北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

北京百纳千成影视股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月29日

1北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李倩、主管会计工作负责人李佳斌及会计机构负责人(会计主

管人员)李翠仿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性描述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司不存在影响正常经营的重大风险，公司日常经营中可能面临的风险因素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................27

第五节重要事项..............................................29

第六节股份变动及股东情况.........................................36

第七节债券相关情况............................................42

第八节财务报告..............................................43

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人李倩女士签名的2026年半年度报告文件原件；

2、载有公司法定代表人李倩女士、主管会计工作负责人李佳斌先生、会计机构负责人李翠仿女士签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、上市公司、百纳千成指北京百纳千成影视股份有限公司

控股股东、盈峰集团指盈峰集团有限公司实际控制人指何剑锋先生

天津百纳指百纳影视（天津）有限公司

上海美纳、美纳光璟指上海美纳光璟娱乐有限公司东阳百纳指东阳华录百纳影视有限公司上海百纳指上海华录百纳文化传媒有限公司喀什百纳指喀什百纳影视有限公司百纳荟萃指北京百纳荟萃文化传媒有限公司百纳京华指北京百纳京华文化传媒有限公司北京精彩指北京精彩时间文化传媒有限公司

东方美之指东方美之（北京）影业有限公司缤纷异彩指东阳缤纷异彩影视文化有限公司千成万象指北京千成万象文化发展有限公司北京友光指北京友光影业有限公司宁波丝足鲈指宁波丝足鲈恒升智能科技有限公司百纳星辰指北京百纳星辰数字科技有限公司重庆成渝百景文化产业股权投资基金合伙企业（有重庆成渝百景指限合伙）永兴坊文商旅指西安永兴坊文商旅策划运营有限公司深圳启玲指深圳市启玲影视传媒文化有限公司上海赋新诗指上海赋新诗影视文化有限公司万纳光璟指东阳万纳光璟影视文化有限公司华美佰纳指东阳市华美佰纳文化传媒有限公司

香港美之指東方美之（香港）影業有限公司苏州百纳恒昇指苏州百纳恒昇文旅有限公司大鱼快游指深圳大鱼快游互动娱乐科技有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《北京百纳千成影视股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会中国证券监督管理委员会指定的创业板信息披露网巨潮资讯网指

站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）广电总局指国家广播电视总局报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称百纳千成股票代码300291

变更前的股票简称（如有）华录百纳股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京百纳千成影视股份有限公司

公司的中文简称（如有）百纳千成

公司的外文名称（如有） Beijing Baination Pictures Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Baination

有）公司的法定代表人李倩

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李倩何宏宇北京市朝阳区安立路30号仰山公园9北京市朝阳区安立路30号仰山公园9联系地址号楼号楼

电话010-88681868010-88681868

传真010-67788998-8001010-67788998-8001

电子信箱 bainqcdsh@infore.com bainqcdsh@infore.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）563642620.76136288272.21313.57%归属于上市公司股东的净利

-2953594.39-19681878.5484.99%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-16941117.41-35475149.9852.25%

（元）经营活动产生的现金流量净

-37280526.67-68717547.2345.75%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0031-0.020985.17%

稀释每股收益（元/股）-0.0031-0.020985.17%

加权平均净资产收益率-0.15%-0.63%0.48%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2993705086.422955266273.441.30%归属于上市公司股东的净资

2023193066.612024697620.64-0.07%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

753194.46资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2870000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

8401754.56

期保值业务外，非金融企业持有金融

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资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

243255.18

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

2167572.32

支出

减：所得税影响额17621.24

少数股东权益影响额（税后）430632.26

合计13987523.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展状况

1、剧集行业减量提质，主流题材引领市场

2026年上半年，国内长视频剧集市场延续"供需双降、减量提质"的结构性调整态势。据灯塔专业版数据，2026年上

半年剧集正片总播放量为439亿次，同比下降21%，较2024年同期的623亿次累计下滑近三成；上新剧集共94部，同比减少 32 部。从近三年趋势看，2024H1 至 2026H1 正片播放量依次为 623 亿、557 亿、439 亿，行业大盘持续收缩，但头部内容的抗周期能力正在增强——云合数据显示，2026H1 全网 TOP20 长剧正片有效播放 200 亿，同比降幅收窄至 8%

（2025H1降幅为 28%），头部市场企稳信号明确。

在题材表现层面，不同赛道分化显著。悬疑涉案剧成为上半年最具活力的增长极，呈现"赛道极度细分、风格大胆破圈"的鲜明特征。据中国视听大数据（CVB）统计，2026 年上半年地方卫视电视剧收视率前十中，刑侦题材占据 5 席。与此同时，年代剧、现实题材剧、历史正剧等主流题材在大屏端表现稳健，CVB 数据显示上半年全国卫视频道新播电视剧

44部，同比上涨10%，首播轮累计收视突破104亿人次，主流题材的引领地位进一步巩固。

面对短剧市场的持续冲击与用户注意力碎片化趋势，长剧正加速迈向"精品化"纵深阶段。单纯依赖流量明星与流水线制作的模式已被市场淘汰，行业竞争逻辑全面转向"强设定+高品质+不可替代的深度叙事"。云合数据显示，2026H1 热播期集均有效播放量破1500万的16部剧集中，现实题材与悬疑正剧占据七席，口碑驱动型作品的商业价值持续兑现。

在此背景下，具备工业化制作能力与优质内容储备的头部出品方将持续受益于行业出清后的集中度提升。

2、电影市场票房遇冷，市场分化加剧

根据猫眼专业版数据，截至2026年6月30日21时，2026年上半年（1月1日—6月30日）全国电影累计总票房报收173.54亿元，观影人次4.21亿，放映场次7331.2万场，平均票价41.1元，共有7部影片票房突破5亿元（其中

5部超10亿元）。

与2025年同期292.31亿元的票房成绩相比，2026年上半年票房同比下降约40.6%，观影人次同比下降34.3%，为近十年来同期第三低水平（仅高于2020年和2022年）。多部高成本影片票房不及预期，头部优质内容供给不足与观众观影意愿波动共同导致市场承压。

值得关注的是，放映端与票房端呈现明显的"剪刀差"。上半年放映场次高达7331.2万场，创下中国影史上半年最高场次纪录，反映出院线供给端的扩张惯性仍在延续；但单场产出效率持续下滑，"高场次、低人次"的结构性矛盾凸显，院线经营端面临较大的成本压力。暑期档以来，随着多部重点影片定档，市场有望迎来阶段性修复，但全年票房恢复仍取决于头部内容的供给节奏与质量。

3、AI重构全链路生产力，短剧产能呈指数级爆发

2026 年上半年，国内微短剧市场彻底进入以 AI 为主导的产能大爆发阶段，AI 技术正从单一的生产工具升级为重塑

内容生产、分发传播与全球化出海全链路的底层变量。据 DataEye 数据，2026 年前 5 个月国内 AI 短剧市场规模已突破

220 亿元人民币，用户规模突破 6 亿，机构测算全年市场规模有望突破 400 亿元。更广义口径下，DataEye 研究院预估

2026年中国微短剧与 AI剧漫剧市场规模合计将突破 1210亿元，其中 AI剧漫剧超 400亿元。

短剧出海在 2026年迎来爆发期。DataEye研究院将 2026年海外微短剧市场规模预期由此前的 50亿美元上调至超 60亿美元，其中中国出海厂商贡献了超九成的收入。2026 年上半年海外微短剧 APP 双端内购收入约 12.7 亿美元，同比增长 13%；下载量达 14.41 亿次，同比增长 79%。TikTok投放数据显示，相较年初，2026 年 5月北美投放消耗增长 954%，欧洲增长887%，东南亚增长768%，多区域同步爆发印证了中国短剧模式的全球适配性。

4、文旅实现量效齐升，沉浸式体验重塑消费格局

根据文化和旅游部2026年8月公布的国内居民出游抽样调查结果，2026年上半年，国内居民出游人次达34.63亿，比上年同期增加1.78亿，同比增长5.4%。其中，城镇居民国内出游25.94亿人次，同比增长5.8%；农村居民国内出游

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8.69亿人次，同比增长4.3%。分季度看，一季度出游19.01亿人次（同比+6.0%），二季度出游15.62亿人次（同比+4.8%）。国内居民出游总花费达3.21万亿元，同比增加0.06万亿元，增长2.0%。

在客群结构上，年轻群体持续引领深度与潮流体验，银发群体旅游消费扩容强劲，正处于爆发的"窗口期"，高品质、定制化消费需求大幅飙升。总体而言，大众不再盲从热门 IP，国内旅游已全面转向个性化、沉浸式的高质量发展态势，具备文化内涵与场景创新能力的文旅项目将获得更高的用户溢价。

（二）公司经营概述

报告期内，公司实现营业总收入56364.26万元，比上年同期增长313.57%；归属于上市公司股东的净利润-295.36万元，比上年同期增长84.99%。

报告期内，公司主要业务情况如下：

1、多格式影视业务

公司以 IP原创与开发为核心，构建覆盖全格式的内容业务体系，开展剧集、电影、中短剧、游戏、音乐舞台剧及超级剧本娱乐等多元内容形态的投资、制作、发行与全产业链运营。公司积极运用 AI技术赋能内容创作、剧本研发、智能制作与精准宣发，提升内容生产效率与工业化水平，优化内容供给与用户匹配效率。多格式内容业务作为公司 IP生态的源头业务，通过版权售卖、内容营销、付费分成、衍生品授权及产品销售等多元化变现路径，持续放大 IP价值并实现商业收益闭环。

报告期，公司现实题材大剧《小城大事》（原名《造城者》）登陆 CCTV-8黄金强档与腾讯视频，播出期间双平台热度登顶，CVB 收视表现稳健；年代励志剧《冬去春来》在 CCTV-8、爱奇艺同步播出，收获了良好口碑；民国悬疑探案剧《京城奇探》于2026年7月在腾讯视频全网独播，上线后连续多日居腾讯视频平台短剧热度榜第一，累计正片播放量突破1亿次。

报告期内，公司发起设立控股公司中文肆海文化传媒（海宁）有限公司，作为新兴数字化内容创新运营主体，锚定全球化 AI 内容发展方向。公司以自研 AI 技术为根基，聚焦 IP 全链路开发与 AI 内容生产，重点布局原创 IP 开发，短剧剧本、商业化 AI 漫剧、精品短剧、AI 文旅定制剧、AI 宣传片等数字化内容产品的策划、制作与商业化运营；依托 AI

技术赋能内容生产，探索轻量化、高周转新型内容业务模式，丰富公司内容业务矩阵，培育新的业务增长点。目标打造面向下一代的跨文化数字娱乐内容生态。

公司储备的多部剧集项目有序推进，《咸鱼飞升》《猎影者》《士兵荣耀》《明月录》等剧目已完成摄制工作，进入后期制作及报审阶段。储备电影项目《敦煌英雄》《X 的故事》《前程似锦》等已完成摄制，进入后期制作、内容审核及公映筹备阶段；联合出品的长篇真人互动全视频影视游戏《隐藏真探》报告期内完成上线前的筹备工作，后续将择机发行上线。

报告期内公司多格式内容业务实现营业收入43162.00万元。

2、IP及品牌价值运营与变现

公司作为创新型 IP 及品牌综合运营商，依托上游多格式内容业务积淀，持续储备优质 IP 资源与头部商业品牌客户资源。公司结合不同 IP 内核与品牌特质搭建差异化运营体系，深度挖掘并持续提升自有 IP 及合作品牌长期价值，在不断拓宽商业化变现空间的同时，反向赋能内容原创开发与 IP 迭代生产。公司积极运用 AI 精准营销及数字化运营技术，全面构建线上线下一体化综合运营能力，业务覆盖线上线下全域营销、线下文旅景区场景策划运营，并稳步布局虚拟主播、数字藏品、潮玩衍生品等新兴业态，实现 IP 及品牌线上传播推广与线下沉浸式场景落地深度协同，持续提升 IP 商业化变现效率与综合品牌影响力。

（1）营销业务

主要是为优质商业品牌客户提供硬广、内容植入、户外媒体、品牌建设与用户运营、线上线下渠道等商务服务，公司已与京东集团、唯品会、五粮液集团、郎酒集团、中国移动、广汽集团、小米集团、华为公司、字节跳动公司等头部

客户建立稳定合作关系，报告期内，公司营销业务实现营业收入8778.27万元。

（2）文旅业务

报告期内，在文旅项目策划、品牌打造、招商等业务方面，新签约：A、郑国渠首遗址区 2026 春季文化宣传活动项目；B、全域一体化示范项目安置区项目。2026年上半年实现营业收入 1463.94万元。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求

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公司影视作品的拍摄及播映计划：

合作方及合作预计发行或拍摄或者制序号作品名称类型开拍时间方式者上映档期作进度主要演职人员

2026年三季导演：郄国伟；1京城奇探网络剧主投主控已开机已播出度主演：翟子路、马思超

导演：牛超；

2026年/2027已取证，排2无声的回响网络剧主投主控已开机编剧：叶蘅；

年播

主演：罗晋、陈雨锶

总导演：丁黑；

2026年/2027已杀青，后3咸鱼飞升网络剧主投主控已开机编剧：饶俊；年期制作

主演：王鹤棣、李沁

导演：张末；

猎影者（原

4剧集

2026年/2027已取证，排主投主控已开机主演：张小斐、于适、名：暖气）年播夏雨

原著：贾平凹；

2026年/2027已取证，排导演：王伟；5高兴剧集联合开发已开机

年播主演：白宇帆、于文

文、罗康、黄小蕾

导演：张彤；

士兵荣耀（原已取证，排6剧集联合开发已开机2026年主演：李昀锐、陈永名：合成令）播胜、周放、黄雯

总监制：韩三平；

2026年/2027已取证，排7火星孤儿剧集主投主控已开机导演：赵一龙；年播

主演：费启鸣、赵弈钦海棠花开炊烟8网络剧参投

2026年/2027已取证，排导演：羊帅、钟未溪；

已开机

起年播主演：赖雨濛、管栎平凡英雄（原已杀青，后导演：杨烁、蒋笑笑；9名：记忆追网络剧主投主控已开机待定期制作主演：杨烁、王鹤润踪）

总编剧：饶俊；

102026年/2027已杀青，后总导演：杨欢；明月录剧集联合开发已开机

年期制作主演：王楚然、辛云

来、刘令姿、尹浩宇

2026年/2027已杀青，后导演：曹盾；编剧：马11敦煌英雄院线电影主控已开机

年期制作伯庸；总制片人：张苗

导演：刘春；总制片

少年英雄诀之2026年/2027已杀青，后12网络短剧主控已开机人：张苗；主演：温茉月牙传年期制作言、严子贤

导演/编剧：乐晓；制片

一闪一闪亮晶2026年/2027人：张苗；主演：张13院线电影主控参投已开机

晶年已取证晋、刘迦、蓝盈莹、曾黎；特别出演：姜武前程似锦（原导演/编剧：徐磊；制片

14名：远大前院线电影主控2026年/2027已开机

年

已取证人：张苗；主演：王传

程）君、徐朝英等

躺平俱乐部导演：张大鹏；制片2026年/202715（原名：不躺院线电影主控已开机已取证人：张苗；主演：周年平俱乐部）游、黄米依

导演：刘誉；监制：张

2026年/2027已杀青，后16老江湖院线电影主控已开机家鲁；主演:于谦、梁家年期制作

辉

导演/编剧：吴有音；主

2026年/2027已杀青，后17沙海之门院线电影主控已开机演：邓超、荣梓杉、杨年期制作

子姗

编剧/导演：蔡骏；主

2026年/2027 已杀青，后18 X的故事 院线电影 主控 已开机 演：陈晓、邱泽、尚语年 期制作

贤

19蜂鸟行动网络电影主控已开机2026年/2027已取证导演：谢云鹏；编剧：

11北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

年齐建、谢云鹏；制片

人：张苗、于淼；主

演：任贤齐、克拉拉、

谢云鹏、赵小瑄、石兆琪

互动影视总制片人：郝龙霄；导已完成，待20隐藏真探/游戏产联合开发已开机2026年演：李墨白；主演：李品发行上线思阳、褚旭、程星源

注：上述影视剧具体播出和上映时间以定档信息为准。

二、核心竞争力分析

1、全产业链一体化整合优势

公司定位于创新型 IP及品牌全产业链运营商，以多格式内容创作生产为 IP源头根基，以 IP及品牌价值运营与商业变现为核心延伸，围绕 IP全生命周期开展孵化研发、投资制作、发行传播、商业化运营、衍生开发等一体化业务。公司持续整合上下游优质产业资源，深度布局影视、短剧、游戏、全域营销、景区文旅等多元赛道，着力打破各业务板块独立运营壁垒，横向实现影视内容、IP运营、全域营销、文旅场景的高效协同联动，纵向打通内容创作、IP孵化、媒体渠道、品牌客户、商业变现全链路价值循环。各业务板块深度融合互联网及数字化技术，叠加 AI 智能创作、AI 精准营销能力赋能升级，已构建形成源头内容生产—IP价值放大—全场景商业变现的成熟新文创战略布局与差异化经营模式。

2、多维资源协同与工业化运营优势

公司在品牌客户、媒体渠道、内容制作、全域营销、文旅落地等领域积累深厚行业资源，并实现各板块资源深度互通协同，为公司新文创一体化运营发展奠定坚实基础。

（1）商业化资源优势：公司积累大量稳定优质品牌客户资源，依托持续增长的客户内容营销需求，结合线上线下全

域营销、景区文旅场景运营、IP 授权衍生、虚拟业态开发等多元变现渠道，为公司多格式文创内容提供广阔稳定的商业化空间。同时公司深度融合传统媒体与新媒体生态，与主流媒体、头部互联网平台保持长期稳定战略合作，强大的媒体渠道资源为内容传播、IP曝光、品牌赋能提供有力支撑。

（2）内容工业化与智能化优势：公司汇聚专业影视创作、内容策划、IP 运营、文旅策划、数字化营销人才团队，具备完善的专业化人才体系。顺应文化产业工业化、智能化升级趋势，公司依托 AI 智能创作、数字化运营、AI 精准营销技术能力，推动内容生产由传统作坊式制作向多格式工业化、智能化高效生产转型，持续提升内容产出效率、IP 运营效率与多元化商业变现能力，有力支撑公司长期可持续高质量发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内播映

营业收入563642620.76136288272.21313.57%剧目增加所致。

主要系报告期内播映

营业成本478765384.71112543323.07325.41%剧目增加所致。

主要系报告期内播映

销售费用52730024.2523801776.17121.54%剧目发行服务费及宣传费增加所致。

管理费用31394014.8834453176.89-8.88%

12北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

主要系报告期内利息

财务费用2731440.94886303.44208.18%收入减少所致。

所得税费用-6422164.12-5430948.70-18.25%经营活动产生的现金主要系报告期内公司

-37280526.67-68717547.2345.75%流量净额项目支出减少所致。

主要系报告期内公司投资活动产生的现金

-216879564.13109365411.07-298.31%现金流动性管理所流量净额致。

主要系本期支付使用筹资活动产生的现金权资产租金及控股子

-51513175.6825478971.12-302.18%流量净额公司支付给少数股东分红所致。

主要系报告期内公司现金及现金等价物净

-305676769.0166119494.51-562.31%现金流动性管理所增加额致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

剧集428479822.05368789220.6313.93%5254.39%5531.72%-4.24%

营销87782724.0873258501.2316.55%-3.43%-7.30%3.49%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系理财产品收益

投资收益8724639.9864.11%及联营企业投资收部分具有可持续性益。

主要系交易性金融资

公允价值变动损益857833.826.30%产公允价值变动损否益。

营业外收入1569665.8611.53%否

营业外支出-597906.464.39%否主要系应收款项计提

信用减值-25770919.95189.35%否信用减值损失。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

13北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系报告期

166928050.472606927.

货币资金5.58%15.99%-10.41%公司现金流动

5109性管理所致。

244138665.183618913.

应收账款8.16%6.21%1.95%

2932

合同资产0.00%0.00%0.00%

994716097.114142846

存货33.23%38.62%-5.39%

374.94

52691364.282038411.4

投资性房地产1.76%2.78%-1.02%

47

77167340.487609089.2

长期股权投资2.58%2.96%-0.38%

74

固定资产1112375.910.04%2308859.400.08%-0.04%

在建工程0.00%0.00%0.00%

184038987.11844844.1

使用权资产6.15%0.40%5.75%

706

短期借款0.00%200189.440.01%-0.01%

664690733.776101162.

合同负债22.20%26.26%-4.06%

7989

长期借款0.00%3000000.000.10%-0.10%

93302010.3

租赁负债3.12%1191840.750.04%3.08%

1

交易性金融资444127974.499633166.

14.84%16.91%-2.07%

产4054

16170000.0

应收票据2930000.000.10%0.55%-0.45%

0

179959951.132204554.

预付款项6.01%4.47%1.54%

0421

48143135.452020720.5

其他应收款1.61%1.76%-0.15%

63

一年内到期的33902576.0

1.13%0.00%1.13%

非流动资产2

298225140.38739347.1

其他流动资产9.96%1.31%8.65%

966

24286755.4

债权投资0.81%0.00%0.81%

6

其他权益工具25310224.224582724.2

0.85%0.83%0.02%

投资00

72649059.772649059.7

商誉2.43%2.46%-0.03%

22

长期待摊费用1141465.410.04%2399052.050.08%-0.04%

递延所得税资141100983.134206376.

4.71%4.54%0.17%

产3554

应付账款2487780.730.08%3194061.100.11%-0.03%

26321877.820395613.8

应付职工薪酬0.88%0.69%0.19%

40

55137368.156677113.7

应交税费1.84%1.92%-0.08%

32

161091395.156661598.

其他应付款5.38%5.30%0.08%

3692

一年内到期的53511395.0

1.79%916009.820.03%1.76%

非流动负债5

14北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

4996331857833.8228858423449474441279

（不含衍

66.542720.10746.0674.40

生金融资

产）

2.其他权-

2458272727500.02531022

益工具投1424855

4.2004.20

资8.19

-金融资产52421581585333228858423449474694381

1424855

小计90.74.82720.10746.0698.60

8.19

-

52421581585333228858423449474694381

上述合计1424855

90.74.82720.10746.0698.60

8.19

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况无。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

5580478800.107248910522.33-23.02%

15北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动自有资金

其他（理499633857833.228858234494562940444127和募集资财产品）166.54824720.107746.066.68974.40金

-

其他（股245827727500.253102

142485自有资金权投资）24.200024.20

58.19

-

524215158533228858234494562940469438

合计1424850.00--

890.743.824720.107746.066.68198.60

58.19

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）截至向不2026

2016

特定年6年09219021722210215299.092899133.5

2016对象00月300月3068.6210.92.0128.33%98.871%发行日，日股票公司

2016

16北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

年非公开发行股票募集资金节余及相关利息收

入、理财收益已全部补充流动资金。

截至

2026年6月30日，公司

2020年向特定对象发行向特

2020股票

定对

年1240003941367693.274095103.9募集

2020象发0000月3104.383.27%8.072%资金行股日节余票及相关利息收

入、理财收益已全部补充流动资金。

259025662210251998.193309128.9

合计----00--0

68.6225.3.0191.6%56.947%

募集资金总体使用情况说明：

2016年经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1227号核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）

共计103922495股，每股发行价格为人民币21.08元，此次募集资金总额为人民币2190686194.60元，扣除本次发行费用后，实际募集资金净额为人民币2172109175.67元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年9月

21日对公司以上募集资金到位情况进行了验资，并出具了中天运[2016]验字第90089号《验资报告》。截至2026年6月30日，公司实际累计使用募集资金215228.33万元，本报告期内实际使用2210.01万元。公司于2026年4月10日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金的议案》，同意公司将2016年非公开发行股票募集资金投资项目和2020年向特定对象发行股票募

17北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

集资金投资项目全部结项，并将节余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金。2016年非公开发行股票募集资金节余金额1982.59万元，利息收入及理财收益金额18373.53万元。

2020年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]2948号文核准，公司向特定对象发行股票101522842股，每

股发行价格为人民币3.94元/股，此次募集资金总额为人民币399999997.48元，扣除本次发行费用后，实际募集资金金额为人民币394143843.86元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年12月18日对公司上述募集资金到位情况进行了验资，并出具了致同验字[2020]第 110C001019号《验资报告》。截至 2026年 6月 30日，公司实际累计使用募集资金36763.27万元，本报告期内实际使用0.00万元。公司于2026年4月10日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金的议案》，同意公司将2016年非公开发行股票募集资金投资项目和2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目全部结项，并将节余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金。2020年向特定对象发行股票募集资金节余金额2651.11万元，利息收入及理财收益金额2278.98万元。

（2）2016年非公开发行股票募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目

2016年非公开

2016影视-

发行593128126年09剧内生产22198.4105145不适

股票是27.7251.269.否

月30容制建设0.015%6.7856.2用募集3711日作4资金投资项目

2016年非公开

2016媒介

发行292280280-

年09资源运营100.不适

股票是27.708.5008.50137否

月30集中管理00%用

募集3113.9日采购资金投资项目

2016年非公开

2016

发行体育493年09运营123123100.154.不适

股票赛事是27.700否

月30管理22.822.800%63用募集运营3日资金投资项目

18北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

2016年非公开

2016

发行综艺793486486180年09生产100.不适

股票节目是27.727.9027.9076.4否

月30建设00%用募集制作3119日资金投资项目

217217215

221105230

承诺投资项目小计--210.210.228.--------

0.016.780.98

929233

超募资金投向

2026

不适年06不适不适不适否否用月30用用用日

217217215

221105230

合计--210.210.228.--------

0.016.780.98

929233

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变无化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投适用

资项目先期公司于2016年10月12日召开第二届董事会第三十七次会议及第二届监事会第二十次会议，审议通过投入及置换了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意情况见，同意公司使用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为

19北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文人民币782363659.10元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2016-059）。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用项目实施出公司于2026年4月10日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并现募集资金将节余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金的议案》，同意公司将2016年非公开发行结余的金额股票募集资金投资项目和2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目全部结项，并将节余募集资金及原因及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金。2016年非公开发行股票募集资金节余金额1982.59万元，利息收入及理财收益金额18373.53万元。

公司于2026年4月10日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金的议案》，同意公司将2016年非公开发行尚未使用的股票募集资金投资项目和2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目全部结项，并将节余募集资金募集资金用及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金。上述议案已经公司于2026年4月23日召开的2026年途及去向第一次临时股东会审议通过。

截至2026年6月30日，公司2016年非公开发行股票募集资金节余及相关利息收入、理财收益已全部补充流动资金。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）2020年向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况

单位：万元承项项是诺目目否投达可已是资到行变否项截至期预本报性项更截止报告达融资证券目募集资金调整后投本报告截至期末末投资定告期是目项期末累计到

项目上市和承诺投资资总额期投入累计投入进度(3)可实现否

性目实现的效预名称日期超总额(1)金额金额(2)＝使的效发质(含益计

募(2)/(1)用益生部效资状重分益金态大变投日变

更)向期化承诺投资项目电视

2020剧

2020年生

及不年向12产

网是29414.380.000.000.00100.00%-0.000.00适否特定月建络用对象31设发行日剧制股票作募集资金2020影年视生投资不

12剧产-项目是0.0029414.380.0026763.2790.99%--43.24适否

月内建26851.50用

31容设

日制

20北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

作及宣发户

2020外

年媒运不

12介营

否10000.0010000.000.0010000.00100.00%-31.73-464.52适否月资管用

31源理

日采购

承诺投资项目小计---39414.3839414.380.0036763.27-----11.51----

27316.02

超募资金投向分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变无化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用募集资金投公司于2021年2月2日召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于资项目先期以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用向特定对象发行股票的募集资金置换投入及置换

预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币83843693.15元。详见公司在巨潮资讯网上情况披露的《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-007）。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用项目实施出公司于2026年4月10日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节现募集资金余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金的议案》，同意公司将2016年非公开发行股票募结余的金额集资金投资项目和2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目全部结项，并将节余募集资金及相关利息及原因收入、理财收益永久补充流动资金。2020年向特定对象发行股票募集资金节余金额2651.11万元，利息收入及理财收益金额2278.98万元。

尚未使用的公司于2026年4月10日召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节募集资金用余募集资金及相关利息收入、理财收益永久补充流动资金的议案》，同意公司将2016年非公开发行股票募途及去向集资金投资项目和2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目全部结项，并将节余募集资金及相关利息

21北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

收入、理财收益永久补充流动资金。上述议案已经公司于2026年4月23日召开的2026年第一次临时股东会审议通过。

截至2026年6月30日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金节余及相关利息收入、理财收益已全部补充流动资金。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（4）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

低风险、较低风险、中低风

银行理财产品5113.40

险、中等风险

低风险、中低风险、中等风

券商理财产品64812.80

险、中高风险

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

单位：万元事项概受托机受托机报告期述及相构名称构（或报告期风险特产品类起始日终止日资金投损益实关查询

（或受受托金额实际损征型期期向际收回索引托人姓人）类益金额

情况（如名）型

有）详见公司在巨潮资讯网披露的《关于使用非保本2026年2027年闲置自国投证中高风

证券浮动收100206月0206月01其他-2.71未收回有资金券险益型日日进行现金管理的公告》

（公告编号：

2026-

025）

合计1002-------2.71----

22北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京千成

---万象文化10000009925885子公司图书销售193540453828435382921

发展有限0.00.87

86.65.58.40

公司东阳缤纷

---异彩影视影视剧制20000001125717子公司141785030103252273825

文化有限作、发行.0086.48

68.75.98.79

公司宁波丝足

--鲈恒升智1000000112823625781167941683子公司销售商品89723708175353

能科技有0.0003.785.162.05.54.07限公司东方美之

---（北京）影视剧制50000009333602

子公司12597451793.7315826281582631

影业有限作、发行.00.89

37.65.64.61

公司北京精彩

---时间文化影视剧制407407413800403293662子公司300938693865209386520

传媒有限作、发行1.000.68.46

20.18.28.28

公司新疆精彩

---时间文化电影制5000000

子公司1049.90299895025588262558826

传媒有限作、发行.00.10.53.53公司广州精彩

---

纷呈文化电影制500000.0

子公司2196.642697803845301.4845301.4

传媒有限作、发行0.3600公司

北京觉醒100000.01483839---

子公司文艺创作27402.92

时间音乐0.52713392812894971289497

23北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

文化有限.51.99.99责任公司西安永兴

旅游开发--坊文商旅1000000629135554630111287702

子公司项目策划626337.6725597.1

策划运营0.006.460.850.60咨询00有限公司北京百纳

-京华文化10000003208458955808518706142043601子公司内容营销3255427

传媒有限00.0034.93.34.98.41.23公司

喀什百纳---影视剧制30000002996959影视有限子公司608811213110031339503

作、发行0.00.52

公司5.77.98.97上海赋新

---诗影视文影视剧制100000049973303787764子公司975751160399136039913

化有限公作、发行0.0086.723.35.69.61.61司东阳华录影视剧制300000022238795179944669811396454547859421百纳影视子公司

作、发行.0086.179.762.08.78.28有限公司

上海美纳-影视剧制1000000105550219470102600570光璟娱乐子公司1868516

作、发行0.000.61.26.34

有限公司4.18

广州百纳--影视制2050000440356029591365000000千成影视子公司80152406263160

作、发行0.001.37.110.00

有限公司.10.13重庆成渝百景文化产业股权

50000003095334309252640498484049848

投资基金参股公司股权投资

00.0083.1874.91.67.67

合伙企业

（有限合伙）东阳市华

--美佰纳文影视剧制166667020340561382406

参股公司15199.3141448944145714

化传媒有作、发行0.005.316.06.41.60限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京千荟影视文化有限公司注销优化资产结构佛山百纳千成影视有限公司注销优化资产结构广州衡奕文化有限公司注销优化资产结构

东方美之（重庆）影业有限公司注销优化资产结构厦门千成怡悦影视有限公司注销优化资产结构

精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限注销优化资产结构公司

中文肆海文化传媒（海宁）有限公司新设子公司拓展新业务主要控股参股公司情况说明无。

24北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争加剧风险

公司主要从事的文化创意行业属于充分竞争、推陈出新速度较快的细分行业。近年来，众多公司登陆资本市场，资源抢夺日趋激烈；互联网巨头携资本优势、平台优势、流量优势介入行业，使得行业内竞争持续加剧。尽管影视行业每年持续发展，但总体规模在短期内并不会出现爆发式增长。虽然公司各业务板块均以精品化作为市场定位，并在市场上具有一定的领先优势，与优质平台方及商业客户保持良好的合作关系，从而降低经营风险，但依然存在市场竞争加剧所带来的项目投入产出风险。

防范措施：利用行业变革契机，创新经营模式，有效挖掘产业链横向、纵向价值，增加抗风险能力。

2、政策监管风险

由于文化创意内容类产品具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对行业进行一定程度的监管。尽管公司在内容制作领域具有丰富的行业经验，但如公司未来不能继续贯彻政策导向与主流价值观保持一致，可能会出现公司的内容产品无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止的情况，导致公司无法收回制作成本。同时，如果公司的文创内容产品未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。国际外交关系变化也可能对公司业务发展有较大影响。

防范措施：严把立项关，坚持弘扬主流价值观和商业价值的有机统一，在节目内容上积极创新，在节目质量上精益求精。

3、应收账款信用损失风险

因影视剧业务的销售收入确认时间与下游客户（电视台和网络平台）的实际支付存在时间差，影视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。内容营销主要客户为商业客户，如果内容营销的主要客户受宏观经济或自身经营影响，财务状况出现恶化或商业信用发生重大不利变化，应收账款发生坏账的可能性将增加，从而对公司内容营销板块的经营产生不利影响。公司将进一步加强应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和当期业绩产生不利影响。

防范措施：建立客户信用体系，优化财务结构，加强应收账款的催收管理力度。

4、存货减值风险

公司所处行业具有存货占公司资产比重较高的普遍特征。作为文化创意内容制作企业，自有固定资产较少，资金流转主要体现在货币资金、预付账款、存货和应收账款等科目。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景和灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄过程中所耗费的道具和化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。公司品牌营销业务及图书版权营销业务也会形成一定规模的存货。存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。

防范措施：通过对项目全环节的管理和控制，确保公司内容产品品质和市场适销性。

5、业务转型风险

公司近年来部分主要业务受行业监管政策、竞争加剧及招商下滑影响，盈利能力低于预期。面对行业新的竞争格局及发展态势，公司将积极进行现有存量业务梳理、业务流程改善及业务升级转型，但相关业务转型并非一蹴而就。新拓展业务中电影业务存在票房不及预期风险；业务拓展主体的子公司（含控股公司）存在业务推进、市场拓展不及预期，项目回款不确定及对母公司的借款依赖的风险，以上均导致公司存在业务转型风险。

防范措施：公司将立足主业，加强对子公司（含控股公司）的管理，基于现有的行业经验和资源优势有序推进相关工作，逐步实现新业务布局和战略转型。

6、并购审批和整合风险

25北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

公司将积极利用上市公司资本优势，通过外延发展等方式进行产业链整合，致力于打造“内容”和“内容+”双轮驱动的 IP全产业链运营平台。公司在实施投资并购等外延扩张时，存在能否取得证券监管部门等批准或核准的不确定性风险，投资并购完成后存在可能无法有效整合标的资产、无法发挥良好协同效应的风险。

防范措施：公司将加强并购项目投前的可行性分析和投后的财务、内部控制管理，并稳健扎实地做好双方在管理、市场和技术等层面的整合工作，尽可能地减少并购整合风险。

7、商誉减值风险

公司通过外延发展等方式进行产业链整合，由于内容制作行业轻资产的行业特性，会在合并资产负债表中形成较大金额的商誉。如被收购公司业绩不达预期、或者整合效应不达预期，则存在商誉减值风险，对公司业绩产生负面影响。

防范措施：公司将持续加强对投资标的的日常管理，深化运营管理、资源统筹，强化管理团队的风险意识，提升抵御风险的能力，最大限度地降低商誉减值风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料参与公司终止公司于2026深圳证券交易发行股份及支年4月28日所互动易平台付现金购买资向投资者说明在巨潮资讯网2026年 4月 （http://irm 网络平台线上 产并募集配套其他资产重组项目披露的《2026

28日 .cninfo.com. 交流 资金暨关联交终止情况。年4月28日cn）“云访 易事项投资者投资者关系活谈”说明会的投资动记录表》。

者公司于2026深圳证券交易向投资者介绍年5月8日在所互动易平台参与公司2025了公司业务经巨潮资讯网披2026年 5月 8 （http://irm 网络平台线上 年度网上业绩其他营、项目储备露的《2026年日 .cninfo.com. 交流 说明会的投资及战略规划等5月8日投资cn）“云访 者方面的内容。者关系活动记谈”录表》。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因杨榕桦董事任期满离任2026年04月23日换届王生艳董事被选举2026年04月23日换届刘璇董事被选举2026年04月23日换届张苗副总经理离任2026年01月31日个人原因易常春副总经理离任2026年01月31日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

27北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况不适用。

28北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

东阳万纳光400.96否一审中一审中一审中2026年04在巨潮资讯

29北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

璟影视文化月27日网披露的有限公司诉《百纳千成海南欢喜心：关于累计

文化传媒有诉讼、仲裁限公司委托情况的公创作合同纠告》（公告纷编号：

东阳华录百2026-029）纳影视有限公司与淮安英雄影视文化工作室1568否仲裁中仲裁中仲裁中

（有限合伙）、蔡岳勋合同纠纷仲裁案北京百纳干成影视股份有限公司诉环娱文化发300否一审中一审中一审中

展(深圳)有限公司合同纠纷案上海华录百纳文化传媒有限公司诉已进入执行

480否一审结案一审结案

陈琦、张驰程序股东出资纠纷北京精彩时间文化传媒有限公司诉

711.15否一审中一审中一审中

杭州佳平影业有限公司合同纠纷北京千成万象文化发展有限公司与

马晓峰、北京智水道生

态景观设计14469.51否仲裁中仲裁中仲裁中

有限公司、全联图书出版发行有限公司合同纠纷仲裁案北京千成万象文化发展有限公司诉江苏凤凰教育智库有限

公司、江苏

1071.84否一审中一审中一审中

凤凰报刊出版传媒有限

公司、南京长尾鸟文化传播有限公司

30北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

北京领悦文化传媒有限公司与上海

美纳光璟娱785.84否和解结案和解结案已履行完毕乐有限公司合同纠纷仲裁案江苏文华东润影视文化有限公司诉北京精彩时350否撤诉撤诉撤诉间文化传媒有限公司合同纠纷北京聚合影联文化传媒有限公司诉

东方美之355.94否撤诉撤诉撤诉

(北京)影业有限公司合同纠纷其他金额小

于300万元部分和解、对公司未产

的诉讼、仲1030.21部分涉及部分在审、依法执行生重大影响裁合计16部分结案项其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况部分达成执公司作为原

行和解、部告，未达到分已向法院对公司未产重大诉讼披

22824.13否申请强制执生重大影依法执行。

露标准的其行、部分在响。

他诉讼事项

审中、部分汇总已结案。

公司作为被告，未达到部分在审对公司未产重大诉讼披

2043.03否中、部分已生重大影依法执行。

露标准的其结案。响。

他诉讼事项汇总

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

31北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）深圳市盈同一峰智接受市场市场实际市场

慧科租赁租赁公允1.141.17%否现金公允控制公允技有服务价格价格人限公司广东横琴同一盈峰接受市场市场

实际市场100.0

数智购销技术公允24.24否现金公允

控制公允0%科技服务价格价格人有限公司与持有上北京市公

易华司5%录信以上接受市场市场息技股份市场

租赁租赁公允1.611.66%否现金公允术股的股公允服务价格价格份有东为限公同一司控制人的法人

合计----26.99--0----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告报告期内与关联方发生的日常关联交易实际交易金额为26.99万元。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用

32北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司于2026年1月29日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于受让合伙企业份额进行风险投资暨关联交易的议案》，同意公司与广州鑫瑞达海数字科技有限公司（以下简称“鑫瑞达海”）签署《份额转让协议》，公司拟出资7000万元受让鑫瑞达海持有广州骏云数字科技合伙企业（有限合伙）70%的出资份额。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称详见公司在巨潮资讯网披露的《关于关于受让合伙企业份额进行风险投资受让合伙企业份额进行风险投资暨关

2026年01月30日暨关联交易的公告联交易的公告》（公告编号：2026-

003）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

33北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁情况说明

报告期内，公司租赁办公场所费用合计727.18万元，公司对外出租房产取得收入合计124.21万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化百纳千湖南快乐

成、东阳阳光互动部分进行

百纳、喀娱乐传媒26660.0017311.33部分回款否否中

什百纳、有限公司

（）缤纷异彩1北京优酷

百纳千成科技有限27200.00进行中不适用否否

（）公司2上海腾讯企鹅影视

百纳千成40000.00履行完毕37735.8537735.85部分回款否否文化传播有限公司芒果影视

百纳千成文化有限37200.00进行中部分回款否否公司

注：（1）双方已签署《补充协议》，剧集等待排播。

（2）由于合同中约定的剧集项目前期筹备时间较长，剧集未能如期开机和交付，公司目前正在与合同对方就剧集延期

事项进行沟通，争取尽快签署相关补充合同。待合同取得明确进展后公司将根据深交所的相关规则履行信息披露义务。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

34北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

35北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

120247111310

售条件股1.28%893750.893750.1.18%

57.0007.00

份0000

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

120247111310

他内资持1.28%893750.893750.1.18%

57.0007.00

股0000其

中：境内法人持股

境内--

120247111310

自然人持1.28%893750.893750.1.18%

57.0007.00

股0000

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

929864893750.893750.930758

售条件股98.72%98.82%

894.000000644.00

份

1、人

929864893750.893750.930758

民币普通98.72%98.82%

894.000000644.00

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

36北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份941889941889

100.00%00100.00%

总数651.00651.00股份变动的原因

□适用□不适用

截至报告期末，公司原董事长方刚先生离职已满六个月，在原定董事任期内和任期届满后六个月内，所持公司股份由100%锁定变更为75%锁定，公司有限售条件股份减少893750股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期原定董事任期内和任期届满

后六个月内，每年转让的股

方刚3575000.00893750.0002681250.00高管锁定股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。

合计3575000.00893750.0002681250.00----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股37592报告期末表决权恢0持有特0

37北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

东总数复的优先股股东总别表决数（如有）（参见注权股份

8）的股东

总数

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量盈峰集境内非

252089252089

团有限国有法26.76%00不适用0

953.00953.00

公司人华录资

-本控股国有法5678756787

6.03%5000000不适用0

有限公人328.00328.00.00司境内自4090340903

何剑锋4.34%00不适用0

然人059.00059.00深圳市蓝火投境内非资管理2980029800

国有法3.16%00质押29800000.00

企业159.00159.00人

（有限合伙）深圳市蓝火投境内非资管理2980029800

国有法3.16%00冻结29800000.00

企业159.00159.00人

（有限合伙）

-境内自2519125191

刘德宏2.67%587000不适用0

然人704.00704.00

00.00

境内自951577735617800

胡刚1.01%0质押9515682.00

然人00.0082.0018.00境内自951577735617800

胡刚1.01%0冻结9515700.00

然人00.0082.0018.00川发

（海南）企国有法9451794517

1.00%00不适用0

业管理人96.0096.00投资有限公司长城国融投资国有法9404594045

1.00%00不适用0

管理有人37.0037.00限公司香港中

-央结算境外法5749057490

0.61%279390不适用0

有限公人76.0076.00

80.00

司

-境内自5700057000

胡杰0.61%130000质押700000.00

然人03.0003.00

00.00

38北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

-境内自5700057000

胡杰0.61%130000冻结700000.00

然人03.0003.00

00.00

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用。

况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系盈峰集团与何剑锋为一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用。

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用。

明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

盈峰集团有限公司252089953.00人民币普通股252089953.00华录资本控股有限

56787328.00人民币普通股56787328.00

公司

何剑锋40903059.00人民币普通股40903059.00深圳市蓝火投资管理企业（有限合29800159.00人民币普通股29800159.00伙）

刘德宏25191704.00人民币普通股25191704.00川发（海南）企业

9451796.00人民币普通股9451796.00

管理投资有限公司长城国融投资管理

9404537.00人民币普通股9404537.00

有限公司香港中央结算有限

5749076.00人民币普通股5749076.00

公司

胡杰5700003.00人民币普通股5700003.00大同市信宇投资有

3729400.00人民币普通股3729400.00

限责任公司前10名无限售条件

股东之间，以及前

10名无限售条件股

盈峰集团有限公司与何剑锋为一致行动人。

东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东

参与融资融券业务前10名无限售条件股东中，股东大同市信宇投资有限责任公司通过中信证券股份有限公司客户信股东情况说明（如用交易担保证券账户持有公司股票3729400股。有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

39北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

40北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

41北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

42北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京百纳千成影视股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金166928050.51472606927.09结算备付金拆出资金

交易性金融资产444127974.40499633166.54衍生金融资产

应收票据2930000.0016170000.00

应收账款244138665.29183618913.32应收款项融资

预付款项179959951.04132204554.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款48143135.4652020720.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货994716097.371141428464.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产33902576.02

其他流动资产298225140.9638739347.16

流动资产合计2413071591.052536422093.79

非流动资产：

43北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款

债权投资24286755.46其他债权投资长期应收款

长期股权投资77167340.4787609089.24

其他权益工具投资25310224.2024582724.20其他非流动金融资产

投资性房地产52691364.2482038411.47

固定资产1112375.912308859.40在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产184038987.7011844844.16

无形资产240879.51311703.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉72649059.7272649059.72

长期待摊费用1141465.412399052.05

递延所得税资产141100983.35134206376.54

其他非流动资产894059.40894059.40

非流动资产合计580633495.37418844179.65

资产总计2993705086.422955266273.44

流动负债：

短期借款200189.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2487780.733194061.10预收款项

合同负债664690733.79776101162.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬26321877.8420395613.80

应交税费55137368.1356677113.72

其他应付款161091395.36156661598.92

其中：应付利息应付股利

44北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债53511395.05916009.82

其他流动负债15150273.142341907.67

流动负债合计978390824.041016487657.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债93302010.311191840.75长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债174216.07791696.27

递延收益49526792.4546640000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计143003018.8351623537.02

负债合计1121393842.871068111194.38

所有者权益：

股本941889651.00941889651.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4954463787.244953201851.15

减：库存股

其他综合收益-14256073.59-14979888.02专项储备

盈余公积33769220.3633769220.36一般风险准备

未分配利润-3892673518.40-3889183213.85

归属于母公司所有者权益合计2023193066.612024697620.64

少数股东权益-150881823.06-137542541.58

所有者权益合计1872311243.551887155079.06

负债和所有者权益总计2993705086.422955266273.44

法定代表人：李倩主管会计工作负责人：李佳斌会计机构负责人：李翠仿

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金130544923.53394393823.27

交易性金融资产414648254.70462061312.69

45北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据15000000.00

应收账款224597936.08175790032.17应收款项融资

预付款项48161232.1051786721.68

其他应收款1394169204.601303579869.34

其中：应收利息应收股利

存货248191018.09463027272.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产3706219.86

其他流动资产264356763.5421763.54

流动资产合计2728375552.502865660795.00

非流动资产：

债权投资24286755.46其他债权投资长期应收款

长期股权投资527205186.68536999421.23其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产27920004.12

固定资产657797.67833650.96在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5006955.1110013910.29

无形资产66798.0777170.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1141465.412282930.97

递延所得税资产212456047.22209050146.14其他非流动资产

非流动资产合计770821005.62787177234.34

资产总计3499196558.123652838029.34

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

46北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据应付账款预收款项

合同负债266108490.57525165094.35

应付职工薪酬484411.822663294.57

应交税费21787344.3321204183.03

其他应付款233758878.91153483109.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计522139125.63702515681.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4500000.004500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4500000.004500000.00

负债合计526639125.63707015681.94

所有者权益：

股本941889651.00941889651.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4947078084.224947078084.22

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积33769220.3633769220.36

未分配利润-2950179523.09-2976914608.18

所有者权益合计2972557432.492945822347.40

负债和所有者权益总计3499196558.123652838029.34

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入563642620.76136288272.21

47北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入563642620.76136288272.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本566351598.32174081588.53

其中：营业成本478765384.71112543323.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加730733.542397008.96

销售费用52730024.2523801776.17

管理费用31394014.8834453176.89研发费用

财务费用2731440.94886303.44

其中：利息费用3071651.482146312.92

利息收入384290.761293834.94

加：其他收益2960535.6611964117.34投资收益（损失以“—”号填

8724639.9815959304.16

列）

其中：对联营企业和合营

198981.278408865.21

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

857833.82463359.45“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-25770919.95-31583214.83号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

159405.74号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-15777482.31-40989750.20

列）

加：营业外收入1569665.86449720.87

减：营业外支出-597906.46548814.52四、利润总额（亏损总额以“—”号-13609909.99-41088843.85

填列）

48北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用-6422164.12-5430948.70五、净利润（净亏损以“—”号填-7187745.87-35657895.15

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-7187745.87-35657895.15“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-2953594.39-19681878.54（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-4234151.48-15976016.61”号填列）

六、其他综合收益的税后净额723806.93345239.33归属母公司所有者的其他综合收益

723814.43347763.62

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

727500.00351550.05

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

727500.00351550.05

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3685.57-3786.43合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3685.57-3786.43

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-7.50-2524.29税后净额

七、综合收益总额-6463938.94-35312655.82归属于母公司所有者的综合收益总

-2229779.96-19334114.92额

归属于少数股东的综合收益总额-4234158.98-15978540.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0031-0.0209

（二）稀释每股收益-0.0031-0.0209

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李倩主管会计工作负责人：李佳斌会计机构负责人：李翠仿

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

49北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业收入370289677.2610951282.80

减：营业成本316041610.9510510752.66

税金及附加23363.311633397.05

销售费用31763407.214143754.45

管理费用20534309.8217434227.32研发费用

财务费用-12706901.30-27629605.80

其中：利息费用86625.00

利息收入12807205.3527639338.00

加：其他收益9434.98242938.66投资收益（损失以“—”号填

21244601.9715820542.98

列）

其中：对联营企业和合营企

846495.498545860.47

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

992459.01419783.84“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-15123562.89-12478587.84号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

21756820.348863434.76

列）

加：营业外收入1567887.57181176.96

减：营业外支出2284.58224098.28三、利润总额（亏损总额以“—”号

23322423.338820513.44

填列）

减：所得税费用-3412661.76-3533902.76四、净利润（净亏损以“—”号填

26735085.0912354416.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

26735085.0912354416.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

50北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额26735085.0912354416.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金304609576.00359065356.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金126656024.1732945912.86

经营活动现金流入小计431265600.17392011268.94

购买商品、接受劳务支付的现金247614890.52364412443.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34182372.6943456885.68

支付的各项税费10218038.9512942051.47

支付其他与经营活动有关的现金176530824.6839917435.94

经营活动现金流出小计468546126.84460728816.17

经营活动产生的现金流量净额-37280526.67-68717547.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5323025007.087350499014.71

51北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金9966628.897774245.80

处置固定资产、无形资产和其他长

30607600.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2672.89

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5363599235.977358275933.40

购建固定资产、无形资产和其他长

68080.00154522.33

期资产支付的现金

投资支付的现金5580410720.107248756000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5580478800.107248910522.33

投资活动产生的现金流量净额-216879564.13109365411.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

21000000.00

到的现金

取得借款收到的现金5000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计26000000.00

偿还债务支付的现金3200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

8511607.78100695.40

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

8500000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金39801567.90420333.48

筹资活动现金流出小计51513175.68521028.88

筹资活动产生的现金流量净额-51513175.6825478971.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3502.53-7340.45影响

五、现金及现金等价物净增加额-305676769.0166119494.51

加：期初现金及现金等价物余额472604819.52262719870.45

六、期末现金及现金等价物余额166928050.51328839364.96

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金73366928.51145939872.28收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金170525915.78174871773.06

经营活动现金流入小计243892844.29320811645.34

购买商品、接受劳务支付的现金47711382.60194647889.56

支付给职工以及为职工支付的现金12302438.7012446659.90

支付的各项税费182812.905634500.65

支付其他与经营活动有关的现金283267870.54172320724.47

经营活动现金流出小计343464504.74385049774.58

经营活动产生的现金流量净额-99571660.45-64238129.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5181121556.087266026664.71

取得投资收益收到的现金22560983.697584522.24

52北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

30605000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5234287539.777273611186.95

购建固定资产、无形资产和其他长

68640.85

期资产支付的现金

投资支付的现金5416464779.067094938000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5416464779.067095006640.85

投资活动产生的现金流量净额-182177239.29178604546.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金17900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计17900000.000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计0.000.00

筹资活动产生的现金流量净额17900000.000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-263848899.74114366416.86

加：期初现金及现金等价物余额394393823.27137688562.73

六、期末现金及现金等价物余额130544923.53252054979.59

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

49-20-18

9413338

53142413787

8876989

一、上年年20197969754155

9622183

末余额8588622507

51.0.321

1.18.00.641.9.0

0063.8

524586

5

加：会计政策变更前

53北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

期差错更正其他

-

49-20-18

9413338

53142413787

8876989

二、本年期20197969754155

9622183

初余额8588622507

51.0.321

1.18.00.641.9.0

0063.8

524586

5

--

三、本期增--

127231314

减变动金额3415

6181339843

（减少以9004

9364.42883

“－”号填304554.0931.45.5

列）.55.03

81

----

723

29224264

（一）综合81

53293463

收益总额4.4

594779158938

3.39.96.98.94

--

12725120

（二）所有536605

612210

者投入和减7112

9365.93.4

少资本0.12.5.0933

60

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

12725120

536605

612210

4．其他7112

9365.93.4

0.12.5.0933

60

--

8585

（三）利润

0000

分配

000000.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有8585

者（或股0000东）的分配000000.00.00

54北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

49-20-18

9413338

54142315072

8876992

四、本期期46325619388311

9622673

末余额7807061824

51.0.351

7.23.56.623.3.5

0068.4

491065

0

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

49-31-30

9413327

4517389344

8876965

一、上年年179401090525565

9622345

末余额3065937617

51.0.358

1.40.44.60.04.5

0067.7

86266

6

55北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

49-31-30

9413327

4517389344

8876965

二、本年期179401090525565

9622345

初余额3065937617

51.0.358

1.40.44.60.04.5

0067.7

86266

6

---

三、本期增-

69347201214

减变动金额13

5076288989312

（减少以22

6753.6237965

“－”号填863.8321.92.55.8

列）.31

501

----

34719191535

（一）综合76681334978312

收益总额3.687115465

28.54.90.85.8

4291

-1421

6963

（二）所有606655000

5044

者投入和减356700

675322

少资本3.47.50.0.83.42

180

2121

1．所有者000000

投入的普通0000

股0.00.0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

6963

60663

5044

4．其他3544

675322

3.4322.83.42

1.42

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股

56北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

49-31-30

9413327

5217259430

8876985

四、本期期129053101848252

9622633

末余额9788146251

51.0.381

7.36.82.13.38.7

0069.7

14275

1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

49472945

941833762976

一、上年年078822

89659220914

末余额084.2347.4

1.00.36608.1

20

8

加：会

57北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

-

49472945

941833762976

二、本年期078822

89659220914

初余额084.2347.4

1.00.36608.1

20

8

三、本期增减变动金额26732673

（减少以50855085“－”号填.09.09

列）

26732673

（一）综合

50855085

收益总额.09.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

58北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

49472972

941833762950

四、本期期078557

89659220179

末余额084.2432.4

1.00.36523.0

29

9

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

49473649

941833762273

一、上年年055127

89659220586

末余额514.5874.3

1.00.36511.5

57

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

49473649

941833762273

二、本年期055127

89659220586

初余额514.5874.3

1.00.36511.5

57

4

三、本期增减变动金额12351235

（减少以44164416“－”号填.20.20

列）

12351235

（一）综合

44164416

收益总额.20.20

（二）所有者投入和减

59北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

49473661

941833762261

四、本期期055482

89659220232

末余额514.5290.5

1.00.36095.3

57

4

60北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

北京百纳千成影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得

1102232389765（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本1000.00万元。

根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监许可[2011]2157号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1500万股（每股面值 1元），募集资金总额 6.75亿元，股本增加至 6000.00万元，于2012年3月6日完成工商变更。

根据公司2013年4月22日召开的2012年度股东大会，公司以截至2012年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增后总股本为13200.00万元，于2013年6月26日完成工商变更登记。

根据公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会，公司以截至2013年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为26400.00万股，于2014年5月22日完成工商变更登记。

根据公司2014年6月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议以及证监会的批复文件（证监许可[2014]1039号），公司以发行股份及支付现金方式购买广东蓝色火焰文化传媒有限公司100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后总股本变更为39363.2601万股，于2014年12月2日完成工商变更。

根据公司2015年5月5日召开的2014年度股东大会，公司以截至2014年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为70853.8681万股，于2015年5月29日完成工商变更登记。

根据公司2015年12月7日召开的2015年第一次临时股东大会决议和2016年7月20日取得的证监会证监许可

[2016]1227号批复，公司非公开发行人民币普通股（A股）10392.2495万股，发行后公司股本变更为 81246.1176万元，于2016年12月8日完成工商变更登记。

根据2018年3月21日华录文化产业有限公司（以下简称“华录文化”）与盈峰集团有限公司（以下简称“盈峰集团”）、宁波普罗非投资管理有限公司（以下简称“普罗非”）组成的联合受让方签署的股份转让协议，华录文化将持有的公司142560000.00股公司股份转让，转让后盈峰集团持有101936941.00股公司股份，普罗非持有40623059.00股公司股份。该转让已于2018年4月取得国务院国有资产监督管理委员会《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股东协议转让所持股份有关问题的批复》（国资产权[2018]189号）同意。协议转让的股份于2018年5月

28日过户登记。

根据本公司2019年5月28日召开的2019年度股东大会审议通过《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向 3名限制性股票激励对象授予限制性人民币普通股（A股）5000000.00股，上述限制性股票的授予价格为每股3.17元。其中5000000.00元作为新增注册资本（股本），扣除发行费用后金额作为资本公积（股本溢价）。此次股权激励的股本实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具致同验字

（2019）第 110ZC0091号验资报告。本次定向发行后，公司股本变更为 817461176.00元，于 2019年 7月 30日完成工商变更登记。

根据2019年7月，普罗非、自然人杨宇熙与何剑锋签订的《关于北京华录百纳影视股份有限公司40903059.00股股份的股份转让协议》，普罗非、杨宇熙分别将其所持有的40623059.00股、280000.00股华录百纳股份转让给何剑锋。

本次转让后，何剑锋直接持有公司40903059.00股股份，普罗非不再持有公司股份。本次协议转让的股份于2019年8月29日完成过户登记。

根据公司2020年6月22日召开的第四届董事会第八次会议审议通过的《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，22名激励对象可在第一个行权期行权1742.50万份股票期权，行权方式为自主行权。截至

2020年12月31日止，累计已行权1.25万股，行权后公司总股本增至817473676.00股。

根据公司2020年5月12日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会《关于同意北京华录百纳影视股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监发行字[2020]2948号文）核准，公司向特定对象盈峰集团发行人民币普通股（A股）101522842.00股，每股发行价格为 3.94元，募集资金总额为 399999997.48元。上述募集资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2020）第 110C001019号《验资报告》验

61北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文证确认。本次发行后，公司股本变更为918996518.00元。

根据公司2021年6月22日召开的第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十八次会议及2021年10月12日召开

的2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》决定，公司向 3名限制性股票激励对象回购限制性人民币普通股（A股）250000.00股并注销，回购价格为每股 3.17元，回购资金总额为792500.00元。此次减少注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字（2021）第 110C000907号验资报告确认。本次减资后，公司股本变更为 918746518.00元。

根据《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，2021年度行权75000.00股，行权后公司总股本增至918821518.00股。

根据公司于2022年3月3日召开的第四届董事会第三十次会议决议及2022年3月21日召开的2022年第二次临时股东

大会决议，审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》，2019年股票期权激励计划的激励对象行权75000份，每份面值1.00元，导致公司注册资本增加人民币75000.00元，具体情况如下：变更前股本为918746518.00元，变更后股本918821518.00元。

根据公司2022年5月20日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于拟变更公司名称、证券简称及修订〈公司章程〉的议案》，本公司由“北京华录百纳影视股份有限公司”更名为现名。

根据公司2022年4月24日召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过的《关于公司

2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件已经成就，实际授予28名激励对象11533133股，授予价格为每股3.83元，股票来源为公司向激励对象定向发行人民币A股普通股股票。此次增加注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字

（2023）第 110C000088号验资报告确认。本次增发新股后，公司股本变更为 930354651.00元。

根据2023年4月24日召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件已经成就，实际授予 28名激励对象 11535000股，授予价格为每股 3.83元，股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A股普通股股票。

此次增加注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字（2023）第

110C000237号验资报告确认。本次增发新股后，公司股本变更为 941889651.00元。

注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：李倩。

本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设电影板块、剧集板块、图书板块、项目评估中心、行业合作中心、新营销中心、IP商务中心、海外营销部、财经管理部、证券事务部、战略发展部、营运管理部、审计部。

本公司及子公司业务性质和主要经营范围：电视剧制作；广播电视节目制作；影视项目投资管理、策划；电影制作、发行；体育赛事项目投资、策划；版权代理；组织体育文化艺术交流；承办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；艺术培训；广告设计制作；舞台设计制作；美术设计制作；资料编辑；翻译服务；摄影；企业形象策划；租赁、维修影视服

装、器械设备；劳务服务；批发、零售食品；化妆品零售；出版物零售；出版物批发；出版物互联网销售等；一般项目：

旅游开发项目策划咨询；商业综合体管理服务；体验式拓展活动及策划；品牌管理；市场营销策划；企业形象策划；项

目策划与公关服务；企业管理咨询；租赁服务（不含许可类租赁服务）；非居住房地产租赁；专业设计服务；规划设计管理；图文设计制作；广告设计、代理；广告制作；广告发布；园区管理服务；市场调查（不含涉外调查）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；会议及展览服务；舆情信息服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；物业管理。

本公司的母公司为盈峰集团，最终控制人为何剑锋。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第五次会议于2026年8月28日批准。

62北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司评价自报告期期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见“五、重要会计政策及会计估计中：收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及2026年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项的核销占应收款项余额1%以上，且金额超过1000.00万元重要的预付款项单项金额占预付款项总额的10%以上重要的非全资子公司对非全资子公司的长期股权投资账面价值占公司总资

63北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

产>10%或非全资子公司的收入占公司总收入>10%

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

64北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

65北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

66北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

67北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

68北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收一般客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：应收押金和保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

69北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

13、应收账款

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

14、应收款项融资

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

70北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。

合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、发出商品等。

影视业务：

原材料主要是指公司为拍摄影视作品而购买或创作完成的剧本或版权支出，在影视作品启动拍摄时转入在产品核算。

在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》后转入库存商品。

库存商品主要是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。

非影视业务：

库存商品主要是指已验收入库的化妆品、图书等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。

影视业务：

本公司存货取得时按实际成本计价。

*本公司影视作品制作启动拍摄时，将剧本或版权支出转入在产品，其他制作支出先通过“预付账款”科目核算，根据实际进度归集至在产品，完成摄制并取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》等证明文件后，结转至库存商品。联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视作品库存商品成本的备抵。

* 销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A、以一次性卖断全部著作权的，在控制权转移时，将全部实际成本一次性结转销售成本；B、采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

非影视业务：

存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视作品以核查版权等权利文件作为盘存方法。

18、债权投资

参见“五、重要会计政策及会计估计”中11、金融工具内容。

71北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

19、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合

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能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

办公设备年限平均法3-5332.33-19.40

运输设备年限平均法5-8319.40-11.88

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（3）固定资产减值、处置

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产主要包括媒体资源使用权、软件、专利等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

媒体资源使用权2年合同使用年限工作量法-

软件3-5年预计使用年限直线法-

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法不适用。

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险及失业保险。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

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货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

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（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司的营业收入主要为影视业务、营销业务、策划运营业务，其中影视业务包括电视剧制作及衍生业务、电影制作及衍生业务。

*电视剧制作及衍生业务

电视剧销售收入：当与购买方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或《网络剧片发行许可证》的电视剧播映带或其他载体，购买方可以主导电视剧的使用且已取得收款权利时确认收入。

参投电视剧，按联合摄制协议的分成约定确认收入。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

*电影制作及衍生业务

A、电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》、母带已经转移给购买方、购买方可以主导电影的使用且已取得收款权利时确认收入。

B、电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审核通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按结算单或公开渠道可查询的相关权威机构的票房统计数据及相应的分账方法所计算的金额确认。

C、电影发行收入：分账发行收入，于影片公映后依据其分账协议的约定确认收入；代理发行收入，于发行劳务已提供，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

*营销业务

A、品牌内容营销及媒介代理业务，在服务已提供，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

B、消费品和图书的销售业务，在公司根据合同约定将产品交付客户，客户取得商品控制权时确认收入。

*策划运营业务在策划运营服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公

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司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下

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交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

房屋及建筑物车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

80北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

35、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

81北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

36、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3、6、9、13

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1、5、7企业所得税应纳税所得额25教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明无。

2、税收优惠

（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号文）：境内的单位和

个人在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征增值税；境内单位和个人向境外单位提供的广播影视节目（作品）的制作和发行服务，适用增值税零税率政策。本公司满足上述条件并适用上述规定。

（2）根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许

82北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公司及本公司之子公司北京精彩（以下简称“北京精彩”）、东方美之（北京）影业有限公司（以下简称“东方美之”）满足上述条件并适用上述规定。

（3）根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税[2025]7号）规定：自2025年1月1日至

2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化

事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。本公司及本公司之子公司北京百纳京华文化传媒有限公司、上海赋新诗影视文化有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（4）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）

规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之子公司广东精彩时间文化传媒有限公司、广州越伦房屋租赁有限公司、中文肆海文化传媒（海宁）有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（5）根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）规定：

图书批发、零售环节增值税减免政策延续至2027年12月31日。本公司之子公司北京千成万象文化发展有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（6）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号），依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。本公司之子公司喀什百纳影视有限公司、西安永兴坊文商旅策划运营有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（7）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司北京百纳星辰数字科技有限公司、百纳影视（天津）有限公司、上海美纳光璟娱乐有限公司、喀什百纳影视有限公司、上海华录百纳文化传媒有限公司、北京百

纳京华文化传媒有限公司、深圳百纳荟聚影视文化投资有限责任公司、北京千成万象文化发展有限公司、北京百纳源泉

影视传媒有限公司、北京友光影业有限公司、上海拾光合友影业有限公司、惠州友光影业有限公司、大江美之（东阳）

影业有限公司、大江美之（佛山）影业有限公司、大江美之（上海）影业有限公司、海南三尺三泽文化传媒有限公司、

广东精彩时间文化传媒有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限责任公司、新疆精彩时间文化传媒有限公司、四川精彩时

间文化传媒有限公司、上海精彩时间文化传媒有限公司、广州精彩纷呈文化传媒有限公司、贵州赋新诗影视文化有限公

司、山东赋新诗影视文化有限公司、上海百纳星河影视发行有限公司、广东百纳星河影视有限公司、广州越伦房屋租赁

有限公司、苏州百纳恒昇文旅有限公司、中文肆海文化传媒（海宁）有限公司本年度满足上述条件并适用上述规定。

（8）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商

户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司百纳影视（天津）有限公司、北京百纳星辰数字科技有限公司、北京千成万象文化发展有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限责任公司、新疆精彩时间文化传媒有限公司、泉州千

成怡悦影视有限公司、大江美之（佛山）影业有限公司、广州精彩纷呈文化传媒有限公司、广东百纳星河影视有限公司、

上海百纳星河影视发行有限公司、贵州赋新诗影视文化有限公司、广州越伦房屋租赁有限公司、苏州百纳恒昇文旅有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（9）根据《财政部税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）规定：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营

83北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本公司之子公司北京百纳星辰数字科技有限公司、宁波荟萃文化传媒有限公司满足上述条件并适用上述规定。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款162171815.04472606923.05

其他货币资金4756235.474.04

合计166928050.51472606927.09其他说明本期其他货币资金为存放于证券账户及支付宝账户可随时支取的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

444127974.40499633166.54

益的金融资产

其中：

理财产品436829285.55492334477.69

企业合并的或有对价7298688.857298688.85

其中：

合计444127974.40499633166.54

其他说明：

截至报告期末，本公司理财产品主要为结构性存款、银行及券商低风险、较低风险、中低风险理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2930000.006170000.00

信用证10000000.00

合计2930000.0016170000.00

84北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

29300293001617016170

账准备100.00%0.00%100.00%0.00%

00.0000.00000.00000.00

的应收票据其

中：

银行承29300293006170061700

100.00%38.16%

兑汇票00.0000.0000.0000.00

1000010000

信用证0.00%61.84%0.00%

000.00000.00

29300293001617016170

合计100.00%0.00%100.00%0.00%

00.0000.00000.00000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票2930000.00

合计2930000.00

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

无。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

85北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

银行承兑票据55960000.00

信用证55000000.00

合计110960000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

其中重要的应收票据核销情况：

无。

应收票据核销说明：

无

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）209557304.1292242515.55

1至2年48093007.4077022071.29

2至3年70853313.5650616459.61

3年以上729339480.09753414365.47

3至4年105625384.36105737823.83

4至5年80018709.97218734628.40

5年以上543695385.76428941913.24

合计1057843105.17973295411.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

548228548228548471548471

账准备51.83%100.00%56.35%100.00%

126.06126.06381.24381.24

的应收账款其

中：

按组合计提坏

509614265476244138424824241205183618

账准备48.17%52.09%43.65%56.78%

979.11313.82665.29030.68117.36913.32

的应收账款

86北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其

中：

其中：

509614265476244138424824241205183618

应收一48.17%52.09%43.65%56.78%

979.11313.82665.29030.68117.36913.32

般客户

10578

813704244138973295789676183618

合计43105.100.00%76.92%100.00%81.13%

439.88665.29411.92498.60913.32

17

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

342462629.342462629.342462629.342462629.款项收回存在

客户一100.00%

07070707风险

69500000.069500000.069500000.069500000.0款项收回存在

客户二100.00%

0000风险

33990000.033990000.033990000.033990000.0款项收回存在

客户三100.00%

0000风险

33430000.033430000.033430000.033430000.0款项收回存在

客户四100.00%

0000风险

31760688.031760688.031760688.031760688.0款项收回存在

客户五100.00%

0000风险

18968707.218968707.218968707.218968707.2款项收回存在

客户六100.00%

2222风险

款项收回存在

客户七7252321.177252321.177009065.997009065.99100.00%风险款项收回存在

客户八4800000.004800000.004800000.004800000.00100.00%风险款项收回存在

客户九4380000.004380000.004380000.004380000.00100.00%风险款项收回存在

客户十1670000.001670000.001670000.001670000.00100.00%风险款项收回存在

客户十一213958.69213958.69213958.69213958.69100.00%风险款项收回存在

客户十二43077.0943077.0943077.0943077.09100.00%风险

548471381.548471381.548228126.548228126.

合计

24240606

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内209557304.1234870335.2616.64%

1-2年48093007.4019285295.9740.10%

2-3年35014641.2719198527.8154.83%

3-4年69494302.6645428425.6565.37%

4-5年2878709.972116715.4473.53%

5年以上144577013.69144577013.69100.00%

合计509614979.11265476313.82

确定该组合依据的说明：

无。

87北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的548471381.548228126.

243255.18

坏账准备2406

按组合计提的241205117.42239407.415824099.3265476313.

2144111.67

坏账准备365282

789676498.42239407.416067354.5813704439.

合计2144111.67

605088

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2144111.67

其中重要的应收账款核销情况：

无。

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一342462629.07342462629.0732.38%342462629.07

客户十三80000000.0080000000.007.56%13312000.00

客户二69500000.0069500000.006.57%69500000.00

客户十四65000000.0065000000.006.14%42490500.00

客户十五60430500.0060430500.005.71%60430500.00

合计617393129.07617393129.0758.36%528195629.07

5、合同资产

（1）合同资产情况无。

88北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无。

（3）按坏账计提方法分类披露无。

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

其他说明无。

（5）本期实际核销的合同资产情况无。

其中重要的合同资产核销情况无。

合同资产核销说明：

无。

其他说明：

无。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款48143135.4652020720.53

合计48143135.4652020720.53

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款104506954.17108726295.24

备用金9943918.218343755.02

押金保证金3256426.005504727.55

89北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其他576052.80576052.80

合计118283351.18123150830.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37660827.0742147573.74

1至2年20956577.5321337310.29

2至3年1164500.002264500.00

3年以上58501446.5857401446.58

3至4年34190000.0033396677.15

4至5年4806677.154500000.00

5年以上19504769.4319504769.43

合计118283351.18123150830.61

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

48551485514855148551

计提坏41.05%100.00%39.42%100.00%

120.81120.81120.81120.81

账准备

其中：

按组合

697322158948143745992257852020

计提坏58.95%30.96%60.58%30.27%

230.37094.91135.46709.80989.27720.53

账准备

其中：

应收

565312155634975607512252338227

其他款47.79%38.13%49.33%37.08%

886.16530.65355.51227.23941.99285.24

项应收99439994398343783437

8.41%0.00%6.78%0.00%

备用金18.2118.2155.0255.02应收

3256432564.322385504755047.54496

押金保2.75%1.00%4.47%1.00%

26.002661.7427.552880.27

证金

11828370140481431231507113052020

合计100.00%59.30%100.00%57.76%

351.18215.72135.46830.61110.08720.53

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

33040000.033040000.033040000.033040000.0款项收回存在

客户十六100.00%

0000风险

90北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

14034848.714034848.714034848.714034848.7款项收回存在

客户十七100.00%

0000风险

款项收回存在

客户十八1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%风险款项收回存在

客户十九286677.11286677.11286677.11286677.11100.00%风险款项收回存在

客户二十189595.00189595.00189595.00189595.00100.00%风险

48551120.848551120.848551120.848551120.8

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37660827.074360342.0211.58%

1-2年20956577.537782920.7837.14%

2-3年164500.0090195.3554.83%

3-4年1150000.00751755.0065.37%

4-5年4520000.043323556.0373.53%

5年以上5280325.735280325.73100.00%

合计69732230.3721589094.91

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额4813346.1317765643.1448551120.8171130110.08

2026年1月1日余额

在本期

本期计提58594.93117572.01176166.94

本期转回510608.71654462.261165070.97

本期核销990.33990.33

2026年6月30日余

4360342.0217228752.8948551120.8170140215.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

91北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提的48551120.848551120.8坏账准备11

按组合计提的22578989.221589094.9

176166.941165070.97990.33

坏账准备71

71130110.070140215.7

合计176166.941165070.97990.33

82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款990.33

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户十六往来款33040000.003-4年27.93%33040000.00

客户二十一往来款15429664.761年以内13.04%2567496.22

客户二十二往来款14500000.001-2年12.26%5814500.00

客户十七往来款14034848.705年以上11.87%14034848.70

客户二十三备用金8397978.131年以内，1-2年7.10%合计85402491.5972.20%55456844.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

其他说明：

无。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

92北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内113295860.9562.96%72090148.1254.54%

1至2年20616347.1711.46%18894998.4714.29%

2至3年29843193.8516.58%28337740.7621.43%

3年以上16204549.079.00%12881666.869.74%

合计179959951.04132204554.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计金额127423810.28元，占预付款项期末余额合计数的比例

70.81%。

其他说明：

无。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

31238733.131238733.131238733.131238733.1

原材料

7777

101799920548915239.469083967.112059160548915239.571676361.

在产品

6.5407470.630756

653061805.161879496.491182309.697909140.161879496.536029644.

库存商品

750471390435

合同履约成本187236.55187236.55

发出商品1215750.191215750.19675625.58675625.58

低值易耗品1808100.281808100.281808100.281808100.28

170551083710794735.994716097.185222320710794735.114142846

合计

2.4811370.05114.94

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况

公司存货前五名的影视作品分别为：电视剧《咸鱼飞升》，开机时间为2025年4月30日，于2025年9月26日杀青，截至报表日正在后期制作中；电影《敦煌英雄》，开机时间为2022年9月9日，于2023年1月14日杀青，截至报表日正在后期制作中；电视剧《明月录》，开机时间为2025年11月3日，于2026年4月8日杀青，截至报表日正在后期制作中；电影《沙海之门》，开机时间2023年6月24日，于2023年9月10日杀青，截至报表日正在后期制作中；

电视剧《士兵荣耀》，开机时间为2024年5月7日，截至报表日已取得发行许可证。

93北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

以上前五名的影视作品合计账面余额为928523144.77元，占公司全部存货余额的比例为54.44%。

（2）确认为存货的数据资源无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

548915239.548915239.

在产品

0707

161879496.161879496.

库存商品

0404

710794735.710794735.

合计

1111

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备库存商品以估计售价减去销售费用以及相关税金后的金额

以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用在产品以及相关税金后的金额按组合计提存货跌价准备无。

按组合计提存货跌价准备的计提标准无。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资33902576.02

合计33902576.02

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

94北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

34245026.233902576.0

债权投资342450.27

92

34245026.233902576.0

合计342450.27

92

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

债权投资342450.27342450.27

合计342450.27342450.27

2）期末重要的一年内到期的债权投资无。

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期

本期计提342450.27342450.27

2026年6月30日余

342450.27342450.27

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

无。

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据无。

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况无。

其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况无。

其他说明无。

95北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本1322718.901507664.76

增值税留抵税额12600409.1223234045.06

预缴所得税180892.44475123.93

预缴文化事业建设费45225.0046666.93

理财产品264335000.00

其他19740895.5013475846.48

合计298225140.9638739347.16补偿性资产相关信息无。

其他说明：

无。

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

24532076.224286755.4

债权投资245320.76

26

24532076.224286755.4

合计245320.76

26

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

债权投资245320.76245320.76

合计245320.76245320.76

（2）期末重要的债权投资无。

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

96北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

值)值)

2026年1月1日余额

在本期

本期计提245320.76245320.76

2026年6月30日余

245320.76245320.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（4）本期实际核销的债权投资情况无。

其中重要的债权投资核销情况无。

债权投资核销说明：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

12、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因诺视科技

8600000727500.063275009327500非交易性（苏州）.000.00.00金融资产有限公司东阳橘品

60480486048048非交易性

影业有限63862.61.60.60金融资产公司霍尔果斯

2987804512195.52987804非交易性

鲲池影业.428.42金融资产有限公司湖南康众

500000.0500000.0非交易性

传媒有限

00金融资产

责任公司深圳蓝火

475000.0475000.0非交易性

文化传媒

00金融资产

有限公司

59718715971871非交易性

其他.18.18金融资产广州安欣2000000非交易性

97北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

化妆品股0.00金融资产份有限公司

2458272727500.0632750020576052531022

合计

4.200.008.194.20

本期存在终止确认无。

分项披露本期非交易性权益工具投资无。

其他说明：

无。

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业新华广联

（北--

京）969612802028

3652101987242614

传媒193.971.090.

5.76548.177.22.79

科技756948

9093

有限公司浙江在调品牌17101710

管理050.050.有限0202公司东阳百纳梦想文化693011711864

传媒6.7769.2075.97有限公司东阳市华

956.8291813.

美佰

1342.9221

纳文

98北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

化传媒有限公司东阳风影者文化传媒有限公司百纳嘉禾

（北京）

35473547

网络

32.7932.79

科技有限公司永康捷尼千成文化

892.4652365.

传媒

597.2336

有限公司重庆成渝百景文化产业股权

577129365559

投资8099

8054101.1923

基金69.73.4801.20合伙企业

（有限合

伙）南京永兴坊文化旅640254976457

游运84.06.1481.20营有限公司昆山数字梦工

11111121

场影1054

16687158

视文89.59.67.26化产业有限公

99北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

司陕西郑国渠文商旅35003500

运营00.0000.00有限公司

--

87602991293677161971

198910198724

小计9089021.101.7340472.

81.27548.177..247101.4781

9093

--

87602991293677161971

198910198724

合计9089021.101.7340472.

81.27548.177..247101.4781

9093

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明不适用

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额228151024.19228151024.19

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

100北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额65303802.4765303802.47

（1）处置65303802.4765303802.47

（2）其他转出

4.期末余额162847221.72162847221.72

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额56704114.2856704114.28

2.本期增加金额1496643.351496643.35

（1）计提或

1496643.351496643.35

摊销

3.本期减少金额9322227.779322227.77

（1）处置9322227.779322227.77

（2）其他转出

4.期末余额48878529.8648878529.86

三、减值准备

1.期初余额89408498.4489408498.44

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额28131170.8228131170.82

（1）处置28131170.8228131170.82

（2）其他转出

4.期末余额61277327.6261277327.62

四、账面价值

1.期末账面价值52691364.2452691364.24

2.期初账面价值82038411.4782038411.47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

101北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

其他说明无。

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1112375.912308859.40

合计1112375.912308859.40

（1）固定资产情况

单位：元项目运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额4334374.856443742.7810778117.63

2.本期增加金额60247.7960247.79

（1）购置60247.7960247.79

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2946255.292946255.29

（1）处置或报废2946255.292946255.29

4.期末余额4334374.853557735.287892110.13

二、累计折旧

1.期初余额3483279.064985979.178469258.23

2.本期增加金额126542.10636174.89762716.99

（1）计提126542.10636174.89762716.99

102北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额2452241.002452241.00

（1）处置或报废2452241.002452241.00

4.期末余额3609821.163169913.066779734.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值724553.69387822.221112375.91

2.期初账面价值851095.791457763.612308859.40

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

其他说明无

103北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物户外广告位置及设施合计

一、账面原值

1.期初余额46031075.5646031075.56

2.本期增加金额184457245.69184457245.69

（1）增加租赁184457245.69184457245.69

3.本期减少金额4306449.134306449.13

（1）处置4306449.134306449.13

4.期末余额41724626.43184457245.69226181872.12

二、累计折旧

1.期初余额34186231.4034186231.40

2.本期增加金额5308683.755425213.1010733896.85

（1）计提5308683.755425213.1010733896.85

3.本期减少金额2777243.832777243.83

（1）处置2777243.832777243.83

4.期末余额36717671.325425213.1042142884.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5006955.11179032032.59184038987.70

2.期初账面价值11844844.1611844844.16

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

104北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余

653027.6811028.00664055.68

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

653027.6811028.00664055.68

额

二、累计摊销

1.期初余

341324.2111028.00352352.21

额

2.本期增

70823.9670823.96

加金额

（1

70823.9670823.96

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

412148.1711028.00423176.17

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

105北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

240879.51240879.51

面价值

2.期初账

311703.47311703.47

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

其他说明无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京精彩时间

177651626.177651626.

文化传媒有限

6969

公司西安永兴坊文

72649059.772649059.7

商旅策划运营

22

有限公司

250300686.250300686.

合计

4141

（2）商誉减值准备

单位：元

106北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京精彩时间

177651626.177651626.

文化传媒有限

6969

公司

177651626.177651626.

合计

6969

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无。

资产组或资产组组合发生变化无。

其他说明无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2399052.051257586.641141465.41

合计2399052.051257586.641141465.41其他说明无

107北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备46662417.6611665604.4447681966.5611920491.66

租赁负债179690473.1244922618.28119787.1729946.79

信用减值准备524100379.59129270768.78495801832.99122277962.44

合计750453270.37185858991.50543603586.72134228400.89

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产179032032.6044758008.1588097.4022024.35

合计179032032.6044758008.1588097.4022024.35

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产44758008.15141100983.3522024.35134206376.54

递延所得税负债44758008.1522024.35

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异923294274.36951777834.26

可抵扣亏损833854376.03839772567.24

合计1757148650.391791550401.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20266167284.7810638760.45

202751001537.5751350321.03

2028188846669.31190472874.06

2029188274122.66190030248.01

2030362372206.80397280363.69

203137192554.91

合计833854376.03839772567.24

108北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明无。

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款894059.40894059.40894059.40894059.40

合计894059.40894059.40894059.40894059.40补偿性资产相关信息无。

其他说明：

无

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼纠

货币资金2107.572107.57冻结纷，账户被冻结

合计2107.572107.57

其他说明：

无

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款200189.44

合计200189.44

短期借款分类的说明：

无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

无。

其他说明

109北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文无。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付业务款2487780.733194061.10

合计2487780.733194061.10

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

其他说明：

无。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款161091395.36156661598.92

合计161091395.36156661598.92

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

项目投资款及分账款64456866.6861472882.86

项目制作费及发行费62711033.9349114428.41

保理款17526127.455219253.20

应付费用款8704818.2123801689.94

应付押金保证金4394303.499636421.58

其他3298245.607416922.93

合计161091395.36156661598.92

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

其他说明无。

110北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

26、预收款项

（1）预收款项列示无。

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收业务款664690733.79776101162.89

合计664690733.79776101162.89账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

预收业务款81169811.32未结算

合计81169811.32报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18899355.5434054668.6026904182.0426049842.10

二、离职后福利-设定

428360.262518713.722675038.24272035.74

提存计划

三、辞退福利1067898.002849901.563917799.56

合计20395613.8039423283.8833497019.8426321877.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9082212.1517698774.9621605752.455175234.66

和补贴

2、职工福利费422313.29422313.29

3、社会保险费246580.631361864.371457864.66150580.34

其中：医疗保险

241478.491318186.901411284.54148380.85

费

工伤保险4157.8239887.1742789.821255.17

111北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

费生育保险

944.323790.303790.30944.32

费

4、住房公积金12233.831110746.611119685.613294.83

5、工会经费和职工教

113932.451867.92112064.53

育经费

6、其他短期薪酬9444396.4813460969.372296698.1120608667.74

合计18899355.5434054668.6026904182.0426049842.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险411126.082431495.662583140.70259481.04

2、失业保险费17234.1887218.0691897.5412554.70

合计428360.262518713.722675038.24272035.74

其他说明：

无

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税52160190.4348813410.83

企业所得税1260850.575513115.87

个人所得税81083.79186591.13

城市维护建设税847784.97949015.53

教育费附加387913.77431155.38

地方教育费及附加258566.12287393.86

文化事业建设费15905.65103676.46

印花税1540.55108332.64

房产税123532.28270737.29

其他13684.73

合计55137368.1356677113.72其他说明无

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2841.67

一年内到期的租赁负债53511395.05913168.15

合计53511395.05916009.82

112北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款1536594.36

待转销项税额13613678.782341907.67

合计15150273.142341907.67

短期应付债券的增减变动：

无。

其他说明：

无

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款0.003000000.00

合计3000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

信用借款利率为3.10%。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债146813405.362105008.90

减：一年内到期的非流动负债-53511395.05-913168.15

合计93302010.311191840.75其他说明无

34、预计负债

单位：元

113北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼174216.07791696.27赔偿款

合计174216.07791696.27

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助46640000.005886792.453000000.0049526792.45项目尚未验收

合计46640000.005886792.453000000.0049526792.45

其他说明：

无

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9418896594188965

股份总数

1.001.00

其他说明：

无

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4952976857.471261936.094954238793.56

价）

其他资本公积224993.68224993.68

合计4953201851.151261936.094954463787.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年度因处置子公司东方美之部分股权，增加资本溢价1261936.09元；

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股

114北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进--

727500.0727500.0

损益的其14976051424855

00

他综合收8.198.19益其他

--

权益工具727500.0727500.0

14976051424855

投资公允00

8.198.19

价值变动

二、将重分类进损

-3829.83-3693.07-3685.57-7.50-7515.40益的其他综合收益外币

财务报表-3829.83-3693.07-3685.57-7.50-7515.40折算差额

--

其他综合723806.9723814.4

1497988-7.501425607

收益合计33

8.023.59

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为723806.93元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为723814.43元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-7.50元。

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33769220.3633769220.36

合计33769220.3633769220.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3889183213.85-2765345587.76

调整后期初未分配利润-3889183213.85-2765345587.76

加：本期归属于母公司所有者的净利

-2953594.39-1097853600.62润

加：其他-536710.16-25984025.47

期末未分配利润-3892673518.40-3889183213.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

115北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

无

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务534042152.91448952999.22135284885.17109267709.52

其他业务29600467.8529812385.491003387.043275613.55

合计563642620.76478765384.71136288272.21112543323.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元策划运营服分部1分部2剧集电影营销其他合计合务同营营营营营营营营营营营营营营营营分业业业业业业业业业业业业业业业业类收成收成收成收成收成收成收成收成入本入本入本入本入本入本入本入本

4283688773142929563478

业31-69

47787822586396008126476

务408113

989272504246382653

类17870.447

22.20.4.01.28.57.85.420.84.

型.2657.93

0563832597671

其中

：

主

428368877314534448

营31-69

47787822586390495

业408113

98927250422129

务17870.447

22.20.4.01.28.552.99.

收.2657.93

05638329122

入其

29292929

他

600812600812

业

46384638

务

7.85.47.85.4

收

5959

入按经4283688773142929563478营47787822586396008126476

408113

地989272504246382653

17870.447

区22.20.4.01.28.57.85.420.84..2657.93分0563832597671类

116北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其中

：

4283688773142929563478

09707822586396008122568

国408113

159372504246384355

内17870.447

65.79.4.01.28.57.85.464.44..2657.93

5597832592605

388388

7979

海2525

840840

外6.56.5.66.66

00

市场或客户类型其中

：

合同类型其中

：

按商品转让的时间分类其中

：

按合同期限分

117北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

类其中

：

按销售渠道分类其中

：

4283688773142929563478

47787822586396008126476

合408113

989272504246382653

计17870.447

22.20.4.01.28.57.85.420.84..2657.93

0563832597671

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为664690733.79元，其中，

190157371.64元预计将于2026年度确认收入，343387331.57元预计将于2027年度确认收入，131146030.58元

预计将于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

118北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文无。

其他说明无。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税228798.96949827.17

教育费附加98201.47408327.89

房产税74285.69367175.79

车船使用税3650.003650.00

印花税63672.0251540.37

地方教育费附加65467.65272175.64

文化事业建设费196657.75344312.10

合计730733.542397008.96

其他说明：

无

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12992760.9916300218.27

折旧及摊销6894360.045302447.52

审计、评估费3353050.091868254.01

诉讼、律师费2715870.061311899.40日常办公费1713039.851997869.72

业务招待费1481833.791940289.29

咨询费1076841.201420219.92

差旅费622891.41717069.64

物业管理费384001.18410646.28

租赁费159366.272240867.21

导演服务费943395.63

合计31394014.8834453176.89其他说明无

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

宣传及推广费21699685.64485646.61

职工薪酬18782449.4418559974.08

销售服务费9674446.78

租赁费814590.182430610.95

119北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

业务招待费543084.481208517.39

折旧及摊销511122.99514877.56日常办公费423379.93338123.70

差旅费280894.13262965.31

其他370.681060.57

合计52730024.2523801776.17

其他说明：

无

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3071651.482146312.92

减：利息收入384290.761293834.94

汇兑损益-163.78-2392.18其他（手续费）44244.0036217.64

合计2731440.94886303.44其他说明无

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

项目资助资金2000000.0010087735.85

企业发展扶持资金870000.001420000.00

三代手续费返还62425.67427540.69

税款减免28109.9928255.38

稳岗补贴、留工培训补助585.42

合计2960535.6611964117.34

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产857833.82463359.45

合计857833.82463359.45

其他说明：

无

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

120北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益198981.278408865.21

处置长期股权投资产生的投资收益981737.9786032.88

处置交易性金融资产取得的投资收益5629406.687464406.07

债权投资在持有期间取得的利息收入1914514.06

合计8724639.9815959304.16其他说明无

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-26172052.95-31831955.71

其他应收款坏账损失988904.03248740.88

债权投资减值损失-587771.03

合计-25770919.95-31583214.83其他说明无

50、资产减值损失无。

其他说明：

无。

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-190145.25

使用权资产处置利得或损失349550.99

合计159405.74

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金、违约金收入1565039.38449678.891565039.38

非流动资产毁损报废利得4424.784424.78

无需支付的应付款项201.7041.98201.70

合计1569665.86449720.871569665.86

其他说明：

121北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

无

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1568.161568.16

补偿款、违约金及罚款支出-599479.17548797.52-599479.17

其他4.5517.004.55

合计-597906.46548814.52-597906.46

其他说明：

无

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用360262.702476152.39

递延所得税费用-6782426.82-7907101.09

合计-6422164.12-5430948.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-13609909.99

按法定/适用税率计算的所得税费用-3402477.51

子公司适用不同税率的影响2864090.10

调整以前期间所得税的影响83391.22

非应税收入的影响-45352.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响263566.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10358147.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7262468.02

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-49906.95

其他-3039795.35

所得税费用-6422164.12

其他说明：

无

122北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

55、其他综合收益

详见附注

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款117801364.9317558935.54

补贴及其他利得8502157.8313510508.01

利息收入350393.841299667.14

冻结资金解冻2107.57576802.17

合计126656024.1732945912.86

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款125812688.5723251678.30

付现费用50715851.5316661986.38

补偿款、违约金2284.581664.23

冻结资金2107.03

合计176530824.6839917435.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金无。

收到的重要的与投资活动有关的现金无。

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金无。

支付的重要的与投资活动有关的现金无。

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

123北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无。

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁相关费用39801567.90420333.48

合计39801567.90420333.48

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-7187745.87-35657895.15

加：资产减值准备25770919.9531583214.83

固定资产折旧、油气资产折

2259360.343635523.72

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10733896.8523882042.83

无形资产摊销70823.9669533.38

长期待摊费用摊销1257586.641507651.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-159405.74填列）固定资产报废损失（收益以-2856.62

124北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-857833.82-463359.45“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2474816.512146312.92

列）投资损失（收益以“－”号填-8724639.98-15959304.16

列）递延所得税资产减少（增加以-6894606.81-7907063.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

146712367.57-221147306.05

填列）经营性应收项目的减少（增加

381691514.63-207568557.72以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-584424724.28357161660.26以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-37280526.67-68717547.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产184457245.69

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额166928050.51328839364.96

减：现金的期初余额472604819.52262719870.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-305676769.0166119494.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

其他说明：

无。

125北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金166928050.51472604819.52

可随时用于支付的银行存款162171815.04472604815.48可随时用于支付的其他货币资

4756235.474.04

金

三、期末现金及现金等价物余额166928050.51472604819.52

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由不能随时用来支付的银行存

诉讼冻结资金2107.03款

合计2107.03

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明无。

58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金113679.20

其中：美元9823.936.8109066909.80欧元

港币53847.670.8685546769.40应收账款

126北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）

短期租赁897661.35

低价值租赁73113.39未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计970774.74涉及售后租回交易的情况无

127北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁1242066.42

合计1242066.42作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

61、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉无。

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

128北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无。

其他说明：

无。

（2）合并成本无。

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

129北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京千荟影视文化有限公司注销优化资产结构佛山百纳千成影视有限公司注销优化资产结构广州衡奕文化有限公司注销优化资产结构

东方美之（重庆）影业有限公司注销优化资产结构厦门千成怡悦影视有限公司注销优化资产结构

精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司注销优化资产结构

中文肆海文化传媒（海宁）有限公司新设子公司拓展新业务

6、其他

无

130北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

3000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

东阳百纳100.00%设立

00市市作、发行

30000000影视剧制

天津百纳天津市天津市100.00%设立.00作、发行

30000000新疆自治区新疆自治区影视剧制

喀什百纳100.00%设立.00喀什市喀什市作、发行

20500000广东省广州广东省广州影视制作、广州百纳100.00%设立.00市市发行

苏州百纳恒3000000.江苏省苏州江苏省苏州旅游开发项

100.00%设立

昇00市昆山市市昆山市目策划咨询

10000000影视剧制

上海美纳上海市上海市60.00%设立.00作、发行

1000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

万纳光璟100.00%设立

00市市作、发行

30000000影视剧制

上海百纳上海市上海市100.00%设立.00作、发行

10000000图书版权营

千成万象北京市北京市51.00%设立.00销

10000000广东省深圳广东省深圳影视剧投资

百纳荟聚100.00%设立.00市市策划

10000000

百纳京华北京市北京市内容营销100.00%设立

0.00

10000000

百纳星辰北京市北京市销售商品100.00%设立.00

泉州千成怡3000000.福建省泉州福建省泉州影视剧制

100.00%设立

悦00市市作、发行

50000000影视剧制

百纳荟萃北京市北京市100.00%设立.00作、发行

5000000.影视剧制

东方美之北京市北京市99.00%设立

00作、发行

3000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

东阳美之100.00%设立

00市市作、发行

3000000.广东省佛山广东省佛山影视剧制

佛山美之100.00%设立

00市市作、发行

3000000.影视剧制

上海美之上海市上海市100.00%设立

00作、发行

影视剧制

香港美之500000.00香港香港100.00%设立

作、发行

2000000.浙江省东阳浙江省东阳影视剧制

缤纷异彩51.00%购买股权

00市市作、发行

10000000浙江省宁波浙江省宁波

宁波丝足鲈销售商品99.00%设立.00市市

3000000.影视剧制

北京友光北京市北京市55.00%购买股权

00作、发行

3000000.影视剧制

上海拾光上海市上海市100.00%购买股权

00作、发行

131北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

1000000.广东省惠州广东省惠州影视剧制

惠州友光100.00%设立

00市市作、发行

5000000.浙江省宁波浙江省宁波影视剧制

宁波荟萃100.00%设立

00市市作、发行

1000000.广东省深圳广东省深圳影视剧制

深圳启玲100.00%购买股权

00市市作、发行

3000000.福建省福州福建省福州影视剧制

百纳凯旋100.00%设立

00市市作、发行

2000000.浙江省嘉兴浙江省嘉兴

中文肆海文艺创作70.00%设立

00市海宁市市海宁市

10000000影视剧制

百纳源泉北京市北京市55.00%设立.00作、发行

40740741影视剧制

北京精彩北京市北京市51.0004%购买股权.00作、发行

5000000.广东省深圳广东省深圳影视剧制

广东精彩100.00%购买股权

00市市作、发行

海南三尺三

10000000海南省海口海南省海口影视剧制

泽文化传媒100.00%购买股权.00市市作、发行有限公司

觉醒时间100000.00北京市北京市文艺创作67.00%设立

5000000.新疆自治区新疆自治区电影制作、新疆精彩100.00%设立

00乌鲁木齐市乌鲁木齐市发行

5000000.四川省成都四川省成都电影制作、四川精彩100.00%设立

00市市发行

1000000.电影制作、上海精彩上海市上海市100.00%设立

00发行

广东省广州广东省广州电影制作、

广州精彩500000.00100.00%设立市市发行永兴坊文商10000000陕西省西安陕西省西安旅游开发项

60.00%购买股权

旅.00市市目策划咨询

上海百纳星10000000电影制作、

上海市上海市100.00%设立

河.00发行

广东百纳星22000000广东省广州广东省广州电影制作、

100.00%设立

河.00市市发行

10000000影视剧制

上海赋新诗上海市上海市51.00%设立.00作、发行

3000000.山东省青岛山东省青岛影视剧制

山东赋新诗100.00%设立

00市市作、发行

3000000.贵州省铜仁贵州省铜仁影视剧制

贵州赋新诗100.00%设立

00市市作、发行

1000000.广东省广州广东省广州

广州天晟房地产租赁100.00%设立

00市市

98912273广东省广州广东省广州

广州越伦房地产租赁100.00%设立.00市市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

132北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

宁波丝足鲈1.00%-81753.53257811.65

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波1105231411288704870488871417902956335633

丝足0905550.2360243824383753739.149349744974

鲈3.75033.78.62.62.7439.13.90.90

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

---宁波丝足79416833331388728411329853022985302

817535381753537310331

鲈2.05.440.59.28.28.07.07.05

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

133北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司之子公司百纳荟萃原持有东方美之100%股权，2026年4月，百纳荟萃与上海阳启影视文化有限公司签订股权转让协议，上海阳启购买百纳荟萃持有的东方美之1%股权。该股权交易完成后，百纳荟萃持有东方美之99%股权。上述股权转让款已支付，上述交易导致资本公积增加1261936.09元，少数股东权益减少1261935.09元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元东方美之

购买成本/处置对价1.00

--现金1.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计1.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-1261935.09

差额1261936.09

其中：调整资本公积1261936.09调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

134北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

其他说明无。

（3）重要联营企业的主要财务信息无。

其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计77167340.4787609089.24下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润198981.278408865.22

--综合收益总额198981.278408865.22其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）东阳风影者文化传媒有限公

2624197.00287.292624484.29

司其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

135北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营无。

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

466400005886792.2000000.1000000.49526792

递延收益与收益相关.00450000.45

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

136北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2870000.0011508321.27其他说明无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、

交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，本公司基于对第三方的财务状况、信用记录等因素进行综合评估，与经认可的、信誉良好的第三方进行交易；为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等，执行催收、诉讼及其他监控程序以确保最大可能回收到期债权。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.36%（2025年：61.14%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.20%（2025年：70.03%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2026年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为40000.00万元（2025年12月31日：40000.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

2026.6.30

项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：-

应付账款2487780.732487780.73

其他应付款161091395.36161091395.36一年内到期的非流

53511395.0553511395.05

动负债其他流动负债（不

15150273.1415150273.14含递延收益）

租赁负债25553820.9226449058.9541299130.4493302010.31金融负债和或有负

232240844.2825553820.9226449058.9541299130.44325542854.59

债合计

137北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

2025.12.31

项目三年以一年以内一至二年二至三年合计上

金融负债：-

应付账款3194061.103194061.10

其他应付款156661598.92156661598.92

一年内到期的非流动负债916009.82916009.82

其他流动负债（不含递延收益）2341907.672341907.67

租赁负债884406.04307434.711191840.75

-

金融负债和或有负债合计163113577.51884406.04307434.71164305418.26

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

（3）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为37.46%（2025年12月31日：36.14%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

444127974.40444127974.40

产

138北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益444127974.40444127974.40的金融资产

（1）理财产品444127974.40444127974.40

（三）其他权益工具

25310224.2025310224.20

投资持续以公允价值计量

444127974.4025310224.20469438198.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

139北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例盈峰集团有限公

广东省佛山市投资445000.00万元26.76%26.76%司本企业的母公司情况的说明

盈峰集团，持有本公司26.76%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：

注册地址：广东省佛山市顺德区北滘镇君兰社区美和路8号盈峰商务中心24楼2406

注册资本：445000.00万人民币

成立日期：2002年04月19日

经营范围：对各类行业进行投资，投资管理、投资咨询、资产管理；企业管理、企业咨询服务；计算机信息服务、软件服务；影视制作、策划（凭有效许可证经营）；广告策划与制作；艺术品（不含象牙及其制品）、收藏品的鉴定、咨询服务；文化艺术展览策划；孕婴童用品、服装服饰的销售；除以上项目外的国内商业、物资供销业；商业信息咨询服务；

货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；环卫设备、机器人、新能源汽车、环境监测

设备的研发、制造、销售及设备租赁；城市生活垃圾的清扫、收集、回收利用、运输、处理服务；承接：环境工程、水

污染治理工程；通风机、风冷设备、水冷设备、空调设备的研发、制造及销售；新型材料装备及制品的的研发、制造及销售。（生产制造类项目由分公司经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是何剑锋。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系东阳风影者文化传媒有限公司联营企业陕西郑国渠文商旅运营有限公司联营企业南京永兴坊文化旅游运营有限公司联营企业昆山数字梦工场影视文化产业有限公司联营企业

华美佰纳（北京）影业有限公司联营企业之子公司东阳百纳梦想文化传媒有限公司联营企业其他说明无

140北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市盈峰智慧科技有限公司同一实际控制人长沙中联重科环境产业有限公司同一实际控制人广东横琴盈峰数智科技有限公司同一实际控制人

广州骏云数字科技合伙企业（有限合伙）同一实际控制人

北京易华录信息技术股份有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人

中国华录集团有限公司持有上市公司5%以上股份的股东的实际控制人

中国华录信息产业有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人佛山市顺德区君兰酒店管理有限公司实际控制人直系亲属控制的法人芜湖安得智联科技有限公司实际控制人直系亲属控制的法人公司董事及管理层成员关键管理人员其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州骏云数字科技合伙企业（有债权投资70000000.00否限合伙）广东横琴盈峰数

接受技术服务242355.66否205730.00智科技有限公司深圳市盈峰智慧

租赁服务11428.56否110989.72科技有限公司芜湖安得智联科

仓储及配送服务否1608924.10技有限公司广州华艺国际拍

采购商品否117966.00卖有限公司

出售商品/提供劳务情况表无。

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无。

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

141北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文无。

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

无。

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京易华录信办公场161231612317574

息技术0.00

所租赁.64.64.76股份有限公司深圳市盈峰智办公场11428594281000041600慧科技

所租赁.56.56.00.00有限公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方无。

本公司作为被担保方无。

关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

142北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1211379.742698405.46

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东阳风影者文化

其他应收款4520000.043323556.034520000.043321924.02传媒有限公司南京永兴坊文化

应收账款旅游运营有限公952000.00158412.801618400.00269301.76司陕西郑国渠文商

应收账款712800.00118609.92712800.00118609.92旅运营有限公司华美佰纳（北应收账款京）影业有限公128767.9221426.98141653.5623571.15司东阳百纳梦想文

预付账款2323112.002323112.00化传媒有限公司佛山市顺德区君

预付账款兰酒店管理有限128972.00128972.00公司广东横琴盈峰数

预付账款123954.00123954.00智科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额昆山数字梦工场影视文化产

其他应付款1703225.844828174.07业有限公司陕西郑国渠文商旅运营有限

其他应付款350000.00350000.00公司

其他应付款中国华录集团有限公司40556.3340556.33北京易华录信息技术股份有

其他应付款16123.64限公司

7、关联方承诺

无

143北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

8、其他

无

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

144北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他无。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无。

（2）未来适用法无。

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

145北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

4、年金计划无。

5、终止经营无。

其他说明无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

（2）报告分部的财务信息无。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）88524305.676519800.82

1至2年29643004.63139426787.57

146北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年142302745.8533202798.04

3年以上580034086.26590943824.51

3至4年65017960.6069737276.65

4至5年70309577.80136930500.00

5年以上444706547.86384276047.86

合计840504142.41770093210.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

450065450065450065450065

账准备53.55%100.00%58.44%100.00%

706.16706.16706.16706.16

的应收账款其

中：

按组合计提坏

390438165840224597320027144237175790

账准备46.45%42.48%41.56%45.07%

436.25500.17936.08504.78472.61032.17

的应收账款其

中：

其中：

27290316584010706320382414423759587

应收一32.47%60.77%26.47%70.77%

500.86500.17000.69671.43472.61198.82

般客户

其中：

117534117534116202116202

关联方13.98%0.00%15.09%0.00%

935.39935.39833.35833.35

组合

840504615906224597770093594303175790

合计100.00%73.28%100.00%77.17%

142.41206.33936.08210.94178.77032.17

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

342462629.342462629.342462629.342462629.款项收回存在

客户一100.00%

07070707风险

69500000.069500000.069500000.069500000.0款项收回存在

客户二100.00%

0000风险

33990000.033990000.033990000.033990000.0款项收回存在

客户三100.00%

0000风险

款项收回存在

客户九2400000.002400000.002400000.002400000.00100.00%风险款项收回存在

客户十1670000.001670000.001670000.001670000.00100.00%风险

147北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

款项收回存在

客户十二43077.0943077.0943077.0943077.09100.00%风险

450065706.450065706.450065706.450065706.

合计

16161616

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内88524305.6713334468.8415.06%

1-2年29643004.6311884689.6340.09%

2-3年109102745.850.00%

3-4年65017960.6042490500.0065.35%

4-5年19577.800.00%

5年以上98130841.7098130841.70100.00%

合计390438436.25165840500.17

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的450065706.450065706.坏账准备1616

按组合计提的144237472.24161138.7165840500.

2558111.17

坏账准备61317

594303178.24161138.7615906206.

合计2558111.17

77333

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

其中重要的应收账款核销情况：

无。

应收账款核销说明：

无。

148北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一342462629.07342462629.0740.75%342462629.07

子公司一113079750.00113079750.0013.45%

客户十三80000000.0080000000.009.52%13312000.00

客户二69500000.0069500000.008.27%69500000.00

客户十四65000000.0065000000.007.73%42490500.00

合计670042379.07670042379.0779.72%467765129.07

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1394169204.601303579869.34

合计1394169204.601303579869.34

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1919818394.361839458533.52

备用金4983297.531996454.82

押金保证金98600.0098600.00

其他386457.80386457.80

合计1925286749.691841940046.14

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）416050890.05458202263.41

1至2年339751350.54373424840.42

2至3年266155974.56483069196.21

3年以上903328534.54527243746.10

3至4年710425302.77437438358.17

4至5年112327808.8457907153.60

5年以上80575422.9331898234.33

合计1925286749.691841940046.14

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

149北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

5365295234841304557681453039046423

计提坏27.87%97.57%31.32%91.95%

371.14110.83260.31145.22352.29792.93

账准备

其中：

按组合13887138111265112571

7633479698

计提坏57378.72.13%0.55%23944.25900.68.68%0.63%56076.

34.2624.51

账准备55299241

其中：

13732137321251412514

关联

01316.71.32%0.00%01316.24606.67.94%0.00%24606.

方组合

84844545

应收

104747632428417116067968836374

其他款0.54%72.87%0.63%68.66%

164.1848.2615.92239.6538.5101.14

项应收49832498321996419964

0.26%0.00%0.11%

备用金97.5397.5354.8254.82应收

98600.97614.98600.97614.

押金保0.01%986.001.00%0.01%986.001.00%

00000000

证金

19252139411841913035

531117538360

合计86749.100.00%27.59%69204.40046.100.00%29.23%79869.

545.09176.80

69601434

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

228167847.227933302.221507471.221507471.款项收回存在

子公司二100.00%

00750000风险

202689394.170680326.183575587.170680326.款项收回存在

子公司三92.98%

85730473风险

105346403.98256313.198406313.198256313.1款项收回存在

子公司四99.85%

38000风险

33040000.033040000.033040000.033040000.0款项收回存在

客户十六100.00%

0000风险

款项收回存在

子公司五7570499.99480409.71风险

576814145.530390352.536529371.523484110.

合计

22291483

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内414740890.0511811.720.00%

1-2年302918518.871607520.780.53%

2-3年185226538.770.00%

3-4年308118199.09719070.000.23%

4-5年97177808.8414706.030.02%

150北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

5年以上80575422.935280325.736.55%

合计1388757378.557633434.26

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额11811.727958012.79530390352.29538360176.80

2026年1月1日余额

在本期

本期计提117572.011160000.001277572.01

本期转回453962.267585831.758039794.01

本期核销480409.71480409.71

2026年6月30日余

11811.727621622.54523484110.83531117545.09

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的

7969824.51117572.01453962.267633434.26

坏账准备

按单项计提的530390352.523484110.

1160000.007585831.75480409.71

坏账准备2983

538360176.531117545.

合计1277572.018039794.01480409.71

8009

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款480409.71

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

151北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

子公司六往来款346448504.861年以内，1-2年17.99%

1年以内，1-2

子公司七往来款300654187.64年，2-3年，3-415.62%年，5年以上

1年以内，1-2

子公司二往来款221507471.00年，2-3年，3-411.51%221507471.00年

1年以内，1-2年，2-3年，3-4子公司八往来款197721434.9310.27%年，4-5年，5年以上

1年以内，1-2

子公司三往来款183575587.04年，2-3年，3-49.53%170680326.73年

1249907185.4

合计64.92%392187797.73

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

827092959.357507786.469585173.827092959.357507786.469585173.

对子公司投资

878700878700

对联营、合营57881436.457620013.668695219.967414248.2

261422.791280971.69

企业投资7823

884974396.357769209.527205186.895788179.358788758.536999421.

合计

346668795623

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

152北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

东阳华录

10000001000000

百纳影视.00.00有限公司百纳影视

30000003000000（天津）

0.000.00

有限公司上海华录百纳文化29722902972290

传媒有限0.000.00公司喀什百纳

30000003000000

影视有限

0.000.00

公司广州天晟

100000.0100000.0

房屋租赁

00

有限公司广州越伦

98912279891227

房屋租赁

3.003.00

有限公司上海美纳

60000006000000

光璟娱乐.00.00有限公司北京百纳京华文化10000001000000

传媒有限00.0000.00公司北京百纳荟萃文化50000005000000

传媒有限0.000.00公司深圳百纳荟聚影视

10000001000000

文化投资

0.000.00

有限责任公司北京精彩时间文化35750773575077

传媒有限86.8786.87公司北京百纳源泉影视15500001550000

传媒有限.00.00公司西安永兴坊文商旅90000009000000

策划运营0.000.00有限公司广州百纳

20500002050000

千成影视

0.000.00

有限公司苏州百纳

18000001800000

恒昇文旅.00.00有限公司

4695851357507746958513575077

合计

73.0086.8773.0086.87

153北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业新华广联

(北--

969612802028

京)传3652101987242614

193.971.090.

媒科5.76548.177.22.79

756948

技有9093限公司重庆成渝百景文化产业股权577129365559

8099

投资8054101.1923

69.73

基金.4801.20合伙企业

（有限合

伙）

--

6741128029365762

8464101987242614

小计4248971.101.0013

95.49548.177.22.79.236901.68

9093

--

6741128029365762

8464101987242614

合计4248971.101.0013

95.49548.177.22.79.236901.68

9093

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

154北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务341768207.13287493199.871600350.46361096.41

其他业务28521470.1328548411.089350932.3410149656.25

合计370289677.26316041610.9510951282.8010510752.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2剧集电影其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

341728742852285437023160

业务847.8

673593191470841189674161

类型5

9.289.87.13.087.260.95

其

中：

主营3417287434172874

847.8

业务6735931968209319

5

收入9.289.877.139.87其他2852285428522854业务1470841114708411

收入.13.08.13.08按经

341728742852285437023160

营地847.8

673593191470841189674161

区分5

9.289.87.13.087.260.95

类其

中：

341328742852285436993159

847.8

国内791013351470841101426177

5

2.789.21.13.080.760.29

3882798438827984

海外

56.500.6656.500.66

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

155北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

341728742852285437023160

847.8

合计673593191470841189674161

5

9.289.87.13.087.260.95

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为266108490.57元，其中，

1462264.15元预计将于2026年度确认收入，260080188.68元预计将于2027年度确认收入，4566037.74元预计

将于2028年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

其他说明：

156北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益13030218.30

权益法核算的长期股权投资收益846495.498545860.47

处置长期股权投资产生的投资收益761200.80

处置交易性金融资产取得的投资收益5193543.187274682.51

债权投资在持有期间取得的利息收入1413144.20

合计21244601.9715820542.98

6、其他

无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益753194.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2870000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8401754.56损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

243255.18

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

2167572.32

支出

减：所得税影响额17621.24

少数股东权益影响额（税后）430632.26

合计13987523.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

157北京百纳千成影视股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.15%-0.0031-0.0031利润扣除非经常性损益后归属于

-0.84%-0.0180-0.0180公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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