关于山东国瓷功能材料股份有限公司2025年度募集资金存

放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告

本所函件编号：信会师报字[2026]第ZC10229号

山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“国瓷材料”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任国瓷公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会鉴证报告第1页山东国瓷功能材料股份有限公司

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及

《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2025年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2020]2945号《关于同意山东国瓷功能材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》文件批复，公司于2020年12月向特定对象张曦发行股份40469279股，每股发行价格为20.67元，募集资金总额为836499996.93元，根据有关规定扣除发行费用14196669.12元（不含税）后，实际募集资金净额为822303327.81元。该募集资金已于2020年12月到位。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2020]第ZC10603号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

本报告期使用金额及当期余额：

金额单位：人民币元项目金额

募集资金年初余额34417497.83

减：本报告期募集项目投入金额31599812.68

加：本报告期利息收入226421.16

减：本报告期手续费支出148.84

于2025年12月31日募集资金余额3043957.47

注：上表本报告期募集项目投入金额31599812.68元，其中包含的前期投入置换金额为

16441334.68元。

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引等相关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。2020年12月，公司、保荐人中天国富证券有限公司与齐商银行股份有限公司东营西城支行、招商银行股份有限公司东营分行签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

2022年4月，公司、保荐人中天国富证券有限公司与齐商银行股份有限公司东营西城

支行签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

(二)募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日止，公司募集资金专户存储情况如下：

金额单位：人民币元开户银行银行账户账号期末余额

齐商银行股份有限公司东营西城支行8011167014210068554621.84

招商银行股份有限公司东营分行531903272610904104.69

齐商银行股份有限公司东营西城支行8011167014210075773039230.94

合计3043957.47

(三)对闲置募集资金进行现金管理情况

2025年4月20日召开第五届董事会二十一次会议、第五届监事会第二十一次会议分别审

议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过3500.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，拟购买安全性高、流动性好的投资产品，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。

公司严格按照法律法规及相关规定管理和使用募集资金。截至2025年12月31日止公司募集资金项目专户余额304.40万元，期末经批准未到期的募集资金现金管理余额293.92万元。

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。

(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况本报告期不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

(三)募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况

本报告期不存在募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况。

(四)募投项目先期投入及置换情况

于2021年7月27日公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议，审议并通过了《关于使用银行承兑汇票和信用证支付募投项目资金并以募集资金等额置换的募集资金投资项目实施地点变更不适用情况募集资金投资项目实施方式调整不适用情况2021年7月27日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议，审议并通过了《关于使用银行承兑汇票和信用证支付募募集资金投资项目先期投入及置投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，通过银行承兑汇票(含自有票据背书转让)和信用证的方式换情况，以自有资金支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。截止2025年12月31日，本年度内置换支付承兑汇票共16441334.68元，公司累计置换支付承兑汇票共170643991.91元。

用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况项目实施出现募集资金结余的金不适用额及原因

尚未使用的募集资金用途及去向截止2025年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金存放于指定专用账户。

募集资金使用及披露中存在的问无需披露的其他情况题或其他情况