荣科科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

荣科科技股份有限公司全体股东：

依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部控制评价指引》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

21号——年度内部控制评价报告的一般规定（2025年修订）》（以下统称企业内部控制规范体系）的要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部—1—控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：荣科科技股份有限公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

公司内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信

息与沟通、内部监督等要素开展，纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、

资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、项目

交付、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、

—2—内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的相关要求，结合公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会结合企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准与以前年度保持一致，具体如下：

1.财务报告内部控制缺陷评价标准：

（1）定量标准定量标准评价等级可能导致或导致的错报与利润可能导致或导致的错报与资产表相关负债表相关

错报金额≥当年合并财务报表错报金额≥当年合并财务报表重大缺陷

营业收入总额的2%总资产的1%重要缺陷当年合并财务报表营业收入总当年合并财务报表总资产的

—3—定量标准评价等级可能导致或导致的错报与利润可能导致或导致的错报与资产表相关负债表相关

额的1%≤错报金额＜当年合并0.5%≤错报金额＜当年合并财

财务报表营业收入总额的2%务报表总资产的1%

错报金额＜当年合并财务报表错报金额＜当年合并财务报表一般缺陷

营业收入总额的1%总资产的0.5%

（2）定性标准评价等级定性标准

1.控制环境无效；

2.公司董事、高级管理人员舞弊行为并给公司造成重大损失和不

利影响；

3.已公布的财务报表出现重大错报，而内部控制在运行过程中未

重大缺陷能发现该错报；

4.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中

的重大错报；

5.审计委员会和内部审计部对公司的对外财务报告和财务报告内

部控制监督无效。

1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

2.未建立反舞弊程序和控制措施；

3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或

重要缺陷没有实施且没有相应的补偿性控制；

4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

—4—一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准：

（1）定量标准非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

（2）定性标准评价等级定性标准

1.严重违反国家法律、行政法规和规范性文件，受到政府部门或

监管机构调查、处罚，且造成重大经济损失；

2.缺乏民主决策程序，导致重大失误，且造成重大损失；

重大缺陷3.公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；

4.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，且造成重大损失；

5.内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；

6.媒体负面新闻频现，涉及面广。

1.违反国家法律、行政法规和规范性文件，受到政府部门或监管

机构调查、处罚，且造成较大经济损失；

2.民主决策程序不完善，导致出现重要失误，且造成较大损失；

3.关键岗位业务人员流失严重；

重要缺陷

4.违反公司管理制度、规范性文件，且造成较大损失；

5.重要业务制度或系统存在缺陷，且造成较大损失；

6.内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；

7.媒体出现负面新闻，波及局部区域。

一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

—5—（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

对于评价过程中发现的一般缺陷，已及时责成相关部门予以整改。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司不存在构成内部控制重大缺陷、重要缺陷的情况。2026年公司将持续加强内部控制建设，优化和完善管理制度体系及业务控制流程，加大内部控制执行及监督检查力度，保持内部控制的有效性和充分性，促进公司健康有序发展。

荣科科技股份有限公司董事会

2026年4月22日

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