百纳千成:2025年半年度报告

北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

北京百纳千成影视股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月26日

1北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人方刚、主管会计工作负责人李佳斌及会计机构负责人(会计主

管人员)李翠仿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司不存在影响正常经营的重大风险，公司日常经营中可能面临的风险因素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................42

第五节重要事项..............................................43

第六节股份变动及股东情况.........................................48

第七节债券相关情况............................................53

第八节财务报告..............................................54

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备查文件目录

1、载有公司董事长方刚先生签名的2025年半年度报告文件原件；

2、载有公司法定代表人方刚先生、主管会计工作负责人李佳斌先生、会计机构负责人李翠仿女士签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、上市公司、百纳千成指北京百纳千成影视股份有限公司

控股股东、盈峰集团指盈峰集团有限公司实际控制人指何剑锋先生

天津百纳指百纳影视（天津）有限公司

上海美纳、美纳光璟指上海美纳光璟娱乐有限公司东阳百纳指东阳华录百纳影视有限公司上海百纳指上海华录百纳文化传媒有限公司喀什百纳指喀什百纳影视有限公司百纳荟萃指北京百纳荟萃文化传媒有限公司百纳京华指北京百纳京华文化传媒有限公司北京精彩指北京精彩时间文化传媒有限公司

东方美之指东方美之（北京）影业有限公司缤纷异彩指东阳缤纷异彩影视文化有限公司千成万象指北京千成万象文化发展有限公司北京友光指北京友光影业有限公司宁波丝足鲈指宁波丝足鲈恒升智能科技有限公司百纳星辰指北京百纳星辰数字科技有限公司重庆成渝百景文化产业股权投资基金合伙企业（有重庆成渝百景指限合伙）永兴坊文商旅指西安永兴坊文商旅策划运营有限公司深圳启玲指深圳市启玲影视传媒文化有限公司上海赋新诗指上海赋新诗影视文化有限公司万纳光璟指东阳万纳光璟影视文化有限公司华美佰纳指东阳市华美佰纳文化传媒有限公司

香港美之指東方美之（香港）影業有限公司苏州百纳恒昇指苏州百纳恒昇文旅有限公司大鱼快游指深圳大鱼快游互动娱乐科技有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《北京百纳千成影视股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会中国证券监督管理委员会指定的创业板信息披露网巨潮资讯网指

站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）广电总局指国家广播电视总局报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称百纳千成股票代码300291股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京百纳千成影视股份有限公司

公司的中文简称（如有）百纳千成

公司的外文名称（如有） Beijing Baination Pictures Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Baination

有）公司的法定代表人方刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李倩何宏宇北京市朝阳区安立路30号仰山公园9北京市朝阳区安立路30号仰山公园9联系地址号楼号楼

电话010-88681868010-88681868

传真010-67788998-8001010-67788998-8001

电子信箱 bainqcdsh@infore.com bainqcdsh@infore.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）136288272.21254415044.28-46.43%归属于上市公司股东的净利

-19681878.54-29527909.5833.34%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-35475149.98-49541905.3028.39%

（元）经营活动产生的现金流量净

-68717547.23-202421149.5766.05%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0209-0.031333.23%

稀释每股收益（元/股）-0.0209-0.031333.23%

加权平均净资产收益率-0.63%-0.82%0.19%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3814835903.443768184151.861.24%归属于上市公司股东的净资

3125101142.123138090934.62-0.41%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）-19681878.54

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

86032.88资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正

11507735.85

常经营业务密切相关、符合国家政策

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规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动7927765.52损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1690683.90

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-99093.65支出其他符合非经常性损益定义的损益项

28255.38

目

减：所得税影响额388940.78

少数股东权益影响额（税后）4959167.66

合计15793271.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展状况

1、剧集行业提质升级，短集数剧集精品剧占比上升

2025年上半年，剧集市场整体呈现稳健发展态势。据云合数据显示，长视频平台上半年共上新国产新剧137部，

较去年同期增加7部；而库存剧数量为71部，同比减少36部，整体上新规模呈明显下降趋势。尽管这一时期未出现兼具口碑热度与广泛国民影响力的现象级剧集，但精品剧的数量与质量均实现显著提升，多个题材领域涌现出一批深受观众青睐的作品。这些作品的成功，直观展现出当下剧集市场向精品化、深度化转型的发展趋势。除此之外，“长剧向短”的行业趋势在今年上半年进一步深化，13-23集体量的剧集与总时长处于6-16小时的剧集部数分别较去年同期增长18部和17部。这一变化反映出平台和制作方对用户观看习惯变化的积极响应，短小精悍的内容更贴合当下用户的碎片化消费需求。

2、电影市场内容多元化发展，冷热不均

据国家电影专资办、猫眼专业版数据，截至2025年6月30日，2025年上半年累计票房达292.31亿元，同比增长

22.91%，观影人次达6.41亿，创下2020年以来同期最佳成绩，居中国影史上半年票房榜第三位。

据国家电影局统计，2025年春节档票房为95.10亿元，创下历史纪录，观影人次为1.87亿，刷新中国影史春节档观影人次纪录，春节档票房为电影行业上半年市场稳定发挥了至关重要的作用。然而，春节档之后的电影市场热度未能持续，票房表现不尽如人意，3至6月单月票房均在20亿元以下，且没有一部影片取得5亿元以上票房。市场对头部档期和头部大片的过度依赖，导致中小档期和非头部影片缺乏足够的市场空间，呈现出冷热不均的局面。

3、微短剧市场持续扩张，未来成长空间广阔

2025年上半年，微短剧行业延续扩张态势，呈现出多维度发展的鲜明特征。微短剧逐渐与长视频、院线电影共同构

成中国三大主流视听支柱，用户规模达6.96亿，占网民总数近七成，2025年上半年新增用户约3400万，增长率5.1%。

内容形式上，微短剧的多样性愈发凸显，普法剧、文旅剧、品牌定制剧等品类增长势头显著。免费模式推动精品内容涌现，以红果短剧为代表的头部平台，单月热度突破百亿，其中新剧贡献的热度占比超六成。AI 建模、弹幕共创等互动技术成为行业新标签，反映出用户对多感官体验的需求不断增强。平台竞争已从“流量战”转向“内容战”，并积极开拓非遗、悬疑、文旅等新赛道，助力区域集群化发展。政策层面，国家广电总局推出“微短剧+”行动计划，引导行业稳步迈入“成熟化—精品化—产业化”阶段。

4、文旅市场热度持续攀升，文旅产业发展动力强劲

2025年上半年国内旅游市场呈现“高频化、分层化、下沉化”特征，在消费升级与基建完善的双重驱动下，旅游收

入增速高于出游人次增长。根据文化和旅游部公布数据显示，2025年上半年，国内居民出游人次32.85亿，同比增长

20.6%；国内居民出游总花费3.15万亿元，同比增长15.2%。从“场景创新”到“服务升级”，从“乡村振兴”到“城市更新”，文旅产业正成为激活内需、促进就业、传承文化的重要引擎。未来，在政策、技术与市场的三重共振下，中国文旅市场将迈向“全年旺、全球热”的新阶段。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求

（二）公司经营概述

报告期内，公司实现营业总收入13628.83万元，比上年同期减少46.43%；归属于上市公司股东的净利润-

1968.19万元，比上年同期增长33.34%。

报告期内，公司主要业务情况如下：

1、多格式影视业务

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包括多格式影视作品的投资、制作、发行及衍生业务，主要包括电影、剧集、短视频、中短剧、真人影视游戏、超级短剧集、音乐舞台剧和超级剧本娱乐等多层次影视表达格式，公司通过版权售卖、内容营销、付费分成、衍生品授权或者售卖等方式获取收益，是公司 IP生产的源头业务。

（1）剧集业务：报告期内，公司主要播映剧目为《刑侦现场》；储备的多部剧集项目有序推进，《火星孤儿》待排播；《平凡英雄》《无声的回响》《合成令》《高兴》《造城者》等剧目已完成摄制工作，进入后期制作及报审阶段；

《咸鱼飞升》开机拍摄；《猎心》《京城奇探》等优质剧目处在储备筹拍阶段。

（2）电影业务：报告期内，公司参与发行的纪录片《您的声音》于2025年2月18日上映；参与制作和发行的爱

情喜剧片《非标准恋爱》（原名：《女巨人也要谈恋爱》）于2025年3月14日上映；历史传奇动作片《敦煌英雄》、

喜剧剧情片《前程似锦》（原名：《远大前程》）、《躺平俱乐部》（原名：《不躺平俱乐部》）、历史战争冒险动作

片《沙海之门》、悬疑电影《X的故事》等影片已完成摄制工作，进入后期制作及报审阶段。

（3）动漫业务：主要包括动画影视、动漫题材的真人影视、动画 IP 开发与运营业务等。公司基于《雄狮少年》

《雄狮少年2》的良好口碑和成熟的动画电影制作经验，持续深耕动画电影领域。《铸剑少年》《逐日少年》等动画电影项目也在稳步推进中。

（4）其他影视格式：为进一步提高内容品质、丰富用户体验，公司与大鱼快游联合出品的长篇真人互动全视频影

视游戏《隐藏真探》报告期筹备上下篇补拍及品质提升工作，预计2025年下半年完成补拍及封装，2026年择机发行上线；《雄狮少年》授权的同名音乐剧在全国范围内巡演，并斩获多项荣誉。

在互动游戏赛道，公司与大鱼快游达成战略合作，双方约定继续发挥各自优势，在互动影视游戏领域深化合作，共同策划、开发、推出更多优秀互动影视游戏项目，面向市场打造精品内容，为玩家带来更丰富的精彩体验。大鱼快游成立于 2013 年，2019 年完成 Pre-A 轮融资，团队参与制作了多部现象级互动影游，公司围绕“互动+”战略，致力于以技术驱动叙事革新，构建涵盖影视、游戏、AIGC的多维互动内容生态，目标成为互动娱乐领域的领军企业。

2、文旅业务

报告期内，永兴坊文商旅景区运营和文旅项目策划等业务有序推进，2025年上半年实现营业收入2030.53万元，净利润为399.46万元。

3、营销业务

（1）品牌营销

为优质品牌商提供商务服务，助力品牌商通过电商线上渠道或线下渠道进行产品销售、品牌建设和客户服务。报告期内，公司品牌营销业务实现营业收入7284.11万元。

（2）媒介代理

主要是为商业客户提供包括电视硬广、户外媒体等方式在内的综合媒介投放服务。与五粮液集团、郎酒集团、中国移动、广汽集团、小米集团、华为公司、京东集团等客户建立了良好的合作关系。报告期内，公司媒介代理业务实现营业收入1885.29万元。

（3）图书版权营销主要是特定图书馆配渠道的营销及销售。

4、IP运营

包括虚拟人、虚拟主播、数字藏品、潮玩数藏等形式。

公司作为创新型 IP 全产业链运营商，通过多层次影视表达格式为 IP 赋能，基于 IP 特性探索适配的运营模式并挖掘 IP的深层次价值，在实现 IP衍生商业价值的同时反哺内容。

报告期内，公司新增图书、线下电影主题餐饮店、兵人等多品类授权开发合作，持续推进 IP的场景化营销创新。

公司影视作品的拍摄及播映计划（截至2025年7月31日）：

合作方及合作预计发行或拍摄或者制序号作品名称类型开拍时间主要演职人员方式者上映档期作进度

导演：牛超；编剧：叶已杀青，后

1无声的回响网络剧主投主控已开机2025年蘅；主演：罗晋、陈雨期制作

锶

2高兴已取证，排原著：贾平凹；导演：剧集联合开发已开机2025年

播王伟；主演：白宇帆、

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于文文、罗康、黄小蕾

编剧：赵晟；导演：张

3合成令剧集已杀青，后主投主控已开机2025年彤；主演：李昀锐、陈期制作

永胜

导演：孙皓；编剧：袁克平；主演：赵丽颖、

2025年/2026已杀青，后4造城者剧集主投主控已开机

年黄晓明、陈明昊、朱媛期制作

媛、秦俊杰、耿乐、余凯磊

总监制：韩三平；导

2025年/2026已取证，已5火星孤儿剧集主投主控已开机

年演：赵一龙；主演：费发行，排播启鸣、赵弈钦

海棠花开炊烟2025年/2026已取证，排导演：羊帅、钟未溪；6网络剧参投已开机起年播主演：赖雨濛、管栎

导演：杨烁、蒋笑笑；

平凡英雄（原已杀青，后编剧：侯爽、叶震声、7名：记忆追网络剧主投主控已开机待定期制作徐艺宁；主演：杨烁、

踪）王鹤润

导演：丁黑；编剧：饶8咸鱼飞升网络剧主投主控已开机待定拍摄中俊

猎心（原名：9剧集主投主控2025年待定前期筹备导演：张末

暖气）

10超车剧集主投主控待定待定前期筹备编剧：宋晋川

11燃烧的雪剧集主投主控待定待定前期筹备云坞上（原12剧集主投主控待定待定前期筹备名：绛龙吟）

2025年/2026已杀青，后导演：曹盾；编剧：马13敦煌英雄院线电影主投主控已开机

年期制作伯庸；总制片人：张苗

导演：刘春；总制片

少年英雄诀之2025年/202614网络短剧主投主控已开机已取证人：张苗；主演：严子月牙传年

贤、温茉言

导演/编剧：乐晓；制片

一闪一闪亮晶2025年/2026人：张苗；主演：张15院线电影主投主控已开机晶年已取证晋、刘迦、蓝盈莹、曾黎；特别出演：姜武前程似锦（原导演/编剧：徐磊；制片

2025年/2026

16名：远大前院线电影主投主控已开机已取证人：张苗；主演：王传年

程）君、孙阳等

躺平俱乐部导演：张大鹏；制片2025年/202617（原名：不躺院线电影主投主控已开机已取证人：张苗；主演：周年平俱乐部）游、黄米依

导演：刘誉、李太阁；

2025年/2026已杀青，后

18老江湖院线电影主投主控已开机监制：张家鲁；主演:于年期制作

谦、梁家辉

导演/编剧：吴有音；主

2025年/2026已杀青，后19沙海之门院线电影主投主控已开机演：邓超、荣梓杉、杨年期制作

子姗

编剧/导演：蔡骏；主

2025年/2026已杀青，后

20 X 的故事院线电影主投主控已开机演：陈晓、邱泽、尚语年期制作贤；特别出演：尹正

导演/编剧：谢云鹏、齐建；制片人：张苗、于

2025年/202621蜂鸟行动网络电影主投主控已开机

年已取证淼；主演：任贤齐、克

拉拉、谢云鹏、王雨

甜、赵小瑄、石兆琪

院线电影导演：孙海鹏；编剧：22逐日少年主投主控待定待定前期筹备/动画里则林

23铸剑少年院线电影主投主控待定待定前期筹备导演：孙海鹏；编剧：

11北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

/动画陈舒、里则林

互动影视总制片人：郝龙霄；导

筹备补拍，24隐藏真探/游戏产联合开发已开机待定演：李墨白；主演：李待上线品思阳、褚旭、程星源注：上述影视剧具体播出和上映时间以定档信息为准。

二、核心竞争力分析

1、产业链整合优势

公司主业定位于创新型 IP全产业链运营商。经过多年的经营发展，公司围绕 IP内容矩阵开展了孵化、开发、运营、投资管理等各项业务，通过整合上、下游资源，在编剧、影视、娱乐、营销等细分业务领域不断深耕布局，并致力于打通不同业务之间的固有边界，横向上强化影视、娱乐、文旅、营销之间的整体协同，纵向上不断推进内容、媒体和客户之间的深度合作与价值发掘，公司各业务板块与互联网持续深度融合，通过横纵整合，已初步形成了新文创运营链的战略布局和独有的经营模式。

2、资源协同优势

公司在客户、媒介、娱乐、营销等细分领域具有深厚的业界资源并实现了资源的深度协同，为公司成为具有新文创运营模式的文创传媒集团奠定了坚实的资源基础。

（1）在商业化上，公司积累了大量的优质客户资源，在客户内容营销需求不断提升的驱动下，优质且充足的客户资源能够为公司文创内容商业化提供巨大的变现空间。

随着互联网渠道发展，伴随传统媒体与新媒体的融合，强大的视频媒体战略合作资源将成为公司各业务发展的重要支撑，公司多年来与一线电视媒体保持着良好的合作关系，同时与新兴互联网媒体平台开展了广泛的战略合作。

（2）在工业化上，公司聚集了一批优秀的专业影视人才，具有较强的人力资源优势。

文化产业升级作为国民经济产业的新风口，产业工业化势必将成为新的发展趋势，强大的人力资源优势为公司文创内容工业化进程提供了强有力的智力支持。

随着移动互联网普及率的进一步提升，内容成为最重要的流量入口，并将作为纽带链接新文化消费场景和消费模式，促使文创行业多元化发展，在此背景下，公司专业团队和业界资源优势将推动公司文创内容由作坊式制作模式向工业化制作模式的转型，提升公司多元化变现能力，护航公司长期可持续发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内播映

营业收入136288272.21254415044.28-46.43%剧目减少所致。

主要系报告期内播映

营业成本112543323.07293106208.70-61.60%剧目减少所致。

销售费用23801776.1720315087.1217.16%

管理费用34453176.8936005065.21-4.31%主要系报告期内利息

财务费用886303.44163238.35442.95%收入减少所致。

12北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

主要系报告期内计提

所得税费用-5430948.70-3582552.92-51.59%坏账准备递延所得税所致。

主要系报告期内公司经营活动产生的现金

-68717547.23-202421149.5766.05%项目预收款增加及项流量净额目支出减少所致。

主要系报告期内公司投资活动产生的现金

109365411.0738123284.56186.87%现金流动性管理所

流量净额致。

筹资活动产生的现金主要系本期收到股权

25478971.12-359876.707179.92%

流量净额投资款所致。

主要系报告期内公司现金及现金等价物净

66119494.51-164657741.71140.16%现金流动性管理所

增加额致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分产品或服务

营销90901325.7179030092.3013.06%-6.53%1.82%-7.14%

策划运营服务20305304.279371149.3953.85%12.03%110.89%-21.63%

电影16075850.4414318034.0710.93%-70.68%-81.90%55.23%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系理财产品收益

投资收益15959304.1638.84%部分具有可持续性及联营企业投资收益主要系交易性金融资

公允价值变动损益463359.451.13%否产公允价值变动损益

资产减值0.00%否

营业外收入449720.871.09%否

营业外支出548814.521.34%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金328841471.8.62%263296672.6.99%1.63%主要系报告期

13北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

9962公司现金流动性管理所致。

361809082.485563555.

应收账款9.48%12.89%-3.41%

1158

160133245138009914

存货41.98%36.63%5.35%

1.458.17

118454965.121273467.

投资性房地产3.11%3.22%-0.11%

7400

81132669.868223804.6

长期股权投资2.13%1.81%0.32%

固定资产3140060.570.08%3850372.750.10%-0.02%

在建工程0.00%0.00%0.00%

35757174.759694864.7

使用权资产0.94%1.58%-0.64%

短期借款2001722.220.05%0.00%0.05%

493693729.389817714.

合同负债12.94%10.34%2.60%

8081

长期借款3002583.330.08%0.00%0.08%

租赁负债1581709.660.04%1990292.810.05%-0.01%主要系报告期

交易性金融资716407615.736082920.

18.78%19.53%-0.75%公司现金流动

产0329性管理所致。

10000000.021069542.0

应收票据0.26%0.56%-0.30%

176123078.161334769.

预付款项4.62%4.28%0.34%

8575

54712494.253622944.9

其他应收款1.43%1.42%0.01%

一年内到期的

0.00%0.00%0.00%

非流动资产

51007071.4144948266.

其他流动资产1.34%3.85%-2.51%

482

其他权益工具22508681.922157131.9

0.59%0.59%0.00%

投资83

长期应收款0.00%0.00%0.00%

162031514.162031514.

商誉4.25%4.30%-0.05%

5959

长期待摊费用5671251.270.15%7178902.290.19%-0.04%

递延所得税资84629732.776722669.1

2.22%2.04%0.18%

产60

应付账款3965338.940.10%3796775.600.10%0.00%

10908955.6

应付职工薪酬5036422.740.13%0.29%-0.16%

39763488.637784193.6

应交税费1.04%1.00%0.04%

168580596.216842735.

其他应付款4.42%5.75%-1.33%

5983

一年内到期的11132591.310877870.2

0.29%0.29%0.00%

非流动负债24

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

14北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

7360829463359.4183901418591527164076

（不含衍

20.295000.00664.7115.03

生金融资

产）

2.其他权-

22157132250868

益工具投1705010

1.931.98

资0.41

金融资产7582400463359.4183901418591527389162

1705010

小计52.225000.00664.7197.01

0.41

7582400463359.4183901418591527389162

上述合计1705010

52.225000.00664.7197.01

0.41

金融负债0.000.00其他变动的内容无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

报告期末，公司共1个银行账户被冻结，冻结账户内存款余额合计2107.03元人民币，占上市公司2024年末经审计的归属于母公司净资产的0.0001%。上述银行账户被冻结不会对上市公司的正常运行、经营管理造成实质性影响。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

7248910522.33875213151.33728.25%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

15北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动自有资金

712647463359.183901185915746440716407

理财产品和募集资

000.00454000.002664.716.07615.03

金

395587225086

股权投资170501自有资金

82.3981.98

00.41

752205463359.183901185915746440738916

合计1705010.00--

782.39454000.002664.716.07297.01

00.41

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

（1）存放于募集资向不金专

2016

特定户或

年0921902172206695.122899133.52858

2016对象8973以募0月3068.6210.9208.31%98.871%7.2发行集资日股票金进行现金管理

16北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

存放于募集资向特金专

2020

定对户或

年12400039411126290973.8385434095103.91252

2020象发以募0月3104.38.559.35%.698.072%6.98行股集资日票金进行现金管理

259025661009235791.8585433309128.94111

合计------0

68.6225.39.5507.66%.6956.947%4.18

募集资金总体使用情况说明

2016年经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1227号核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）

共计103922495股，每股发行价格为人民币21.08元，此次募集资金总额为人民币2190686194.60元，扣除本次发行费用后，实际募集资金净额为人民币2172109175.67元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年9月21日对公司以上募集资金到位情况进行了验资，并出具了中天运[2016]验字第90089号《验资报告》。截至2025年6月30日，公司实际累计使用募集资金206608.31万元，本报告期内实际使用8973万元。

2020年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]2948号文核准，公司向特定对象发行股票101522842股，每股

发行价格为人民币3.94元/股，此次募集资金总额为人民币399999997.48元，扣除本次发行费用后，实际募集资金金额为人民币394143843.86元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年12月18日对公司上述募集资金到位情况进行了验资，并出具了致同验字[2020]第 110C001019号《验资报告》。截至 2025年 6月 30日，公司实际累计使用募集资金29099.35万元，本报告期内实际使用1126.55万元。

（2）2016年非公开发行股票募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目

2016年影视

593593128117-

09剧内生产89791.7278不适

是27.727.7251.649.72.1否

月容制建设33%6.14用

337093

201630作

年非日公开2016发行年媒介

292292280280-

股票09资源运营100.不适

是27.727.708.5008.50137否

募集月集中管理00%用

33113.9

资金30采购投资日项目2016年体育493493

运营123123100.154.不适

09赛事是27.727.700否

管理22.822.800%63用月运营33

17北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

日

2016年综艺793793486486180

09生产100.不适

节目是27.727.727.9027.9076.4否

月建设00%用制作33119

30日

217217217206-196

897

承诺投资项目小计--210.210.210.608.----72.143.3----

9292923136

超募资金投向不适不适不适不适不适否否用用用用用

217217217206-196

897

合计--210.210.210.608.----72.143.3----

9292923136

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变无化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

募集资金投公司于2016年10月12日召开第二届董事会第三十七次会议及第二届监事会第二十次会议，审议通过了资项目先期《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，投入及置换同意公司使用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民情况币782363659.10元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2016-059）。

用闲置募集不适用资金暂时补

18北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因

存放于募集资金专户、以募集资金进行现金管理。

公司于2025年2月18日召开第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了尚未使用的

《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高闲置募集资金使用效率，增加公司收益，在确保募集资金用

不影响募集资金投资项目正常进行的情况下，同意公司及控股公司使用额度不超过5.5亿元人民币的闲途及去向

置募集资金进行现金管理，其中2016年非公开发行股票募集资金现金管理投资余额不超过4亿元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-004）。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）2020年向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况

单位：万元是承项项否诺目目已投达可变是资到行融证更截至期否项预本报截止报性资券项项截至期末投资达目募集资金本报告定告期告期末是项上目目调整后投末累计进度到和承诺投资期投入可实现累计实否

目市性(资总额(1)投入金(3)＝预超总额金额

名日质含额(2)使的效现的效发(2)/(1计

募用益益生称期部)效资状重分益金态大变投日变

向更期化)承诺投资项目

202电

0年视

向202剧特0年及生不定12网产

是29414.100.000.000.000.00-0.000.00适否

对月络建38%用象31剧设发日制行作股票影募视

202

集剧

0年生

资内-不

12产

金容是29414.1126.519099.0.0064.93%-2.853800.0适否月建38535投制5用31设资作日项及目宣

19北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

发户外

202

媒

0年运

介-不

12营10000.100.00资否10000.0010000.000.00-274.8-235.05适否月管00%

源4用31理日采购

1126.529099.---

承诺投资项目小计--39414.3839414.38--271.94035.1535--

超募资金投向分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情

况和原因鉴于募投项目“电影制作及宣发”的子项目《太空春运》前期筹备周期较长，目前进度较慢。为提高募集资（含“是金使用效率，公司报告期内将《太空春运》尚未使用的结余募集资金转投剧集《咸鱼飞升》。否达到预计效益”选择“不适用”的

原因）项目可行性发生重无大变化的情况说明超募资金

的金额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况募集资金适用投资项目公司于2021年2月2日召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于以先期投入募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用向特定对象发行股票的募集资金置换预及置换情先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币83843693.15元。详见公司在巨潮资讯网上披况露的《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-007）。

用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施不适用

20北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

出现募集资金结余的金额及原因

存放于募集资金专户、以募集资金进行现金管理。

尚未使用公司于2025年2月18日召开第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于的募集资使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高闲置募集资金使用效率，增加公司收益，在确保不影响募金用途及

集资金投资项目正常进行的情况下，同意公司及控股公司使用额度不超过5.5亿元人民币的闲置募集资金进去向行现金管理，其中2020年向特定对象发行股票募集资金现金管理投资余额不超过1.5亿元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-004）。

募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（4）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后变更后截至期截至期项目达项目拟本报告的项目对应的末实际末投资到预定本报告是否达融资项募集方变更后投入募期实际可行性原承诺累计投进度可使用期实现到预计目名称式的项目集资金投入金是否发

项目入金额(3)=(2状态日的效益效益总额额生重大

(2))/(1)期

(1)变化

2020年

向特定影视剧对象发向特定电影制

内容制294141126.19099

行股票对象发作及宣64.93%2.85不适用否

作及宣.3855.35募集资行股票发发金投资项目

294141126.19099

合计----------2.85----.3855.35公司于2025年5月12日召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2020年募集资金投资项目变更并新增募投项目实施主体的议案》，为提高募集资金使用效率，同意将《太空春运》尚未使用的结余募集资金转投剧集变更原因、决策程序及信息《咸鱼飞升》，并新增公司控股公司上海赋新诗影视文化有限公司为募投项目实施主体。

披露情况说明(分具体项目)为保证子项目类型与募投项目名称相匹配，将2020年募投项目“电影制作及宣发”变更为“影视剧内容制作及宣发”。上述议案已经公司于2025年5月22日召开的2024年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于2020年募集资金投资项目变更并新增募投项目实施主体的公告》（公告编号：2025-024）。

鉴于募投项目“电影制作及宣发”的子项目《太空春运》前期筹备周期较长，目前进度未达到计划进度或预计收益较慢。为提高募集资金使用效率，公司将《太空春运》尚未使用的结余募集资金转投剧的情况和原因(分具体项目)

集《咸鱼飞升》。

变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

21北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金23000500000券商理财产品募集资金229001945000

银行理财产品自有资金27499.923499.900

券商理财产品自有资金4501023314.800

合计118409.971264.700

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元本事受年项托受未报度概机托来报告计述构机是是参预告期提及名构报否否考期期损减相

称（产资起终资酬经还年收实益值关

（或品金金始止金确过有化益际实准查或受类额来日日投定法委

收（损际备询受托型源期期向方定托益如益收金索托人式程理率有金回额引

人）序财额情（（姓类计况如如名型划有有

）

））保保在

202202

本本巨兴募4年5年浮浮已潮

业银12集1201其2.120.15.动动收0是是资

银行000资月月他5%6703收收回讯行金1717益益网日日型型披保保露

202202

本本的兴募5年5年浮浮已《业银12集0203其2.524.24.动动收0是是关

银行000资月月他5%5252收收回于行金0710益益使日日型型用保202202保闲兴本募5年5年本置已

业银浮10集0204其浮2.13.43.4募收0是是

银行动00资月月他动6%66集回行收金1215收资益日日益金

22北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

型型进保保行

202202

本本现兴募5年5年浮浮已金

业银12集0303其2.112.12.动动收0是是管

银行000资月月他6%7373收收回理行金1231益益的日日型型公保保告》

202202

本本（兴募5年5年浮浮已公

业银12集0404其2.1动动1818收0是是告

银行000资月月他5%收收回编行金0330益益号日日

型型：

保保202

202202

本本5-兴募5年5年浮浮已004

业银10集0505其2.111.11.动动收0是是）

银行000资月月他5%6767收收回和行金0930益益《日日型型关保保于

202202

本本使兴募5年5年浮浮已用

业银11集0606其1.812.12.动动收0是是闲

银行000资月月他0%7979收收回置行金0530益益自日日型型有保保资

202202

本本金北募4年5年浮浮已投

京银10集1203其2.355.49.动动收0是是资

银行000资月月他5%273收收回国行金0910益益债日日型型逆保保回

202202

本本购北募5年5年浮浮已、

京银10集0304其1.0

动动9.59.5收0是是货

银行000资月月他5%收收回币行金2024益益基日日型型金

非非、保202202保债中本自4年5年本券已

信证浮360有0101其浮2.30.00.0基收0是是

证券动.98资月月他动5%88金回

券收金1717收、益日日益可型型转非202202非债中保自4年5年保及已

信证本217有0101其本2.20.20.2中收0是是

证券浮.99资月月他浮8%11低回券动金1717动风收日日收险

23北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

益益的型型中非非短保202202保期国本自4年5年本理

29已

信证浮有0101其浮2.884.1.6财

99.收0是是

证券动资月月他动6%785产

9回

券收金1818收品益日日益的型型公非非告》保202202保（国本自4年5年本公已

信证浮999有0404其浮2.222.5.0告收0是是

证券动.9资月月他动3%349编回券收金2222收号

益日日益：

型型202

非非5-保202202保015国本自4年5年本）

14未

信证浮有0909其浮2.233.14.

99.收0是是

证券动资月月他动1%1558

9回

券收金2424收益日日益型型非非保202202保国本自4年5年本

19未

信证浮有1111其浮2.346.19.

99.收0是是

证券动资月月他动2%438

9回

券收金2020收益日日益型型非非保202202货保招本自4年5年币本已

商银浮60有1101市浮1.616.5.8收0是是

银行动00资月月场动2%798回行收金1921工收益日日具益型型非非保202202货保招本自4年5年币本已

商银浮40有1101市浮1.711.3.9收0是是

银行动00资月月场动2%863回行收金1921工收益日日具益型型非非

202202

保债保中自4年5年本权本已

泰证10有12012.3

浮类浮0.60.6收0是是

证券000资月月0%动资动回券金3101收产收日日益益

24北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

型型非非保202202保银本自4年5年本未

河证浮30有1111其浮2.474.28.收0是是

证券动00资月月他动8%477回券收金1919收益日日益型型非非保202202保银本自4年5年本未

河证浮20有1111其浮2.449.19.收0是是

证券动00资月月他动7%418回券收金2020收益日日益型型非非保202202保银本自4年5年本未

河证浮30有1111其浮2.576.28.收0是是

证券动00资月月他动4%232回券收金2020收益日日益型型非非保202202保银本自4年5年本未

河证浮40有1212其浮2.289.41.收0是是

证券动00资月月他动4%621回券收金1818收益日日益型型非非保202202货保宁本自5年5年币本已

波银浮30有0104市浮1.714.14.收0是是

银行动00资月月场动7%4242回行收金1524工收益日日具益型型非非保202202保宁本自5年5年本已

波银浮20有0205其浮2.111.11.收0是是

银行动00资月月他动4%2525回行收金0714收益日日益型型非非保202202保中本自5年5年本

49已

泰证浮有0206其浮1.828.28.

99.收0是是

证券动资月月他动2%2525

9回

券收金1105收益日日益型型

25北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

非非保202202保中本自5年5年本已

泰证浮10.有0203其浮1.82.12.1收0是是

证券动78资月月他动6%77回券收金1118收益日日益型型非非保202202保中本自5年5年本

19已

泰证浮有0205其浮1.8

89.8.78.7收0是是

证券动资月月他动6%

12回

券收金1108收益日日益型型非非保202202保国本自5年6年本

29未

信证浮有0202其浮2.165.24.

99.收0是是

证券动资月月他动9%751

9回

券收金1111收益日日益型型非非保202202保银本自5年6年本未

河证浮40有0202其浮2.433.

98收0是是

证券动00资月月他动5%91回券收金1313收益日日益型型非非保202202货保民本自5年6年币本未

生银浮19有0404市浮1.528.4.9收0是是

银行动00资月月场动0%56回行收金2929工收益日日具益型型非非保202202货保招本自5年6年币本未

商银浮10有0505市浮1.313.1.2收0是是

银行动00资月月场动7%74回行收金2929工收益日日具益型型非非保202202货保民本自5年6年币本未

生银浮14有0606市浮1.522.1.8收0是是

银行动00资月月场动8%122回行收金0505工收益日日具益型型

宁银非20自202202货非1.81.71.7已0是是

26北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

波行保00有5年5年币保6%33收银本资0606市本回行浮金月月场浮动1229工动收日日具收益益型型非非保202202货保宁本自5年5年币本已

波银浮20有0606市浮1.81.31.3收0是是

银行动00资月月场动7%33回行收金1629工收益日日具益型型非非保202202保债中本自5年6年本

19权未

信银浮有0606浮1.633.1.5

99.类收0是是

银行动资月月动9%81

9资回

行收金1616收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权未

信银浮10有0609浮2.020.类0.3收0是是

银行动00资月月动5%5资回行收金1919收产益日日益型型非非保202202保债中本100自5年5年本权已

泰证浮00有0101浮1.86.16.1类收0是是

证券动0资月月动9%33

（券收1

）资回金0216收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮30有0101浮2.40.10.1类收0是是

证券动00资月月动2%77资回券收金1516收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

65权已

泰证浮有0101浮4.86.46.4

000类收0是是

证券动（2）资月月动7%22资回券收金1623收产益日日益型型

中证非13自202202债非4.811.11.已

0是是

泰券保000有5年5年权保3%0303收

27北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

证本资0101类本回券浮金月月资浮动2330产动收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮27有0102浮2.62.42.4类收0是是

证券动00资月月动8%88资回券收金2407收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

26权已

泰证浮有0202浮3.82.42.4

000类收0是是

证券动（3）资月月动6%66资回券收金0507收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮15有0202浮1.70.60.6类收0是是

证券动700资月月动3%22资回券收金0708收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

34权已

泰证浮有0202浮2.62.12.1

800类收0是是

证券动（4）资月月动2%99资回券收金1014收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮67有0202浮2.20.30.3类收0是是

证券动00资月月动1%55资回券收金1718收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮87有0202浮2.40.90.9类收0是是

证券动00资月月动0%99资回券收金1820收产益日日益型型中非自202202债非已

证873.01.31.3泰保有5年5年权保收0是是

券001%11证本资0202类本回

28北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

券浮金月月资浮动2021产动收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0202浮2.20.70.7类收0是是

证券动700资月月动0%11资回券收金2122收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0202浮2.31.51.5类收0是是

证券动700资月月动5%22资回券收金2426收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0202浮2.10.70.7类收0是是

证券动700资月月动8%11资回券收金2627收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0203浮3.02.92.9类收0是是

证券动700资月月动0%88资回券收金2702收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0303浮1.91.21.2类收0是是

证券动700资月月动5%44资回券收金0305收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0303浮2.72.72.7类收0是是

证券动700资月月动5%22资回券收金0508收产益日日益型型中非自202202债非已

泰证保13有5年5年权保1.71.11.1收0是是

证券本700资0303类本7%22回券浮金月月资浮

29北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

动1012产动收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本

27权已

泰证浮有0303浮2.8

400类4.74.7收0是是

证券动（5）资月月动7%资回券收金1220收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮13有0303浮3.7

类2.52.5收0是是

证券动700资月月动1%资回券收金2022收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮10有0303浮2.23.73.7类收0是是

证券动000资月月动3%99资回券收金2431收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮37有0303浮1.90.30.3类收0是是

证券动00资月月动0%22资回券收金2426收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0404浮3.80.50.5

04.类收0是是

证券动资月月动7%77

2资回

券收金0103收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0404浮1.70.00.0

04.类收0是是

证券动资月月动6%88

8资回

券收金0708收产益日日益型型非202202债非中自保205年5年权保已

泰证有3.10.40.4

本04.0404类本收0是是

证券资1%55浮9月月资浮回券金动0811产动

30北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0404浮1.60.00.0

05.类收0是是

证券动资月月动1%77

4资回

券收金1112收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0404浮1.60.20.2

05.类收0是是

证券动资月月动2%22

5资回

券收金1417收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0404浮3.0

05.类0.30.3收0是是

证券动资月月动6%

7资回

券收金1721收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮20有0404浮2.50.40.4类收0是是

证券动06资月月动2%88资回券收金2226收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0405浮4.80.70.7

06.类收0是是

证券动资月月动5%22

5资回

券收金2801收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮1.70.10.1

07.类收0是是

证券动资月月动6%66

3资回

券收金0608收产益日日益型型非202202非债中保自5年5年保

20权已

泰证本有0505本4.50.20.2

07.类收0是是

证券浮资月月浮3%33

5资回

券动金0809动产收日日收

31北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

益益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮1.50.00.0

07.类收0是是

证券动资月月动1%77

7资回

券收金0910收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮1.5

05.类0.20.2收0是是

证券动资月月动1%

6资回

券收金1215收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮4.30.20.2

05.类收0是是

证券动资月月动2%11

8资回

券收金1516收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮1.50.00.0

06.类收0是是

证券动资月月动9%77

1资回

券收金1617收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮1.50.00.0

06.类收0是是

证券动资月月动3%77

1资回

券收金2122收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮4.40.20.2

06.类收0是是

证券动资月月动9%22

2资回

券收金2223收产益日日益型型非非

202202

保债保中自5年5年本20权本已

泰证有05051.60.00.0

浮06.类浮收0是是

证券资月月7%88动4资动回券金2324收产收日日益益

32北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0505浮1.70.10.1

06.类收0是是

证券动资月月动9%66

5资回

券收金2729收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0606浮1.50.10.1

06.类收0是是

证券动资月月动5%44

7资回

券收金0305收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

20权已

泰证浮有0606浮4.30.20.2

06.类收0是是

证券动资月月动8%22

9资回

券收金0506收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

39权已

泰证浮有0606浮1.60.10.1

99.类收0是是

证券动资月月动4%55

9资回

券收金1314收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

40权已

泰证浮有0606浮1.60.10.1

00.类收0是是

证券动资月月动9%55

1资回

券收金1819收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本

40权已

泰证浮有0606浮3.00.50.5

00.类收0是是

证券动资月月动6%99

2资回

券收金1921收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮40有0606浮1.60.10.1类收0是是

证券动01资月月动0%55资回券收金2425收产益日日益型型

33北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

非非保202202保债中本自5年5年本

40权已

泰证浮有0606浮1.70.10.1

01.类收0是是

证券动资月月动9%77

2资回

券收金2526收产益日日益型型非非保202202保债国本自5年5年本

99权已

信证浮有0101浮5.09.09.0

99.类收0是是

证券动资月月动5%99

9资回

券收金2330收产益日日益型型非非保202202保债国本自5年5年本权已

信证浮20有0102浮2.71.91.9类收0是是

证券动00资月月动5%77资回券收金2407收产益日日益型型非非保202202保债国本自5年5年本

20权已

信证浮有0202浮3.81.91.9

000类收0是是

证券动（6）资月月动9%99资回券收金0507收产益日日益型型非非保202202保债国本自5年5年本权已

信证浮12有0202浮1.70.50.5类收0是是

证券动000资月月动4%33资回券收金0708收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮509有0101浮1.50.10.1类收0是是

证券动.6资月月动3%55资回券收金0209收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮509有0101浮1.40.20.2类收0是是

证券动.7资月月动3%88资回券收金1024收产益日日益型型

中证非310自202202债非1.80.10.1已0是是

34北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

泰券保有5年5年权保5%11收证本资0202类本回券浮金月月资浮动0512产动收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮有0202浮1.50.00.0

200类收0是是

证券动资月月动6%66资回券收金0613收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮510有0202浮1.50.10.1类收0是是

证券动.2资月月动3%55资回券收金1320收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮510有0203浮1.80.30.3类收0是是

证券动.3资月月动4%66资回券收金2006收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮有0303浮1.50.10.1

300类收0是是

证券动资月月动6%88资回券收金0519收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮510有0303浮1.50.30.3类收0是是

证券动.6资月月动8%11资回券收金0620收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮511有0304浮2.30.40.4类收0是是

证券动.1资月月动0%55资回券收金2003收产益日日益型型

中证非自202202债非3.3已

3002.12.10是是

泰券保有5年5年权保6%收

35北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

证本资0306类本回券浮金月月资浮动2105产动收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮511有0404浮1.10.20.2类收0是是

证券动.6资月月动2%22资回券收金0317收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮511有0405浮1.50.40.4类收0是是

证券动.9资月月动8%22资回券收金1706收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮312有0505浮1.40.10.1类收0是是

证券动.3资月月动2%77资回券收金0721收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年6年本权未

泰证浮有0505浮1.10.3

200类2.2收0是是

证券动资月月动0%2资回券收金0808收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮312有0506浮1.30.10.1类收0是是

证券动.5资月月动3%66资回券收金2104收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮312有0606浮1.30.10.1类收0是是

证券动.6资月月动3%66资回券收金0418收产益日日益型型中非自202202债非已

证3021.20.00.0泰保有5年5年权保收0是是

券.11%77证本资0606类本回

36北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

券浮金月月资浮动0916产动收日日收益益型型非非保202202保债中本自5年5年本权已

泰证浮302有0606浮1.30.10.1类收0是是

证券动.2资月月动8%66资回券收金1630收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年6年本权未

泰证浮312有0606浮1.44.50.1类收0是是

证券动.7资月月动6%65资回券收金1818收产益日日益型型非非保202202保债中本自5年6年本权未

泰证浮302有0606浮1.23.6类0收0是是

证券动.4资月月动1%6资回券收金3030收产益日日益型型非非保202202保债招本自4年5年本权已

商银浮10有0802浮1.4

类0.70.7收0是是

银行动00资月月动2%资回行收金0817收产益日日益型型非非保202202保债招本自4年5年本权已

商银浮有0702浮1.51.01.0

700类收0是是

银行动资月月动0%33资回行收金2417收产益日日益型型非非保202202保债招本自5年6年本权未

商银浮17有0303浮1.323.类7.6收0是是

银行动00资月月动8%51资回行收金0404收产益日日益型型

710

45553

合计------------41.--0------

4.0.27

37北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

注：（1）连续10次一天期国债逆回购，每次本金10000万元，此处合并填列。

（2）连续5次一天期国债逆回购，每次本金13000万元，此处合并填列。

（3）连续2次一天期国债逆回购，每次本金13000万元，此处合并填列。

（4）连续4次一天期国债逆回购，每次本金8700万元，此处合并填列。

（5）连续2次三天期国债逆回购，每次本金13700万元，此处合并填列。

（6）连续2次一天期国债逆回购，每次本金10000万元，此处合并填列。

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

----

10000003798420

千成万象子公司图书销售1754874792752.095435099543509

0.008.26

53.353.87.87

---影视剧制20000008617935缤纷异彩子公司127538559032285321863

作、发行.004.84

81.48.30.07

--影视剧制5000000287727511831501242458东方美之子公司10271021049381

作、发行.0025.6938.20.46

8.013.10

旅游开发永兴坊文100000072062315840187203053048609473994573子公司项目策划

商旅0.000.960.484.27.38.88咨询

38北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

--影视剧制300000016460997093653东阳百纳子公司13165301013120

作、发行.0029.177.77

6.356.35

---影视剧制10000001935521上海美纳子公司121315950945034172289

作、发行0.000.47

8.15.23.46

东阳万纳

---光璟影视影视剧制100000023353366934438子公司316993140672274021666

文化有限作、发行.0042.10.74

4.34.25.67

公司重庆成渝50000003192936316642637676823767682参股公司股权投资

百景00.0047.3446.348.408.40报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

大江美之（扬州）影业有限公司注销优化资产结构东阳启玲影视传媒有限公司注销优化资产结构天津精彩纷呈文化传媒有限公司出售股权优化资产结构苏州百纳恒昇文旅有限公司新设子公司拓展新业务广州天晟房屋租赁有限公司新设子公司拓展新业务广州越伦房屋租赁有限公司新设子公司拓展新业务主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争加剧风险

公司主要从事的文化创意行业属于充分竞争、推陈出新速度较快的细分行业。近年来，众多公司登陆资本市场，资源抢夺日趋激烈；互联网巨头携资本优势、平台优势、流量优势介入行业，使得行业内竞争持续加剧。尽管影视行业每年持续发展，但总体规模在短期内并不会出现爆发式增长。虽然公司各业务板块均以精品化作为市场定位，并在市场上具有一定的领先优势，与优质平台方及商业客户保持良好的合作关系，从而降低经营风险，但依然存在市场竞争加剧所带来的项目投入产出风险。

防范措施：利用行业变革契机，创新经营模式，有效挖掘产业链横向、纵向价值，增强抗风险能力。

2、政策监管风险

由于文化创意内容类产品具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对行业进行一定程度的监管。尽管公司在内容制作领域具有丰富的行业经验，但如公司未来不能继续贯彻政策导向与主流价值观保持一致，可能会出现公司的内容产品无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止的情况，导致公司无法收回制作成本。同时，如果公司的文创内容产品未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。国际外交关系变化也可能对公司业务发展有较大影响。

防范措施：严把立项关，坚持弘扬主流价值观和商业价值的有机统一，在节目内容上积极创新，在节目质量上精益求精。

3、应收账款信用损失风险

39北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

因影视剧业务的销售收入确认时间与下游客户（电视台和网络平台）的实际支付存在时间差，影视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。内容营销主要客户为商业客户，如果内容营销的主要客户受宏观经济或自身经营影响，财务状况出现恶化或商业信用发生重大不利变化，应收账款发生坏账的可能性将增加，从而对公司内容营销板块的经营产生不利影响。公司将进一步加强应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和当期业绩产生不利影响。

防范措施：建立客户信用体系，优化财务结构，加强应收账款的催收管理力度。

4、存货减值风险

公司所处行业具有存货占公司资产比重较高的普遍特征。作为文化创意内容制作企业，自有固定资产较少，资金流转主要体现在货币资金、预付账款、存货和应收账款等科目。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景和灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄过程中所耗费的道具和化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。公司品牌营销业务及图书版权营销业务也会形成一定规模的存货。存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。

防范措施：通过对项目全环节的管理和控制，确保公司内容产品品质和市场适销性。

5、业务转型风险

公司近年来部分主要业务受行业监管政策、竞争加剧及招商下滑影响，盈利能力低于预期。面对行业新的竞争格局及发展态势，公司将积极进行现有存量业务梳理、业务流程改善及业务升级转型，但相关业务转型并非一蹴而就，电影业务存在票房不及预期风险，图书版权营销业务存在政策推进及销售不及预期风险，公司存在业务转型风险。

防范措施：公司将立足主业，基于现有的行业经验和资源优势有序推进相关工作，逐步实现新业务布局和战略转型。

6、并购审批和整合风险

公司将积极利用上市公司资本优势，通过外延发展等方式进行产业链整合，致力于打造“内容”和“内容+”双轮驱动的IP 全产业链运营平台。公司在实施投资并购等外延扩张时，存在能否取得证券监管部门等批准或核准的不确定性风险，投资并购完成后存在可能无法有效整合标的资产、无法发挥良好协同效应的风险。

防范措施：公司将加强并购项目投前的可行性分析和投后的财务、内部控制管理，并稳健扎实地做好双方在管理、市场和技术等层面的整合工作，尽可能的减少并购整合风险。

7、商誉减值风险

公司通过外延发展等方式进行产业链整合，由于内容制作行业轻资产的行业特性，会在合并资产负债表中形成较大金额的商誉。如被收购公司业绩不达预期、或者整合效应不达预期，则存在商誉减值风险，对公司业绩产生负面影响。

防范措施：公司将持续加强对投资标的的日常管理，深化运营管理、资源统筹，强化管理团队的风险意识，提升抵御风险的能力，最大限度地降低商誉减值风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料公司于2025深圳证券交易向投资者介绍年4月29日所互动易平台参与公司2024了公司业务经在巨潮资讯网2025年 04月（http://irm 年度网上业绩其他其他营、项目储备披露的《2025

29日 .cninfo.com. 说明会的投资

及战略规划等年4月29日cn）“云访者方面的内容。投资者关系活谈”动记录表》。

40北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

41北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况不适用。

42北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

43北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况公司作为原部分达成执告，未达到行和解、部重大诉讼披分已向法院对公司未产

28990.33否依法执行无

露标准的其申请强制执生重大影响

他诉讼事项行、部分在汇总审中。

公司作为被告，未达到部分诉讼、重大诉讼披对公司未产

2845.73仲裁涉在审中依法执行无

露标准的其生重大影响及预计负债他诉讼事项汇总

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）深圳市盈同一峰智接受市场市场实际市场

慧科租赁租赁公允11.12.38%否现金公允无控制公允技有服务价格价格人限公司广州华艺同一市场市场国际实际采购市场

购销公允11.83.75%否现金公允无拍卖控制商品公允价格价格有限人公司广州同一盈峰接受市场市场

实际市场78.29

云科购销技术公允20.57否现金公允无

控制公允%技有服务价格价格人限公

44北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

司实际芜湖控制安得人直接受市场市场

智联市场160.834.44系亲租赁租赁公允否现金公允无

科技公允9%属控服务价格价格有限制的公司法人与持有上北京市公

易华司5%录信以上接受市场市场息技股份市场

租赁租赁公允1.610.34%否现金公允无术股的股公允服务价格价格份有东为限公同一司控制人的法人

205.9

合计------0----------

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告报告期内实际交易金额为205.97万元。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

45北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司租赁办公场所费用合计817.68万元，公司对外出租房产取得收入合计99.39万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化百纳千湖南快乐

成、东阳阳光互动部分进行

26660.000.0017311.33部分回款否否

百纳、喀娱乐传媒中

什百纳、有限公司

46北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（）缤纷异彩7北京优酷

百纳千成科技有限27200.00进行中0.000.00不适用不适用不适用

（公司8

）北京优酷

上海美纳科技有限25568.00完结0.0024120.75全部回款否否公司上海腾讯企鹅影视

百纳千成40000.00进行中0.000.00不适用否否文化传播有限公司芒果影视

百纳千成文化有限37200.00进行中0.000.00不适用否否公司

注：（7）双方已签署《补充协议》，剧集等待排播。

（8）由于合同中约定的剧集项目前期筹备时间较长，剧集未能如期开机和交付，公司目前在与合同对

方就剧集延期事项进行沟通，争取尽快签署相关补充合同。待合同取得明确进展后公司将根据深交所的相关规则履行信息披露义务。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

47北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

129110129110

售条件股1.37%1.37%

0707

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

129110129110

他内资持1.37%1.37%

0707

股其

中：境内法人持股境内

129110129110

自然人持1.37%1.37%

0707

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

928978928978

售条件股98.63%98.63%

644644

份

1、人

928978928978

民币普通98.63%98.63%

644644

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

48北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份941889941889

100.00%100.00%

总数651651股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

420690的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量盈峰集境内非

252089252089

团有限国有法26.76%00不适用0

953953

公司人华录资本控股国有法5728757287

6.08%00不适用0

有限公人328328司

49北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

境内自4090340903

何剑锋4.34%00不适用0然人059059

-境内自3839438394

刘德宏4.08%880620不适用0然人382382

深圳市蓝火投境内非资管理2980029800

国有法3.16%00质押29800000企业159159人

（有限合伙）境内自114461144611446

廖国沛1.22%0不适用0然人814814814境内自9515795156

胡刚1.01%018质押9515682然人0082境内自9515795156

胡刚1.01%018冻结9515700然人0082川发

（海南）企国有法9451794517

1.00%00不适用0

业管理人9696投资有限公司长城国融投资国有法9404594045

1.00%00不适用0

管理有人3737限公司境内自7000070000

胡杰0.74%00质押700000然人0303境内自7000070000

胡杰0.74%00冻结700000然人0303战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系盈峰集团与何剑锋为一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量盈峰集团有限公司252089953人民币普通股252089953华录资本控股有限

57287328人民币普通股57287328

公司何剑锋40903059人民币普通股40903059刘德宏38394382人民币普通股38394382深圳市蓝火投资管理企业（有限合29800159人民币普通股29800159伙）

50北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

廖国沛11446814人民币普通股11446814川发（海南）企业

9451796人民币普通股9451796

管理投资有限公司长城国融投资管理

9404537人民币普通股9404537

有限公司胡杰7000003人民币普通股7000003何斌榕3613700人民币普通股3613700前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通盈峰集团与何剑锋为一致行动人。

股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东

前10名无限售条件股东中，股东何斌榕通过普通证券账户持有公司股票1316300股，通过国投参与融资融券业务

证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票2297400股，实际合计持有公司股股东情况说明（如票3613700股。

有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

51北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

52北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

53北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京百纳千成影视股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金328841471.99263296672.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产716407615.03736082920.29衍生金融资产

应收票据10000000.0021069542.00

应收账款361809082.11485563555.58应收款项融资

预付款项176123078.85161334769.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款54712494.2653622944.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1601332451.451380099148.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产51007071.44144948266.82

流动资产合计3300233265.133246017820.16

非流动资产：

54北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资81132669.8868223804.66

其他权益工具投资22508681.9822157131.93其他非流动金融资产

投资性房地产118454965.74121273467.00

固定资产3140060.573850372.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产35757174.7259694864.75

无形资产382527.40436574.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉162031514.59162031514.59

长期待摊费用5671251.277178902.29

递延所得税资产84629732.7676722669.10

其他非流动资产894059.40597029.70

非流动资产合计514602638.31522166331.70

资产总计3814835903.443768184151.86

流动负债：

短期借款2001722.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3965338.943796775.60

预收款项1080000.001137881.25

合同负债493693729.80389817714.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5036422.7410908955.63

应交税费39763488.6037784193.68

其他应付款168580596.59216842735.83

其中：应付利息应付股利

55北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债11132591.3210877870.24

其他流动负债2257161.6821650.93

流动负债合计727511051.89671187777.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3002583.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1581709.661990292.81长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18088039.8117540906.52

递延收益34400000.0032900000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计57072332.8052431199.33

负债合计784583384.69723618977.30

所有者权益：

股本941889651.00941889651.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4952129977.314945179301.48

减：库存股

其他综合收益-17053886.84-17401650.46专项储备

盈余公积33769220.3633769220.36一般风险准备

未分配利润-2785633819.71-2765345587.76

归属于母公司所有者权益合计3125101142.123138090934.62

少数股东权益-94848623.37-93525760.06

所有者权益合计3030252518.753044565174.56

负债和所有者权益总计3814835903.443768184151.86

法定代表人：方刚主管会计工作负责人：李佳斌会计机构负责人：李翠仿

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金252054979.59137688562.73

交易性金融资产648095486.13718965367.00

56北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据10000000.0015000000.00

应收账款298114875.34356338376.66应收款项融资

预付款项117533466.46103241982.20

其他应收款1714870709.891633124022.42

其中：应收利息应收股利

存货339771928.46164426189.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21763.54100021763.54

流动资产合计3380463209.413228806263.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资627525070.41611211846.94其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产111487701.80121273467.00

固定资产1033102.681196601.51在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产15020865.4720027820.65

无形资产87543.1681139.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3424396.534565862.09

递延所得税资产48263155.8244722492.38其他非流动资产

非流动资产合计806841835.87803079229.94

资产总计4187305045.284031885493.76

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

57北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据应付账款

预收款项57881.25

合同负债293952830.20207738364.79

应付职工薪酬549637.831791774.68

应交税费22520667.2522609432.77

其他应付款186639361.54128623116.62

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计503662496.82360820570.11

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债17660257.8917437049.28

递延收益4500000.004500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计22160257.8921937049.28

负债合计525822754.71382757619.39

所有者权益：

股本941889651.00941889651.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4947055514.554947055514.55

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积33769220.3633769220.36

未分配利润-2261232095.34-2273586511.54

所有者权益合计3661482290.573649127874.37

负债和所有者权益总计4187305045.284031885493.76

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入136288272.21254415044.28

58北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入136288272.21254415044.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本174081588.53350681959.24

其中：营业成本112543323.07293106208.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2397008.961092359.86

销售费用23801776.1720315087.12

管理费用34453176.8936005065.21研发费用

财务费用886303.44163238.35

其中：利息费用2146312.923161135.15

利息收入1293834.943027399.09

加：其他收益11964117.346260838.30投资收益（损失以“—”号填

15959304.1621303758.71

列）

其中：对联营企业和合营

8408865.21-726611.02

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

463359.45-6352493.19“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-31583214.83-28426314.89号填列）资产减值损失（损失以“—”-4002238.90号填列）资产处置收益（损失以“—”

485.57号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-40989750.20-107482879.36

列）

加：营业外收入449720.871830331.88

减：营业外支出548814.5210639.72四、利润总额（亏损总额以“—”号-41088843.85-105663187.20

填列）

59北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用-5430948.70-3582552.92五、净利润（净亏损以“—”号填-35657895.15-102080634.28

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-35657895.15-102080634.28“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-19681878.54-29527909.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-15976016.61-72552724.70”号填列）

六、其他综合收益的税后净额345239.33归属母公司所有者的其他综合收益

347763.62

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

351550.05

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

351550.05

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3786.43合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3786.43

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-2524.29税后净额

七、综合收益总额-35312655.82-102080634.28归属于母公司所有者的综合收益总

-19334114.92-29527909.58额

归属于少数股东的综合收益总额-15978540.90-72552724.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0209-0.0313

（二）稀释每股收益-0.0209-0.0313

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：方刚主管会计工作负责人：李佳斌会计机构负责人：李翠仿

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

60北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入10951282.80166102735.87

减：营业成本10510752.66129288693.11

税金及附加1633397.05473502.71

销售费用4143754.454243682.31

管理费用17434227.3219423713.38研发费用

财务费用-27629605.80-29651794.99

其中：利息费用

利息收入27639338.0029656464.57

加：其他收益242938.66429758.83投资收益（损失以“—”号填

15820542.98-46880649.74

列）

其中：对联营企业和合营企

8545860.47-203047.98

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

419783.84-6285849.14“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12478587.84-10824826.16号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

8863434.76-21236626.86

列）

加：营业外收入181176.961624523.11

减：营业外支出224098.28三、利润总额（亏损总额以“—”号

8820513.44-19612103.75

填列）

减：所得税费用-3533902.76-2326061.88四、净利润（净亏损以“—”号填

12354416.20-17286041.87

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

12354416.20-17286041.87“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

61北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12354416.20-17286041.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金359065356.08265465492.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金32945912.8660493696.37

经营活动现金流入小计392011268.94325959189.00

购买商品、接受劳务支付的现金364412443.08437366616.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金43456885.6844316716.68

支付的各项税费12942051.4710335662.55

支付其他与经营活动有关的现金39917435.9436361342.91

经营活动现金流出小计460728816.17528380338.57

经营活动产生的现金流量净额-68717547.23-202421149.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7350499014.71893009682.47

62北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金7774245.8021281868.97

处置固定资产、无形资产和其他长

3337.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2672.89

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7358275933.40914294888.44

购建固定资产、无形资产和其他长

154522.33430924.05

期资产支付的现金

投资支付的现金7248756000.00874782227.28质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金958452.55

投资活动现金流出小计7248910522.33876171603.88

投资活动产生的现金流量净额109365411.0738123284.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

21000000.00

到的现金

取得借款收到的现金5000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计26000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

100695.40

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金420333.48359876.70

筹资活动现金流出小计521028.88359876.70

筹资活动产生的现金流量净额25478971.12-359876.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-7340.45影响

五、现金及现金等价物净增加额66119494.51-164657741.71

加：期初现金及现金等价物余额262719870.45474056250.44

六、期末现金及现金等价物余额328839364.96309398508.73

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金145939872.2854572297.57收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金174871773.06147326808.23

经营活动现金流入小计320811645.34201899105.80

购买商品、接受劳务支付的现金194647889.5625924796.05

支付给职工以及为职工支付的现金12446659.9015540985.07

支付的各项税费5634500.65155473.83

支付其他与经营活动有关的现金172320724.47336111205.51

经营活动现金流出小计385049774.58377732460.46

经营活动产生的现金流量净额-64238129.24-175833354.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7266026664.71832727006.19

取得投资收益收到的现金7584522.2420954239.68

63北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7273611186.95853681245.87

购建固定资产、无形资产和其他长

68640.8547085.00

期资产支付的现金

投资支付的现金7094938000.00813600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计7095006640.85813647085.00

投资活动产生的现金流量净额178604546.1040034160.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计600000.00

筹资活动产生的现金流量净额-600000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额114366416.86-136399193.79

加：期初现金及现金等价物余额137688562.73385665472.32

六、期末现金及现金等价物余额252054979.59249266278.53

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

49-31-30

9413327

4517389344

8876965

一、上年年179401090525565

9622345

末余额3065937617

51.0.358

1.40.44.60.04.5

0067.7

86266

加：会计政策变更前

64北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

期差错更正其他

49-31-30

9413327

4517389344

8876965

二、本年期179401090525565

9622345

初余额3065937617

51.0.358

1.40.44.60.04.5

0067.7

86266

---

三、本期增-

69347201214

减变动金额13

5076288989312

（减少以22

6753.6237965

“－”号填863.8321.92.55.8

列）.31

501

----

34719191535

（一）综合76681334978312

收益总额3.687115465

28.54.90.85.8

4291

-1421

6963

（二）所有606655000

5044

者投入和减356700

675322

少资本3.47.50.0.83.42

180

2121

1．所有者000000

投入的普通0000

股0.00.0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

6963

60663

5044

4．其他3544

675322

3.4322.83.42

1.42

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

65北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

49-31-30

9413327

5217259430

8876985

四、本期期129053101848252

9622633

末余额9788146251

51.0.381

7.36.82.13.38.7

0069.7

14275

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

493537

9413323125

479924

887692315

一、上年年050209367

962249973

末余额279529

51.0.31838.

5.97.86.0

0069.420

277

加：会

66北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

493537

9413323125

479924

887692315

二、本年期050209367

962249973

初余额279529

51.0.31838.

5.97.86.0

0069.420

277

----

三、本期增-

626479143

减变动金额20

68077813591

（减少以97

92313837

“－”号填389

5.14.77.001.

列）.53

70777

----

292972102

（一）综合52752755208收益总额90907206

9.59.54.734.

88028

---

333541

（二）所有2065

153250833

者投入和减9782

014006

少资本389662

5.55.17.4.53.37

929

---

1．所有者226226226

投入的普通414141

股5.05.05.0

999

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

333541

1865

153023606

4．其他7082

019965

974662

5.50.02.4.44.37

930

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

67北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

493535

941332346

443480

8876986021

四、本期期952431453

962218095

末余额886459

51.0.3111.1

6.33.14.3

0064.53

970

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

49473649

941833762273

一、上年年055127

89659220586

末余额514.5874.3

1.00.36511.5

68北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

49473649

941833762273

二、本年期055127

89659220586

初余额514.5874.3

1.00.36511.5

三、本期增减变动金额12351235

（减少以44164416“－”号填.20.20

列）

12351235

（一）综合

44164416

收益总额.20.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

69北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

49473661

941833762261

四、本期期055482

89659220232

末余额514.5290.5

1.00.36095.3

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

49473949

941833761973

一、上年年055281

89659220432

末余额514.5755.0

1.00.36630.8

加：会计政策变更前期差错更正其他

49473949

941833761973

二、本年期055281

89659220432

初余额514.5755.0

1.00.36630.8

三、本期增

减变动金额-

17281751

（减少以2264

60412456

“－”号填15.09.87.96

列）

（一）综合17281728收益总额60416041.87.87

70北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）所有--者投入和减22642264

少资本15.0915.09

1．所有者--

投入的普通22642264

股15.0915.09

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

941849463376-3931

四、本期期

896582992201990769

末余额

1.00099.4.36718298.0

71北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

6672.78

三、公司基本情况

北京百纳千成影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本1000.00万元。

根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监许可[2011]2157号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1500万股（每股面值 1元），募集资金总额 6.75亿元，股本增加至

6000.00万元，于2012年3月6日完成工商变更。

根据公司2013年4月22日召开的2012年度股东大会，公司以截至2012年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增后总股本为13200.00万元，于2013年6月26日完成工商变更登记。

根据公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会，公司以截至2013年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为26400.00万股，于2014年5月22日完成工商变更登记。

根据公司2014年6月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议以及证监会的批复文件（证监许可[2014]1039号），公司以发行股份及支付现金方式购买广东蓝色火焰文化传媒有限公司100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后总股本变更为39363.2601万股，于2014年12月2日完成工商变更。

根据公司2015年5月5日召开的2014年度股东大会，公司以截至2014年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为70853.8681万股，于2015年5月29日完成工商变更登记。

根据公司2015年12月7日召开的2015年第一次临时股东大会决议和2016年7月20日取得的证监会证监许可

[2016]1227号批复，公司非公开发行人民币普通股（A股）10392.2495万股，发行后公司股本变更为 81246.1176万元，于2016年12月8日完成工商变更登记。

根据2018年3月21日华录文化产业有限公司（以下简称“华录文化”）与盈峰集团有限公司（以下简称“盈峰集团”）、宁波普罗非投资管理有限公司（以下简称“普罗非”）组成的联合受让方签署的股份转让协议，华录文化将持有的公司142560000.00股公司股份转让，转让后盈峰集团持有101936941.00股公司股份，普罗非持有40623059.00股公司股份。该转让已于2018年4月取得国务院国有资产监督管理委员会《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股东协议转让所持股份有关问题的批复》（国资产权[2018]189号）同意。协议转让的股份于2018年5月

28日过户登记。

根据本公司2019年5月28日召开的2019年度股东大会审议通过《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向 3 名限制性股票激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）5000000.00 股，上述限制性股票的授予价格为每股3.17元。其中5000000.00元作为新增注册资本（股本），扣除发行费用后金额作为资本公积（股本溢价）。此次股权激励的股本实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具致同验

字（2019）第 110ZC0091号验资报告。本次定向发行后，公司股本变更为 817461176.00元，于 2019年 7月 30日完成工商变更登记。

根据2019年7月，普罗非、自然人杨宇熙与何剑锋签订的《关于北京华录百纳影视股份有限公司40903059.00股股份的股份转让协议》，普罗非、杨宇熙分别将其所持有的40623059.00股、280000.00股华录百纳股份转让给何剑锋。本次转让后，何剑锋直接持有公司40903059.00股股份，普罗非不再持有公司股份。本次协议转让的股份于2019年8月29日完成过户登记。

根据公司2020年6月22日召开的第四届董事会第八次会议审议通过的《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，22名激励对象可在第一个行权期行权1742.50万份股票期权，行权方式为自主行权。

截至2020年12月31日止，累计已行权1.25万股，行权后公司总股本增至817473676.00股。

根据公司2020年5月12日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会《关于同意北京华录百纳影视股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监发行字[2020]2948号文）核准，公司向特定对象

72北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

盈峰集团发行人民币普通股（A 股）101522842.00 股，每股发行价格为 3.94 元，募集资金总额为 399999997.48 元。

上述募集资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2020）第 110C001019号《验资报告》验证确认。本次发行后，公司股本变更为918996518.00元。

根据公司2021年6月22日召开的第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十八次会议及2021年10月12日

召开的2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》决定，公司向 3名限制性股票激励对象回购限制性人民币普通股（A股）250000.00股并注销，回购价格为每股 3.17元，回购资金总额为792500.00元。此次减少注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字（2021）第 110C000907号验资报告确认。本次减资后，公司股本变更为 918746518.00元。

根据《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，2021年度行权75000.00股，行权后公司总股本增至918821518.00股。

根据公司于2022年3月3日召开的第四届董事会第三十次会议决议及2022年3月21日召开的2022年第二次临时

股东大会决议，审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》，2019年股票期权激励计划的激励对象行权75000份，每份面值1.00元，导致公司注册资本增加人民币75000.00元，具体情况如下：变更前股本为918746518.00元，变更后股本918821518.00元。

根据公司2022年5月20日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于拟变更公司名称、证券简称及修订〈公司章程〉的议案》，本公司由“北京华录百纳影视股份有限公司”更名为现名。

根据公司2022年4月24日召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件已经成就，实际授予28名激励对象11533133股，授予价格为每股3.83元，股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A股普通股股票。此次增加注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验

字（2023）第 110C000088号验资报告确认。本次增发新股后，公司股本变更为 930354651.00元。

根据2023年4月24日召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件已经成就，实际授予 28名激励对象 11535000股，授予价格为每股 3.83元，股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A股普通股股票。此次增加注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字（2023）第

110C000237号验资报告确认。本次增发新股后，公司股本变更为 941889651.00元。

注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：方刚。

本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设电影板块、剧集板块、图书板块、项目评估中心、行业合作中心、新营销中心、IP商务中心、海外营销部、财经管理部、证券事务部、战略发展部、营运管理部、审计部。

本公司及子公司业务性质和主要经营范围：电视剧制作；广播电视节目制作；影视项目投资管理、策划；电影制作、发行；体育赛事项目投资、策划；版权代理；组织体育文化艺术交流；承办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；艺

术培训；广告设计制作；舞台设计制作；美术设计制作；资料编辑；翻译服务；摄影；企业形象策划；租赁、维修影视

服装、器械设备；劳务服务；批发、零售食品；化妆品零售；出版物零售；出版物批发；出版物互联网销售等；一般项

目：旅游开发项目策划咨询；商业综合体管理服务；体验式拓展活动及策划；品牌管理；市场营销策划；企业形象策划；

项目策划与公关服务；企业管理咨询；租赁服务（不含许可类租赁服务）；非居住房地产租赁；专业设计服务；规划设

计管理；图文设计制作；广告设计、代理；广告制作；广告发布；园区管理服务；市场调查（不含涉外调查）；信息咨

询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；会议及展览服务；舆情信息服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；物业管理。

本公司的母公司为盈峰集团，最终控制人为何剑锋。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十三次会议于2025年8月25日批准。

73北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司评价自报告期期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见“五、重要会计政策及会计估计中”收入“。1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项的核销占应收款项余额1%以上，且金额超过1000.00万元重要的预付款项单项金额占预付款项总额的10%以上重要的非全资子公司对非全资子公司的长期股权投资账面价值占公司总资

74北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

产>10%或非全资子公司的收入占公司总收入>10%

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

75北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

76北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金

77北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

78北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收一般客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：应收押金和保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据

79北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

80北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

13、应收账款

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

14、应收款项融资

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。

合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、发出商品等。

影视业务：

原材料主要是指公司为拍摄影视作品而购买或创作完成的剧本或版权支出，在影视作品启动拍摄时转入在产品核算。

在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》后转入库存商品。

库存商品主要是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。

非影视业务：

库存商品主要是指已验收入库的化妆品、图书等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。

影视业务：

本公司存货取得时按实际成本计价。

*本公司影视作品制作启动拍摄时，将剧本或版权支出转入在产品，其他制作支出先通过“预付账款”科目核算，根据实际进度归集至在产品，完成摄制并取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》等证明文件后，结转至库存商品。联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视作品库存商品成本的备抵。

* 销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A、以一次性卖断全部著作权的，在控制权转移时，将全部实际成本一次性结转销售成本； B、采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

非影视业务：

81北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视作品以核查版权等权利文件作为盘存方法。

18、长期应收款

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

19、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重

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大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

83北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2533.88

办公设备年限平均法3-5332.33-19.40

运输设备年限平均法5-8319.40-11.88

（3）固定资产减值、处置

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产主要包括媒体资源使用权、软件、专利等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

媒体资源使用权2年合同使用年限工作量法-

软件3-5年预计使用年限直线法-

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法不适用。

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

85北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

86北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司的营业收入主要为影视业务、营销业务、策划运营业务，其中影视业务包括电视剧制作及衍生业务、电影制作及衍生业务。

*电视剧制作及衍生业务

电视剧销售收入：当与购买方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或《网络剧片发行许可证》的电视剧播映带或其他载体，购买方可以主导电视剧的使用且已取得收款权利时确认收入。

参投电视剧，按联合摄制协议的分成约定确认收入。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

*电影制作及衍生业务

A、电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》、母带已经转移给购买方、购买方可以

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主导电影的使用且已取得收款权利时确认收入。

B、电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审核通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按结算单或公开渠道可查询的相关权威机构的票房统计数据及相应的分账方法所计算的金额确认。

C、电影发行收入：分账发行收入，于影片公映后依据其分账协议的约定确认收入；代理发行收入，于发行劳务已提供，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

*营销业务

A、品牌内容营销及媒介代理业务，在服务已提供，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

B、消费品和图书的销售业务，在公司根据合同约定将产品交付客户，客户取得商品控制权时确认收入。

*策划运营业务在策划运营服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

89北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

90北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

--房屋及建筑物

--车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

91北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

35、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

36、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

92北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

增值税应纳税增值额3、6、9、13

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1、5、7企业所得税应纳税所得额25教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号文）：境内的单位和个

人在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征增值税；境内单位和个人向境外单位提供的广播影视节目（作品）

的制作和发行服务，适用增值税零税率政策。本公司满足上述条件并适用上述规定。

（2）根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公司及本公司之子公司北京精彩时间文化传媒有限公司、东方美之（北京）影业有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（3）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）

规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之子公司天津精彩纷呈文化传媒有限公司、广州越伦房屋租赁有限公司、广州天晟房屋租赁有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（4）根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）规定：

图书批发、零售环节增值税减免政策延续至2027年12月31日。本公司之子公司北京千成万象文化发展有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（5）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号），依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。本公司之子公司喀什百纳影视有限公司、西安永兴坊文商旅策划运营有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（6）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）规定：2027年12月31日以前，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司北京百纳星辰数字科技有限公司、百纳影视（天津）有限公司、上海华录百纳文化传媒有限公司、广州百纳千成影视有限公司、深圳百纳荟聚影视文化投资有限责任公司、北京百纳源泉影视传媒有限公司、北京友

光影业有限公司、上海拾光合友影业有限公司、惠州友光影业有限公司、厦门千成怡悦影视有限公司、东阳启玲影视传

媒有限公司、佛山百纳千成影视有限公司、大江美之（东阳）影业有限公司、大江美之（佛山）影业有限公司、大江美之（上海）影业有限公司、大江美之（扬州）影业有限公司、东方美之（重庆）影业有限公司、海南精彩时间文化传媒

有限公司、广东精彩时间文化传媒有限公司、精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限责

任公司、新疆精彩时间文化传媒有限公司、四川精彩时间文化传媒有限公司、上海精彩时间文化传媒有限公司、天津精

彩纷呈文化传媒有限公司、广州精彩纷呈文化传媒有限公司、上海赋新诗影视文化有限公司、贵州赋新诗影视文化有限

公司、广州衡奕文化有限公司、福州百纳凯旋影视有限公司、广州越伦房屋租赁有限公司、广州天晟房屋租赁有限公司、

北京千荟影视文化有限公司，本年度满足上述条件并适用上述规定。

93北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户

减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司北京百纳星辰数字科技有限公司、宁波荟萃文化传媒有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限责任公司、天津精彩纷呈文化传媒有限公司、上海百纳星河影视发行有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（8）根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定：自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本公司及本公司之子公司上海百纳星河影视发行有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（9）根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税[2025]7号）规定：自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额

50%的幅度内减征。本公司及本公司之子公司北京百纳京华文化传媒有限公司、上海美纳光璟娱乐有限公司满足上述条

件并适用上述规定。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款328840723.69258185952.31

其他货币资金748.305110720.31

合计328841471.99263296672.62其他说明

（1）期末，本公司因诉讼冻结资金金额为2107.03元，详见附注七、合并报表项目注释：所有权或使用受到限制的资产。

（2）本期其他货币资金主要为存放于证券账户可随时支取的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

716407615.03736082920.29

益的金融资产

其中：

理财产品716407615.03736082920.29

94北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

合计716407615.03736082920.29

其他说明：

截至报告期末，本公司理财产品主要为结构性存款、银行及券商中低风险理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据10000000.0021069542.00

合计10000000.0021069542.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

10000100002106921069

账准备100.00%0.00%100.00%0.00%

000.00000.00542.00542.00

的应收票据其

中：

银行承10000100002106921069

100.00%100.00%

兑汇票000.00000.00542.00542.00

10000100002106921069

合计100.00%0.00%100.00%0.00%

000.00000.00542.00542.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票10000000.00

合计10000000.00

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

95北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

无。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

其中重要的应收票据核销情况：

无。

应收票据核销说明：

无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）118192766.25230086469.57

1至2年98008808.1286917789.43

2至3年122513323.46114825223.83

3年以上653344095.73652367225.54

3至4年80018709.97219734628.40

4至5年161959953.9624650432.78

5年以上411365431.80407982164.36

合计992058993.561084196708.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

96北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

按单项计提坏

372538372538374229374229

账准备37.55%100.00%34.52%100.00%

372.07372.07055.97055.97

的应收账款其

中：

按组合计提坏

619520257711361809709967224404485563

账准备62.45%41.60%65.48%31.61%

621.49539.38082.11652.40096.82555.58

的应收账款其

中：

其中：

619520257711361809709967224404485563

应收一62.45%41.60%65.48%31.61%

621.49539.38082.11652.40096.82555.58

般客户

10841

992058630249361809598633485563

合计100.00%63.53%96708.100.00%55.21%

993.56911.45082.11152.79555.58

按单项计提坏账准备类别名称：372538372.07元，分客户情况如下：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

344146694.344146694.342462629.342462629.款项收回存在

客户一100.00%

97970707风险

18975325.218975325.218968707.218968707.2款项收回存在

客户二100.00%

2222风险

款项收回存在

客户三4800000.004800000.004800000.004800000.00100.00%风险款项收回存在

客户四4380000.004380000.004380000.004380000.00100.00%风险款项收回存在

客户五1670000.001670000.001670000.001670000.00100.00%风险款项收回存在

客户六213958.69213958.69213958.69213958.69100.00%风险款项收回存在

客户七43077.0943077.0943077.0943077.09100.00%风险

374229055.374229055.372538372.372538372.

合计

97970707

按组合计提坏账准备类别名称：257711539.38元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内118192766.258710806.917.37%

1-2年98008808.1218670677.9519.05%

2-3年122513323.4634230222.5727.94%

3-4年80018709.9736632565.4245.78%

4-5年142777288.05101457540.8971.06%

5年以上58009725.6458009725.64100.00%

合计619520621.49257711539.38

97北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的374229055.372538372.

1690683.90

坏账准备9707

按组合计提的224404096.46835237.413312597.8257711539.

214448.41-748.64

坏账准备828738

598633152.46835237.415003281.7630249911.

合计214448.41-748.64

798745

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款214448.41

其中重要的应收账款核销情况：

无。

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一342462629.07342462629.0734.52%342462629.07

客户八69500000.0069500000.007.01%31817100.00

客户九67430500.0067430500.006.80%47916113.30

客户十65000000.0065000000.006.55%18161000.00

客户十一50600000.0050600000.005.10%36708800.00

合计594993129.07594993129.0759.98%477065642.37

5、其他应收款

单位：元

98北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款54712494.2653622944.93

合计54712494.2653622944.93

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款59339707.9665690072.60

押金保证金7461695.798573538.79

备用金13202048.654902489.12

其他579509.36576052.80

合计80582961.7679742153.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52764339.7153116206.73

1至2年2357175.472264500.00

2至3年1150000.00356677.15

3年以上24311446.5824004769.43

3至4年4806677.154500000.00

5年以上19504769.4319504769.43

合计80582961.7679742153.31

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

15511155111551115511

计提坏19.25%100.00%19.45%100.00%

120.81120.81120.81120.81

账准备

其中：

按组合

650711035954712642311060853622

计提坏80.75%15.92%80.55%16.52%

840.95346.69494.26032.50087.57944.93

账准备

其中：

应收其444081028434123507551052240232

55.11%23.16%63.65%20.73%

他款项096.51729.73366.78004.59352.18652.41

应收备1320216.38%0.00%13202490246.15%0.00%49024

99北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

用金048.65048.6589.1289.12应收押

7461674616.738708573585735.84878

金保证9.26%1.00%10.75%1.00%

95.799678.8338.793903.40

金

805822587054712797422611953622

合计100.00%32.10%100.00%32.75%

961.76467.50494.26153.31208.38944.93

按单项计提坏账准备类别名称：15511120.81元，分客户情况如下：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14034848.714034848.714034848.714034848.7款项收回存在

客户十二100.00%

0000风险

款项收回存在

客户十三1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%风险款项收回存在

客户十四286677.11286677.11286677.11286677.11100.00%风险款项收回存在

客户十五189595.00189595.00189595.00189595.00100.00%风险

15511120.815511120.815511120.815511120.8

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：10359346.69元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内52764339.712441457.314.63%

1-2年1357175.47246997.6318.20%

2-3年1150000.00321310.0027.94%

3-4年4520000.042069256.0245.78%

4-5年

5年以上5280325.735280325.73100.00%

合计65071840.9510359346.69

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额3007216.587600870.9915511120.8126119208.38

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-83433.9683433.96

本期计提901735.78233584.421135320.20

本期转回1384061.081384061.08

2025年6月30日余

2441457.327917889.3715511120.8125870467.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

100北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提的15511120.815511120.8坏账准备11

按组合计提的10608087.510359346.6

1135320.201384061.08

坏账准备79

26119208.325870467.5

合计1135320.201384061.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户十六往来款15000000.001年以内18.61%1105500.00

客户十二往来款14034848.705年以上17.42%14034848.70

客户十七往来款12109696.411年以内15.03%892484.63

客户十八在拍项目备用金10854200.121年以内13.47%

客户十九往来款4520000.043-4年5.61%2069256.02

合计56518745.2770.14%18102089.35

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

其他说明：

无。

101北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内54536115.3530.96%47796234.7329.63%

1至2年40336035.7322.90%34636113.3921.47%

2至3年54633869.2331.02%52682859.7932.65%

3年以上26617058.5415.11%26219561.8416.25%

合计176123078.85161334769.75

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备

供应商一32209955.6518.29

合计32209955.6518.29

预付供应商一主要为参投剧的投资制作费，该项目目前处于筹备期。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计金额77883495.30元，占预付款项期末余额合计数的比例44.22%。

其他说明：

无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

176964633.176964633.167250572.167250572.

原材料

23230000

13280277187558631.712404690811113611887558631.7102380254

在产品

9.2107.510.7709.07

315902118.134004546.181897571.321042393.134090543.186951850.

库存商品

013665595900

合同履约成本175275.38175275.38152515.29152515.29

发出商品2379.782379.7864030.9164030.91

102北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

低值易耗品1823503.901823503.901877630.901877630.90

182289562221563178.160133245160174832221649175.138009914

合计

9.51061.453.46298.17

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况

电视剧《造城者》，开机时间为2024年11月4日，截至报表日正在后期制作中；

电影《敦煌英雄》，开机时间为2022年9月9日，于2023年1月14日杀青，截至报表日正在后期制作中；

电影《沙海之门》，开机时间为2023年6月24日，于2023年9月10日杀青，截至报表日正在后期制作中；

电视剧《合成令》，开机时间为2024年5月7日，于2024年8月杀青，截至报表日正在后期制作中；

电视剧《高兴》，开机时间为2024年4月17日，于2024年8月12日杀青，截至报表日正在后期制作中。

以上前五名的影视作品合计账面余额为878782379.90元，占公司全部存货余额的比例为48.21%。

（2）确认为存货的数据资源无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

87558631.787558631.7

在产品

134090543.134004546.

库存商品85997.23

5936

221649175.221563178.

合计85997.23

2906

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备库存商品以估计售价减去销售费用以及相关税金后的金额减值商品已销售在产品以估计售价减去销售费用以及相关税金后的金额按组合计提存货跌价准备无。

按组合计提存货跌价准备的计提标准无。

103北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本718995.30319496.96

增值税留抵税额36557906.3930328213.04

预缴所得税1055591.021409498.39

预缴文化事业建设费45225.0045225.00

理财产品100000000.00

其他12629353.7312845833.43

合计51007071.44144948266.82

其他说明：

无。

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因诺视科技

6188000406900.035949006594900非交易性（苏州）.000.00.00金融资产有限公司东阳橘品

61119116065992非交易性

影业有限45918.9345918.93.21.28金融资产公司霍尔果斯

2910349599081.42900918非交易性

鲲池影业9431.02.548.52金融资产有限公司湖南康众

500000.0500000.0非交易性

传媒有限

00金融资产

责任公司深圳蓝火

475000.0475000.0非交易性

文化传媒

00金融资产

有限公司广州安欣化妆品股2000000非交易性

份有限公0.00金融资产司

104北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

59718715971871非交易性

其他.18.18金融资产

2215713406900.0359490020645002250868

合计55349.95

1.930.000.411.98

本期存在终止确认无。

分项披露本期非交易性权益工具投资无。

其他说明：

无。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业重庆成渝百景文化产业股权528975356042

投资3541365.8907

基金.6868.36合伙企业

（有限合

伙）新华广联

(北

85001280101095101280

京)传

105.971.494.600.971.

媒科

2669790569

技有限公司永康捷尼

千成4645-4554

文化950.9102930.传媒880.5533有限公司

浙江1754-1710

105北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

在调549.4449050.品牌899.8702管理有限公司百纳嘉禾

（北京）35883588

网络10.2810.28科技有限公司东阳百纳

梦想-

70846937

文化1474

6.671.84

传媒.83有限公司昆山数字梦工场影45004500

视文000.000.化产0000业有限公司东阳风影者文化传媒有限公司

682212804500840881131280

小计3804971.000.865.2669971..66690022.8869

682212804500840881131280

合计3804971.000.865.2669971..66690022.8869可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明无。

106北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额228151024.19228151024.19

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额228151024.19228151024.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额51067111.7551067111.75

2.本期增加金额2818501.262818501.26

（1）计提或

2818501.262818501.26

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额53885613.0153885613.01

三、减值准备

1.期初余额55810445.4455810445.44

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

107北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额55810445.4455810445.44

四、账面价值

1.期末账面价值118454965.74118454965.74

2.期初账面价值121273467.00121273467.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

其他说明无。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3140060.573850372.75

合计3140060.573850372.75

（1）固定资产情况

单位：元项目运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额4334374.856667973.9711002348.82

2.本期增加金额106710.28106710.28

108北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）购置106710.28106710.28

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3884.073884.07

（1）处置或报废3884.073884.07

4.期末余额4334374.856770800.1811105175.03

二、累计折旧

1.期初余额3230194.913921781.167151976.07

2.本期增加金额126542.10690480.36817022.46

（1）计提126542.10690480.36817022.46

3.本期减少金额3884.073884.07

（1）处置或报废3884.073884.07

4.期末余额3356737.014608377.457965114.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值977637.842162422.733140060.57

2.期初账面价值1104179.942746192.813850372.75

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

其他说明无。

109北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

其他说明无。

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物户外广告位置及设施合计

一、账面原值

1.期初余额46063108.45200746942.41246810050.86

2.本期增加金额

3.本期减少金额32032.8932032.89

（1）其他减少32032.8932032.89

4.期末余额46031075.56200746942.41246778017.97

二、累计折旧

1.期初余额23429217.62163685968.49187115186.11

2.本期增加金额5384478.7218530487.0023914965.72

（1）计提5351555.8318530487.0023882042.83

（2）其他增加32922.8932922.89

3.本期减少金额9308.589308.58

（1）处置

（2）其他减少9308.589308.58

4.期末余额28804387.76182216455.49211020843.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17226687.8018530486.9235757174.72

2.期初账面价值22633890.8337060973.9259694864.75

110北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余

637541.8311028.00648569.83

额

2.本期增

15485.8515485.85

加金额

（1

15485.8515485.85

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

653027.6811028.00664055.68

额

二、累计摊销

1.期初余

200966.9011028.00211994.90

额

2.本期增

69533.3869533.38

加金额

（1

69533.3869533.38

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

270500.2811028.00281528.28

额

三、减值准备

111北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

382527.40382527.40

面价值

2.期初账

436574.93436574.93

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

其他说明无。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京精彩时间

177651626.177651626.

文化传媒有限

6969

公司西安永兴坊文

72649059.772649059.7

商旅策划运营

有限公司

250300686.250300686.

合计

4141

112北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京精彩时间

88269171.888269171.8

文化传媒有限

公司西安永兴坊文商旅策划运营有限公司

88269171.888269171.8

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无。

资产组或资产组组合发生变化无。

其他说明无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7178902.291507651.025671251.27

113北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

合计7178902.291507651.025671251.27其他说明无。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11646491.282911622.8211646491.282911622.82

租赁负债28758081.616696683.9242793569.4310155049.10

信用减值准备328501986.1881325867.79295398098.5673087049.71

合计368906559.0790934174.53349838159.2786153721.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产26886318.606304441.7739667044.109431052.53

合计26886318.606304441.7739667044.109431052.53

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6304441.7784629732.769431052.5376722669.10

递延所得税负债6304441.779431052.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异475594058.39484164736.85

可抵扣亏损546350626.77503785609.34

合计1021944685.16987950346.19

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202594880295.8894880295.88

202616011559.2816011559.28

114北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

202754245464.1956626453.28

2028197657648.53197660703.06

2029138532642.96138606597.84

203045023015.93

合计546350626.77503785609.34其他说明无。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款894059.40894059.40597029.70597029.70

合计894059.40894059.40597029.70597029.70

其他说明：

无。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼纠诉讼纠

576802.1576802.1

货币资金2107.032107.03冻结纷，账户冻结纷，账户

被冻结被冻结

576802.1576802.1

合计2107.032107.03

其他说明：

无。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款2001722.22

合计2001722.22

短期借款分类的说明：

无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

无。

115北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明无。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付业务款3965338.943796775.60

合计3965338.943796775.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

其他说明：

无。

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款168580596.59216842735.83

合计168580596.59216842735.83

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

项目投资款及分账款133701868.85146616643.70

应付费用款17489104.3110584495.54

项目制作费及发行费10917132.4824260500.17

应付押金保证金3958510.493794590.49

保理款352631.1315339538.25

其他2161349.332246967.68

股权投资款14000000.00

合计168580596.59216842735.83

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

联合投资方一20784785.01未结算

合计20784785.01其他说明

116北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文无。

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收项目款1080000.001080000.00

预收房屋租金57881.25

合计1080000.001137881.25

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收业务款493693729.80389817714.81

合计493693729.80389817714.81账龄超过1年的重要合同负债无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10306155.5037597195.1743352142.994551207.68

二、离职后福利-设定

602800.133529101.823646686.89485215.06

提存计划

三、辞退福利2512699.942512699.94

合计10908955.6343638996.9349511529.825036422.74

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7375670.8226189720.5529431833.144133558.23

和补贴

2、职工福利费554996.28554996.28

3、社会保险费353935.002115069.752187438.19281566.56

117北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：医疗保险

345487.072041142.862110947.71275682.22

费工伤保险

7503.6172102.8474666.434940.02

费生育保险

944.321824.051824.05944.32

费

4、住房公积金9502.002115605.702114013.7711093.93

5、工会经费和职工教

129601.941398.506011.48124988.96

育经费

6、其他短期薪酬2437445.746620404.399057850.13

合计10306155.5037597195.1743352142.994551207.68

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险580308.803415967.033529988.79466287.04

2、失业保险费22491.33113134.79116698.1018928.02

合计602800.133529101.823646686.89485215.06

其他说明：

无。

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税34814481.7932765948.71

企业所得税1798610.672781007.05

个人所得税578225.95373858.18

城市维护建设税1328780.98920626.60

教育费附加594054.91419089.22

地方教育费及附加395993.55279392.76

文化事业建设费64549.00129632.07

印花税3847.6426249.71

房产税184944.1186389.38

其他2000.00

合计39763488.6037784193.68其他说明无。

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债11132591.3210877870.24

合计11132591.3210877870.24

118北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

无。

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2257161.6821650.93

合计2257161.6821650.93

短期应付债券的增减变动：

无。

其他说明：

无。

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3002583.33

合计3002583.33

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

无。

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债12714300.9812868163.05

减：一年内到期的非流动负债-11132591.32-10877870.24

合计1581709.661990292.81其他说明无。

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼18088039.8117540906.52赔偿款

合计18088039.8117540906.52

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

119北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文无。

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助32900000.001500000.0034400000.00项目尚未验收

合计32900000.001500000.0034400000.00

其他说明：

无。

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9418896594188965

股份总数

1.001.00

其他说明：

无。

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4944976877.476950675.834951927553.30

价）

其他资本公积202424.01202424.01

合计4945179301.486950675.834952129977.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年度因子公司华美佰纳引入新股东增资导致公司所持其股权被稀释，增加资本溢价6950675.83元；

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

351550.0351550.0

损益的其17401651705010

他综合收0.460.41益

120北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

权益工具351550.0351550.0

17401651705010

投资公允55

0.460.41

价值变动

二、将重分类进损

-6310.72-3786.43-2524.29-3786.43益的其他综合收益外币

财务报表-6310.72-3786.43-2524.29-3786.43折算差额

其他综合345239.3347763.6

1740165-2524.291705388

收益合计32

0.466.84

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33769220.3633769220.36

合计33769220.3633769220.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2765345587.76-2323499189.41

调整后期初未分配利润-2765345587.76-2323499189.41

加：本期归属于母公司所有者的净利

-19681878.54-393119343.68润

其他-606353.41-48727054.67

期末未分配利润-2785633819.71-2765345587.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元

121北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务135284885.17109267709.52251655917.94288877799.23

其他业务1003387.043275613.552759126.344228409.47

合计136288272.21112543323.07254415044.28293106208.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元策划运营服分部1分部2剧集电影营销其他合计合务同营营营营营营营营营营营营营营营营分业业业业业业业业业业业业业业业业类收成收成收成收成收成收成收成收成入本入本入本入本入本入本入本入本

1614907920136112

业8065931032

0753189010303052854

务0248710375

85033209308233

类404433149387613

0.44.05.72.34.272.23.

型.75.76.39.04.55

471072107

其中

：

主

1614907920135109

营806593

0753189010303052826

业024871

85033209304877

务404433149

0.44.05.72.34.285.09.

收.75.76.39

471071752

入其他10321032业03750375务387613387613

收.04.55.04.55入按经1614907920136112

8065931032

营0753189010303052854

0248710375

地85033209308233

404433149387613

区0.44.05.72.34.272.23..75.76.39.04.55分471072107类其中

：

1614907920135112

7564931032

0753189010303058345

国5064710375

47033209306195

内673695149387613

8.44.05.72.34.268.85..40.84.39.04.55

271078415

451452

8383

海7337210

737737

外1.3.023.3.92.92

市

122北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

场或客户类型其中

：

合同类型其中

：

按商品转让的时间分类其中

：

按合同期限分类其中

：

按销售渠道分类

123北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其中

：

1614907920136112

8065931032

0753189010303052854

合0248710375

85033209308233

计404433149387613

0.44.05.72.34.272.23..75.76.39.04.55

471072107

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为493693729.80元，其中，

191774302.98元预计将于2025年度确认收入，278127169.81元预计将于2026年度确认收入，23792257.01元预

计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

其他说明无。

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税949827.17119697.05

教育费附加408327.8951502.47

房产税367175.79469329.21

车船使用税3650.005773.50

印花税51540.37113281.78

124北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

地方教育费附加272175.6434334.99

文化事业建设费344312.10298440.86

合计2397008.961092359.86

其他说明：

无。

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16300218.2716330610.31

折旧及摊销5302447.527405127.46

租赁费2240867.212675158.66日常办公费1970133.572774107.16

审计、评估费1868254.012010599.27

业务招待费1940289.291897132.29

咨询费1420219.92284405.40

诉讼、律师费1311899.40150121.15

导演服务费943395.63943396.23

差旅费717069.64682527.97

物业管理费410646.28812196.84

其他27736.1539682.47

合计34453176.8936005065.21其他说明无。

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18559974.0813605235.63

租赁费2430610.953009951.31

业务招待费1208517.391149178.90

折旧及摊销514877.56507951.98

宣传及推广费485646.611163300.86日常办公费338123.70457137.97

差旅费262965.31401692.75

其他1060.5720637.72

合计23801776.1720315087.12

其他说明：

无。

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2146312.923161136.15

减：利息收入1293834.943027399.09

汇兑损益-2392.18

125北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文其他（手续费）36217.6429501.29

合计886303.44163238.35其他说明无。

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

项目资助资金10087735.85

企业发展扶持资金1420000.007091.54

三代手续费返还427540.69701859.47

税款减免28255.380.50

稳岗补贴、留工培训补助585.42

文化产业发展专项资金5251886.79

宣传文化引导基金300000.00

合计11964117.346260838.30

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产463359.45-6352493.19

合计463359.45-6352493.19

其他说明：

无。

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8408865.21-726611.02

处置长期股权投资产生的投资收益86032.88949222.57

处置交易性金融资产取得的投资收益7464406.0721081147.16

合计15959304.1621303758.71其他说明无。

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-31831955.71-28157710.28

其他应收款坏账损失248740.88-268604.61

合计-31583214.83-28426314.89

126北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明无。

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4002238.90值损失

合计-4002238.90

其他说明：

无。

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失485.57

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金、违约金收入449678.891826045.93449678.89

无需支付的应付款项41.98752.9541.98

非流动资产毁损报废利得908.00

其他2625.00

合计449720.871830331.88449720.87

其他说明：

无。

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

补偿款、违约金及罚款支出548797.523744.98548797.52

其他17.002.0017.00

非流动资产毁损报废损失6892.74

合计548814.5210639.72548814.52

其他说明：

无。

127北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2476152.392694475.15

递延所得税费用-7907101.09-6277028.07

合计-5430948.70-3582552.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-41088843.85

按法定/适用税率计算的所得税费用-10272210.96

子公司适用不同税率的影响1519961.97

调整以前期间所得税的影响219.99

非应税收入的影响-191456.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响637477.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响181084.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5680043.20

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2701486.31

其他-284581.90

所得税费用-5430948.70

其他说明：

无。

52、其他综合收益

详见附注

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款17558935.5438268892.31

补贴及其他利得13510508.0119449243.55

利息收入1299667.142775560.51

冻结资金解冻576802.17

合计32945912.8660493696.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

128北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款23251678.3015050709.72

付现费用16661986.3821310532.21

冻结资金2107.03

补偿款、违约金1664.23100.98

合计39917435.9436361342.91

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金无。

收到的重要的与投资活动有关的现金无。

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司的现金净额958452.55

合计958452.55支付的重要的与投资活动有关的现金无。

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无。

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁相关费用420333.48359876.70

合计420333.48359876.70

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

129北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-35657895.15-102080634.28

加：资产减值准备31583214.8332428553.79

固定资产折旧、油气资产折

3635523.724863081.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧23882042.8323939477.04

无形资产摊销69533.3858189.00

长期待摊费用摊销1507651.021500793.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-485.57填列）固定资产报废损失（收益以

5984.74“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-463359.456352493.19“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2146312.922380513.46

列）投资损失（收益以“－”号填-15959304.16-21303758.71

列）递延所得税资产减少（增加以-7907063.66-1593322.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4679145.70“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-221147306.05-10864255.42

填列）经营性应收项目的减少（增加-207568557.72-227197846.41以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

357161660.2693769212.26以“－”号填列）

130北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

经营活动产生的现金流量净额-68717547.23-202421149.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额328839364.96309398508.73

减：现金的期初余额262719870.45474056250.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额66119494.51-164657741.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物45782.29

其中：

天津精彩纷呈文化传媒有限公司45782.29

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物43109.40

其中：

天津精彩纷呈文化传媒有限公司43109.40

其中：

处置子公司收到的现金净额2672.89

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金328839364.96262719870.45

可随时用于支付的银行存款328838616.66257609150.14可随时用于支付的其他货币资

748.305110720.31

金

三、期末现金及现金等价物余额328839364.96262719870.45

131北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由不能随时用来支付的银行存

诉讼冻结资金2107.03576802.17款

合计2107.03576802.17

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明无。

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金114788.54

其中：美元5900.8842242.04

7.15860

欧元

港币79550.9672546.50

0.91195

应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

132北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）

短期租赁2537872.69

低价值租赁374624.82未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计2912497.51涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁993882.62

合计993882.62作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

133北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

58、其他无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉无。

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

134北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无。

其他说明：

无。

（2）合并成本无。

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元子公丧失丧失丧失丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原

135北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

司名控制控制控制控制控制价款控制控制控制公允控制子公称权时权时权时权的权时与处权之权之权之价值权之司股点的点的点的时点点的置投日剩日合日合重新日合权投处置处置处置判断资对余股并财并财计量并财资相价款比例方式依据应的权的务报务报剩余务报关的合并比例表层表层股权表层其他财务面剩面剩产生面剩综合报表余股余股的利余股收益层面权的权的得或权公转入享有账面公允损失允价投资该子价值价值值的损益公司确定或留净资方法存收产份及主益的额的要假金额差额设天津精彩

2025

纷呈-

4578100.0年05完成不适

文化转让19310.00%0.000.000.000.00

2.290%月31交割用

传媒7.12日有限公司

其他说明：

无。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

大江美之（扬州）影业有限公司注销优化资产结构东阳启玲影视传媒有限公司注销优化资产结构天津精彩纷呈文化传媒有限公司出售股权优化资产结构苏州百纳恒昇文旅有限公司新设子公司拓展新业务广州天晟房屋租赁有限公司新设子公司拓展新业务广州越伦房屋租赁有限公司新设子公司拓展新业务

6、其他

无

136北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

3000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

东阳百纳100.00%设立

00市市作、发行

30000000影视剧制

天津百纳天津市天津市100.00%设立.00作、发行

30000000新疆自治区新疆自治区影视剧制

喀什百纳100.00%设立.00喀什市喀什市作、发行

20500000广东省广州广东省广州

广州百纳咨询策划100.00%设立.00市市

苏州百纳恒3000000.江苏省苏州江苏省苏州旅游开发项

100.00%设立

昇00市昆山市市昆山市目策划咨询

10000000影视剧制

上海美纳上海市上海市60.00%设立.00作、发行

1000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

万纳光璟100.00%设立

00市市作、发行

30000000影视剧制

上海百纳上海市上海市100.00%设立.00作、发行

10000000图书版权营

千成万象北京市北京市51.00%设立.00销

10000000广东省深圳广东省深圳影视剧投资

百纳荟聚100.00%设立.00市市策划

10000000

百纳京华北京市北京市内容营销100.00%设立

0.00

10000000

百纳星辰北京市北京市销售商品100.00%设立.00

泉州千成怡3000000.福建省泉州福建省泉州影视剧制

100.00%设立

悦00市市作、发行

厦门千成怡3000000.福建省厦门福建省厦门影视剧制

100.00%设立

悦00市市作、发行

50000000影视剧制

百纳荟萃北京市北京市100.00%设立.00作、发行

5000000.影视剧制

东方美之北京市北京市60.00%设立

00作、发行

16666700浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

华美佰纳60.00%设立.00市市作、发行

3000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

东阳美之100.00%设立

00市市作、发行

3000000.广东省佛山广东省佛山影视剧制

佛山美之100.00%设立

00市市作、发行

3000000.影视剧制

上海美之上海市上海市100.00%设立

00作、发行

3000000.影视剧制

重庆美之重庆市重庆市100.00%设立

00作、发行

影视剧制

香港美之500000.00香港香港100.00%设立

作、发行

2000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

缤纷异彩51.00%购买股权

00市市作、发行

137北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

10000000浙江省宁波浙江省宁波

宁波丝足鲈销售商品99.00%设立.00市市

3000000.影视剧制

北京友光北京市北京市51.00%购买股权

00作、发行

3000000.影视剧制

上海拾光上海市上海市100.00%购买股权

00作、发行

1000000.广东省惠州广东省惠州影视剧制

惠州友光100.00%设立

00市市作、发行

5000000.浙江省宁波浙江省宁波影视剧制

宁波荟萃100.00%设立

00市市作、发行

1000000.广东省深圳广东省深圳影视剧制

深圳启玲100.00%购买股权

00市市作、发行

3000000.福建省福州福建省福州影视剧制

百纳凯旋100.00%设立

00市市作、发行

41500000影视剧制

千荟影视北京市北京市100.00%设立.00作、发行

3000000.广东省广州广东省广州影视剧制

广州衡奕51.00%设立

00市市作、发行

10000000影视剧制

百纳源泉北京市北京市55.00%设立.00作、发行

10000000广东省佛山广东省佛山影视剧制

佛山百纳100.00%设立.00市市作、发行

40740741影视剧制

北京精彩北京市北京市51.0004%购买股权.00作、发行

5000000.广东省深圳广东省深圳影视剧制

广东精彩100.00%购买股权

00市市作、发行

10000000海南省海口海南省海口影视剧制

海南精彩100.00%购买股权.00市市作、发行

3000000.

沉浸互娱北京市北京市娱乐业100.00%购买股权

觉醒时间100000.00北京市北京市文艺创作67.00%设立

5000000.新疆自治区新疆自治区电影制作、新疆精彩100.00%设立

00乌鲁木齐市乌鲁木齐市发行

5000000.四川省成都四川省成都电影制作、四川精彩100.00%设立

00市市发行

1000000.电影制作、上海精彩上海市上海市100.00%设立

00发行

广东省广州广东省广州电影制作、

广州精彩500000.00100.00%设立市市发行永兴坊文商10000000陕西省西安陕西省西安旅游开发项

60.00%购买股权

旅.00市市目策划咨询

上海百纳星10000000电影制作、

上海市上海市100.00%设立

河.00发行

广东百纳星22000000广东省广州广东省广州电影制作、

100.00%设立

河.00市市发行

10000000影视剧制

上海赋新诗上海市上海市51.00%设立.00作、发行

3000000.山东省青岛山东省青岛影视剧制

山东赋新诗100.00%设立

00市市作、发行

3000000.贵州省铜仁贵州省铜仁影视剧制

贵州赋新诗100.00%设立

00市市作、发行

1000000.广东省广州广东省广州

广州天晟房地产租赁100.00%设立

00市市

8560000.广东省广州广东省广州

广州越伦房地产租赁100.00%设立

00市市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

138北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

宁波丝足鲈1.00%29853.02376119.64

永兴坊文商旅40.00%1597829.5520795644.47

北京精彩48.9996%1460866.7689701796.89

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波97959876611561158829886053975397

80813038

丝足87546884492049207180104443824382

29.9064.59

鲈.65.55.62.62.00.59.94.94永兴6494712172061366136662727074697915391539

坊文0792518.2310044004404829533.936220652065

商旅.3759.96.48.48.1534.49.89.89

536877575445348313203615555683465639370713203839

北京

3123278.88512212000022123918980.8616011600000116

精彩

1.29880.174.14.004.142.90253.152.19.002.19

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-宁波丝足7284113298530229853026480688100282110028212460463

7310331

鲈0.59.28.288.299.379.374.49.05永兴坊文20305303994573399457336095261812462648797164879711670106

139北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

商旅4.27.88.88.666.80.98.98.41

---

22133482981385298138512923936874870

北京精彩153912915391293103768

8.16.07.075.43.94

5.465.461.90

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司之子公司东方美之原持有华美佰纳100%股权，2025年4月，东方美之与尚忠月签订增资协议，尚忠月增资

2000万元。该股权交易完成后，东方美之持有华美佰纳60%股权。上述股权转让已完成工商变更，上述交易导致资本公

积增加6950675.83元，少数股东权益增加13049324.17元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元华美佰纳

购买成本/处置对价20000000.00

--现金20000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计20000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额8415540.30

差额11584459.70

其中：调整资本公积6950675.83调整盈余公积调整未分配利润其他说明无。

140北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

其他说明无。

（3）重要联营企业的主要财务信息无。

其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计81132669.8868223804.66下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润8408865.22-102014.14

--综合收益总额8408865.22-102014.14其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

141北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文分享的净利润）东阳风影者文化传媒有限公

2622576.1316.612622592.74

司其他说明无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

142北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

329000001500000.34400000

递延收益与收益相关.0000.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11508321.275557091.54其他说明无。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资

产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，本公司基于对第三方的财务状况、信用记录等因素进行综合评估，与经认可的、信誉良好的第三方进行交易；为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等，执行催收、诉讼及其他监控程序以确保最大可能回收到期债权。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.98%（2024年：55.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.14%（2024年：62.68%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2025年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为500.00万元（2024年12月31日：0.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

143北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

（3）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为20.57%（2024年12月31日：19.20%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

144北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

326191429.96390216185.07716407615.03

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益326191429.96390216185.07716407615.03的金融资产

理财产品326191429.96390216185.07716407615.03

（三）其他权益工具

22508681.9822508681.98

投资持续以公允价值计量

326191429.96412724867.05738916297.01

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

145北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例盈峰集团有限公

广东省佛山市投资445000.00万元26.76%26.76%司本企业的母公司情况的说明

盈峰集团，持有本公司26.76%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：

注册地址：佛山市顺德区北滘镇君兰社区居民委员会怡兴路8号盈峰商务中心二十四楼之六

法定代表人：何剑锋

注册资本：445000.00万人民币

成立日期：2002年04月19日

经营范围：对各类行业进行投资；投资管理、投资咨询、资产管理；企业管理、咨询服务；国内商业、物资供销业；经

营和代理各类商品及技术的进出口业务；计算机信息服务、软件服务。开发、研制：日用电器，电子产品，电子元器件，耐高温冷媒绝缘漆包线，通风机，空调设备，环保设备，制冷、速冻设备；承接环境工程；利用粉末冶金技术开发研制各类硬质合金、新型合金、铸锻制品制造:精密、精冲模具。（生产制造类项目由分公司经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本企业最终控制方是何剑锋。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系东阳风影者文化传媒有限公司联营企业东阳百纳梦想文化传媒有限公司联营企业其他说明无。

146北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州华艺国际拍卖有限公司同一实际控制人深圳市盈峰智慧科技有限公司同一实际控制人广州盈峰云科技有限公司同一实际控制人

顾家家居（曲水）有限公司同一实际控制人

北京易华录信息技术股份有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人

中国华录集团有限公司持有上市公司5%以上股份的股东的实际控制人

中国华录信息产业有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人佛山市顺德区美的酒店管理有限公司实际控制人直系亲属控制的法人芜湖安得智联科技有限公司实际控制人直系亲属控制的法人公司董事及管理层成员关键管理人员其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度芜湖安得智联科

仓储及配送服务1608924.10否2418030.32技有限公司广州盈峰云科技

采购商品205730.00否有限公司广州华艺国际拍

采购商品117966.00否282794.00卖有限公司深圳市盈峰智慧

租赁服务110989.72否117432.76科技有限公司盈峰集团有限公

技术服务否254623.50司盈峰集团有限公

租赁服务否1783.02司

合计2043609.823074663.60

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

顾家家居(曲水)有限公司广告营销356603.77

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无。

147北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

无。

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

无。

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京易华录信办公场16123161231757417574息技术

所租赁.64.64.76.76股份有限公司深圳市盈峰智办公场59428297144160020800慧科技

所租赁.56.28.00.00有限公司关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方无。

本公司作为被担保方无。

关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借无。

148北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2698405.463079079.56

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东阳风影者文化

其他应收款4520000.042069256.024520000.042065688.01传媒有限公司芜湖安得智联科

其他应收款366794.643667.95366794.643667.95技有限公司顾家家居（曲其他应收款100000.001000.00100000.001000.00

水）有限公司东阳百纳梦想文

预付账款2323112.002323112.00化传媒有限公司东阳风影者文化

预付账款943396.20943396.20传媒有限公司佛山市顺德区美

预付账款的酒店管理有限179960.00274610.63公司广州华艺国际拍

预付账款62414.00卖有限公司广州盈峰云科技

预付账款4485.00有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额天津短频酷爱文化传媒合伙

其他应付款160000.00160000.00企业（有限合伙）

其他应付款中国华录集团有限公司40556.3340556.33深圳市盈峰智慧科技有限公

其他应付款38710.8654362.78司北京易华录信息技术股份有

其他应付款16123.6416123.64限公司

其他应付款广州盈峰云科技有限公司26320.00

应付账款芜湖安得智联科技有限公司1084681.37555399.41

149北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

150北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无。

（2）未来适用法无。

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

151北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

其他说明无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

（2）报告分部的财务信息无。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

152北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35264858.17189102675.42

1至2年161764576.7251294122.05

2至3年77344610.6078080995.63

3年以上522916125.66524790613.76

3至4年70309577.80137930500.00

4至5年67430500.0084000.00

5年以上385176047.86386776113.76

合计797290171.15843268406.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

346575346575348259348259

账准备43.47%100.00%41.30%100.00%

706.16706.16772.06772.06

的应收账款其

中：

按组合计提坏

450714152599298114495008138670356338

账准备56.53%33.86%58.70%28.01%

464.99589.65875.34634.80258.14376.66

的应收账款其

中：

其中：

337451152599184851378877138670240207

应收一42.32%45.22%44.93%36.60%

125.50589.65535.85631.42258.14373.28

般客户

其中：

113263113263116131116131

关联方14.21%0.00%13.77%0.00%

339.49339.49003.38003.38

组合

797290499175298114843268486930356338

合计100.00%62.61%100.00%57.74%

171.15295.81875.34406.86030.20376.66

按单项计提坏账准备类别名称：346575706.16元，分客户情况如下：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

344146694.344146694.342462629.342462629.款项收回存在

客户一100.00%

97970707风险

款项收回存在

客户四2400000.002400000.002400000.002400000.00100.00%风险款项收回存在

客户五1670000.001670000.001670000.001670000.00100.00%风险

153北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

款项收回存在

客户七43077.0943077.0943077.0943077.09100.00%风险

348259772.348259772.346575706.346575706.

合计

06061616

按组合计提坏账准备类别名称：152599589.65元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内35264858.172312770.126.56%

1-2年161764576.729986536.506.17%

2-3年77344610.6021605066.0327.93%

3-4年70309577.8032178762.0045.77%

4-5年67430500.0047916113.3071.06%

5年以上38600341.7038600341.70100.00%

合计450714464.99152599589.65

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的348259772.346575706.

1684065.90

坏账准备0616

按组合计提的138670258.19038608.9152599589.

5109277.44

坏账准备14565

486930030.19038608.9499175295.

合计6793343.34

20581

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

其中重要的应收账款核销情况：

无。

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

154北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额

客户一342462629.07342462629.0742.95%342462629.07

子公司一107100000.00107100000.0013.43%

客户八69500000.0069500000.008.72%31817100.00

客户九67430500.0067430500.008.46%47916113.30

客户十65000000.0065000000.008.15%18161000.00

合计651493129.07651493129.0781.71%440356842.37

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1714870709.891633124022.42

合计1714870709.891633124022.42

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1714145178.571634019228.87

备用金6294938.744418938.74

押金保证金153600.00175540.00

其他386457.80386457.80

合计1720980175.111639000165.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）475718297.35537703343.68

1至2年299593915.67525253328.50

2至3年734314730.32456417503.17

3年以上211353231.77119625990.06

3至4年130777808.8487727755.73

4至5年58423432.509746243.90

5年以上22151990.4322151990.43

合计1720980175.111639000165.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

155北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

例例

其中：

按组合17209171481639016331

6109458761

计提坏80175.100.00%0.35%70709.00165.100.00%0.36%24022.

65.2242.99

账准备11894142

其中：

17029170291622816228

关联方

90455.98.95%0.00%90455.63924.99.02%0.00%63924.

组合

13137676

应收其115416107954332115415874356673

0.67%52.92%0.70%50.90%

他款项181.2429.2252.02761.9187.5974.32应收备62949629494418944189

0.37%0.00%0.27%

用金38.7438.7438.7438.74应收押

1536001536.01520641755401755.4173784

金保证0.01%1.00%0.01%1.00%.000.00.000.60金

17209171481639016331

6109458761

合计80175.100.00%0.35%70709.00165.100.00%0.36%24022.

65.2242.99

11894142

按组合计提坏账准备类别名称：6109465.22元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内475718297.35296983.090.06%

1-2年299593915.67215660.380.07%

2-3年734314730.32307340.000.04%

3-4年130777808.849156.020.01%

4-5年58423432.500.00%

5年以上22151990.435280325.7323.84%

合计1720980175.116109465.22

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额380679.255495463.745876142.99

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-83433.9683433.96

本期计提435.00233584.43234019.43

本期转回697.20697.20

2025年6月30日余

296983.095812482.136109465.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

156北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的

5876142.99234019.43697.206109465.22

坏账准备按单项计提的坏账准备

合计5876142.99234019.43697.206109465.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内，1-2

子公司二往来款312360000.00年，2-3年，3-418.16%年，5年以上

1年以内，1-2

子公司三往来款269587972.48年，2-3年，3-415.66%年

1年以内，1-2

子公司四往来款210326315.5412.22%年，2-3年

1年以内，1-2

子公司五往来款197779084.05年，2-3年，3-411.49%年，4-5年

1年以内，1-2

子公司六往来款104617543.156.08%年，2-3年

1094670915.2合计63.61%

157北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

734048049.176462486.557585563.726280686.176462486.549818200.

对子公司投资

878700878700

对联营、合营71220479.169939507.462674618.661393646.9

1280971.691280971.69

企业投资0134

805268528.177743458.627525070.788955305.177743458.611211846.

合计

975641505694

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）东阳华录

10000001000000

百纳影视.00.00有限公司百纳影视

30000003000000（天津）

0.000.00

有限公司上海华录百纳文化29722902972290

传媒有限0.000.00公司喀什百纳

30000003000000

影视有限

0.000.00

公司上海美纳

60000006000000

光璟娱乐.00.00有限公司北京百纳京华文化10000001000000

传媒有限00.0000.00公司北京百纳荟萃文化50000005000000

传媒有限0.000.00公司深圳百纳荟聚影视10000001000000

文化投资0.000.00有限责任

158北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

公司北京精彩时间文化1810453176462418104531764624

传媒有限00.0086.8700.0086.87公司北京百纳源泉影视15500001550000

传媒有限.00.00公司西安永兴坊文商旅90000009000000

策划运营0.000.00有限公司广州百纳

20500002050000

千成影视

0.000.00

有限公司广州天晟

100000.0100000.0

房屋租赁

有限公司广州越伦

76673637667363

房屋租赁.00.00有限公司

54981821764624776736355758551764624

合计

00.0086.87.0063.0086.87

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业重庆成渝百景文化产业股权528975356042

投资3541365.8907

基金.6868.36合伙企业

（有限合

伙）新华广联85001280101095101280

(北105.971.494.600.971.京)传2669790569媒科

159北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

技有限公司

61391280854569931280

小计3646971.860.9507971..946947.4169

61391280854569931280

合计3646971.860.9507971..946947.4169可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1600350.46361096.41163373113.60124888794.92

其他业务9350932.3410149656.252729622.274399898.19

合计10951282.8010510752.66166102735.87129288693.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2剧集电影其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

10679350101410951051

业务837353232773

966.932.965612820752

类型7.9284.4658.49

0034.25.80.66

其

中：

主营10671600

8373532327733610

业务966.350.

7.9284.4658.4996.41

收入0046其他9350101493501014

业务932.9656932.9656

收入34.2534.25按经10678373532327739350101410951051

营地966.7.9284.4658.49932.965612820752

160北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

区分0034.25.80.66类其

中：

9350101410491042

616253232773

国内932.965695517014

34.6584.4658.49

34.25.45.74

4517837345178373

海外

31.357.9231.357.92

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

10679350101410951051

837353232773

合计966.932.965612820752

7.9284.4658.49

0034.25.80.66

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的

161北京百纳千成影视股份有限公司2025年半年度报告全文

相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为293952830.20元，其中，0.00元预计将于2025年度确认收入，277877358.49元预计将于2026年度确认收入，16075471.71元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8545860.47-203047.98

处置长期股权投资产生的投资收益-67464504.76

处置交易性金融资产取得的投资收益7274682.5120786903.00

合计15820542.98-46880649.74

6、其他