北京华宇软件股份有限公司

审计报告

大华审字[2026]0011008559号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHua Certified PublicAccountants（Special General Partnership）北京华宇软件股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-102大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2026]0011008559号

北京华宇软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京华宇软件股份有限公司(以下简称华宇软件公司)

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宇软件公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于华宇软件公司，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页大华审字[2026]0011008559号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述

如华宇软件公司2025年度财务报表附注三、（三十七）及附注

五、注释40所述，华宇软件公司的收入主要包括应用软件、系统建

设服务、运维服务等。2025年度，华宇软件公司实现营业收入161940.43万元，考虑到营业收入对华宇软件公司财务报表存在重大影响，可能存在华宇软件公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入的确认事项所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取公司与客户签订的主要合同，检查合同关键条款，评价管理层确认收入政策是否恰当；

（3）选取样本，核对与该笔业务相关的合同、订单、发货单、验收报告等文件，判断公司收入确认是否符合公司的收入确认政策；

（4）对重要合同执行函证程序，函证合同金额、已收款金额、项目进度情况等信息；

（5）对营业收入及毛利率实施分析性程序，分析收入与毛利率波动的合理性；

第2页大华审字[2026]0011008559号审计报告

（6）查询主要客户的工商信息，评价华宇软件公司是否与主要客户存在关联关系；

（7）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间；

（8）检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报和披露情况。

四、其他信息华宇软件公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任华宇软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华宇软件公司管理层负责评估华宇软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华宇软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华宇软件公司的财务报告过程。

第3页大华审字[2026]0011008559号审计报告

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对华宇软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宇软件公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

第4页大华审字[2026]0011008559号审计报告公允反映相关交易和事项。

6．就华宇软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）段岩峰

中国·北京中国注册会计师：

蒋孟彬

二〇二六年四月二十四日

第5页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释11903203002.441978833891.72

交易性金融资产--衍生金融资产

应收票据注释24541247.164524630.00

应收账款注释3746822656.16757490484.20应收款项融资

预付款项注释425021068.509071218.39

其他应收款注释556420333.8969815717.01

其中：应收利息--

应收股利--

存货注释6667044876.57593704855.85

其中：数据资源

合同资产注释721907741.9328611573.68

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产注释822448836.21-

其他流动资产注释919591967.0121775960.77

流动资产合计3467001729.873463828331.62

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款注释1051018477.52-

长期股权投资注释1135734543.5114737656.41

其他权益工具投资注释129399860.4711399851.44

其他非流动金融资产注释13103432196.91119366010.95

投资性房地产注释1422740747.83-

固定资产注释15320603525.96346980865.88

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产注释166655146.8235192256.29

无形资产注释17354188893.18453723595.81

其中：数据资源

开发支出注释1840156300.1846829073.08

其中：数据资源

商誉注释1988992222.25151114350.18

长期待摊费用注释2022595973.8925678646.11

递延所得税资产注释21172501111.62172384108.29

其他非流动资产--

非流动资产合计1228019000.141377406414.44

资产总计4695020730.014841234746.06（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第1页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释2310000000.00-

交易性金融负债--衍生金融负债

应付票据注释247447120.00-

应付账款注释25427481908.88398674054.84

预收款项--

合同负债注释26440785790.13400212430.00

应付职工薪酬注释2730605757.3143046162.35

应交税费注释2837528238.8125544965.44

其他应付款注释2931189281.5140985754.10

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债注释303541467.9015726664.80

其他流动负债注释312936228.412192261.89

流动负债合计991515792.95926382293.42

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股永续债

租赁负债注释322180978.4919493451.08

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益注释333369046.502688431.49

递延所得税负债注释212382407.485346399.22

其他非流动负债--

非流动负债合计7932432.4727528281.79

负债合计999448225.42953910575.21

股东权益：

股本注释34811860673.00816275473.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释353151110629.593215589865.47

减：库存股注释36-50023147.21

其他综合收益注释37-63705104.65-62205111.42

专项储备--

盈余公积注释38102450598.17102450598.17

未分配利润注释39-413958447.04-226894945.04

归属于母公司股东权益合计3587758349.073795192732.97

少数股东权益107814155.5292131437.88

股东权益合计3695572504.593887324170.85

负债和股东权益总计4695020730.014841234746.06（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第2页合并利润表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释401619404301.591628964329.64

其中：营业收入1619404301.591628964329.64

二、营业总成本1710668371.481988195271.71

其中：营业成本注释401052658981.871102510468.78

税金及附加注释4114623760.3813007659.04

销售费用注释42193570062.82220667259.87

管理费用注释43184604548.82277996761.87

研发费用注释44307052800.07406383261.52

财务费用注释45-41841782.48-32370139.37

其中：利息费用1531099.433303267.47

利息收入43766287.2635899834.01

加：其他收益注释4632812478.8442234444.56

投资收益（损失以“-”号填列）注释4710728243.824565228.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益996887.10-1352720.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释48104094.49-12163075.77

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释49-34215806.93-51708918.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释50-115186719.43-123256464.88

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释511607887.851009246.13

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-195413891.25-498550482.31

加：营业外收入注释52764452.223503.08

减：营业外支出注释534757377.1914122721.78

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-199406816.22-512669701.01

减：所得税费用注释54-2047681.977458807.02

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-197359134.25-520128508.03

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-197359134.25-520128508.03

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-195088870.22-514644322.59

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2270264.03-5484185.44

六、其他综合收益的税后净额-1499993.23-11497761.42

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1499993.23-11497761.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1499993.23-11497761.42

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-1499993.23-11497761.42

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-198859127.48-531626269.45

归属于母公司所有者的综合收益总额-196588863.45-526142084.01

归属于少数股东的综合收益总额-2270264.03-5484185.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.24-0.63

（二）稀释每股收益(元/股)-0.24-0.63（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第3页合并现金流量表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1838185713.491771537581.10

收到的税费返还17285139.2727111030.48

收到其他与经营活动有关的现金注释55.1141172580.75142867487.27

经营活动现金流入小计1996643433.511941516098.85

购买商品、接受劳务支付的现金796514176.68719730499.42

支付给职工以及为职工支付的现金848713299.86978327733.27

支付的各项税费76608220.4686741868.24

支付其他与经营活动有关的现金注释55.1311850267.24279887664.44

经营活动现金流出小计2033685964.242064687765.37

经营活动产生的现金流量净额注释56-37042530.73-123171666.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金1433185185.161450000000.00

取得投资收益收到的现金11866710.345326175.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额766975.1230175.27

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计1445818870.621455356350.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金60322918.4875139158.76

投资支付的现金1448000000.001465000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计1508322918.481540139158.76

投资活动产生的现金流量净额-62504047.86-84782807.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金10000000.00-

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计10000000.00-

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88737.22-

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金注释55.212121530.8032062935.38

筹资活动现金流出小计12210268.0232062935.38

筹资活动产生的现金流量净额-2210268.02-32062935.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-101756846.61-240017409.78

加：期初现金及现金等价物余额1922388568.002162405977.78

六、期末现金及现金等价物余额1820631721.391922388568.00（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第4页合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额816275473.003215589865.4750023147.21-62205111.42102450598.17-226894945.0492131437.883887324170.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额816275473.003215589865.4750023147.21-62205111.42102450598.17-226894945.0492131437.883887324170.85

三、本年增减变动金额-4414800.00-64479235.88-50023147.21-1499993.23-187063502.0015682717.64-191751666.26

（一）综合收益总额-1499993.23-195088870.22-2270264.03-198859127.48

（二）股东投入和减少资本-4414800.00-56453867.66-50023147.2117952981.677107461.22

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-527299.12-31399.02-558698.14

4．其他-4414800.00-55926568.54-50023147.2117984380.697666159.36

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转-8025368.228025368.22

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-8025368.228025368.22

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额811860673.003151110629.59-63705104.65102450598.17-413958447.04107814155.523695572504.59（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第5页合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额819544303.003237863523.4382529994.44-50707350.00102450598.17287749377.55109297937.334423668395.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额819544303.003237863523.4382529994.44-50707350.00102450598.17287749377.55109297937.334423668395.04

三、本年增减变动金额-3268830.00-22273657.96-32506847.23-11497761.42-514644322.59-17166499.45-536344224.19

（一）综合收益总额-11497761.42-514644322.59-5484185.44-531626269.45

（二）股东投入和减少资本-3268830.00-22273657.96-32506847.23-11682314.01-4717954.74

1．股东投入的普通股-11510232.85-11510232.85

2．其他权益工具持有者投入资本497277.70497277.70

3．股份支付计入股东权益的金额-3268830.00-22273657.96-32506847.23-669358.866295000.41

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额816275473.003215589865.4750023147.21-62205111.42102450598.17-226894945.0492131437.883887324170.85（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第6页母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金1032731074.90987899215.53

交易性金融资产--衍生金融资产

应收票据--

应收账款注释13325262.483325262.48应收款项融资

预付款项91200.00-

其他应收款注释2180777270.23176948666.89

其中：应收利息--

应收股利--

存货237539.63237539.63

其中：数据资源

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产1659592.901843891.49

流动资产合计1218821940.141170254576.02

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资注释32230842682.892283705886.36

其他权益工具投资9399860.4711399851.44

其他非流动金融资产103432196.91119366010.95

投资性房地产--

固定资产24456830.4725537654.32

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产102212.19264645.33

其中：数据资源

开发支出--

其中：数据资源

商誉--

长期待摊费用495585.96695334.84

递延所得税资产20328985.8231461097.06

其他非流动资产--

非流动资产合计2389058354.712472430480.30

资产总计3607880294.853642685056.32（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第7页母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--衍生金融负债

应付票据--

应付账款18922104.1618922104.16

预收款项--

合同负债--

应付职工薪酬1086201.851492177.11

应交税费137732.14128350.59

其他应付款60459237.6945491207.04

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债--

流动负债合计80605275.8466033838.90

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股永续债

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债351351.93194317.28

其他非流动负债--

非流动负债合计351351.93194317.28

负债合计80956627.7766228156.18

股东权益：

股本811860673.00816275473.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3130723115.453176884934.16

减：库存股-50023147.21

其他综合收益-63705104.65-62205111.42

专项储备--

盈余公积102450598.17102450598.17

未分配利润-454405614.89-406925846.56

股东权益合计3526923667.083576456900.14

负债和股东权益总计3607880294.853642685056.32（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第8页母公司利润表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释44286276.619104642.70

减：营业成本注释42624889.802625739.85

税金及附加360601.44453055.55

销售费用--

管理费用22679651.1324142269.94

研发费用--

财务费用-33567567.20-18482476.74

其中：利息费用990000.001133196.72

利息收入34563660.7019621822.57

加：其他收益48073.30611403.53

投资收益（损失以“-”号填列）注释51525785.82-5127123.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1626241.78-1352720.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）104094.49-12163075.77

信用减值损失（损失以“-”号填列）4400875.00-1148036.65

资产减值损失（损失以“-”号填列）-53958154.75-138570831.49

资产处置收益（损失以“-”号填列）--43834.69

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-35690624.70-156075444.55

加：营业外收入--

减：营业外支出-50000.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-35690624.70-156125444.55

减：所得税费用11789143.63-1719495.45

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-47479768.33-154405949.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-47479768.33-154405949.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1499993.23-11497761.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1499993.23-11497761.42

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-1499993.23-11497761.42

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额-48979761.56-165903710.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第9页母公司现金流量表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8860649.009724756.25

收到的税费返还32355.26599513.14

收到其他与经营活动有关的现金127512563.05267620871.81

经营活动现金流入小计136405567.31277945141.20

购买商品、接受劳务支付的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金18940719.4318706846.82

支付的各项税费401867.561247048.67

支付其他与经营活动有关的现金103379685.77294073343.93

经营活动现金流出小计122722272.76314027239.42

经营活动产生的现金流量净额13683294.55-36082098.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金1113185185.16820000000.00

取得投资收益收到的现金10752267.412919185.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-5000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-56411.19

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计1123937452.57822980596.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1265095.13

投资支付的现金1108000000.00835000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计1108000000.00836265095.13

投资活动产生的现金流量净额15937452.57-13284498.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金--

支付其他与筹资活动有关的现金-6537.66

筹资活动现金流出小计-6537.66

筹资活动产生的现金流量净额--6537.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额29620747.12-49373134.41

加：期初现金及现金等价物余额987899215.531037272349.94

六、期末现金及现金等价物余额1017519962.65987899215.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第10页母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额816275473.003176884934.1650023147.21-62205111.42102450598.17-406925846.563576456900.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额816275473.003176884934.1650023147.21-62205111.42102450598.17-406925846.563576456900.14

三、本年增减变动金额-4414800.00-46161818.71-50023147.21-1499993.23-47479768.33-49533233.06

（一）综合收益总额-1499993.23-47479768.33-48979761.56

（二）股东投入和减少资本-4414800.00-46161818.71-50023147.21-553471.50

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-553471.50-553471.50

4．其他-4414800.00-45608347.21-50023147.21

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额811860673.003130723115.45-63705104.65102450598.17-454405614.893526923667.08（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第11页母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京华宇软件股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额819544303.003198661314.4182529994.44-50707350.00102450598.17-252519897.463734898973.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额819544303.003198661314.4182529994.44-50707350.00102450598.17-252519897.463734898973.68

三、本年增减变动金额-3268830.00-21776380.25-32506847.23-11497761.42-154405949.10-158442073.54

（一）综合收益总额-11497761.42-154405949.10-165903710.52

（二）股东投入和减少资本-3268830.00-21776380.25-32506847.237461636.98

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-3268830.00-21776380.25-32506847.237461636.98

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额816275473.003176884934.1650023147.21-62205111.42102450598.17-406925846.563576456900.14（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：郭颖主管会计工作负责人：刁悦凯会计机构负责人：程亚超

第12页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注北京华宇软件股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

北京华宇软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（原名“北京清华紫光软件股份有限公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室于2001年6月11日以京政体改股函

[2001]38号文批准，由清华紫光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以原清华紫光软件中心净资产及部分现金作为出资，联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立于2001年6月18日的股份有限公司。公司于2011年9月16日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码 91110000726360320G 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、新股增发以及回购注销，截止2025年12月31日，本公司累计股本总数81186.0673万股，注册资本为81186.0673万元，注册地址及总部地址：北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦 C 座 25 层，法定代表人：

郭颖。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司是国内法律科技市场的主要领导者和行业推动者，是数智教育领域的头部企业，是信息技术应用创新和政企数智化领域的重要参与者。公司深入理解客户需求，整合研发、咨询、服务等理念，运用信息技术应用创新、人工智能、大数据、区块链、云计算等技术，在法律科技、数智教育、政企数智化等领域提供值得信赖、智慧的信息化服务，助力客户共建智慧美好的社会。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础财务报表附注第1页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账

准备计提的方法（附注三/（十三）、（十四）、（十五））、无形资产摊销（附注三/（二十八））、研究开发支出（附注三/（二十八））、收入的确认时点（附注三/（三十七））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）商誉减值准备的会计估计。本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分

配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（2）应收账款和其他应收款坏账准备。本公司根据应收款项的会计政策，采用预期信

用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益

（3）开发支出。确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产

生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（4）存货减值的估计。公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对

成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑财务报表附注第2页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收单笔金额1000万元以上且信用风险与账龄组合显著不同账款

重要的账龄超过1年的预付款项、单笔金额1000万元以上且账龄超过1年应付账款、其他应付款

重要的账龄超过1年的合同负债单笔金额占合同负债的10%以上且账龄超过1年的金额大于1000万元

重要的资本化研发项目单项金额占比10%以上且大于1000万元

重要的非全资子公司资产总额或营业收入占比超过上市公司的5%

重要的合营企业或联营企业单项帐面价值超过资产总额的1%

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而财务报表附注第4页北京华宇软件股份有限公司

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确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司财务报表附注第5页北京华宇软件股份有限公司

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的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处财务报表附注第7页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、财务报表附注第8页北京华宇软件股份有限公司

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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据财务报表附注第9页北京华宇软件股份有限公司

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金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第10页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近财务报表附注第11页北京华宇软件股份有限公司

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期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金财务报表附注第12页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下财务报表附注第13页北京华宇软件股份有限公司

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列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内财务报表附注第14页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

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财务报表附注这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

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财务报表附注

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前状无风险银行承违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付况以及对未来经济情况的预期计量坏兑票据组合合同现金流量义务的能力很强账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划况以及对未来经济状况的预测，通过商业承兑汇票分相同违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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财务报表附注

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当本公司将应收政府部门具有类似的信用风前状况及未来经济状况的预测，组合一：政府客户组合险特征的款项划分为与政府客户组合按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当本公司将除政府客户组合、合并范围内公前状况及未来经济状况的预测，组合二：其他客户组合司以外的客户划分为其他客户组合按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当组合三：合并范围内关联方本公司将合并范围内公司划分为合并范围前状况以及对未来经济情况的组合内关联方组合预期计量坏账准备

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司将备用金、押金以及应收增值参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合一：无风险组合税即征即退款、代垫银行利息项划分对未来经济情况的预期计量坏账准备为无风险组合

组合二：合并范围内本公司将合并范围内公司划分为合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及关联方组合范围内关联方组合对未来经济情况的预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未本公司将除组合一、组合二外的款项来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未

组合三：其他组合

划分为其他组合来12个月或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第18页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(二十)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(二十一)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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财务报表附注

本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的长期应收款，本公司按单项计提预期信用减值损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未本公司将合并范围外的未到期的款项

组合一：未到期组合来经济状况的预测，按照整个存续期预期信划分为未到期组合

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况及未本公司将合并范围外的已经到收款期

组合二：到期组合来经济状况的预测，按照整个存续期预期信的款项划分为到期组合

用损失率，计算预期信用损失组合三：合并范围内本公司将合并范围内公司划分为合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及关联方组合范围内关联方组合对未来经济情况的预期计量坏账准备

(二十二)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，财务报表附注第21页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

财务报表附注第22页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

财务报表附注第23页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大财务报表附注第24页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物30-505.003.17-1.90

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

财务报表附注第25页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-505.003.17-1.90

运输工具年限平均法4-105.0023.75-9.50财务报表附注第26页北京华宇软件股份有限公司

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财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备及其他年限平均法55.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十五)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

(二十六)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第27页北京华宇软件股份有限公司

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十七)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

财务报表附注第28页北京华宇软件股份有限公司

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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十九）长期资产减值。

(二十八)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目预计使用寿命（年）

软件5-10土地使用权50专利权专利到期前剩余年限非专利技术10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：公司将产品策划阶段作为研究阶段，即开发部门根据市场调研情况，对计划开发的产品进行可行性论证，撰写立项报告，并经审批通过。产品论证结束后，由开发部门提交软件产品立项审批表申请立项，经审批通过后，产品正式立项，组建产品开发项目组，指定产品经理，开发支出资本化过程开始。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成财务报表附注第30页北京华宇软件股份有限公司

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本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十九)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(三十)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(三十一)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

财务报表附注第31页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能财务报表附注第32页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十四)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十五)股份支付

1．股份支付的种类

财务报表附注第33页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公财务报表附注第34页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工财务报表附注第35页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十七)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）应用软件（2）系统建设服务（3）运维服务。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司的主营业务为法律科技、数智教育、政企数智化行业的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察院、高校等领域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。

收入确认的具体方法如下：

（1）应用软件财务报表附注第36页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

应用软件指公司针对客户需求而提供的软件产品及应用软件定制开发，在遵循收入确认基本原则的基础上，该类收入按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

（2）系统建设服务

系统建设服务指公司针对客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、

安全体系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。

在遵循收入确认基本原则的基础上，信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验收报告》（需要安装调试的）时确认收入。

（3）运行维护服务

运行维护服务指，除应用软件和系统建设服务之外，公司针对客户的专业服务需求，围绕信息化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。

在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。

(三十八)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在财务报表附注第37页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十九)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费财务报表附注第38页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(四十)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第39页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十一)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类财务报表附注第40页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与财务报表附注第41页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(四十二)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十三)回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十四)债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予财务报表附注第42页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税费等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税费等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税费等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十五)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更本公司自2025年6月27日起执行《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理财务报表附注第43页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注问题的通知》（财资〔2025〕101号），执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

增值税应税收入6%、9%、13%

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司25.00%

北京华宇信息技术有限公司10.00%

联奕科技股份有限公司15.00%

上海浦东华宇信息技术有限公司15.00%

北京亿信华辰软件有限责任公司15.00%华宇（大连）信息服务有限公司15.00%

北京华宇元典信息服务有限公司15.00%

北京万户软件技术有限公司15.00%

上海华宇九政科技有限公司15.00%

北京华宇九品科技有限公司15.00%

华宇万户医疗科技（上海）有限公司15.00%

合肥万户网络技术有限公司15.00%

(二)税收优惠政策及依据

1、增值税（1）根据国务院下发的《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）第一款第（五）条、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）第一款第（一）条的规定，公司及公司所属子公司北京华宇信息技术有限公司、联奕科技股份有限公司、上海浦东华宇信息技术

有限公司、北京亿信华辰软件有限责任公司、华宇（大连）信息服务有限公司、北京华宇元

典信息服务有限公司、北京万户软件技术有限公司以及孙公司北京华宇九品科技有限公司、

华宇万户医疗科技（上海）有限公司、北京万户互联科技有限公司、合肥万户网络技术有限财务报表附注第44页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退的优惠政策。

（2）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）之附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第（二十六）条，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。公司及公司所属子公司从事上述业务取得的收入免征增值税。

2、企业所得税

（1）根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其

实施细则的有关规定，公司所属子公司上海浦东华宇信息技术有限公司、联奕科技股份有限公司、北京亿信华辰软件有限责任公司、华宇（大连）信息服务有限公司、北京华宇元典信

息服务有限公司、北京万户软件技术有限公司以及孙公司北京华宇九品科技有限公司、上海

华宇九政科技有限公司、华宇万户医疗科技（上海）有限公司、合肥万户网络技术有限公司

属于国家重点扶持的高新技术企业，享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

（2）根据《中华人民共和国工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、国家税务总局公告》（2021年第10号）、《财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）的有关规定，公司所属子公司北京华宇信息技术有限公司适用国家鼓励的重点软件企业，减按10%的税率征收企业所得税的优惠政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

依据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）第一款第（五）条、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）第一款第（一）条的规定，公司及公司所属子公司、孙公司享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。报告期内，增值税即征即退计入其他收益金额为22916194.92元。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金13385.6483810.80财务报表附注第45页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

银行存款1833495568.501935106474.47

其他货币资金69694048.3043643606.45

合计1903203002.441978833891.72

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金1911000.00

履约保证金14903332.3739317790.61

共管账户资金13015898.3512958280.20

冻结存款52741050.334169252.91

合计82571281.0556445323.72

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3386062.164524630.00

商业承兑汇票1155185.00

合计4541247.164524630.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4543562.16100.002315.000.054541247.16

其中：无风险银行承兑票据组合3386062.1674.52--3386062.16

商业承兑汇票1157500.0025.482315.000.201155185.00

合计4543562.16100.002315.000.054541247.16

续：

期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4524630.00100.004524630.00财务报表附注第46页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

其中：无风险银行承兑票据组合4524630.00100.004524630.00商业承兑汇票

合计4524630.00100.004524630.00按组合计提坏账准备期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

无风险银行承兑票据组合3386062.16--

商业承兑汇票1157500.002315.000.20

合计4543562.162315.000.05

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2315.002315.00

其中：无风险银行承兑票据组合

商业承兑汇票2315.002315.00

合计2315.002315.00

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票699238.64

商业承兑汇票-

合计699238.64

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内446335012.65375298143.23

1－2年144144868.16127337917.68

2－3年70787450.49120959769.46

3－4年64938207.27159527309.10

财务报表附注第47页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

4－5年104233251.1178164342.19

5年以上172926485.18135754330.97

小计1003365274.86997041812.63

减：坏账准备256542618.70239551328.43

合计746822656.16757490484.20

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1003365274.86100.00256542618.7025.57746822656.16

其中：政府客户组合427903353.8742.65152993440.5435.75274909913.33

其他客户组合575461920.9957.35103549178.1617.99471912742.83

合计1003365274.86100.00256542618.7025.57746822656.16

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备997041812.63100.00239551328.4324.03757490484.20

其中：政府客户组合482754176.0848.42144631106.2729.96338123069.81

其他客户组合514287636.5551.5894920222.1618.46419367414.39

合计997041812.63100.00239551328.4324.03757490484.20按组合计提坏账准备

（1）政府客户组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内144618593.09289237.190.20

1－2年45575157.722278757.895.00

2－3年27031630.602703163.0610.00

3－4年38929002.8311678700.8530.00

4－5年60262088.0030131044.0050.00

5年以上111486881.63105912537.5595.00

财务报表附注第48页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计427903353.87152993440.5435.75

（2）其他客户组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内301716419.563017164.181.00

1－2年98569710.444928485.535.00

2－3年43755819.894375582.0010.00

3－4年26009204.447802761.3330.00

4－5年43971163.1121985581.5750.00

5年以上61439603.5561439603.55100.00

合计575461920.99103549178.1617.99

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备239551328.4334173360.593783115.7615038496.911639542.35256542618.70

其中：政府客户组合144631106.2720514142.73-13005535.81853727.35152993440.54

其他客户组合94920222.1613659217.863783115.762032961.10785815.00103549178.16

合计239551328.4334173360.593783115.7615038496.911639542.35256542618.70

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款15038496.91

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

已计提应收账款占应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备和合同单位名称同资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)资产减值准备余额期末余额前五名

应收账款及其合173666630.582881535.28176548165.8617.1712070014.26同资产汇总

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额财务报表附注第49页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23615499.7494.388264192.5191.10

1至2年1342111.085.37183701.362.03

2至3年13002.400.05362687.804.00

3年以上50455.280.20260636.722.87

合计25021068.50100.009071218.39100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总18405977.0273.56

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款56420333.8969815717.01

合计56420333.8969815717.01

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内35403170.4326474093.70

1－2年9689074.0612872574.40

2－3年4850912.3110112518.78

3－4年5785747.8611164063.37

4－5年5348455.7724790233.63

5年以上66078646.6955411169.07

小计127156007.12140824652.95

减：坏账准备70735673.2371008935.94

合计56420333.8969815717.01

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

履约保证金90631446.80115020322.41

投标保证金9973621.043583794.39

备用金及押金9384942.7516529197.34

增值税即征即退8902583.913271528.26财务报表附注第50页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

其他8263412.622419810.55

小计127156007.12140824652.95

减：坏账准备70735673.2371008935.94

合计56420333.8969815717.01

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备6739589.935.306739589.93100.00-

按组合计提坏账准备120416417.1994.7063996083.3053.1556420333.89

其中：无风险组合15690823.5012.34--15690823.50

其他组合104725593.6982.3663996083.3061.1140729510.39

合计127156007.12100.0070735673.2355.6356420333.89

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备140824652.95100.0071008935.9450.4269815717.01

其中：无风险组合19800725.6014.0619800725.60

其他组合121023927.3585.9471008935.9458.6750014991.41

合计140824652.95100.0071008935.9450.4269815717.01按单项计提坏账准备期初余额期末余额单位名

称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）北京华公司清算

宇信码6739589.936739589.93100.00中，款项无技术有法收回限公司按组合计提坏账准备

（1）无风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）财务报表附注第51页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内12867736.80

1－2年971920.25

2－3年594971.40

3－4年565230.22

4－5年250703.00

5年以上440261.83

合计15690823.50

（2）其他组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内22535433.63112677.190.50

1－2年8717153.81435857.695.00

2－3年4246910.11424691.0110.00

3－4年5220517.641566155.2930.00

4－5年5097752.772548876.3950.00

5年以上58907825.7358907825.73100.00

合计104725593.6963996083.3061.11按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额67565362.03-3443573.9171008935.94

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段-987566.30987566.30-

—转回第二阶段---

—转回第一阶段---

本期计提6739589.936739589.93

本期转回3408076.43-3408076.43

本期转销---

本期核销1725728.501375988.603101717.10

其他变动94000.00-597059.11-503059.11

期末余额61537990.80-9197682.4370735673.23财务报表附注第52页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备-6739589.93---6739589.93

按组合计提坏账准备71008935.94-3408076.43651259.113101717.10148200.0063996083.30

其中：账龄组合71008935.94-3408076.43651259.113101717.10148200.0063996083.30

合计71008935.943331513.50651259.113101717.10148200.0070735673.23

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款3101717.10

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末单位名称期末余额坏账准备期末余额

余额的比例（%）

期末余额前五名其他应收款汇总47665211.2637.4939052009.05

注释6．存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

库存商品12080529.811627572.3010452957.515246600.261233048.924013551.34

发出商品438076191.71-438076191.71388273197.24388273197.24

在途商品20184594.24-20184594.2411182526.3611182526.36

合同履约成本234960885.9236629752.81198331133.11204010984.3213775403.41190235580.91

合计705302201.6838257325.11667044876.57608713308.1815008452.33593704855.85

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

库存商品1233048.92518805.15--124281.77-1627572.30

合同履约成本13775403.4130880996.88--8026647.48-36629752.81

合计15008452.3331399802.03--8150929.25-38257325.11

注释7．合同资产

1．合同资产情况

财务报表附注第53页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金24704650.702796908.7721907741.9331654831.353043257.6728611573.68

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合24704650.70100.002796908.7711.3221907741.93同资产

其中：政府客户组合6164307.8424.951169666.7118.974994641.13

其他客户组合18540342.8675.051627242.068.7816913100.80

合计24704650.70100.002796908.7711.3221907741.93

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合31654831.35100.003043257.679.6128611573.68同资产

其中：政府客户组合11822373.1237.351404112.4311.8810418260.69

其他客户组合19832458.2362.651639145.248.2618193312.99

合计31654831.35100.003043257.679.6128611573.68按组合计提坏账准备

（1）政府客户组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1397640.642795.280.20

1－2年1984984.4499249.225.00

2－3年579932.9057993.2910.00

3－4年789342.59236802.7830.00

4－5年1264357.27632178.6450.00

5年以上148050.00140647.5095.00

合计6164307.841169666.71财务报表附注第54页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）其他客户组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6783513.2367835.141.00

1－2年5851990.41292599.525.00

2－3年3867700.55386770.0610.00

3－4年770160.00231048.0030.00

4－5年1235978.67617989.3450.00

5年以上31000.0031000.00100.00

合计18540342.861627242.06

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3043257.67246348.902796908.77

其中：政府客户组合1404112.43234445.721169666.71

其他客户组合1639145.2411903.181627242.06

合计3043257.67246348.902796908.77

注释8．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款22448836.21-

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

合同取得成本739118.81647302.64

增值税留抵扣额18836206.5620784087.85

以抵销后净额列示的所得税预缴税额16641.64344570.28

合计19591967.0121775960.77

注释10．长期应收款

1．长期应收款情况

期末余额期初余额款项性质折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品77275104.01461177.8476813926.173.6%财务报表附注第55页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额款项性质折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未实现融资收益-3346612.44--3346612.44

减：一年内到期的长22448836.21-22448836.21期应收款

合计51479655.36461177.8451018477.52

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备77275104.01100.00461177.840.6076813926.17

其中：未到期组合62314639.8380.64311573.200.5062003066.63

到期组合14960464.1819.36149604.641.0014810859.54

合计77275104.01100.00461177.840.6076813926.17按组合计提坏账准备

（1）未到期组合期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到期组合62314639.83311573.200.50

（2）到期组合期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

到期组合14960464.18149604.641.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)期初余额

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段财务报表附注第56页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

本期计提461177.84461177.84本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额461177.84461177.84

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：未到期组合311573.20311573.20

到期组合149604.64149604.64

合计461177.84461177.84

注释11．长期股权投资

1．长期股权投资情况

减值准本期增减变动期初余额被投资单位备期初（账面价值）权益法确认其他综合余额追加投资减少投资的投资损益收益调整

一．联营企业

四川发展数字金沙科14737656.41-1626241.78-技有限公司

广州科韵智慧科技有-20000000.00-629354.68限公司

合计14737656.4120000000.00996887.10-

续：

本期增减变动宣告发放现期末余额（账减值准备被投资单位其他权益变计提减值金股利或利其他面价值）期末余额动准备润

一．联营企业

四川发展数字金沙科技有限16363898.19公司

广州科韵智慧科技有限公司19370645.32财务报表附注第57页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期增减变动被投资单位宣告发放现期末余额（账减值准备其他权益变计提减值金股利或利其他面价值）期末余额动准备润

合计35734543.51-

注释12．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额期末余额本期计入其他综本期计入其他综追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失深圳市捷视飞

通科技股份有3059851.44-1999990.971059860.47限公司中国司法大数

据研究院有限8340000.008340000.00公司

合计11399851.44-1999990.979399860.47

续：

累计计入其他综合收益累计计入其他综合收益指定为以公允价值计量且其变动项目本期确认的股利收入的利得的损失计入其他综合收益的原因深圳市捷视

飞通科技股70940139.53战略投资，拟长期持有份有限公司中国司法大

数据研究院战略投资，拟长期持有有限公司

合计70940139.53

注释13．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额权益工具投资

其中：广州华宇科创股权投资合伙企业（有限合伙）58026789.2274588741.85

北京华宇科创产业投资中心（有限合伙）30405407.6929777269.10

安徽华宇科创种子股权投资合伙企业(有限合伙)15000000.0015000000.00

合计103432196.91119366010.95

注释14．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物

一.账面原值财务报表附注第58页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋建筑物

1．期初余额-

2．本期增加金额36276079.45

外购-

固定资产转入36276079.45其他原因增加

3．本期减少金额

处置

其他原因减少-

4．期末余额36276079.45

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额-

2．本期增加金额13535331.62

固定资产转入305343.81

本期计提13229987.81其他原因增加

3．本期减少金额

处置

其他原因减少-

4．期末余额13535331.62

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提固定资产转入

3．本期减少金额

处置其他原因减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值22740747.83

2．期初账面价值-

注释15．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产320603525.96346980865.88

固定资产清理--财务报表附注第59页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计320603525.96346980865.88

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物运输工具电子设备其他合计

一.账面原值

1．期初余额378273043.4113363924.7670859613.889642957.92472139539.97

2．本期增加金额135578.19-16443403.51226600.9116805582.61

购置--16443403.51158641.1016602044.61

在建工程转入135578.19135578.19

其他增加--67959.8167959.81

3．本期减少金额36276079.4520456136.30872683.5057604899.25

处置或报废-20420692.61872683.5021293376.11

转入投资性房36276079.45---36276079.45地产

其他减少35443.69-35443.69

4．期末余额342132542.1513363924.7666846881.098996875.33431340223.33

二.累计折旧

1．期初余额54213493.1810662938.0051682793.498599449.42125158674.09

2．本期增加金额8218808.30499109.218766434.47422775.7117907127.69

本期计提8218808.30499109.218766434.47422775.7117907127.69其他增加

3．本期减少金额13229987.81-18270067.27829049.3332329104.41

处置或报废-18270067.27829049.3319099116.60融资租出

转入投资性房13229987.8113229987.81地产

4．期末余额49202313.6711162047.2142179160.698193175.80110736697.37

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他增加

3．本期减少金额

处置或报废转入投资性房财务报表附注第60页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物运输工具电子设备其他合计地产其他减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值292930228.482201877.5524667720.40803699.53320603525.96

2．期初账面价值324059550.232700986.7619176820.391043508.50346980865.88

注释16．使用权资产

1．使用权资产情况

项目房屋及建筑物

一.账面原值

1．期初余额58469418.40

2．本期增加金额9069986.88

租赁9069986.88其他增加

3．本期减少金额46819280.39

租赁到期45973413.37处置子公司

其他减少845867.02

4．期末余额20720124.89

二.累计折旧

1．期初余额23277162.11

2．本期增加金额11433873.59

重分类

本期计提11433873.59

其他增加-

3．本期减少金额20646057.63

租赁到期20307710.91

租赁变更338346.72其他减少

4．期末余额14064978.07

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提财务报表附注第61页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物其他增加

3．本期减少金额

租赁到期

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值6655146.82

2．期初账面价值35192256.29

注释17．无形资产

1．无形资产情况

非专有技项目土地使用权专利权软件合计术

一.账面原值

1．期初余额158829305.936800000.00-1464581116.411630210422.34

2．本期增加金额---60529292.6660529292.66

购置---2366802.652366802.65

内部研发---58162490.0158162490.01

3．本期减少金额6800000.006800000.00

处置6800000.006800000.00

处置子公司-

4．期末余额158829305.93-1525110409.071683939715.00

二.累计摊销

1．期初余额13056752.736800000.00-1121429097.111141285849.84

2．本期增加金额3230275.08--134922581.84138152856.92

本期计提3230275.08--134922581.84138152856.92其他原因增加

3．本期减少金额6800000.006800000.00

处置6800000.006800000.00

处置子公司-

4．期末余额16287027.81-1256351678.951272638706.76

三.减值准备

1．期初余额35200976.6935200976.69

2．本期增加金额21911138.3721911138.37

本期计提21911138.3721911138.37

3．本期减少金额

处置子公司财务报表附注第62页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注非专有技项目土地使用权专利权软件合计术转让

其他转出-

4．期末余额---57112115.0657112115.06

四.账面价值

1．期末账面价值142542278.12--211646615.06354188893.18

2．期初账面价值145772553.20--307951042.61453723595.81

注释18．开发支出

本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。

注释19．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成

上海浦东华宇信息85361143.2185361143.21技术有限公司

北京万户软件技术276527261.46276527261.46有限公司

联奕科技股份有限1299177651.141299177651.14公司

合计1661066055.811661066055.81

2．商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

上海浦东华宇信息61773920.9661773920.96技术有限公司

北京万户软件技术276527261.46276527261.46有限公司

联奕科技股份有限1171650523.2162122127.931233772651.14公司

合计1509951705.6362122127.931572073833.56

商誉减值测试情况如下：

上海浦东华宇信联奕科技股份有项目息技术有限公司限公司

商誉账面原值*85361143.211299177651.14

商誉减值准备余额*61773920.961171650523.21财务报表附注第63页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注上海浦东华宇信联奕科技股份有项目息技术有限公司限公司

商誉的账面余额*=*-*23587222.25127527127.93

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*23587222.25127527127.93

不含商誉的资产组账面价值*3583835.6455755000.00

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*27171057.89183282127.93

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*34400000.00121160000.00

2025年度商誉减值损失（大于0时）*=*-*-62122127.93

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试涉及的资产组或资产组组合的构成情况如下：

（1）上海浦东华宇信息技术有限公司（以下简称浦东华宇）：资产负债表日的测试范

围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包括固定资产、无形资产、开发支出、长期待摊费用，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（2）联奕科技股份有限公司（以下简称联奕科技）：资产负债表日的测试范围为与商

誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包括固定资产、无形资产、开发支出、长期待摊费用，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

4．可收回金额的具体确定方法

根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：

可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

经综合分析，按照《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，因此确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

（2）重要假设及依据

1）国家现行的宏观经济不发生重大变化。

2）被评估单位所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化。

3）假设企业的经营管理人员能恪尽职守，企业继续保持现有的经营管理模式持续经

财务报表附注第64页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注营。

4）本次评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响。

（3）关键参数关键参数被投资单位名称或形折现率（税前预测期成商誉的事项预测期稳定期增长率利润率总资本加权增长率平均回报率）

上海浦东华宇信息2026年-2030年与预测期末根据预测的收入、

[注1]11.53%

技术有限公司（后续为稳定期）2030年持平成本费用等计算

联奕科技股份有限2026年-2030年与预测期末根据预测的收入、

[注2]11.87%公司（后续为稳定期）2030年持平成本费用等计算

注1：浦东华宇的主营业务主要来自于法律科技等领域的系统集成、应用软件及运维服

务的收入，作为最早一批从事法院信息化业务的公司，浦东华宇经过二十年的市场积累与业务沉淀，在华东地区保持着较高占有率和竞争优势。报告期，浦东华宇的收入较上年略有增长，未来，随着客户集约化管理的数字化变革新形势，浦东华宇将响应“全方位智能化、全系统一体化、全业务协同化、全时空泛在化、全体系自主化”的人民法院信息化4.0版建设目标，按照客户定制化需求积极推动智慧法院方案的应用和实施。根据历史年度经营状况分析，以及在手合同和未来业务的预测，2026年至2030年销售收入增长率分别为4.74%、2.44%、

1.00%、1.00%、1.00%。

注2：联奕科技的业务发展以教育数字化转型为核心，为国内各大高校、普教及政府机关提供教育信息化产品及服务，具体包括提供智慧校园新基座、人才培养、党政管理、绿色校园等校园服务。致力于构建智慧校园新基座，推动服务治理和数据治理等校园治理工作落地；助力提升人才培养数智化水平，通过综合教学、产教融合等信息化服务，助力客户实现教育质量的全面提升；通过 AI+教学模式，助力教学、学习、管理和评价等工作，助力绿色校园建设，推动校园可持续发展。未来，教育数字化是我国教育发展的重要引擎，随着《教育强国建设规划纲要(2024-2035年)》的发布，把推进教育信息化基础设施建设和应用，提高数字化教学水平提升到国家战略高度，教育数字化将推动联奕科技收入进一步增长。根据联奕科技历史年度经营状况分析和未来年度加快建设智慧校园战略任务，以及在手合同和未来业务发展的预测，2026年至2030年销售收入增长率分别为55.35%、11.66%、7.07%、5.64%、

3.67%。

注释20．长期待摊费用财务报表附注第65页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费25678646.111566204.674648876.8922595973.89

注释21．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备425326035.0144961514.10362790644.8237061647.61

内部交易未实现利润28194605.763005529.4043049995.334388452.07

可抵扣亏损624284966.0868747409.54614538862.6972635795.27股权激励

无形资产摊销357108800.8438566053.75372553038.7040855457.57

租赁负债5658973.52848846.0435175980.764415186.59

其他非流动金融资产公允价值27158395.626789598.9115781628.143945407.04变动

其他38328639.539582159.8836328648.569082162.14

合计1506060416.36172501111.621480218799.00172384108.29

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估6986047.471047907.137385250.17738525.02增值

使用权资产6655146.82971682.3535192256.294396846.08

固定资产折旧76440.4911466.07111405.6116710.84

其他1405407.69351351.93777269.10194317.28

合计15123042.472382407.4843466181.175346399.22

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异110101160.0566712343.20

可抵扣亏损2046989467.401810938489.12

合计2157090627.451877650832.32

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目期末余额期初余额

2025年度33014947.15

2026年度33424161.0319548104.54

财务报表附注第66页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

2027年度35236222.5226649170.90

2028年度24781120.2826157301.47

2029年度54124579.0159910695.62

2030年度113579484.0497361407.50

2031年度87906029.8687906029.86

2032年度414490814.64414490814.64

2033年度608262734.21608262734.21

2034年度431971082.90437637283.23

2035年度243213238.91

合计2046989467.401810938489.12

注释22．所有权或使用权受到限制的资产期末余额期初余额项目账面余额受限情况账面余额受限情况银行承兑汇票保

银行承兑汇票保证金1911000.00证金

货币资金14903332.37履约保证金39317790.61履约保证金公司与客户共管公司与客户共管

货币资金13015898.35账户，账户资金只12958280.20账户，账户资金只能专款专用能专款专用

货币资金52741050.33冻结存款4169252.91冻结存款

合计82571281.0556445323.72

注释23．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款10000000.00-信用借款

合计10000000.00

注释24．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票6370000.00-

商业承兑汇票1077120.00-

合计7447120.00-财务报表附注第67页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释25．应付账款项目期末余额期初余额

材料款425572504.56388513279.07

设备款等1909404.3210160775.77

合计427481908.88398674054.84

注释26．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

项目款440785790.13400212430.00

注释27．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬16559725.58775055620.73764781027.8826834318.43

离职后福利-设定提存计划4625227.6977890204.3078782006.613733425.38

辞退福利21861209.0813755413.9835578609.5638013.50

合计43046162.35866701239.01879141644.0530605757.31

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴13516926.39690677542.31680668732.0223525736.68

职工福利费-11836903.2911406502.64430400.65

社会保险费2502436.1343488999.7043448948.942542486.89

其中：基本医疗保险费2486976.2140853193.5740873829.902466339.88

补充医疗保险-359037.79291652.8467384.95

工伤保险费8963.341470392.901477090.762265.48

生育保险费6496.58806375.44806375.446496.58

住房公积金390226.0026263293.3126587425.3166094.00

工会经费和职工教育经费150137.062788882.122669418.97269600.21短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划以现金结算的股份支付其他短期薪酬

合计16559725.58775055620.73764781027.8826834318.43

3．设定提存计划列示

财务报表附注第68页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险4479344.7175261774.7376132965.103608154.34

失业保险费145882.982538038.472558650.41125271.04

企业年金缴费----

其他-90391.1090391.10-

合计4625227.6977890204.3078782006.613733425.38

注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税-528601.43

增值税30117647.8719201282.97

个人所得税3448006.703203253.13

城市维护建设税1936461.281225938.48

教育费附加885898.31568619.54

地方教育费附加590798.84379279.67

土地使用税17083.6617083.68

房产税418287.33333653.70

印花税114054.8287252.84

合计37528238.8125544965.44

注释29．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款31189281.5140985754.10

合计31189281.5140985754.10

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

股权款10000000.0010000000.00

保证金等21189281.5130985754.10

合计31189281.5140985754.10

注释30．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额财务报表附注第69页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债3541467.9015726664.80

合计3541467.9015726664.80

注释31．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税2936228.412192261.89

注释32．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内3719707.7016473125.79

1-2年2001096.3414181386.15

2-3年235816.444529238.13

3-4年-2530667.49

租赁付款额总额小计5956620.4837714417.56

减：未确认融资费用234174.092494301.68

租赁付款额现值小计5722446.3935220115.88

减：一年内到期的租赁负债3541467.9015726664.80

合计2180978.4919493451.08

注释33．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助

与收益相关政府补助2688431.495274660.004594044.993369046.50详见表1

合计——

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释34．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数816275473.00----4414800.00-4414800.00811860673.00财务报表附注第70页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

股本变动情况说明：公司注销回购的股份4414800股，减少股本4414800元。

注释35．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3177253767.68-45608347.213131645420.47

其他资本公积37336097.79-18870888.6718465209.12

专项拨款1000000.00--1000000.00

合计3215589865.47-64479235.883151110629.59

1、股本溢价变动说明：公司注销回购股份4414800股，减少股本溢价45608347.21元；

2.、其他资本公积的变动说明：

(1)本公司及集团内公司根据权益工具的公允价值和预计可行权数量（含限制性股票及期权），冲回成本费用553471.50元，扣除少数股东权益影响，减少其他资本公积527299.12元；

(2)部分子公司减资，公司持有其股权比例被动增加影响其他资本公积减少9953785.89元；

(3)本期个别子公司清算，不再纳入合并范围，影响其他资本公积减少8389803.66元。

注释36．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票

股票回购款50023147.2150023147.21

合计50023147.2150023147.21

库存股情况说明：公司注销回购的股份4414800股，影响库存股减少50023147.21元。

财务报表附注第71页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释37．其他综合收益本期发生额

减：前期计入其

项目期初余额减：前期计入其他综合收益当减：套期储备转减：结转重新减：前期计入其期末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少

他综合收益当期转入以摊余入相关资产或减：所得税费用计量设定受益他综合收益当期发生额公司数股东期转入损益成本计量的金负债计划变动额转入留存收益融资产

一、不能重分类进损益的-62205111.42-1999990.97--499997.74-1499993.23-63705104.65其他综合收益

1.其他权益工具投资公允-62205111.42-1999990.97--499997.74-1499993.23-63705104.65

价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值-

准备

其他综合收益合计-62205111.42-1999990.97--499997.74-1499993.23-63705104.65财务报表附注第72页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释38．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积102450598.17102450598.17任意盈余公积

合计102450598.17102450598.17

注释39．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-226894945.03287749377.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后期初未分配利润-226894945.04287749377.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润-195088870.22-514644322.59

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

所有者权益内部结转8025368.22

期末未分配利润-413958447.04-226894945.04

注释40．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1618036569.611052076484.991628865947.461102479704.44

其他业务1367731.98582496.8898382.1830764.34

合计1619404301.591052658981.871628964329.641102510468.78

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

营业收入金额1619404301.591628964329.64

营业收入扣除项目合计金额1367731.98房租收入98382.18房租收入

营业收入扣除项目合计金额占营业0.08%0.01%收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币1367731.98房租收入98382.18房租收入性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之财务报表附注第73页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况外的收入

与主营业务无关的业务收入小计1367731.98房租收入98382.18房租收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1618036569.611628865947.46

3．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本

一、分行业

法律科技965838910.44617810699.98

数智教育211813137.48135661541.60

政企数智化441752253.67299186740.29

二、分产品

应用软件696855146.81376409034.77

系统建设服务322559241.60273676385.15

运维服务599989913.18402573561.95

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让1194916321.02745810640.54

在某一时段内转让424487980.57306848341.33

合计1619404301.591052658981.87

注释41．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4670133.894690484.33

教育费附加2130183.032118523.72

地方教育费附加1420186.591412224.81

房产税5275637.443727866.30

土地使用税111843.69109807.72

印花税980842.76920966.93

车船使用税30400.0027053.33

其他4532.98731.90

合计14623760.3813007659.04

注释42．销售费用财务报表附注第74页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

职工薪酬118760928.80139298938.88

差旅运杂劳务费25103790.1024432011.06

业务招待费23887361.9728586949.01

办公宣传费10452843.289672788.12

投标费用6808933.307175867.26

办公场所费4712607.307695349.37

会议咨询费2776361.802321832.76

折旧费1067236.271483523.41

合计193570062.82220667259.87

注释43．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬115690894.15175770199.63

折旧及摊销费用8171000.709576852.28日常维护16133916.8530287796.22

办公宣传费11906980.9915684789.23

差旅运杂劳务费5041255.726680412.77

业务招待费4477111.484245352.10

办公场所费14123935.7516794535.03

会议咨询费9612924.6811489020.03

股权激励费用-553471.507467804.58

合计184604548.82277996761.87

注释44．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬142317790.64227278799.72

差旅运杂劳务费14010889.939440412.99

办公宣传费4637175.246370501.69

办公场所费5719886.039452263.71

折旧费用140121597.55153543517.42

会议咨询费245460.68297765.99

合计307052800.07406383261.52

注释45．财务费用项目本期发生额上期发生额财务报表附注第75页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

利息支出1531099.433303267.47

减：利息收入43766287.2635899834.01

汇兑损益-1451.57-

银行手续费394856.92226427.17

合计-41841782.48-32370139.37

注释46．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助32354229.1441219726.01

个税手续费返还458249.70971489.42

进项税加计抵减-43229.13

合计32812478.8442234444.56

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释47．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益996887.10-1352720.18

处置长期股权投资产生的投资收益8717369.75669358.87

交易性金融资产持有期间的投资收益2566851.165326175.61

处置交易性金融资产取得的投资收益-1552864.19

债务重组收益-77586.20

合计10728243.824565228.10

注释48．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产公允价值变动104094.49-12163075.77

注释49．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-34215806.93-51708918.38财务报表附注第76页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释50．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-31399802.03-4688775.08

合同资产减值损失246348.9020683.18

商誉减值损失-62122127.93-110447870.34

无形资产减值损失-21911138.37-8140502.64

合计-115186719.43-123256464.88

注释51．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失53756.82-163377.42

使用权资产处置利得或损失1554131.031172623.55

合计1607887.851009246.13

注释52．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约赔偿收入325665.00-325665.00

零星收入25429.523503.0825429.52

其他413357.70413357.70

合计764452.223503.08764452.22

注释53．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠2210000.002050000.002210000.00

非流动资产毁损报废损失897290.461564523.70897290.46

其他1650086.7310508198.081650086.73

合计4757377.1914122721.784757377.19

注释54．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用424354.76931371.28

递延所得税费用-2472036.736527435.74

合计-2047681.977458807.02财务报表附注第77页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-199406816.22

所得税税率25.00%

按法定/适用税率计算的所得税费用-49851704.06

子公司适用不同税率的影响23305946.64

调整以前期间所得税的影响13544027.86

非应税收入的影响-322983.62

不可抵扣的成本、费用和损失影响14550251.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-970891.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31242275.01

研究开发费加成扣除的纳税影响-28531572.28

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-5013032.26

所得税费用-2047681.97

注释55．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

退回保证金78903057.3885505307.99

利息收入41803920.0435909455.88

政府补助10118649.238990942.28

其他10346954.1012461781.12

合计141172580.75142867487.27

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用215402806.65217023338.51

支付的保证金37245236.0046958359.15

其他59202224.5915905966.78

合计311850267.24279887664.44

2．与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

长期租赁租金12121530.8020546164.87

验资及登记费用-6537.66财务报表附注第78页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

股票回购款-11428750.00

退还出资-81482.85

合计12121530.8032062935.38

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10000000.0010000000.00租赁负债（含135220115.889327524.7912121530.8026703663.485722446.39年内到期）

合计35220115.8810000000.009327524.7912121530.8026703663.4815722446.39

注释56．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-197359134.25-520128508.03

加：信用减值损失115186719.4351708918.38

资产减值准备34215806.93123256464.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17907127.6922202284.56

使用权资产折旧11433873.5916313282.15

无形资产摊销138152856.92151554690.56

长期待摊费用摊销4648876.894602703.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失53756.82-1009246.13（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）897290.461564523.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）104094.4912163075.77

财务费用（收益以“－”号填列）1531099.433035897.25

投资损失（收益以“－”号填列）-10728243.82-4565228.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-117003.335872814.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2963991.74-3177965.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-73340020.726386798.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）30767042.91131679477.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-106879210.93-132099454.14

其他-553471.507467804.58

经营活动产生的现金流量净额-37042530.73-123171666.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第79页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1820631721.391922388568.00

减：现金的期初余额1922388568.002162405977.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-101756846.61-240017409.78

2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币12121530.8元（上期：人民币20546164.87元）。

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1820631721.391922388568.00

其中：库存现金13385.6483810.80

可随时用于支付的银行存款1820479670.151922148194.27

可随时用于支付的其他货币资金138665.60156562.93

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额1820631721.391922388568.00

注释57．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司作为承租人其他信息如下：

1．租赁活动

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释16、注释32和注释55。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用

本公司将整个租赁期不超过12个月的租赁作为短期租赁进行会计处理，截止2025年

12月31日，公司短期租赁主要为租入办公场所产生的租赁支出，相关费用已按照简化处理

原则直接计入当期损益。

财务报表附注第80页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬186222675.37288796046.46

办公场所费7039916.3112094551.87

折旧摊销142325840.45154030326.26

差旅运杂劳务费14730897.3112631685.11

办公宣传费7948361.597825568.17

会议咨询费274826.15343313.60

合计358542517.18475721491.47

其中：费用化研发支出307052800.07406383261.52

资本化研发支出51489717.1169338229.95

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部确认为计入其他开发支出无形资产当期损益

法律科技大模型41644155.0116518335.0058162490.01

万象法律大模型11463367.9811463367.98

e 破通平台 5184918.07 5744585.81 10929503.88基于大语言模型的

AI 14777799.56 14777799.56能力中台的研究基于大模型的高校

AI 2985628.76 2985628.76应用场景的研究

合计46829073.0851489717.1158162490.0140156300.18

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

本期下属子公司北京华宇信码技术有限公司进行清算，不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接北京市海淀北京市海淀软件开发与销

北京华宇信息技术有限公司100.00设立区区售北京市海淀北京市海淀软件开发与销

北京华宇九品科技有限公司51.00设立区区售财务报表附注第81页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

子公司名称主要经营地注册地业务持股比例(%)取得方式性质上海市长宁上海市长宁软件开发与销

上海华宇九政科技有限公司100.00设立区区售软件开发与销

四川华宇九政科技有限公司成都高新区成都高新区100.00设立售广州市天河广州市天河软件和信息技

联奕科技股份有限公司87.810.89非同一控制区区术服务业下企业合并上海市浦东上海市浦东软件开发与销

上海浦东华宇信息技术有限公司100.00非同一控制新区新区售下企业合并北京市海淀北京市海淀科技推广和应

北京云辅通科技有限公司100.00设立区区用服务业北京市经济北京市经济软件开发与销非同一控制

北京万户软件技术有限公司100.00技术开发区技术开发区售下企业合并合肥市包河合肥市包河软件开发与销

合肥万户网络技术有限公司100.00非同一控制区区售下企业合并

华宇万户医疗科技（上海）有限上海市长宁上海市长宁医疗科技与服86.86设立公司区区务大连市甘井大连市甘井软件开发与销华宇（大连）信息服务有限公司100.00设立子区子区售北京市海淀北京市海淀软件开发与销

北京亿信华辰软件有限责任公司80.00设立区区售

信息传输、软上海市杨浦上海市杨浦

上海殊创数据技术有限责任公司件和信息技术62.50设立区区服务业广州市海珠广州市海珠软件开发与销

广州华宇信息技术有限公司100.00设立区区售北京市海淀北京市海淀软件开发与销

北京华宇元典信息服务有限公司30.00设立

区区售、技术咨询四川省阿坝四川省阿坝软件开发与销

阿坝华宇九政科技有限公司藏族羌族自藏族羌族自100.00设立售治州治州广州市天河广州市天河

广州华奕企业管理有限公司商业服务业100.00设立区区广州市天河广州市天河

广州友奕物业管理有限公司商业服务业100.00设立区区北京市经济北京市经济互联网和相关

北京万户互联科技有限公司96.31设立技术开发区技术开发区服务

（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

公司与华宇元典的部分少数股东签订了一致行动人协议，子公司华宇信息与华宇九品的少数股东签订了一致行动人协议，子公司亿信华辰与殊创数据的少数股东签订了一致行动人协议，子公司万户软件与万户医疗的部分少数股东签订了一致行动人协议。公司直接或间接持有以上四家公司的表决权大于持股比例，公司能够实际控制以上四家公司。

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例(%)备注股东损益宣告分派的股利益余额

北京亿信华辰软件有限责任20.001154715.62--10255127.79公司

联奕科技股份有限公司11.30-5564377.45-107151071.03

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日财务报表附注第82页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

公允价值及统一会计政策的调整：

期末余额项目北京亿信华辰软件有限责任公司联奕科技股份有限公司

流动资产112681833.30627999613.90

非流动资产11690934.08421616087.32

资产合计124372767.381049615701.22

流动负债175681571.12118007688.91

非流动负债1482990.32-

负债合计177164561.44118007688.91

营业收入131434766.23212905587.15

净利润5804862.89-42773163.72

综合收益总额5804862.89-42773163.72

经营活动现金流量-429553.0439973947.98

续：

期初余额项目北京亿信华辰软件有限责任公司联奕科技股份有限公司

流动资产98550742.47696442655.50

非流动资产19175823.46391942586.55

资产合计117726565.931088385242.05

流动负债173328004.61113931890.21

非流动负债2984009.58

负债合计176312014.19113931890.21

营业收入113000085.08332297624.76

净利润-9452224.2213441578.08

综合收益总额-9452224.2213441578.08

经营活动现金流量5476625.6310658647.46

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计35734543.5114737656.41

下列各项按持股比例计算的合计数——

净利润996887.10-3306905.91

其他综合收益--

综合收益总额996887.10-3306905.91财务报表附注第83页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2025年12月31日，本公司应收政府补助增值税即征即退款项6305880.75元。

（二）涉及政府补助的负债项目本期冲减

加：其他变

本期新增本期计入营业本期计入其成本费用与资产相关/会计科目期初余额动期末余额

补助金额外收入金额他收益金额金额2与收益相关（注）（注1）

递延收益2688431.495274660.00-4594044.99-3369046.50与收益相与收益相关关

（三）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

递延收益摊销其他收益4594044.997697564.99与收益相关

增值税即征即退其他收益22916194.9230382558.74与收益相关

专项发展资金其他收益3247560.191256400.00与收益相关

稳岗补贴其他收益1144119.31752601.46与收益相关

高新认证奖励其他收益400000.00与收益相关

企业经营补贴等其他收益52309.731130600.82与收益相关

合计32354229.1441219726.01

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已财务报表附注第84页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据4543562.162315.00

应收账款1003365274.86256542618.70

合同资产24704650.702796908.77

其他应收款127156007.1270735673.23

长期应收款（含一年内到期的款项）77275104.01461177.84

合计1237044598.85330538693.54

本公司的主要客户为法院、检察院、教育局、学校等政府性质、事业单位性质的客户，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

财务报表附注第85页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上合计

应付票据7447120.007447120.00

应付账款427481908.88427481908.88

其他应付款31189281.5131189281.51

短期借款10000000.0010000000.00

合计476118310.39476118310.39

3．市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、短期借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

集团的长期带息债务金额较小且利率固定，因此集团利率风险较小。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款1000.00

合计1000.00浮动利率金融工具

金融资产190320.30197883.39

其中：货币资金190320.30197883.39财务报表附注第86页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本年数上年数金融负债

其中：短期借款

（2）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2025年12月31日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

权益工具投资净损益增加其他综合收益的税后股东权益合计年份

账面价值（减少）净额增加（减少）增加（减少）

2025年112832057.383878707.38352494.774231202.15

2024年130765862.394476225.41427494.434903719.84

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

一、持续的公允价值计量————————

（一）交易性金融资产103432196.91103432196.91

1.以公允价值计量且其变动计

103432196.91103432196.91

入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资103432196.91103432196.91

其他非流动金融资产103432196.91103432196.91

（二）其他权益工具投资9399860.479399860.47持续以公允价值计量的资产总

额112832057.38112832057.38

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第87页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，本公司综合考虑投资成本法、净资产法等结合被投资主体引入外部投资者等作为确定公允价值的参考依据。

（2）其他权益工具投资

其他权益工具投资，系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，本公司结合被投资单位经营环境和经营情况、财务状况，按净资产法对公允价值的合理估计进行计量。

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、短期

借款、应付款项和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人情况对本公司的对本公司的表实际控制人全称关联关系类型

持股比例(%)决权比例(%)

邵学实际控制人境内自然人13.4913.49

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系四川发展数字金沙科技有限公司联营企业广州科韵智慧科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京华宇科创私募基金投资有限公司公司实际控制人之女实际控制的公司

报告期内过去十二个月，公司董事长曾任职董事的北京幂律智能科技有限责任公司公司

四川川发数字科技产业投资有限责任公司与其一致行动人构成公司持股5%以上大股东财务报表附注第88页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中移系统集成有限公司公司董事所任职副总经理的公司中移信息系统集成有限公司公司董事所任职副总经理的公司

广州市湖北潜江商会公司原董事、高管任职法定代表人的组织中移雄安信息通信科技有限公司公司董事所任职副总经理的公司

天津律派科技有限公司公司董事、高管任职执行董事、经理的公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度易额度上期发生额（如适用）（如适用）北京幂律智能科技有

项目采购442477.88442477.88否限责任公司广州科韵智慧科技有

项目采购6277876.276277876.27否限公司

合计6720354.156720354.15

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中移系统集成有限公司项目收入15742532.6011626373.70

中移信息系统集成有限公司项目收入2147696.733182564.61

四川发展数字金沙科技有限公司项目收入461437.011739783.81四川川发数字科技产业投资有限

项目收入-1972073.77责任公司

北京幂律智能科技有限责任公司项目收入565265.49358904.66

中移雄安信息通信科技有限公司项目收入2228832.54北京华宇科创私募基金投资有限

项目收入5566.048018.87公司

天津律派科技有限公司项目收入129984.01

合计21281314.4218887719.42

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京华宇科创私募基金投资

房租收入73669.7273669.72有限公司

广州科韵智慧科技有限公司房租收入491761.60财务报表附注第89页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州市湖北潜江商会房租收入88994.65

合计654425.9773669.72

5．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中移系统集成有限公司20001963.67215849.943023674.2567902.22四川发展数字金沙科技

1569500.0679370.694228126.07142662.11

有限公司四川川发数字科技产业

2940.00147.002940.0029.40

投资有限责任公司北京幂律智能科技有限

35000.00350.00

责任公司中移信息系统集成有限

1083422.5310834.23720384.007203.84

公司中移雄安信息通信科技

305058.933050.59

有限公司广州科韵智慧科技有限

68727.9020618.37

公司

广州市湖北潜江商会224.272.24其他应收款四川发展数字金沙科技

273670.8027367.08288670.8015183.54

有限公司

中移系统集成有限公司983310.0715161.31227661.101138.31合同资产

中移系统集成有限公司710893.837108.94803332.4056431.55长期应收款

中移系统集成有限公司10950700.00348263.84

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

广州科韵智慧科技有限公司774617.08其他应付款

广州市湖北潜江商会23630.00

广州科韵智慧科技有限公司12000.00财务报表附注第90页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额合同负债

北京幂律智能科技有限责任公司203773.59127702.28

中移系统集成有限公司28150552.457748974.54

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数数量金额数量金额金额数量金额量

管理及核心技10321880.0011500139.60术人员

2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格合同剩行权价格的范围合同剩余期限的范围余期限

首次授予剩余期限：第二期2.39

管理及核心技2024年授予的限制性股月、第三期14.39月术人员票行权价格为6.08元/股预留授予剩余期限：第二期4.77

月、第三期16.77月

（二）以权益结算的股份支付情况

第一类限制性股票：公司采用差价法定确定限制性股票在授权日的公允价值。

授予日权益工具公允价值的确定方法

第二类限制性股票：公司采用 Black--Scholes 定价模型确定限制性股票在授权日的公允价值。

授予日公司股票收盘价格、历史波动率、无风险利授予日权益工具公允价值的重要参数

率、股息率

根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定，可行权权益工具数量的确定依据公司将在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额105110443.24

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-553471.50

（三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理及核心技术人员-553471.50财务报表附注第91页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

2020年10月，中原前海股权投资基金（有限合伙）（以下简称“中原前海”）、前海

股权投资基金（有限合伙）（以下简称“前海投资”）与本公司、本公司子公司北京华宇信

息技术有限公司及其他相关方签订关于联奕科技的《投资协议》，中原前海以人民币2500万元认购联奕科技增发股份107.25万股（对应出资比例1.11%），前海投资以人民币3500万元认购联奕科技增发股份150.15万股（对应出资比例1.56%），中原前海和前海投资曾向公司提出要求全额返还其前期投资款。经公司了解和自查，中原前海、前海投资与公司签订的《投资协议》或其他文件中无相关回购条款，为维护公司及全体股东利益，公司未同意中原前海和前海投资的前述要求。中原前海和前海投资于2025年12月向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求撤销上述《投资协议》，且要求子公司返还投资款并赔偿资金占用损失费，并要求本公司及相关方承担连带补充赔偿责任等，上述诉讼过程中，中原前海以申请财产保全为由，申请超额冻结本公司及子公司银行账户资金，经北京市海淀区人民法院出具的（2025）京0108民初99220号、（2025）京0108民初99255号《民事裁定书》裁定，冻结公司及子公司联奕科技股份有限公司、北京华宇信息技术有限公司（以下分别简称“联奕科技”“华宇信息”，合称“子公司”）等被申请人名下账户财产，截至2026年3月3日，公司及子公司因上述《民事裁定书》合计被申请冻结金额200045447.92元，实际冻结金额合计

86663716.89元，目前相关诉讼尚未开庭审理。

十五、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

财务报表附注第92页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内-203944.80

1－2年203944.80321317.68

2－3年321317.68250000.00

3－4年250000.002550000.00

4－5年2550000.00-

5年以上13511981.0617264541.06

小计16837243.5420589803.54

减：坏账准备13511981.0617264541.06

合计3325262.483325262.48

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16837243.54100.0013511981.0680.253325262.48

其中：政府客户组合

其他客户组合13511981.0680.2513511981.06100.00-

合并范围内关联方组合3325262.4819.75--3325262.48

合计16837243.54100.0013511981.0680.253325262.48

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20589803.54100.0017264541.0683.853325262.48

其中：政府客户组合

其他客户组合17264541.0683.8517264541.06100.00-

合并范围内关联方组合3325262.4816.15--3325262.48

合计20589803.54100.0017264541.0683.853325262.48按组合计提坏账准备

（1）其他客户组合账龄期末余额财务报表附注第93页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上13511981.0613511981.06100.00

合计13511981.0613511981.06100.00

（2）合并范围内关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内-

1-2年203944.80

2-3年321317.68

3-4年250000.00

4-5年2550000.00

合计3325262.48-

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17264541.06-4400875.00-648315.0013511981.06

其中：政府客户组合

其他客户组合17264541.06-4400875.00-648315.0013511981.06合并范围内关联方组合

合计17264541.06-4400875.00-648315.0013511981.06

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

已计提应收账款占应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备和合同单位名称同资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额资产坏减值备余

合计数的比例(%)额期末余额前五名

应收账款及其合16837243.5416837243.54100.0013511981.06同资产汇总

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--应收股利

其他应收款180777270.23176948666.89

合计180777270.23176948666.89财务报表附注第94页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内23758936.6854279599.54

1－2年48449432.8720178098.15

2－3年18077931.4831988162.67

3－4年31988162.6740376000.00

4－5年40376000.0030135837.33

5年以上20443733.622307896.29

小计183094197.32179265593.98

减：坏账准备2316927.092316927.09

合计180777270.23176948666.89

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及押金854000.003107555.56

合并范围内往来款179923270.23176131884.57

其他2316927.0926153.85

小计183094197.32179265593.98

减：坏账准备2316927.092316927.09

合计180777270.23176948666.89

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备2290773.241.252290773.24100.00-

按组合计提坏账准备180803424.0898.7526153.850.01180777270.23

其中：无风险组合854000.000.47--854000.00

合并范围内关联方组合179923270.2398.27--179923270.23

其他组合26153.850.0126153.85100.00-

合计183094197.32100.002316927.091.27180777270.23

续：

类别期初余额财务报表附注第95页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他2290773.241.282290773.24100.00应收款

按组合计提坏账准备的其176974820.7498.7226153.850.01176948666.89他应收款

其中：无风险组合3107555.561.733107555.56

合并范围内关联方组合173841111.3396.98173841111.33

其他组合26153.850.0126153.85100.00

合计179265593.98100.002316927.091.29176948666.89按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

北京华宇信码技术有限公司2290773.242290773.24100.00按组合计提坏账准备

（1）无风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内676777.78

1-2年177222.22

合计854000.00-

（2）合并范围内关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内23082158.90

1-2年48272210.65

2-3年18068900.68

3-4年31988162.67

4-5年40376000.00

5年以上18135837.33

合计179923270.23-

（3）其他组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）财务报表附注第96页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上26153.8526153.85100.00

合计26153.8526153.85100.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额2316927.092316927.09

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段-2290773.242290773.24

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额26153.852290773.242316927.09

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备2290773.242290773.24

按组合计提坏账准备26153.8526153.85

其中：无风险组合合并范围内关联方组合

其他组合26153.8526153.85

合计2316927.092316927.09

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期单位名称期末余额已计提坏账准备

末余额的比例(%)

期末余额前五名其他应收款汇总182890821.2599.892290773.24

注释3．长期股权投资财务报表附注第97页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3159525123.73945046339.032214478784.703166176414.23897208184.282268968229.95

对联营、合营企业投资16363898.1916363898.1914737656.4114737656.41

合计3175889021.92945046339.032230842682.893180914070.64897208184.282283705886.36财务报表附注第98页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．对子公司投资

本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备被投资单位初始投资成本本期本期计提减值（账面价值）余额本期减少其他（账面价值）期末余额增加准备北京亿信华辰软件有限

36818340.6837082335.57-11208.6937071126.88

责任公司广州华宇信息技术有限

79485627.3879485627.3879485627.38

公司北京华宇信息技术有限

942614992.62946202646.10-386684.72945815961.38

公司华宇（大连）信息服务有

123923064.97124327682.75-17744.41124309938.34

限公司北京华宇信码技术有限

6120000.006120000.006120000.00-6120000.00

公司上海浦东华宇信息技术

154066223.2057880000.0096788845.424892.4857884892.4896788845.42

有限公司北京万户软件技术有限

320556964.2053551878.69267203950.84-12071.2553539807.44267203950.84

公司合肥万户网络技术有限

1016986.641016986.641016986.64

公司华宇万户医疗科技（上

99333.33806.45100139.78

海）有限公司上海华宇九政科技有限

4602.4437.374639.81

公司

北京华宇元典信息服务18795006.6818933013.79-38735.2018894278.59财务报表附注第99页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注有限公司

联奕科技股份有限公司1475697517.02950149628.64527095388.0253958154.75-72175.81896119298.08581053542.77北京华宇九品科技有限

38245.06234494.621593.28236087.90

公司

合计3159132968.452268968229.95897208184.286120000.0053958154.75-531290.502214478784.70945046339.03

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动本期增减变动减值准期初余额减值准备宣告发放计提期末余额被投资单位追加投减少投权益法确认的其他综合其他权备期末（账面价值）期初余额现金股利减值其他（账面价值）资资投资损益收益调整益变动余额或利润准备

一．联营企业四川发展数字金

14737656.411626241.7816363898.19

沙科技有限公司财务报表附注第100页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4212606.892618837.929030972.982619687.97

其他业务73669.726051.8873669.726051.88

合计4286276.612624889.809104642.702625739.85

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1626241.78-1352720.18成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益--6693588.81

交易性金融资产持有期间的投资收益1452408.232919185.41

处置交易性金融资产取得的投资收益-1552864.19——

合计1525785.82-5127123.58

十八、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分9960822.12计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府9438034.22补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和-1448769.70金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2566851.16

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益财务报表附注第101页北京华宇软件股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价-值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3992924.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目458249.70

减：所得税影响额194115.61

少数股东权益影响额（税后）485374.00

合计16302772.92

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-5.32-0.24-0.24

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-5.76-0.26-0.26股东的净利润北京华宇软件股份有限公司（公章）

二〇二六年四月二十四日财务报表附注第102页