

衍生金融负债5643396.23---5643396.235643396.23

应付票据70000000.00---70000000.0070000000.00

应付账款1768811063.84---1768811063.841768811063.84

其他应付款(不含应付利息和

应付股利)2600690831.452600690831.452579119169.04

长期借款(含一

年内到期)418827354.05314589759.09737815223.641051729376.412522961713.182058558926.32

租赁负债(含一

年内到期)4845113.972518713.975037427.94-12401255.8811357570.10

长期应付款(含

一年内到期)39104299.75527500000.00--566604299.75511604299.75

合计5626109176.38844608473.06742852651.581051729376.418265299677.427705266795.88

2023年未折现的合同现金流量资产负债表日

项目1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计账面价值

短期借款788509911.88---788509911.88771209068.97

应付票据8671922.38---8671922.388671922.38

应付账款1985035275.17---1985035275.171985035275.17

其他应付款(不含应付利息和

应付股利)2211655352.81---2211655352.812167920341.70

长期借款(含一

年内到期)803358410.30445482854.15885204154.301083800416.273217845835.022632518373.49

租赁负债(含一

年内到期)2864165.002518713.977556141.91-12939020.8811436159.09

长期应付款(含

一年内到期)41943950.0038429975.00535826388.92-616200313.92538646353.18

合计5842038987.54486431543.121428586685.131083800416.278840857632.068115437493.98

6-1-112兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

5、资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团通常考虑的因素包括未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预

期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、增加新的借款、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少负债。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年

12月31日，本集团的资产负债率为92.07%（2023年12月31日：90.21%）。

(二)金融资产转移

1、转移方式分类

已转移已转移转移方式金融资产性质金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已转移的银行承兑汇票系由信

用等级较高的银行承兑，且本集团将金融资产所有权几乎所

背书或贴现银行承兑汇票34900262.89终止确认有的风险和报酬转移给转入方

背书或贴现银行承兑汇票10240258.79未终止确认——

背书或贴现商业承兑汇票28643922.75未终止确认——

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票背书或贴现34900262.89-

3、继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

银行承兑汇票背书或贴现10240258.7910240258.79

商业承兑汇票背书或贴现28643922.7528643922.75

6-1-113兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末余额

第一层次第二层次第三层次项目附注公允价值计量公允价值计量公允价值计量合计

持续的公允价值计量----

衍生金融资产五、3--1500000.001500000.00

其他权益工具投资五、14--10600000.0010600000.00

持续以公允价值计量的资产总额--12100000.0012100000.00

衍生金融负债五、26--5643396.235643396.23

持续以公允价值计量的负债总额--5643396.235643396.23

(1)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本集团持续第一层次公允价值计量项目市价系按公开活跃市场股票的收盘价确定。

(2)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场的其他权益工具投资，本集团采用预计未来现金流量法等估值技术确定其公允价值，或如果投资成本代表了对公允价值的最佳估计，则用成本代表公允价值。

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团年末各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

6-1-114兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

十二、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对母公司对本本公司的公司的表本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)持股比例决权比例最终控制方宁波市奉化区宁波锦奉智能科软件和信息国有资产管理

技有限公司浙江宁波技术服务业30000.0012.48%17.03%中心

注：

2023年2月，新投集团与财丰科技签署《表决权委托协议》，新投集团将其持有的

369205729股本公司股份所对应的表决权独家且不可撤销地委托给财丰科技行使，表

决权委托期限为36个月（3年），本次委托生效后，新投集团拥有本公司股份的表决权数量为0股，财丰科技拥有本公司股份的表决权数量为369205729股，占本公司总股本的23.76%，本公司控股股东变更为财丰科技，实际控制人变更为宁波市奉化区财政局。

2024年11月1日，新投集团与锦奉科技签署《股份转让协议》，约定新投集团将其

持有的上市公司合计155380732股股份转让给锦奉科技，占公司总股本的10.00%。

同日，新投集团与财丰科技签署《表决权委托协议之终止协议》，约定自标的股份转让完成日起解除表决权委托安排，同时新投集团与锦奉科技签署相应《表决权放弃协议》，承诺自标的股份转让完成日起放弃剩余213824997股股份的表决权，占公司总股本13.76%。

2024年11月1日，锦奉科技与上海天倚道投资管理有限公司-天倚道新弘18号私募

证券投资基金（以下简称“新弘18号”）、上海天倚道投资管理有限公司-天倚道晨

雨传祺贰号私募证券投资基金（以下简称“晨雨传祺贰号”）签订了《一致行动协议》，约定新弘18号、晨雨传祺与锦奉科技拟行使的表决权保持一致意见，一致行动期限为自协议签订之日起三年。新弘18号、晨雨传祺合计持有公司70678800股股份，占公司总股本的4.55%。本次权益变动完成后，锦奉科技将直接持有公司193894674股股份，占公司总股本的12.48%，其一致行动人新弘18号、晨雨传祺持有公司

70678800股股份，占公司总股本的4.55%。锦奉科技及其一致行动人合计持有公司

264573474股股份，占公司总股本的17.03%。公司控股股东将变更为锦奉科技，公

司实际控制人将变更为宁波市奉化区国有资产管理中心。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八、1。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团的合营和联营企业详见附注五、13及附注八、2。

6-1-115兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

4、其他关联方情况

其他关联方名称关联关系

新希望投资集团有限公司前控股股东/现第一大股东（附注十二、1）新希望数字科技有限公司新投集团控制的企业

绿领空间（北京）科技有限公司新投集团控制的企业新希望五新实业集团有限公司及其子公司新投集团控制的企业华融化学股份有限公司及其子公司新投集团控制的企业新希望化工投资有限公司新投集团控制的企业云南新龙矿物质饲料有限公司新投集团控制的企业浙江好络维医疗技术有限公司新投集团控制的企业嘉兴嘉冶机电发展有限公司新投集团控制的企业新希望六和股份有限公司及其子公司新投集团实际控制人控制的企业新希望乳业股份有限公司及其子公司新投集团实际控制人控制的企业新希望物业服务集团有限公司及其子公司新投集团实际控制人控制的企业

新希望（天津）商业保理有限公司新投集团实际控制人控制的企业新希望集团有限公司北京办事处新投集团实际控制人控制的企业新希望集团有限公司新投集团实际控制人控制的企业

新希望云优选（重庆）电子商务有限公司新投集团实际控制人控制的企业宁波奉化兴奉国新投资管理有限公司对子公司施加重大影响的投资方宁波财丰科技有限公司前控股股东兴源控股集团有限公司前控股股东杭州橄榄树投资管理有限公司兴源控股控制的企业杭州良博投资管理有限公司兴源控股控制的企业浙江森林之光科技有限公司兴源控股控制的企业

6-1-116兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

5、关联交易情况

(1)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额工程收入新希望六和股份有限公司及其子公司产品销售

其他96918816.6672393994.05

山西水投艺源水务有限公司工程收入405066.979099970.39

广东新好正和农牧有限公司产品销售-3693334.35

汉源新六农牧科技有限公司产品销售-1279776.42

新希望数字科技有限公司软件服务-1105237.19

阆中市兴新鑫农牧科技有限公司产品销售-806022.64

乐至县新牧农牧有限公司产品销售-209867.04

阜新六和农牧有限公司饲料分公司产品销售-185321.10

荣县新牧农牧有限公司产品销售-170235.89

新希望乳业股份有限公司及其子公司产品销售-83198.3181594.69

馆陶六和食品有限公司产品销售-59174.31新希望物业服务集团有限公司及其子产品销售

公司-26903.49

绿领空间（北京）科技有限公司产品销售7964.605973.45

平度市中新畜禽养殖有限公司产品销售-2442.48

杭州银江环保科技有限公司产品销售-332.74

盐源新六农牧科技有限公司产品销售--5192.09

浙江森林之光科技有限公司房屋销售81904761.90-

嘉兴嘉冶机电发展有限公司运维服务562958.16

洪雅美好食品有限公司产品销售84956.29-

华融化学股份有限公司及其子公司产品销售5115.05-

云南新龙矿物质饲料有限公司产品销售-4778.76-

合计179801662.5689114988.14

6-1-117兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新希望六和股份有限公司及其子公采购货物

司306588.116014413.07

华融化学股份有限公司及其子公司采购货物161321.462398561.69

新希望物业服务集团有限公司及其服务费、

子公司采购货物-1040023.22

绿领空间（北京）科技有限公司采购货物-605295.90

大牧人机械（胶州）有限公司采购货物-108293.82

青岛田润食品有限公司采购货物-4735.41

服务费、

新希望化工投资有限公司接受劳务136876.28-

合计604785.8510171323.11

(3)关联方租赁

本公司作为出租方：

关联方租赁资产的种类本期发生额上期发生额

浙江好络维医疗技术有限公司房屋建筑物67706.4267706.42

合计67706.4267706.42

本公司作为承租方：

简化处理的短期未纳入租赁负租赁资租赁和低价资产债计量的可变承担租赁负出租方名称产种类租赁的租金费用租赁付款款额支付的租金债利息支出增加的使用权资产

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

新希望六和股份有限公司机器

及其子公司设备-------53617.95--

6-1-118兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(4)关联担保情况担保是否

担保方被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日已经履行完毕

新投集团兴源环境950.002023/06/302024/06/29是

新投集团兴源环境3000.002023/06/272024/06/26是

新投集团兴源环境4600.002023/06/282024/06/27是

新投集团兴源环境4000.002023/06/272024/06/26是

新投集团兴源环境3400.002023/06/292024/06/28是

新投集团兴源环境8800.002021/11/102024/11/09是

新投集团兴源环境9800.002021/11/052024/11/04是

新投集团兴源环境5650.002021/11/122024/11/11是

新投集团兴源环境4950.002021/11/032024/11/02是

新投集团兴源环境5000.002024/11/042025/11/03否

新投集团兴源环境4650.002024/11/052025/11/04否

新投集团兴源环境10350.002024/11/062025/11/05否

新投集团兴源环境7000.002024/11/062025/04/16否

新投集团兴源环境4000.002024/11/112025/03/30否

新投集团山东源邦9400.002020/04/022034/04/01否

新投集团遵义杭播源47284.092019/11/292038/11/28否

新投集团中艺生态5000.002023/11/222024/11/17是

新投集团兴源设备5000.002023/06/122024/06/12是

新投集团兴源设备8000.002023/02/012024/01/31是

新投集团兴源设备9000.002023/12/072024/11/22是

新投集团兴源设备20000.002024/06/262025/01/26否

新投集团兴源设备6000.002024/09/202025/04/01否

新投集团兴源设备3000.002024/09/302025/09/30否

新投集团兴源设备8000.002024/11/112025/11/08否

新投集团兴源设备1160.432022/11/252025/11/20否普惠农牧融资担

保有限公司淄博新牧500.002023/06/302024/06/29是

中艺生态(注1)山西水投37550.002019/06/212040/12/21否

合计236044.52

注1：该借款余额为37550.00万元，中艺生态为该借款承担36.25%的担保责任，实际担保金额为13611.88万元。

注2：除上表外，兴源控股另为本公司提供保函金额为7178.64万元的履约保函担保。

6-1-119兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(5)向关联金融机构借款关联方关联交易内容贷款利率期末余额期初余额

中国民生银行股份有限公司银行借款4.95%-50000000.00

中国民生银行股份有限公司借款利息4.95%-1395625.00

中国民生银行股份有限公司借款利息4.90%-455972.22

注：中国民生银行本期不再作为关联金融机构披露借款余额。

(6)关联方资金拆借

年初应付新投集团资金拆借本金145100.00万元，本年收到资金拆借本金17946.47万元，年末应付新投集团资金拆借本金163046.47万元；年末未付利息及担保费余额

19381.80万元，本年计提利息及担保费费用9353.78万元。

年初应付新希望(天津)商业保理有限公司资金拆借本金23000.00万元，本年收到资金拆借本金14000.00万元，本年偿还16000.00万元，年末应付新希望(天津)商业保理有限公司资金拆借本金21000.00万元；年末未付利息余额4171.77万元，本年计提利息费用1626.36万元。

年初应付新希望化工投资有限公司资金拆借本金478.31万元，年末应付新希望化工投资有限公司资金拆借本金478.31万元；年末未付利息余额20.61万元，本年计提利息费用13.69万元。

年初应付宁波财丰科技有限公司资金拆借本金50000.00万元，年末应付宁波财丰科技有限公司资金拆借本金50000.00万元；年末未付利息余额0.00万元，本年计提利息费用2795.83万元。

本年收到宁波奉化兴奉国新投资管理有限公司资金拆借本金20000.00万元，年末应付宁波奉化兴奉国新投资管理有限公司20000.00万元；年末未付利息余额0.00万元，本年计提利息费用577.50万元。

(7)关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬（万元）755.44721.52

6-1-120兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据新希望六和股份有限公司及其子公司28939714.06-18781126.52-

应收账款新希望六和股份有限公司及其子公司68602250.759169289.6493541529.156811758.26

应收账款山西水投艺源水务有限公司1577208.15113593.053144681.47157234.07

应收账款汉源新六农牧科技有限公司--1969964.3398498.22

应收账款温州新锦天置业有限公司--1742989.86348597.97

应收账款新希望数字科技有限公司--1515788.3093001.26

应收账款新希望乳业股份有限公司及其子公司19893.22994.66866550.00255215.00

应收账款新希望五新实业集团有限公司及其子公司426277.51127883.25426277.5185255.50

应收账款瑞安新裕恒锦置业有限公司--275605.4727560.55

应收账款杭州银江环保科技有限公司--32900.003271.20

应收账款杭州橄榄树投资管理有限公司139519.0041855.70139519.0027903.80

应收账款浙江好络维医疗技术有限公司87183.034359.1539082.571954.13

应收账款新希望云优选（重庆）电子商务有限公司--8250.00825.00

应收账款平度市中新畜禽养殖有限公司--2760.00138.00

应收账款嘉兴嘉冶机电发展有限公司82434.204121.71--

应收账款华融化学股份有限公司及其子公司2080.00104.00--

小计70936845.869462201.16103705897.667911212.96

预付款项华融化学股份有限公司及其子公司235431.19-213963.30-

预付款项新希望六和股份有限公司及其子公司--9686.10-

预付款项大牧人机械（胶州）有限公司--3726.00-

预付款项青岛田润食品有限公司--427.18-

小计235431.19-237802.58-

合同资产新希望六和股份有限公司及其子公司89287737.3914798672.37111803407.9110636684.76

合同资产资中新越农牧科技有限公司--5686824.68742777.66

合同资产广东新好正和农牧有限公司--2618693.42145576.06

合同资产瑞安新裕恒锦置业有限公司--1798765.0389938.25

合同资产阆中市兴新鑫农牧科技有限公司--750699.9937535.00

合同资产山西水投艺源水务有限公司--437761.7721888.09

合同资产温州新锦天置业有限公司--321417.9216070.90

合同资产荣县新牧农牧有限公司--185557.169277.86

合同资产阜新六和农牧有限公司饲料分公司--149800.0010940.00

小计89287737.3914798672.37123752927.8811710688.58

其他应收款新希望六和股份有限公司及其子公司364565.003921.26426065.002664.76

其他应收款新希望乳业股份有限公司及其子公司--120000.00-

其他应收款华融化学股份有限公司及其子公司50000.00---

其他应收款山西水投艺源水务有限公司24425.101221.26--

小计438990.105142.52546065.002664.76其他非流动

资产杭州良博投资管理有限公司191654984.1296296985.05197860433.6796296985.05

6-1-121兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(2)应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

短期借款中国民生银行股份有限公司-50075625.00

应付账款新希望六和股份有限公司及其子公司22998095.2146505325.88

应付账款华融化学股份有限公司及其子公司1258486.852529697.50

应付账款杭州银江环保科技有限公司2107496.351607496.35新希望物业服务集团有限公司及其子公

应付账款司-274723.72

应付账款绿领空间（北京）科技有限公司141372.00141372.00

应付账款新希望化工投资有限公司206066.4969190.21

应付账款大牧人机械（胶州）有限公司-15343.36

小计26711516.9051143149.02

合同负债新希望六和股份有限公司及其子公司93102717.24119610563.24

合同负债盐源新六农牧科技有限公司-15718625.07

合同负债重庆市彭水县新六农牧科技有限公司-2870697.90新希望五新实业集团有限公司及其子公

合同负债司15929.2015929.20

合同负债绿领空间（北京）科技有限公司-7888.25

小计93118646.44138223703.66

其他应付款新希望投资集团有限公司1824282776.521638272545.91

其他应付款新希望（天津）商业保理有限公司251717744.44262346555.56

其他应付款宁波奉化兴奉国新投资管理有限公司200000000.00-

其他应付款新希望化工投资有限公司4783149.004783149.00

其他应付款新希望集团有限公司北京办事处565424.29559710.00

其他应付款浙江好络维医疗技术有限公司157703.13168226.98

其他应付款杭州银江环保科技有限公司114411.10114411.10

其他应付款绿领空间（北京）科技有限公司85635.0085635.00

其他应付款兴源控股集团有限公司60000.0060000.00

其他应付款新希望五新实业集团有限公司及其子公司43645.1543645.15

小计2281810488.631906433878.70长期应付款

(含一年内

到期)宁波财丰科技有限公司500000000.00508326388.92

6-1-122兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

于2024年12月31日，本集团无应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)重要未决诉讼或仲裁事项

(a) 潍坊市力拓建设安装工程有限公司（以下简称“潍坊力拓”）诉子公司新至碳和、

山东源邦“建设工程施工合同纠纷”案

于2022年10月12日，潍坊力拓向潍坊市寒亭区人民法院提起诉讼，以本集团子公司新至碳和、子公司山东源邦环及第三方浙江创韵环境科技有限公司作为被告，请求判令三被告共同向原告支付工程款67861640.73元，并承担利息2468844.19元。

于2023年12月21日，潍坊市寒亭区人民法院组织各方进行证据交换、质证，并就后续处理方案进行沟通确定，并准备启动工程造价鉴定程序。但于2024年3月末，潍坊市寒亭区人民法院通知各方本案件暂不审理，导致案件推进搁置。截至本财务报告报出日，本案件仍无较大进展，对于本次诉讼可能发生的损失尚无法判断。

(b) 胡雪亚诉子公司中艺生态、长兴蓝阳“建设工程施工合同纠纷”案

于2024年10月8日，胡雪亚向长兴县人民法院提起诉讼，以本集团子公司中艺生态、子公司长兴蓝阳及长兴县小浦镇人民政府作为被告，请求判令中艺生态支付工程款

43208172.33元及利息6103479.62元；判令中艺生态支付进度款逾期付款利息

1231590.59元；判令中艺生态赔偿停工及材料损失1566600.00元；判令长兴蓝阳

在欠付中艺生态工程款范围内对中艺生态应支付胡雪亚的工程款及利息承担付款义务；判令小浦镇人民政府对长兴蓝阳的付款义务承担连带责任。

中艺生态及长兴蓝阳收到长兴县人民法院送达的诉讼材料后，认为胡雪亚未按要求及时提供结算资料，同时胡雪亚诉请的工程款及利息不准确，存在争议。中艺生态正积极推动政府方参与工程鉴定工作，并整理相关证据积极应诉。同时，由于政府方怠于与长兴蓝阳进行项目结算，一直未对长兴蓝阳付费，本公司及中艺生态持续协调政府方回款事项。截至本财务报告报出日，本案件已进入一审程序，对胡雪亚所施工工程量正在进行司法鉴定，对于本次诉讼可能发生的损失尚无法判断。

(2)对外提供担保

于2024年12月31日，本公司为子公司提供担保的汇总金额为210156.87万元。本公司全资子公司中艺生态为联营企业山西水投艺源水务有限公司提供实际担保为

13611.88万元。

6-1-123兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

除上述担保事项及子公司为本公司和子公司相互之间提供担保外，本集团无对外提供担保的情况。

十四、资产负债表日后非调整事项

(1)法定代表人变更事项

于2025年2月20日，本集团对法定代表人备案信息进行变更，法定代表人由李建雄变更为邬永本。

(2)资产负债表日后涉诉事项

(a) 张路诉本公司及子公司中艺生态、丹江口旅游“建设工程施工合同纠纷”案

于2025年2月11日，张路向丹江口市人民法院提起诉讼，以本公司及子公司中艺生态、子公司丹江口旅游作为被告，请求判令中艺生态支付工程款39895725.18元及利息15873293.96元(暂计至2024年6月15日)，返还保证金700000.00元，暂合计56469019.14元，2024年6月16日后利息以39895725.18元基数按日息0.05%标准支付至清偿完毕之日止；判令本公司对前述诉讼请求承担连带责任；判令丹江口旅游在欠付工程款范围内承担连带责任。

针对丹江口市人民法院驳回本公司及中艺生态的管辖异议裁定，本公司及中艺生态已向十堰市中级人民法院提出上诉。此外，中艺生态认为张路诉请的工程款及利息等在支付条件、利息计算等方面均存在争议，中艺生态将进一步收集整理相关证据，做好应诉工作。因丹江口市移民局未按约定支付足额费用，导致中艺生态无法按时支付工程款项，中艺生态也将继续积极协调回款事项。截至本财务报告报出日，本案件未开庭审理，对于本次诉讼可能发生的损失尚无法判断。

(b) 姚光春诉本公司“股东损害公司债权人利益纠纷责任纠纷”案

于2025年3月31日，姚光春向重庆市开州区人民法院提起诉讼，以本公司作为被告，中艺生态作为第三人，请求判令本公司对（2022）杭仲01裁字第1666号裁决所确定

的第三人中艺生态欠原告的债务承担连带清偿责任。

本公司收到重庆市开州区人民法院送达的诉讼材料后，已于2025年4月14日提出管辖异议，申请本案移送杭州市临平区人民法院管辖。本公司认为原告诉请的理由不成立，本公司与中艺生态均遵守上市公司财务管理相关要求，财务独立，不存在财产混同情况。本公司将收集整理相关证据，做好应诉工作。截至本财务报告报出日，本案件未开庭审理。

至2025年4月25日，除上述事项外本集团无应披露的资产负债表日后非调整事项。

6-1-124兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

十五、其他重要事项

1、重要的债务重组

于2024年6月，子公司中艺生态（债权人）与奇台县住房和城乡建设局（债务人，以下简称“奇台住建局”）签订《协议书》，就双方实施奇台县团结南路道路景观绿化

工程（一标段）、靖宁文化主题公园提升改造项目（菊花展）产生的工程款化解方案达成一致。根据该协议，双方确认该部分工程款所涉金额为1149.15万元（含增值税），奇台住建局以房屋作价549.27万元，并支付现金599.88万元清偿工程款。同时中艺生态作为债务人与白植省（债权人）签订《以房抵债协议》，约定以奇台县住建局作价549.27万元的房屋偿还欠付白植省工程款346.23万元，中艺生态根据该协议确认债务重组收益-203.04万元。

于2024年12月，子公司杞县水美（债权人）与杞县城市管理局（债务人）签订《债务清结协议》，就双方于 2022 年 7 月 1 日签订的杞县葛岗专业园区污水处理厂 BOT项目和解协议所涉及的债权化债方案达成一致。根据该协议，双方约定杞县城市管理局支付现金963.20万元清偿污水处理费1173.94万元（含增值税），杞县水美于2024年12月30日收到上述款项，并确认债务重组收益-210.74万元。

2、股东免收利息于2024年12月30日，新投集团向本集团出具了《关于不收取兴源环境科技股份有限公司及其子公司2024年度借款利息的函》，不收取借款利息8699.23万元；财丰科技向本集团出具了《关于不收取兴源环境科技股份有限公司2024年度借款利息的函》，不收取借款利息2238.19万元；宁波奉化兴奉国新投资管理有限公司向本集团出具了《关于不收取杭州兴源环保设备有限公司2024年度借款利息的函》，不收取借款利息577.50万元。本集团根据上述协议在公司及相关控股子公司的单体报表层面确认资本公积11514.93万元。

3、分部信息

本集团依据附注三、(三十九)关于划分经营分部的要求进行了评估：本集团营业收入主

要来源于环保装备及智慧环保、环境综合治理、农业农村生态等，基于运营决策、资源配置及业绩评价之目的，管理层认为无需进行分部评价，因此并未呈列分部报告。

本集团营业收入分地区及主要客户的情况参见附注五、47。

6-1-125兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

十六、母公司财务报表重要项目注释

1、应收账款

(1)明细情况期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值比例计提比例计提

类别注金额(%)金额比例(%)金额(%)金额比例(%)按单项计提

坏账准备(2)5762445.008.895762445.00100.00-5762445.008.175762445.00100.00-按组合计提

坏账准备(3)59065439.9891.111660008.832.8157405431.1564726437.6591.831663003.812.5763063433.84

合计64827884.98100.007422453.8357405431.1570488882.65100.007425448.8163063433.84

(2)按单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

单位15762445.005762445.00100.00可收回金额低于账面价值

6-1-126兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(3)按组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额

类别账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方及子公司款项57279750.18-

其他类款项1785689.801660008.8392.96

合计59065439.981660008.83

(4)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)57366933.2163009930.88

1-2年(含2年)--

2-3年(含3年)-18000.00

3-4年(含4年)18000.0085714.18

4-5年(含5年)67714.18-

5年以上7375237.597375237.59

合计64827884.9870488882.65

(5)本年计提、收回或转回的坏账准备情况期末余额期初余额

年初余额7425448.817389591.73

本年计提或转回-2994.9835857.08年末余额7422453.837425448.81

(6)年末应收账款金额和合同资产金额前五名情况占应收账款应收账和合同资产款坏账准备和应收账款合同资产应收账款和合同年末余额合合同资产减值单位名称年末余额年末余额资产年末余额计数的比例准备年末余额

中艺生态54105060.19-54105060.1983.46-

第二名5762445.00-5762445.008.895762445.00

水美环保1626430.00-1626430.002.51-

新至碳和1076561.88-1076561.881.66-

第五名558000.00-558000.000.86558000.00

合计63128497.07-63128497.0797.386320445.00

6-1-127兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

2、其他应收款

注期末余额期初余额

应收股利(1)17000000.0017000000.00

其他(2)1649814940.151102362686.38

合计1666814940.151119362686.38

(1)应收股利被投资单位期末余额期初余额

新至碳和17000000.0017000000.00

(2)其他应收款

(a) 其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款1693555090.311143328403.71

押金、保证金2204745.002704745.00

备用金103447.06296303.14

其他534357.26616321.73

小计1696397639.631146945773.58

减：坏账准备46582699.4844583087.20

合计1649814940.151102362686.38

(b) 按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)1622035677.431071956495.28

1-2年(含2年)36750.414299962.00

2-3年(含3年)4136806.2443822.88

3-4年(含4年)43822.88102695.00

4-5年(含5年)102295.005520510.75

5-6年(含6年)5520000.008990877.67

6-7年(含7年)64522287.6756031410.00

合计1696397639.631146945773.58

6-1-128兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(c) 按单项计提计提

单位名称账面余额坏账准备比例(%)计提理由

单位16871574.066871574.06100.00预期无法收回

单位25000000.005000000.00100.00预期无法收回

单位351291666.6730775000.0060.00可收回金额低于账面价值

合计63163240.7342646574.06

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

类别账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方及子公司款项1621991849.58--

押金、保证金及备用金性质款项2308192.06--

其他类款项8934357.263936125.4244.06

合计1633234398.903936125.42

(e) 其他应收款按坏账准备计提方法分类披露

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

坏账准备预期信用损失-未发生信用减值-已发生信用减值合计

年初余额33583087.20-11000000.0044583087.20

转入第三阶段-261472.22-261472.22-

本年计提1389510.44-610101.841999612.28年末余额34711125.42-11871574.0646582699.48

(f) 年末其他应收款金额前五名情况占年末余额合计数

单位名称款项性质年末余额账龄的比例(%)坏账准备

鑫三源子公司往来款377056590.631年以内22.23-

遵义杭播源子公司往来款236793312.891年以内13.96-

嘉兴水利子公司往来款202151104.931年以内11.92-

梧州兴源子公司往来款97061985.241年以内5.72-

大悟兴源子公司往来款75081334.581年以内4.43-

合计988144328.2758.26-

6-1-129兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

3、长期股权投资

(1)明细情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4845716477.641291878617.763553837859.884807619689.961291878617.763515741072.20

对联营、合营

企业投资49672966.53-49672966.5352228014.51-52228014.51

合计4895389444.171291878617.763603510826.414859847704.471291878617.763567969086.71

(2)子公司情况本年计提减值准备单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

浙江疏浚454775588.12-5676712.32449098875.80-43647727.50

兴源设备380837900.00-6226500.00374611400.00--

遵义杭播源12425000.00--12425000.00--

中艺生态1692707560.00--1692707560.00-739410207.93

新至碳和625097920.00100000000.00-725097920.00-508820682.33

水美环保151441847.84--151441847.84--

三乘三备25000000.00--25000000.00--

兴源节能8000000.00--8000000.00--

兴源湖州50000000.00-50000000.00---

兴源生态2500000.00--2500000.00--

临海兴源30000000.00--30000000.00--

大悟兴源67500000.00--67500000.00--

漳州兴源14200000.00--14200000.00--

诏安西溪134264160.00--134264160.00--

玉林兴源3000000.00--3000000.00--

青岛易兴源1000000.00--1000000.00--

丹江口旅游86800000.00--86800000.00--

敖汉兴敖90000000.00--90000000.00--

交口城建110600000.00--110600000.00--

交口生态91979000.00--91979000.00--

长兴蓝阳83685000.00--83685000.00--

梧州兴源59220000.00--59220000.00--

南平兴源500000.00--500000.00--

漳平水利88351414.00--88351414.00--

巴东水务154991000.00--154991000.00--

嘉兴水利185698400.00--185698400.00--

温宿稻香城39750000.00--39750000.00--

夏津兴源13194900.00--13194900.00--

国合装备100000.00--100000.00--

新至生态100000000.00--100000000.00--

新至双碳50000000.00--50000000.00--

合计4807619689.96100000000.0061903212.324845716477.64-1291878617.76

6-1-130兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

(3)对联营企业投资本年增减变动宣告发年末权益法下确其他综其他权放现金股计提减减值准备持股比

被投资单位年初余额追加投资减少投资认的投资收益合收益益变动利或利润值准备其他年末余额年末余额例(%)联营企业

杭州银江环保科技有限公司33891012.42---2283955.77-----31607056.65-29.00福建水投集团浦城县水美城

市项目管理有限公司13611150.00--4350.00-----13615500.00-36.00

华永环境新能源有限公司4074073.53---226913.36-----3847160.17-35.00

十堰兴源生态科技有限公司651778.56---48528.85-----603249.71-30.00

合计52228014.51---2555047.98-----49672966.53-

6-1-131兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

4、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务--45058690.1938083551.19

其他业务40646568.4416367227.5114029697.1611241409.96

合计40646568.4416367227.5159088387.3549324961.15

(2)合同产生的收入的情况

2024年度，除经营租赁收入13593294.40元以外，本集团与客户之间的合同产生的

收入为27053274.04元，情况如下：

项目本期发生额上期发生额按商品类型分类

其中：环保装备及智慧环保-101876.13

环境综合治理-44956814.06

其他27053274.04-

合计27053274.0445058690.19按经营地区分类

内销27053274.0445058690.19按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入27053274.04101876.13

在一段时间内确认收入-44956814.06

合计27053274.0445058690.19

(3)公司前五名客户的营业收入情况项目本期发生额上期发生额

前五名客户的营业收入总额40545293.7958362752.42

占当年营业收入比例(%)99.7598.77

6-1-132兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益（损失以“-”填列）-2555047.98-4954236.42

合计-2555047.98-4954236.42

十七、补充资料

1、非经常性损益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性

损益（2023年修订）》确认的非经常性损益明细情况如下：

项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分72622906.06计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政

府补助除外4305732.75

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产

和金融负债产生的损益-109561.60

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费347355.56

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回300000.00

债务重组损益-4052168.47

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1263289.22

小计74677553.52

减：所得税影响额591166.44

少数股东权益影响额1506704.02

合计72579683.06

6-1-133兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

2、净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收

益如下：

加权平均基本每股稀释每股

报告期利润净资产收益率收益(元/股)收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润-237.30%-0.19-0.19扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润-294.28%-0.24-0.24兴源环境科技股份有限公司

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二〇二五年四月二十五日

6-1-134兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6-1-135兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6-1-136兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6-1-137兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6-1-138兴源环境科技股份有限公司财务报表附注

6-1-139