吴通控股集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度吴通控股集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-102审计报告

信会师报字[2024]第 ZA11446 号

吴通控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了吴通控股集团股份有限公司（以下简称“吴通控股”）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吴通控股2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吴通控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的移动信息服务收入的确认

于2023年度，吴通控股合并报了解有关移动信息服务收入循表中主营业务收入金额环的关键内部控制的设计和运

366217.01万元，其中：移动信行情况；

息服务收入273623.33万元，占了解移动信息服务业务系统运主营业务收入比重74.72%。参行状况，获取系统数据，与结见财务报表附注三、（二十四）算数据进行比对；

及五、（三十九）。抽取样本客户的合作协议，结

由于移动信息服务收入为吴通控合关键合同条款、服务期间等

股主要利润来源，从而存在管理相关约定，判断收入确认是否层为了达到特定目的或期望而操符合协议约定和企业会计准则

纵收入确认的固有风险，故我们的要求；

将移动信息服务业收入的确认确抽查与样本客户的对账结算单

定为关键审计事项。据，判断管理层确认收入的时点和金额是否准确；

通过分析性复核、截止性测

试、函证、期后收款检查，进一步验证收入的真实、完整。

四、其他信息

吴通控股管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括吴通控股2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第2页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估吴通控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吴通控股的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对吴通控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吴通控股不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就吴通控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十二日审计报告第5页吴通控股集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）372468163.38579316844.97结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）22203588.8853820261.14衍生金融资产

应收票据（三）9443864.4423247294.55

应收账款（四）301285950.20276786395.53

应收款项融资（五）73381114.6986995076.37

预付款项（六）29824443.6439289277.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）171925323.61119225692.51买入返售金融资产

存货（八）205684429.14258690459.85

合同资产（九）885123968.45655920292.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）15570008.9816019130.52

流动资产合计2086910855.412109310725.28

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）888499.64其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十二）51050439.5846485161.45

投资性房地产（十三）47007560.9069426330.44

固定资产（十四）230954106.94199612787.93

在建工程（十五）5169278.093982607.25生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）4969811.1811384315.81

无形资产（十七）30413249.4335609531.92开发支出

商誉（十八）长期待摊费用

递延所得税资产（十九）23573237.7119734204.23

其他非流动资产（二十）2455458.85

非流动资产合计395593142.68387123438.67

资产总计2482503998.092496434163.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页吴通控股集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）522211817.67559476640.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）27465647.1795897508.86

应付账款（二十四）516530273.95423942364.05

预收款项（二十五）1015596.001278828.00

合同负债（二十六）25537763.3931507938.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十七）54634201.5156489651.67

应交税费（二十八）7341704.1811107197.20

其他应付款（二十九）7799324.259687161.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十）3319856.518211071.61

其他流动负债（三十一）29926712.7134363932.12

流动负债合计1195782897.341231962294.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）1584588.674330374.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十三）2259395.822805020.94

递延所得税负债（十九）其他非流动负债

非流动负债合计3843984.497135395.72

负债合计1199626881.831239097689.75

所有者权益：

股本（三十四）1341764974.001341764974.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十五）993888777.58993888777.58

减：库存股

其他综合收益（三十六）-850591.21-553273.49专项储备

盈余公积（三十七）35207562.9935207562.99一般风险准备

未分配利润（三十八）-1082791401.32-1108046726.61

归属于母公司所有者权益合计1287219322.041262261314.47

少数股东权益-4342205.78-4924840.27

所有者权益合计1282877116.261257336474.20

负债和所有者权益总计2482503998.092496434163.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页吴通控股集团股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金248227222.71249648350.52

交易性金融资产22203588.8853820261.14衍生金融资产

应收票据8823273.4321917294.55

应收账款（一）248616418.51215830942.90

应收款项融资56964591.7764013472.87

预付款项1776999.5323228217.91

其他应收款（二）7766386.32156070028.96存货

合同资产22413613.6331999596.81持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计616792094.78816528165.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）554946922.10633596110.19其他权益工具投资

其他非流动金融资产48588901.5846485161.45

投资性房地产47007560.90106607852.82

固定资产134136922.3484338186.24在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产17932896.7617872511.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计802613203.68888899821.70

资产总计1419405298.461705427987.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页吴通控股集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款96054210.36334597894.28交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17048571.4952961894.61

应付账款130888120.45124329951.18

预收款项1015596.001278828.00

合同负债81101.3995637.07

应付职工薪酬14674509.2714705260.36

应交税费1712454.461305999.61

其他应付款4216537.8482048725.59持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2488954.8911451646.38

流动负债合计268180056.15622775837.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益103597.92递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计103597.92

负债合计268180056.15622879435.00

所有者权益：

股本1341764974.001341764974.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积968917326.20968917326.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35207562.9935207562.99

未分配利润-1194664620.88-1263341310.83

所有者权益合计1151225242.311082548552.36

负债和所有者权益总计1419405298.461705427987.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页吴通控股集团股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入3683124379.433606875663.89

其中：营业收入（三十九）3683124379.433606875663.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3565585549.583514667864.69

其中：营业成本（三十九）3273881759.983201892657.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）8764162.406607852.88

销售费用（四十一）57269893.9159077648.87

管理费用（四十二）120781906.42126834044.57

研发费用（四十三）92529455.15100525938.72

财务费用（四十四）12358371.7219729721.67

其中：利息费用17283913.2928835986.82

利息收入4790474.184236252.92

加：其他收益（四十五）15574142.4117041896.85

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）2567196.864593554.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-148565.36-96183.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）-24887082.20-57270357.76

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-45018090.73-3219212.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-35784016.95-30753973.04

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）616015.63-432960.59

三、营业利润（亏损以“-”号填列）30606994.8722166746.86

加：营业外收入（五十一）1904186.812243330.80

减：营业外支出（五十二）314344.13619061.09

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）32196837.5523791016.57

减：所得税费用（五十三）6358877.77238956.41

五、净利润（净亏损以“-”号填列）25837959.7823552060.16

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）25837959.7823573458.95

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）25255325.2920223687.51

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）582634.493328372.65

六、其他综合收益的税后净额-297317.72-376033.47

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-297317.72-350890.46

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-297317.72-350890.46

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-297317.72-350890.46

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-25143.01

七、综合收益总额25540642.0623176026.69

归属于母公司所有者的综合收益总额24958007.5719872797.05

归属于少数股东的综合收益总额582634.493303229.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.020.02

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.020.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页吴通控股集团股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）446870992.41552596749.98

减：营业成本（四）389628579.24510186431.77

税金及附加4015662.143393447.87

销售费用8477114.409327505.75

管理费用51988830.1755778379.93研发费用

财务费用3471968.423160547.99

其中：利息费用7368377.2015676079.28

利息收入4280549.9611163302.95

加：其他收益79421.7080591.90

投资收益（损失以“-”号填列）（五）102322981.2874584851.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-23348620.20-57048970.83

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1029113.323449636.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）376315.52-121798248.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）610110.0173908.22

二、营业利润（亏损以“-”号填列）68299933.03-129907793.95

加：营业外收入579756.92443352.52

减：营业外支出203000.00280870.79

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）68676689.95-129745312.22

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）68676689.95-129745312.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）68676689.95-129745312.22

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额68676689.95-129745312.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页吴通控股集团股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4394907136.683951028432.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13932300.3213760182.80

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）160142652.29151695757.60

经营活动现金流入小计4568982089.294116484372.94

购买商品、接受劳务支付的现金4146263686.523601380574.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金229453714.54243461162.03

支付的各项税费47574084.5242450898.05

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）234991410.10207495737.52

经营活动现金流出小计4658282895.684094788371.90

经营活动产生的现金流量净额-89300806.3921696001.04

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金263221228.83316140454.76

取得投资收益收到的现金1767610.753839474.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额914072.321400126.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十五）726194.31

投资活动现金流入小计266629106.21321380055.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35396456.2314923699.26

投资支付的现金260306500.00289999992.10质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计295702956.23304923691.36

投资活动产生的现金流量净额-29073850.0216456363.67

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金969736110.411195950000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计969736110.411195950000.00

偿还债务支付的现金1007923860.411292950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金15795677.0228527582.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）9246242.3814390696.29

筹资活动现金流出小计1032965779.811335868278.57

筹资活动产生的现金流量净额-63229669.40-139918278.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4616.893765950.05

五、现金及现金等价物净增加额-181608942.70-97999963.81

加：期初现金及现金等价物余额528987496.00626987459.81

六、期末现金及现金等价物余额347378553.30528987496.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页吴通控股集团股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金427004819.00513433832.55

收到的税费返还5504695.914517443.14

收到其他与经营活动有关的现金127140174.78105086895.25

经营活动现金流入小计559649689.69623038170.94

购买商品、接受劳务支付的现金398358584.43531006894.79

支付给职工以及为职工支付的现金31670479.9528755183.08

支付的各项税费8127315.997690808.57

支付其他与经营活动有关的现金122284351.99107408964.86

经营活动现金流出小计560440732.36674861851.30

经营活动产生的现金流量净额-791042.67-51823680.36

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金263221228.83296140458.76

取得投资收益收到的现金101767610.7573839474.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

896000.00125000.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额649188.09

收到其他与投资活动有关的现金193420898.65585965701.39

投资活动现金流入小计559954926.32956070634.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

6798158.511292481.42

付的现金

投资支付的现金256306500.00339649682.53

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额39274373.53

支付其他与投资活动有关的现金43220000.00474600000.00

投资活动现金流出小计306324658.51854816537.48

投资活动产生的现金流量净额253630267.81101254096.69

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金298000000.00765000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6000000.0084000000.00

筹资活动现金流入小计304000000.00849000000.00

偿还债务支付的现金536800000.00864000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7113169.9216506662.96

支付其他与筹资活动有关的现金6000000.006000000.00

筹资活动现金流出小计549913169.92886506662.96

筹资活动产生的现金流量净额-245913169.92-37506662.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-512868.73743796.11

五、现金及现金等价物净增加额6413186.4912667549.48

加：期初现金及现金等价物余额222079392.75209411843.27

六、期末现金及现金等价物余额228492579.24222079392.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页吴通控股集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权

减：库其他综合收专项一般风所有者权益合计股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润小计益存股益储备险准备股债他

一、上年年末余额1341764974.00993888777.58-553273.4935207562.99-1108002569.491262305471.59-4924840.271257380631.32

加：会计政策变更-44157.12-44157.12-44157.12前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1341764974.00993888777.58-553273.4935207562.99-1108046726.611262261314.47-4924840.271257336474.20

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-297317.7225255325.2924958007.57582634.4925540642.06

（一）综合收益总额-297317.7225255325.2924958007.57582634.4925540642.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1341764974.00993888777.58-850591.2135207562.99-1082791401.321287219322.04-4342205.781282877116.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页吴通控股集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权

减：库其他综合收专项一般风所有者权益合计股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润小计益存股益储备险准备股债他

一、上年年末余额1341764974.00996778693.31-202383.0335207562.99-1128247655.791245301191.48-4467985.641240833205.84

加：会计政策变更-22758.33-22758.33-22758.33前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1341764974.00996778693.31-202383.0335207562.99-1128270414.121245278433.15-4467985.641240810447.51

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2889915.73-350890.4620223687.5116982881.32-456854.6316526026.69

（一）综合收益总额-350890.4620223687.5119872797.053303229.6423176026.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-2889915.73-2889915.73-3760084.27-6650000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-2889915.73-2889915.73-3760084.27-6650000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1341764974.00993888777.58-553273.4935207562.99-1108046726.611262261314.47-4924840.271257336474.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页吴通控股集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1341764974.00968917326.2035207562.99-1263341310.831082548552.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1341764974.00968917326.2035207562.99-1263341310.831082548552.36

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）68676689.9568676689.95

（一）综合收益总额68676689.9568676689.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1341764974.00968917326.2035207562.99-1194664620.881151225242.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页吴通控股集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1341764974.00968917326.2035207562.99-1133595998.611212293864.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1341764974.00968917326.2035207562.99-1133595998.611212293864.58

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-129745312.22-129745312.22

（一）综合收益总额-129745312.22-129745312.22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1341764974.00968917326.2035207562.99-1263341310.831082548552.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注吴通控股集团股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

吴通控股集团股份有限公司（以下简称“吴通控股”或“公司”或“本公司”）的前

身为苏州市吴通通讯器材有限公司，成立于1999年6月22日，由万卫方、项水珍共同出资组建。2010年9月，公司整体改制为股份有限公司。2012年2月在深圳证券交易所上市。所属行业为软件和信息技术服务业。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数1341764974股，注册资本为

1341764974.00元。

公司注册地为江苏省苏州市相城经济开发区漕湖街道太东路2596号。公司的统一社会信用代码为913205001381896946。公司所属行业为软件和信息技术服务业。

本公司经营范围为：互联网数据产品的研发、互联网信息服务，数字营销服务；电子产品、计算机软硬件、物联网信息技术与相关产品的研发、销售，提供技术服务与系统集成；物联网信息工程、智能系统工程、电子工程的设计、施工及维护；通信

设备及元器件的研发、生产与销售；各类广告设计、制作、代理、发布，图文设计制作，企业形象策划，市场营销策划；通信业务代理、代维、运营及通信技术服务（特许经营的除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）；实业投资。第二类增值电信业务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的实际控制人：万卫方。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注第1页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。重要会计政策详见本附注三、（二十四）收入。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司所属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第5页吴通控股集团股份有限公司

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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第6页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第7页吴通控股集团股份有限公司

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第8页吴通控股集团股份有限公司

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6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信财务报表附注第9页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据合并报表范围内关联方之间形成的应收

款项组合，公司参考历史信用损失经应收账款、其他应收款合并关联方组合验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失公司收到的银行承兑汇票，参考历史信银行承兑汇票

应收银行承兑汇票组合用损失经验，结合当前状况以及对未来组合

经济状态的预测，计算预期信用损失除前两项组合外的应收款项，公司参考应收账款、其他应收款、应历史与之相同或类似的具有类似信用损

收财务公司承兑汇票、应收账龄组合失风险特征，结合当前状况以及对未来商业承兑汇票、合同资产经济状态的预测，划分应收款项账龄组合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在途物资、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

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二○二三年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

财务报表附注第11页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第12页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第13页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时财务报表附注第14页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75财务报表附注第15页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

专用设备年限平均法3-1059.5-31.67

通用设备年限平均法3-5519-31.67运输工具年限平均法5519

固定资产装修年限平均法50-519-20

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第16页吴通控股集团股份有限公司

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3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据土地使用权50年限平均法0许可土地使用年限

软件2-5年限平均法0预计可使用年限财务报表附注第17页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据特许使用权10年限平均法0预计可使用年限

非专利技术5-10年限平均法0预计可使用年限

著作权5-6年限平均法0预计可使用年限

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第18页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中租入固定资产改良支出受益期内平均摊销较短的期限平均摊销

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

财务报表附注第19页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第20页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售业务

公司向客户销售通讯基础连接产品、移动终端产品及汽车电子产品等。

*内销业务：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*外销业务：公司根据合同约定将产品出口报关并取得报关单与提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

财务报表附注第21页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）移动信息服务

公司依托自研标准化产品，通过模块配置满足企业客户个性化需求，向企业客户提供安全、稳定、高效的一站式移动信息服务解决方案和运营服务。公司提供移动信息服务后，按照与客户约定的结算价格和服务量确认服务收入。

（3）数字营销业务

公司提供互联网数据营销服务，根据客户在公司代理的第三方媒体平台充值投放数据推广服务，按投放消耗（赠送除外）后确认服务完成，并确认服务收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第22页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第23页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第24页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第25页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第26页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提计提坏账准备的应收款项500万元重要的应收款项坏账准备收回或转回500万元重要的应收款项核销500万元重要的其他应收款500万元

重要的应付账款、其他应付款500万元合同资产账面价值发生重大变动500万元重要的在建工程500万元

重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入超过5%财务报表附注第27页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)主要会计估计及判断

1、金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2、存货跌价准备

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

财务报表附注第28页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下会计政策变更的对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因合并母公司

公司作为承租人在租赁期开始递延所得税资产-22758.33日初始确认租赁负债并计入使

未分配利润-22758.33用权资产的租赁交易的调整合并母公司会计政策变更的内受影响的报表项

2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

容和原因目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度公司作为承租人在

递延所得税资产-39693.45-44157.12租赁期开始日初始

确认租赁负债并计未分配利润-39693.45-44157.12入使用权资产的租

所得税费用-4463.6721398.79赁交易的调整

2、重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

6%、5%

为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴见下表纳税主体名称所得税税率

吴通控股集团股份有限公司25%

上海宽翼通信科技股份有限公司15%（详见四（二）/1）

宽翼通信（香港）有限公司（注1）8.25%/16.50%

上海宽翼智能科技有限公司25%财务报表附注第29页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率吴通通讯印度有限公司注2

北京国都互联科技有限公司15%（详见四（二）/2）

福建国都互联通信有限公司20%（详见四（二）/3）

中上科技（海南）有限公司20%（详见四（二）/3）

江苏国都互联科技有限公司20%（详见四（二）/3）

互众广告（上海）有限公司25%

上海宽谷网络科技有限公司25%

广州新蜂菲德网络科技有限公司25%

苏州力众传媒有限公司25%

摩森特（北京）科技有限公司15%（详见四（二）/4）

北京安信捷科技有限公司20%（详见四（二）/3）

江苏吴通物联科技有限公司15%（详见四（二）/5）

金华市吴通投资管理有限公司25%

上海吴通网络科技有限公司25%吴通（香港）有限公司（注1）8.25%/16.50%

苏州市吴通智能电子有限公司15%（详见四（二）/6）

吴通光电智联科技（武汉）有限公司20%（详见四（二）/3）

注1：香港地区对利得税政策为应评税利润200.00万元港币以下的适用税率为8.25%；

应评税利润200.00万元港币以上的，则200.00万元港币以下部分税率为8.25%，

200.00万元港币以上部分适用税率为16.50%。

注2：吴通通讯印度有限公司企业所得税税率按当地税务机关核定为准。

(二)税收优惠

1、2023年12月12日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局批准，上海宽翼通信科技股份有限公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。经国家税务总局上海市闵行区税务局第十一税务所核准，上海宽翼通信科技股份有限公司2023年度至2025年度享受企业所得税减按15%的优惠。

2、2021年10月25日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局批准，北京国都互联科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。经国家税务总局北京市税务局核准，北京国都互联科技有限公司2021年至2023年享受企业所得税减按15%的优惠。

财务报表附注第30页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注3、根据财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。福建国都互联通信有限公

司、江苏国都互联科技有限公司、中上科技（海南）有限公司、北京安信捷科技有限

公司、吴通光电智联科技（武汉）有限公司符合上述规定，2023年度享受企业所得税率按20%的优惠。

4、2023年10月26日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局批准，摩森特（北京）科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。经国家税务总局北京市税务局核准，摩森特（北京）科技有限公司2023年至

2025年享受企业所得税减按15%的优惠。

5、2023年11月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税

务局批准，江苏吴通物联科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。经国家税务总局苏州相城区税务局核准，江苏吴通物联科技有限公司2023年至2025年享受企业所得税减按15%的优惠。

6、2022年10月12日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局批准，苏州市吴通智能电子有限公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。

经国家税务总局苏州相城区税务局核准，苏州市吴通智能电子有限公司2022年至

2024年享受企业所得税减按15%的优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

数字货币11016.00127809.00

银行存款346222536.80524563970.68

其他货币资金26234610.5854625065.29存放财务公司款项

合计372468163.38579316844.97

其中：存放在境外的款项总额11044381.2415439267.66存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第31页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产22203588.8853820261.14

其中：权益工具投资22203588.8853820261.14

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3957152.9714769307.00

财务公司承兑汇票3620000.00

商业承兑汇票5775485.765567384.33

减：坏账准备288774.29709396.78

合计9443864.4423247294.55财务报表附注第32页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类列示

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

9732638.73100.00288774.292.979443864.4423956691.33100.00709396.782.9623247294.55

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票组合3957152.9740.663957152.9714769307.0061.6514769307.00

商业承兑汇票组合5775485.7659.34288774.295.005486711.479187384.3338.35709396.787.728477987.55

合计9732638.73100.00288774.299443864.4423956691.33100.00709396.7823247294.55财务报表附注第33页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按组合计提坏账准备的应收票据情况期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3957152.97

商业承兑汇票组合5775485.76288774.295.00

其中：1年以内5775485.76288774.295.00

合计9732638.73288774.29

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备709396.78420622.49288774.29

4、截至资产负债表日，本公司不存在质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3006665.55

(四)应收账款

1、应收账款按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内328745494.27280096774.14

1至2年12273484.9816706526.62

2至3年24812534.023447551.01

3年以上34792716.7239324801.21

小计400624229.99339575652.98

减：坏账准备99338279.7962789257.45

合计301285950.20276786395.53财务报表附注第34页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类列示

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备82529852.5920.6082515194.7099.9814657.8955190174.7916.2547312766.3285.737877408.47按信用风险特征组

318094377.4079.4016823085.095.29301271292.31284385478.1983.7515476491.135.44268908987.06

合计提坏账准备

其中：

账龄组合318094377.4079.4016823085.095.29301271292.31284385478.1983.7515476491.135.44268908987.06

合计400624229.99100.0099338279.79301285950.20339575652.98100.0062789257.45276786395.53财务报表附注第35页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注重要的按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

客户115940485.1315940485.13100.00预计无法收回

客户215771062.6415771062.64100.00预计无法收回

客户311570000.0011570000.00100.00预计无法收回

客户47490596.207490596.20100.00预计无法收回

客户55749968.475749968.47100.00预计无法收回

合计56522112.4456522112.44按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内316558563.1215827928.185.00

1至2年591658.55118331.7020.00

2至3年134661.1667330.6450.00

3年以上809494.57809494.57100.00

合计318094377.4016823085.09

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提核销收回核销

应收账款坏账准备62789257.4541765926.2819549.505236453.4499338279.79

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5236453.44本期无重要的应收账款核销财务报表附注第36页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合单位应收账款期合同资产期末合同资产期末准备和合同资同资产期末余名称末余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户6411714546.20411714546.2030.8020585727.31

客户720840159.26261988062.38282828221.6421.1614141411.08

客户828286311.9339782837.0568069148.985.093403457.45

客户950941868.7350941868.733.812547093.44

客户1044328263.0744328263.073.322216413.15

合计93454734.26764427314.36857882048.6264.1842894102.43

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据73381114.6986995076.37应收账款

合计73381114.6986995076.37

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额中确认的损失准备

银行承兑汇票86995076.37274559001.27288172962.9573381114.69

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票17529738.47

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票88040619.03财务报表附注第37页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内29654978.4399.4337265160.3194.84

1至2年80244.470.271697270.674.32

2至3年50.750.0027336.830.07

3年以上89169.990.30299509.600.76

合计29824443.64100.0039289277.41100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商113433797.9945.04

供应商27883297.0326.43

供应商31569194.175.26

供应商41550084.515.20

供应商51467204.134.92

合计25903577.8386.85

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项171925323.61119225692.51

合计171925323.61119225692.51

1、其他应收款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内178236595.98122074863.34

1至2年2560158.232813351.50

2至3年1398067.102007782.31

3年以上18411646.2717338052.39

小计200606467.58144234049.54

减：坏账准备28681143.9725008357.03

合计171925323.61119225692.51财务报表附注第38页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、其他应收款项按坏账计提方法分类列示

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

15700293.817.8315700293.81100.0015605393.8110.8215605393.81100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏184906173.7792.1712980850.167.02171925323.61128628655.7389.189402963.227.31119225692.51账准备

其中：

账龄组合184906173.7792.1712980850.167.02171925323.61128628655.7389.189402963.227.31119225692.51

合计200606467.58100.0028681143.97171925323.61144234049.54100.0025008357.03119225692.51财务报表附注第39页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

债务人16462920.006462920.00100.00预计无法收回按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项情况期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内178141695.988907084.835.00

1至2年2371999.33474399.8720.00

2至3年1586226.00793113.0050.00

3年以上2806252.462806252.46100.00

合计184906173.7712980850.16

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额9402963.2215605393.8125008357.03上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3577886.9494900.003672786.94本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额12980850.1615700293.8128681143.97财务报表附注第40页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、其他应收款项账面余额变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额128628655.7315605393.81144234049.54上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增56277518.0494900.0056372418.04本期终止确认其他变动

期末余额184906173.7715700293.81200606467.58

5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回

其他应收款坏账准备25008357.033672786.9428681143.97

6、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收返酬130390679.1577746709.80

应收返利25702711.9934014237.39

往来款16827603.5516310552.52

保证金及押金15808651.6111261895.74

应收退税款11376691.274722857.75

备用金147993.31106365.57

其他352136.7071430.77

合计200606467.58144234049.54财务报表附注第41页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)

1年以内、供应商6应收返酬115565998.9757.616110799.95

3至4年

应收返利及

供应商714699166.441年以内7.33734958.32保证金

1年以内、1至

应收返酬及

供应商112205476.372年、2至36.081133773.82保证金

年、3年以上

供应商2应收返利10997086.141年以内5.48549854.31

其他1应收退税款10282032.251年以内5.13514101.61

合计163749760.1781.639043488.01财务报表附注第42页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料123820033.1842737736.4081082296.78112333295.5127554687.6284778607.89

在途物资23798.0023798.00

委托加工物资12330204.722505153.509825051.2226866053.382196536.9924669516.39

在产品13228694.2613228694.269319352.139319352.13

库存商品51737252.0711602681.0840134570.9960765783.899077977.6551687806.24

发出商品62612607.331198791.4461413815.8990001519.701790140.5088211379.20

合计263728791.5658044362.42205684429.14299309802.6140619342.76258690459.85

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27554687.6216981785.961798737.1842737736.40

委托加工物资2196536.992208761.871900145.362505153.50

库存商品9077977.656437601.893912898.4611602681.08

发出商品1790140.50711182.901302531.961198791.44

合计40619342.7626339332.628914312.9658044362.42财务报表附注第43页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收货款936005780.7550881812.30885123968.45697357420.4041437127.97655920292.43

2、合同资产按减值计提方法分类列示

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准

3653210.850.393653210.85100.0016694990.972.396710353.3940.199984637.58

备按信用风险特征组

932352569.9099.6147228601.455.07885123968.45680662429.4397.6134726774.585.10645935654.85

合计提减值准备

其中：

账龄组合932352569.9099.6147228601.455.07885123968.45680662429.4397.6134726774.585.10645935654.85

合计936005780.75100.0050881812.30885123968.45697357420.40100.0041437127.97655920292.43财务报表附注第44页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期无重要的按单项计提减值准备的合同资产按账龄组合计提减值准备情况的合同资产情况期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内929228852.8646461442.635.00

1至2年2839249.70567849.9320.00

2至3年170316.9285158.4750.00

3年以上114150.42114150.42100.00

合计932352569.9047228601.45

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

应收货款41437127.979444684.3350881812.30

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣/认证进项税额8761718.2010940317.32

待摊费用3438786.825052331.15

预缴所得税3369503.9626482.05

合计15570008.9816019130.52财务报表附注第45页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)长期股权投资本期增减变动上年年末减值准备上期末减值准备被投资单位追加权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值余额年年末余额减少投资其他余额期末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备合营企业

中上科技（海南）有限公司（注）888499.64739934.28-148565.36

注：本期公司以零对价收购中上科技（海南）有限公司全部少数股东股权，本期从合营企业转为子公司核算。

财务报表附注第46页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产51050439.5846485161.45

其中：权益工具投资51050439.5846485161.45

(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额80963024.478356558.5189319582.98

（2）本期增加金额2500450.264976473.617476923.87

—固定资产\无形资产转入2500450.264976473.617476923.87

（3）本期减少金额32277747.633857155.0436134902.67

—转入固定资产\无形资产32277747.633857155.0436134902.67

（4）期末余额51185727.109475877.0860661604.18

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额18366292.391526960.1519893252.54

（2）本期增加金额2942831.28865488.073808319.35

—计提或摊销2432191.32193385.162625576.48

—固定资产\无形资产转入510639.96672102.911182742.87

（3）本期减少金额9128240.06919288.5510047528.61

—转入固定资产\无形资产9128240.06919288.5510047528.61

（4）期末余额12180883.611473159.6713654043.28

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值39004843.498002717.4147007560.90

（2）上年年末账面价值62596732.086829598.3669426330.44财务报表附注第47页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产230954106.94199612787.93固定资产清理

合计230954106.94199612787.93

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额160053958.85149949519.4790876426.7915581436.9617846382.65434307724.72

（2）本期增加金额32277747.637384105.5522992208.116123551.18931697.6569709310.12

—购置4154592.042585525.856123551.18931697.6513795366.72

—投资性房地产\在建工程转入32277747.633229513.5120406682.2655913943.40

（3）本期减少金额2500450.26360990.16324812.853656206.925513678.8112356139.00

—处置或报废360990.16324812.853656206.925513678.819855688.74

—转入投资性房地产2500450.262500450.26

（4）期末余额189831256.22156972634.86113543822.0518048781.2213264401.49491660895.84

2．累计折旧

（1）上年年末余额48793228.9372436617.2376501344.9513370329.5113261947.72224363468.34财务报表附注第48页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具固定资产装修合计

（2）本期增加金额18202488.9810316156.233876530.811512800.782232932.1536140908.95

—计提9074248.9210316156.233876530.811512800.782232932.1527012668.89

—投资性房地产转入9128240.069128240.06

（3）本期减少金额510639.96193749.59293578.403473396.585513678.819985043.34

—处置或报废193749.59293578.403473396.585513678.819474403.38

—转入投资性房地产510639.96510639.96

（4）期末余额66485077.9582559023.8780084297.3611409733.719981201.06250519333.95

3．减值准备

（1）上年年末余额9794408.14537060.3110331468.45

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额144013.50144013.50

—处置或报废144013.50144013.50

（4）期末余额9650394.64537060.3110187454.95

4．账面价值

（1）期末账面价值123346178.2764763216.3532922464.386639047.513283200.43230954106.94

（2）上年年末账面价值111260729.9267718494.1013838021.532211107.454584434.93199612787.93财务报表附注第49页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

运输设备22549.47尚未取得北京购车指标，暂挂非关联个人名下

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程5169278.095169278.093982607.253982607.25工程物资

合计5169278.095169278.093982607.253982607.25

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待安装调

试设备及5169278.095169278.093982607.253982607.25软件财务报表附注第50页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期本期利息上年年末本期增加本期转入本期其他工程利息资本化项目名称预算数期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源余额金额固定资产金额减少金额进度累计金额

算比例(%)金额(%)待安装调试设

36684259.923982607.2526633644.4723636195.771810777.865169278.0983.46未完工自有资金

备及软件财务报表附注第51页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额25194458.641098769.1426293227.78

（2）本期增加金额1304446.761304446.76

—新增租赁1304446.761304446.76

（3）本期减少金额2183635.501098769.143282404.64

—租赁到期/处置2183635.501098769.143282404.64

（4）期末余额24315269.9024315269.90

2．累计折旧

（1）上年年末余额14144550.84764361.1314908911.97

（2）本期增加金额7344934.18334408.017679342.19

—计提7344934.18334408.017679342.19

（3）本期减少金额2144026.301098769.143242795.44

—租赁到期/处置2144026.301098769.143242795.44

（4）期末余额19345458.7219345458.72

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4969811.184969811.18

（2）上年年末账面价值11049907.80334408.0111384315.81财务报表附注第52页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)无形资产项目土地使用权软件特许使用权非专利技术著作权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额24687746.7413962061.1826241737.6715230000.00145880800.00226002345.59

（2）本期增加金额3857155.04526727.044383882.08

—购置526727.04526727.04

—投资性房地产\在建工程转入3857155.043857155.04

（3）本期减少金额4976473.614976473.61

—转入投资性房地产4976473.614976473.61

（4）期末余额23568428.1714488788.2226241737.6715230000.00145880800.00225409754.06

2．累计摊销

（1）上年年末余额5369955.8311041988.9012870068.9415230000.00101190238.87145702252.54

（2）本期增加金额1390657.191960807.551924329.135275793.87

—计提471368.641960807.551924329.134356505.32

—投资性房地产转入919288.55919288.55

（3）本期减少金额672102.91672102.91

—转入投资性房地产672102.91672102.91

（4）期末余额6088510.1113002796.4514794398.0715230000.00101190238.87150305943.50

3．减值准备

（1）上年年末余额44690561.1344690561.13财务报表附注第53页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权软件特许使用权非专利技术著作权合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额44690561.1344690561.13

4．账面价值

（1）期末账面价值17479918.061485991.7711447339.6030413249.43

（2）上年年末账面价值19317790.912920072.2813371668.7335609531.92财务报表附注第54页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)商誉商誉变动情况被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额企业合并期末余额计提减值处置其他减少项形成的账面原值上海宽翼通信科

126286638.34126286638.34

技股份有限公司

互众广告（上海）

1111620618.651111620618.65

有限公司北京国都互联科

425561977.68425561977.68

技有限公司

摩森特（北京）

157649381.65157649381.65

科技有限公司

小计1821118616.321821118616.32减值准备上海宽翼通信科

126286638.34126286638.34

技股份有限公司

互众广告（上海）

1111620618.651111620618.65

有限公司北京国都互联科

425561977.68425561977.68

技有限公司

摩森特（北京）

157649381.65157649381.65

科技有限公司

小计1821118616.321821118616.32账面价值

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备89170055.6713188871.3061638374.979019283.83

可抵扣亏损71892872.2111023844.7974340459.0311412396.42财务报表附注第55页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债4587171.90625089.5410955294.191649155.47

合计165650099.7824837805.63146934128.1922080835.72

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动

金融资产公2282719.05570679.762485478.92621369.73允价值变动

使用权资产4969811.18693888.1611384315.811725261.76

合计7252530.231264567.9213869794.732346631.49

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额递延所得

1264567.9223573237.712346631.4919734204.23

税资产递延所得

1264567.922346631.49

税负债

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异220933150.27163393504.37

可抵扣亏损558287731.90689365031.65

合计779220882.17852758536.02

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年138326181.41

2024年33568891.9533651039.43

财务报表附注第56页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2025年63332539.6266189296.51

2026年60797202.9185852272.91

2027年44086820.72166753236.31

2028年141704413.7216251890.34

2029年60879937.7260879937.72

2030年36391595.9736391595.97

2031年60505955.5358102722.30

2032年25604499.5726966858.75

2033年31415874.19

合计558287731.90689365031.65

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购买长

2455458.852455458.85

期资产款项财务报表附注第57页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保函银行承兑汇票保证金、

保证金、

货币资金25089610.0825089610.08保证金、履约保证金、法院50329348.9750329348.97保证金保函保证金、履约保证冻结款项冻结款项金

应收款项融资17529738.4717529738.47质押质押开立银行承兑汇票60530156.0360530156.03质押质押开立银行承兑汇票

合计42619348.5542619348.55110859505.00110859505.00财务报表附注第58页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款452718877.77490294136.78

信用证福费廷69492939.9069182503.91

合计522211817.67559476640.69

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票27465647.1795897508.86

(二十四)应付账款项目期末余额上年年末余额

信息服务费291730662.20169969853.99

材料及加工款192710475.15198720227.85

媒体流量采购款18586077.7852455925.80

设备及工程款13503058.822747650.65

装修费48705.76

合计516530273.95423942364.05

(二十五)预收款项项目期末余额上年年末余额

预收租赁费1015596.001278828.00

(二十六)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收客户款25537763.3931507938.12

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬55749810.98210020448.02213711841.3752058417.63

离职后福利-设定提存计划739840.6914515714.6814490269.99765285.38

辞退福利2853773.041043274.541810498.50

合计56489651.67227389935.74229245385.9054634201.51财务报表附注第59页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴53233235.71186008515.12188780821.4750460929.36

（2）职工福利费1389782.037654781.408331747.76712815.67

（3）社会保险费631568.887925380.938085924.30471025.51

其中：医疗保险费595409.597267192.287420647.99441953.88

工伤保险费13757.89243022.17242088.4314691.63

生育保险费22401.40415166.48423187.8814380.00

（4）住房公积金77832.006363301.026352245.0288888.00

（5）工会经费和职工教育经费417392.362068469.552161102.82324759.09

合计55749810.98210020448.02213711841.3752058417.63

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险717600.3914074427.6514049894.61742133.43

失业保险费22240.30441287.03440375.3823151.95

合计739840.6914515714.6814490269.99765285.38

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4787950.033680535.99

个人所得税810367.451018696.09

房产税727367.04709020.63

印花税657722.40368224.23

城市维护建设税160596.43174194.18

教育费附加140978.93124424.43

土地使用税35456.5235456.52

江海堤防费21265.3813470.06

企业所得税4983175.07

合计7341704.1811107197.20财务报表附注第60页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项7799324.259687161.71

合计7799324.259687161.71其他应付款项项目期末余额上年年末余额

销售服务费5030056.243848532.87

未支付费用1145190.462038469.33

押金保证金1116000.00981000.00

往来款353811.65189626.00

应付社保费116573.40138760.17

应付返利37692.502490773.34

合计7799324.259687161.71

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债3319856.518211071.61

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额26920047.1621794625.12

期末未终止确认的已背书尚未到期的应收票据3006665.5512569307.00

合计29926712.7134363932.12

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额5075237.6012998657.15

未确认融资费用-170792.42-457210.76

重分类至一年内到期的非流动负债-3319856.51-8211071.61

合计1584588.674330374.78财务报表附注第61页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2805020.94545625.122259395.82与资产相关

(三十四)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额1341764974.001341764974.00

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价992729766.32992729766.32

其他资本公积1159011.261159011.26

合计993888777.58993888777.58财务报表附注第62页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：前期计入其项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当期减：所得税费用他综合收益当期发生额母公司少数股东转入损益转入留存收益

将重分类进损益的其他综合收益-553273.49-297317.72-297317.72-850591.21

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-553273.49-297317.72-297317.72-850591.21

其他综合收益合计-553273.49-297317.72-297317.72-850591.21财务报表附注第63页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35207562.9935207562.99

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-1108002569.49-1128247655.79

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-44157.12-22758.33

（注）

调整后年初未分配利润-1108046726.61-1128270414.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润25255325.2920223687.51

期末未分配利润-1082791401.32-1108046726.61

注：根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，调减2022年年初未分配利润22758.33元，调减2023年年初未分配利润44157.12元。

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3662170057.453263310100.013573784665.953181293606.74

其他业务20954321.9810571659.9733090997.9420599051.24

合计3683124379.433273881759.983606875663.893201892657.98营业收入明细项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入3670115100.373594878843.94

租赁收入13009279.0611996819.95

合计3683124379.433606875663.89

2、营业收入合同分类信息

合同分类通讯制造业信息服务业分部间抵消合计

按商品/业务类型

移动信息服务2736233255.292736233255.29财务报表附注第64页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合同分类通讯制造业信息服务业分部间抵消合计

数字营销业务25615260.0325615260.03

通讯基础连接产品387940450.81387940450.81

汽车电子产品等343195847.02343195847.02

移动终端产品169185244.30169185244.30

其他业务7945042.927945042.92

合计908266585.052761848515.323670115100.37按经营地区

境内711982529.152761848515.323473831044.47

境外196284055.90196284055.90

合计908266585.052761848515.323670115100.37

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

印花税3182898.741831332.11

房产税2872621.082792711.55

城市维护建设税1438262.521035553.32

教育费附加1102218.60787889.76

土地使用税141826.08142576.08

江海堤防费21265.3813470.06

车船使用税5070.004320.00

合计8764162.406607852.88

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬32887172.2337228350.71

销售服务费14732090.2214061003.39

业务招待费4196143.003207416.42

差旅费2189274.861203299.42

咨询及代理服务费1333348.501481846.35

折旧费及摊销511583.11499821.28

办公通讯费215069.66241963.09

租赁费204034.74256493.24财务报表附注第65页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

广告展览费192522.45108815.82

视频制作费45200.51130437.44

其他763454.63658201.71

合计57269893.9159077648.87

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬75090031.1274670169.91

折旧费及摊销20344836.5922905829.46

咨询中介费6103265.1210437995.27

业务招待费5975714.935516824.63

保安费2962208.882824153.68

租赁及物业费2049383.792099999.36

办公通讯费1799895.981975162.99

差旅费1497074.231129970.46

汽车费857183.62848720.28

会务费784975.73316268.19

培训费588521.4059966.97

物耗及低值易耗品583660.40649662.54

检验费477067.74362286.10

修理及装修费447751.251816416.68

服务费290928.32203624.65

治污及绿化费277078.97210337.80

其他652328.35806655.60

合计120781906.42126834044.57

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬67768058.4075604306.00

研发产品试制检验费9104809.8110285740.38

折旧费及摊销7174422.977181407.01

平台租赁及服务费5291562.954732972.90财务报表附注第66页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

差旅费1760160.841098239.12

咨询中介费527907.82342810.77

业务招待费243785.38238895.97

水电费167261.32184920.82

办公通讯费140965.72329407.16

培训费133100.7561243.46

汽车费51812.3858020.14

其他165606.81407974.99

合计92529455.15100525938.72

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用17283913.2928835986.82

其中：租赁负债利息费用348741.38573580.44

减：利息收入4790474.184236252.92

汇兑损益-885691.22-6015339.12

手续费支出750623.831145326.89

合计12358371.7219729721.67

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

进项税加计抵减14162465.0515433997.31

政府补助1175912.801361027.20

代扣个人所得税手续费235764.56246872.34

合计15574142.4117041896.85

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益2417974.222293134.89

债务重组产生的投资收益298896.80171589.70

交易性金融资产在持有期间的投资收益2462089.21

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-233042.64财务报表附注第67页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

处置应收款项融资取得的投资收益-1108.80-4033.33

权益法核算的长期股权投资收益-148565.36-96183.49

合计2567196.864593554.34

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-23145860.33-58899929.20

其他非流动金融资产-1741221.871629571.44

合计-24887082.20-57270357.76

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失420622.491099081.78

应收账款坏账损失-41765926.28-5552182.36

其他应收款坏账损失-3672786.941233888.44

合计-45018090.73-3219212.14

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-26339332.62-23026865.33

合同资产减值损失-9444684.33-7727107.71

合计-35784016.95-30753973.04

(五十)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

固定资产处置收益614257.86-458938.92614257.86

使用权资产处置收益1757.7725978.331757.77

合计616015.63-432960.59616015.63财务报表附注第68页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助1871368.922239065.581871368.92

非流动资产毁损报废利得62.661249.6462.66

其他32755.233015.5832755.23

合计1904186.812243330.801904186.81

(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠203000.00278800.00203000.00

滞纳金支出93504.6150357.8593504.61

非流动资产毁损报废损失17220.97279903.2417220.97

赔偿支出618.5510000.00618.55

合计314344.13619061.09314344.13

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用10197911.2515787639.16

递延所得税费用-3839033.48-15548682.75

合计6358877.77238956.41

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额32196837.55

按法定（或适用）税率计算的所得税费用8049209.41

子公司适用不同税率的影响-7044451.97

调整以前期间所得税的影响118550.08非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1124520.58

加计扣除费用的影响-12768623.11财务报表附注第69页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2301143.92

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19180816.70

所得税费用6358877.77

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润25255325.2920223687.51

本公司发行在外普通股的加权平均数1341764974.001341764974.00

基本每股收益0.020.02

其中：持续经营基本每股收益0.020.02终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）25255325.2920223687.51

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1341764974.001341764974.00

稀释每股收益0.020.02

其中：持续经营稀释每股收益0.020.02终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

承兑汇票、保函保证金124132530.08121822538.73

租赁、物业收入18862340.9015733034.69

收回往来、投标保证金等9675384.766786761.80财务报表附注第70页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

利息收入4723816.024195246.69

政府补助2743216.723155360.11

营业外收入及其他5363.812815.58

合计160142652.29151695757.60

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

信用证、承兑汇票和保函保证金支出121989968.15121969003.59

费用性支出100373932.8181911061.37

支付往来、投标保证金等12331772.313247066.29

营业外支出295736.83368606.27

合计234991410.10207495737.52

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

取得子公司及其他营业单位收到的现金726194.31

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

收回投资收到的现金254000000.00280000000.00理财产品到期赎回

取得投资收益收到的现金1767610.751347125.47

处置权益工具收回投资收到的现金9221228.8336140454.76

权益工具分红取得投资收益收到的现金2492348.55

处置固定资产、无形资产和其

处置长期资产914072.321400126.25他长期资产收回的现金净额

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购买理财产品投资支付的现金254000000.00280000000.00

购建固定资产、无形资产和

购买长期资产35396456.2314923699.26其他长期资产支付的现金

购买权益工具投资支付的现金6306500.009999992.10财务报表附注第71页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支出9246242.387740696.29

购买子公司少数股东股权6650000.00

合计9246242.3814390696.29

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款559229501.80969736110.4116965742.891023719537.43522211817.67

租赁负债12541446.391653188.149246242.3843946.974904445.18

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润25837959.7823552060.16

加：信用减值损失45018090.733219212.14

资产减值准备35784016.9530753973.04

固定资产折旧29638245.3730046224.49

使用权资产折旧7679342.198553129.71

无形资产摊销4356505.324813733.83

长期待摊费用摊销1303138.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-616015.63432960.59（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17158.31278653.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）24887082.2057270357.76

财务费用（收益以“－”号填列）17371974.7224197486.01

投资损失（收益以“－”号填列）-2268300.06-4593554.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3839033.48-12806115.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2742567.50财务报表附注第72页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）26700192.79-10949074.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-303593320.57-84062467.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3725294.99-47571149.41其他

经营活动产生的现金流量净额-89300806.3921696001.04

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额347378553.30528987496.00

减：现金的期初余额528987496.00626987459.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-181608942.70-97999963.81

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：中上科技（海南）有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物726194.31

其中：中上科技（海南）有限公司726194.31

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额（注）-726194.31

注：本期公司零对价收购中上科技（海南）有限公司少数股东股权，取得子公司支付的现金净额负数余额重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”。

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金347378553.30528987496.00

其中：库存现金

可随时用于支付的数字货币11016.00127809.00财务报表附注第73页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款343522536.80524563970.68

可随时用于支付的其他货币资金3845000.504295716.32

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额347378553.30528987496.00

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金10680929.5537109742.70银行承兑汇票保证金

保函保证金10375598.9511889045.63保函保证金

履约保证金1333081.581330560.64履约保证金

法院冻结款项2700000.00法院冻结款项

合计25089610.0850329348.97

(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金15700367.67

其中：美元1676856.727.0827011876673.09

港币3864040.390.906223501670.69

卢比3767242.470.08548322023.89

应收账款26219585.20

其中：美元2610709.747.0827018490873.86

卢比90415434.450.085487728711.34

预付账款15364.93

其中：美元1074.407.082707609.65

卢比90726.260.085487755.28

其他应收款15106164.82

其中：美元2089674.007.0827014800534.03

卢比3575465.500.08548305630.79财务报表附注第74页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付账款8733305.83

其中：美元836463.327.082705924418.76

卢比32860166.940.085482808887.07

合同负债1761689.60

其中：美元246420.897.082701745325.24

卢比191440.800.0854816364.36

其他应付款271996.78

其中：美元38402.987.08270271996.78

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用348741.38573580.44计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

752874.37909422.60

短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出9958095.698793193.83本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3423203.37

1至2年943883.77

2至3年708150.46

合计5075237.60

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入13009279.0611996819.95

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第75页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注于资产负债表日后将收到的未折现的租赁款剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内8533484.9112496003.98

1至2年6882820.788468342.05

2至3年5813416.006808772.26

3至4年4434640.165775416.00

4至5年4434640.16

合计25664361.8437983174.45财务报表附注第76页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得股权取得股权取得比股权取得购买日的确定依购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日

时点成本例（%）方式据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量中上科技（海2023年12非同一控2023年12被投资企业完成

739934.28100.0016.61-104.82322.42

南）有限公司月25日制合并月25日工商变更日期

2、合并成本及商誉

中上科技（海南）有限公司合并成本

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值739934.28

合并成本合计739934.28

减：取得的可辨认净资产公允价值份额739934.28

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

本期公司以零对价收购中上科技（海南）有限公司全部少数股东股权，本期从合营企业转为子公司核算。

(二)其他原因的合并范围变动公司本期注销金华市吴通投资管理有限公司导致减少合并范围公司1家。

财务报表附注第77页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)取得方式子公司名称注册地业务性质

经营地直接间接（注）

上海宽翼通信科技股份有限公司 上海 上海 研发、销售 100.00 A

宽翼通信（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 A

上海宽翼智能科技有限公司 上海 上海 研发、销售 100.00 B

吴通通讯印度有限公司 印度 印度 销售 100.00 B

北京国都互联科技有限公司 北京 北京 服务 100.00 A

福建国都互联通信有限公司 福州 福州 服务 100.00 A

中上科技（海南）有限公司 海口 海口 服务 100.00 A

江苏国都互联科技有限公司 苏州 苏州 服务 100.00 B

互众广告（上海）有限公司 上海 上海 服务 100.00 A

上海宽谷网络科技有限公司 上海 上海 服务 100.00 B

广州新蜂菲德网络科技有限公司 广州 广州 服务 100.00 A

苏州力众传媒有限公司 北京 苏州 服务 100.00 B

摩森特（北京）科技有限公司 北京 北京 服务 100.00 A

北京安信捷科技有限公司 北京 北京 服务 100.00 A

江苏吴通物联科技有限公司 苏州 苏州 工业 100.00 B

金华市吴通投资管理有限公司 金华 金华 投资管理 100.00 B

上海吴通网络科技有限公司 苏州 上海 服务 100.00 B吴通（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 B

苏州市吴通智能电子有限公司 苏州 苏州 研发、销售 80.00 B

吴通光电智联科技（武汉）有限公司 武汉 武汉 服务、销售 77.78 B

注：A：非同一控制下企业合并；B：设立

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额苏州市吴通智能电子有限

20.00%596176.74-2759824.97

公司财务报表附注第78页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息金额单位：人民币万元

期末余额上年年末余额

子公司名称（注）流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

智能电子25244.608669.3933913.9832667.96225.9432893.9023538.957240.7030779.6629787.51270.1430057.66本期金额上期金额

子公司名称（注）营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

智能电子34572.45298.09298.092674.0335211.492526.982526.982557.08

注：智能电子：苏州市吴通智能电子有限公司财务报表附注第79页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额合营企业

中上科技（海南）有限公司（注）888499.64

投资账面价值合计888499.64下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-96183.49

—其他综合收益

—综合收益总额-96183.49

注：本期公司以零对价收购中上科技（海南）有限公司全部少数股东股权，本期从合营企业转为子公司核算。

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期利润表的金额计入当期资产负债表项目政府补助金额本期金额上期金额利润表项目

递延收益4272692.00442027.20442027.20其他收益

递延收益5026000.00103597.92255710.52营业外收入

合计9298692.00545625.12697737.72

2、与收益相关的政府补助

计入当期利润表的金额计入当期利润表项目政府补助金额本期金额上期金额

其他收益1652885.60733885.60919000.00

营业外收入3751126.061767771.001983355.06

合计5404011.662501656.602902355.06

(二)涉及政府补助的负债项目

上年年末本期新增本期计入营业本期转入其与资产相关/负债项目期末余额余额补助金额外收入金额他收益金额与收益相关

递延收益2805020.94103597.92442027.202259395.82与资产相关财务报表附注第80页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

具体外币应收账款及应付账款余额情况详见本附注五、（五十七）

十、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产22203588.8822203588.88

-以公允价值计量且其变动

22203588.8822203588.88

计入当期损益的金融资产

-权益工具投资22203588.8822203588.88

◆应收款项融资73381114.6973381114.69

◆其他非流动金融资产51050439.5851050439.58

-以公允价值计量且其变动

51050439.5851050439.58

计入当期损益的金融资产

-权益工具投资51050439.5851050439.58持续以公允价值计量的资产总

22203588.88124431554.27146635143.15

额财务报表附注第81页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的控制方情况

实际控制人对本公司的持股比例(%)实际控制人在公司内担任职务期末年初

万卫方21.6321.63董事长

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系项水珍实际控制人配偶苏州市吴通电子有限公司项水珍控制的企业上海锐翊通讯科技有限公司注注：公司董事张建国先生、沈伟新先生原担任上海锐翊通讯科技有限公司（以下简称“锐翊通讯”）董事，于2021年11月3日根据锐翊通讯股东会决议，张建国先生、沈伟新先生不再担任锐翊通讯董事。根据《深交所创业板股票上市规则》第7.2.6条中规定，公司董事张建国先生、沈伟新先生不再担任锐翊通讯董事后的12个月内锐翊通讯仍视同为公司的关联法人，即2022年11月3日前锐翊通讯仍认定为公司关联法人。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的是否超过关联方关联交易内容本期金额上期金额交易额度交易额度苏州市吴通电

采购原材料5822120.2211000000.00否1563948.46子有限公司财务报表附注第82页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度是否超过交易额度上期金额

销售商品11507913.8529940000.00否7424347.70苏州市吴通电子有限公司

提供劳务59673.72

上海锐翊通讯科技有限公司销售商品962412.40

2、关联担保情况

担保方被担保方担保事由担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

万卫方、项水珍吴通控股集团股份有限公司信用证福费廷5000000.002023-03-282024-03-22否

万卫方、项水珍吴通控股集团股份有限公司信用证福费廷5000000.002023-04-182024-04-12否

万卫方、项水珍吴通控股集团股份有限公司信用证福费廷10000000.002023-08-182024-01-26否

万卫方吴通控股集团股份有限公司保证借款20000000.002023-10-302024-10-25否

万卫方吴通控股集团股份有限公司保证借款15000000.002023-11-022024-10-30否

万卫方吴通控股集团股份有限公司保证借款20000000.002023-11-202024-11-16否

万卫方、项水珍吴通控股集团股份有限公司信用证福费廷10000000.002023-05-242024-05-24否

万卫方、项水珍吴通控股集团股份有限公司信用证福费廷10000000.002023-09-252024-03-22否

万卫方、项水珍吴通控股集团股份有限公司保证借款200000.002023-06-302024-06-30否

万卫方吴通控股集团股份有限公司保证借款1000000.002023-11-162024-02-15否

吴通控股集团股份有限公司江苏吴通物联科技有限公司保证借款20000000.002023-04-232024-04-23否

吴通控股集团股份有限公司江苏吴通物联科技有限公司保证借款10000000.002023-06-202024-06-19否财务报表附注第83页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保方被担保方担保事由担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

吴通控股集团股份有限公司江苏吴通物联科技有限公司保证借款10000000.002023-10-262024-10-25否

吴通控股集团股份有限公司江苏吴通物联科技有限公司保证借款9000000.002023-11-062024-11-02否

吴通控股集团股份有限公司江苏吴通物联科技有限公司保证借款8000000.002023-09-222024-09-22否

吴通控股集团股份有限公司苏州市吴通智能电子有限公司信用证福费廷10000000.002023-05-262024-04-19否

吴通控股集团股份有限公司苏州市吴通智能电子有限公司信用证福费廷20000000.002023-05-262024-05-20否

吴通控股集团股份有限公司苏州市吴通智能电子有限公司保证借款10000000.002023-06-192024-06-18否

吴通控股集团股份有限公司苏州市吴通智能电子有限公司保证借款30000000.002023-06-292024-06-29否

吴通控股集团股份有限公司、万卫方、项水珍苏州市吴通智能电子有限公司保证借款30000000.002023-08-252024-08-25否

吴通控股集团股份有限公司北京国都互联科技有限公司保证借款30000000.002023-08-172024-02-17否

吴通控股集团股份有限公司北京国都互联科技有限公司保证借款50000000.002023-11-232024-02-29否

吴通控股集团股份有限公司、万卫方、项水珍北京国都互联科技有限公司保证借款40000000.002023-06-252024-06-24否

吴通控股集团股份有限公司、万卫方北京国都互联科技有限公司保证借款30000000.002023-12-262024-06-26否

吴通控股集团股份有限公司、万卫方北京国都互联科技有限公司保证借款20000000.002023-12-262024-06-26否

吴通控股集团股份有限公司北京国都互联科技有限公司保证借款40000000.002023-06-252024-02-24否

吴通控股集团股份有限公司北京国都互联科技有限公司保证借款60000000.002023-12-252024-12-24否

互众广告（上海）有限公司广州新蜂菲德网络科技有限公司业务履约担保19700788.462022-04-21注否

合计542900788.46

注：保证期间为至商务协议履行期届满之日后三年止。

财务报表附注第84页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

苏州市吴通电子有限公司6693196.20334659.814833532.70241676.64

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

苏州市吴通电子有限公司1357009.991099099.74财务报表附注第85页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

抵押权人/质权人抵/质押资产抵/质押资产的账面价值用途起始日终止日与抵质押相关的金额

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金58283.05履约保函2022-06-012025-05-3158283.05

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金13252.08履约保函2022-06-012025-05-3113252.08

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金135962.53履约保函2022-06-012025-05-31135962.53

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金247644.38履约保函2022-07-082024-06-28247644.38

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金1252655.85履约保函2022-08-252024-08-241252655.85

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金17188.21履约保函2022-08-252025-08-2417188.21

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金10000.00履约保函2022-08-252025-08-241039.67

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金589061.65履约保函2022-09-262025-09-25589061.65

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金3000000.00履约保函2022-10-142024-11-013000000.00

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金158211.32履约保函2023-03-082026-03-08158211.32

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金71797.68履约保函2023-03-082026-03-0871797.68

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金69474.35履约保函2023-03-082026-03-0869474.35

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金119235.68履约保函2023-03-202026-03-20119235.68

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金10000.00履约保函2023-07-072026-07-063792.40

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金18343.68履约保函2023-07-072026-07-0618343.68

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金487030.00履约保函2023-08-112024-03-10487030.00财务报表附注第86页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押权人/质权人抵/质押资产抵/质押资产的账面价值用途起始日终止日与抵质押相关的金额

中国建设银行股份有限公司苏州相城支行其他货币资金230311.29履约保函2023-10-232026-10-23230311.29

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金59084.62履约保函2021-01-122024-04-2059084.62

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金90000.00履约保函2021-01-262024-01-2590000.00

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金11697.64履约保函2021-02-052024-02-0411697.64

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金69499.50履约保函2021-02-052024-02-0469499.50

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金106452.09履约保函2021-05-102024-05-10106452.09

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金84242.90履约保函2021-05-112024-08-1084242.90

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金8487.83履约保函2021-05-112024-05-108487.83

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金76170.09履约保函2021-08-192024-08-0976170.09

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金400016.91履约保函2021-09-172024-09-08400016.91

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金69308.47履约保函2021-09-172024-09-0869308.47

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金791.51履约保函2021-10-262024-10-20791.51

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金19988.33履约保函2021-10-262024-10-2019988.33

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金100000.00履约保函2021-10-262023-12-31100000.00

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金10572.08履约保函2021-11-182025-05-1810572.08

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金11404.80履约保函2021-11-182024-11-1811404.80

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金65692.03履约保函2021-11-182024-11-1865692.03

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金3265.45履约保函2021-11-182024-11-183265.45

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金166949.55履约保函2021-12-072024-11-30166949.55财务报表附注第87页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押权人/质权人抵/质押资产抵/质押资产的账面价值用途起始日终止日与抵质押相关的金额

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金200000.00履约保函2021-12-142024-10-31200000.00

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金75000.00履约保函2022-03-142025-03-0375000.00

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金58795.35履约保函2022-04-152025-04-0758795.35

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金291.16履约保函2022-05-252025-05-17291.16

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金94154.29履约保函2022-05-252025-05-1794154.29

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金343909.20履约保函2022-05-252025-05-17343909.20

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金466291.57履约保函2022-05-252025-05-17466291.57

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金26696.95履约保函2022-06-012025-05-1726696.95

中国农业银行股份有限公司苏州黄桥支行其他货币资金334.04履约保函2022-06-132025-05-17334.04

招商银行股份有限公司北京通州分行其他货币资金1000000.00履约保函2022-07-132024-12-311000000.00

招商银行股份有限公司北京通州分行其他货币资金121600.00履约保函2023-03-102024-12-12121600.00

招商银行股份有限公司北京通州分行其他货币资金69787.22履约保函2023-08-242025-02-0969787.22

招商银行股份有限公司北京通州分行其他货币资金76663.62履约保函2023-08-242025-02-0976663.62

浙商银行股份有限公司苏州分行其他货币资金开立银行承兑汇票2023-07-072024-01-076629162.46

浙商银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-08-102024-02-102587978.17

17440955.45

浙商银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-08-102024-02-107471430.86

浙商银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-08-182024-02-18360000.00

中信银行股份有限公司苏州分行其他货币资金开立银行承兑汇票2023-09-152024-03-1540150.00

10769712.57

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-122200800.12财务报表附注第88页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押权人/质权人抵/质押资产抵/质押资产的账面价值用途起始日终止日与抵质押相关的金额

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12301957.37

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12112000.00

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12874121.68

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12761675.37

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12200000.00

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12200000.00

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12322334.47

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12703770.00

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12549074.34

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12433398.51

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12352340.12

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-10-122024-04-12335802.21

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-11-082024-05-0830712.35

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-11-282024-05-28534775.92

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-11-282024-05-2858111.31

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-11-282024-05-28967375.76

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-12-182024-06-18316236.99

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-12-182024-06-18957065.26

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-12-182024-06-18128500.00财务报表附注第89页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押权人/质权人抵/质押资产抵/质押资产的账面价值用途起始日终止日与抵质押相关的金额

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-12-182024-06-1819390.80

中信银行股份有限公司苏州分行应收款项融资开立银行承兑汇票2023-12-182024-06-1817483.10

合计38586266.9737826078.19

注1：本公司及子公司北京国都互联科技有限公司、上海宽翼通信科技股份有限公司、苏州市吴通智能电子有限公司与浙商银行股份有限公

司苏州分行共同签立《资产池业务合作协议》，约定共同享有资产池内质押资产的融资额度。资产负债表日，存入的银行承兑汇票保证金余额10627095.36元，质押的银行承兑汇票余额6813860.09元。

注2：本公司及子公司苏州市吴通智能电子有限公司与中信银行股份有限公司苏州分行共同签立《资产池业务合作协议》，约定共同享有资产池内质押资产的融资额度。资产负债表日，存入的银行承兑汇票保证金余额余额53834.19元，质押的银行承兑汇票余额10715878.38元。

与关联方相关的承诺事项详见本附注“十一、关联方及关联交易”部分相应内容；

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十八）租赁”。

财务报表附注第90页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在重要的或有事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配情况

2024年4月22日，公司第五届董事会第七次会议决议通过公司2023年度利润分配预案，公司拟定2023年度不派发现金红利、不送红股、不进行以资本公积金转增股本。以上利润分配预案需经股东大会审议通过。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织架构、管理要求及内部报告制度等为依据，并以产品及服务为基础确定报告分部。各分部执行的会计政策与本公司一致。

2、报告分部的财务信息

项目通信制造业信息服务业分部间抵销合计

营业收入921275864.112761848515.323683124379.43

营业成本754067846.272519813913.713273881759.98

资产总额1202861227.861279642770.232482503998.09

负债总额542343333.30657283548.531199626881.83(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、现金流量、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

财务报表附注第91页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内240643266.78218242222.83

1至2年14004898.712024774.64

2至3年57172.92

3年以上4467241.534582782.72

小计259115407.02224906953.11

减：坏账准备10498988.519076010.21

合计248616418.51215830942.90财务报表附注第92页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类列示

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）按单项计提坏

6664026.232.576664026.23100.004612324.092.054612324.09100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏252451380.7997.433834962.281.52248616418.51220294629.0297.954463686.122.03215830942.90账准备

其中：

合并关联方组

176961695.4168.30176961695.41131545861.8358.49131545861.83

合

账龄组合75489685.3829.133834962.285.0871654723.1088748767.1939.464463686.125.0384285081.07

合计259115407.02100.0010498988.51248616418.51224906953.11100.009076010.21215830942.90财务报表附注第93页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期无重要的按单项计提减值准备的应收账款按合并关联方组合计提坏账准备的应收账款情况期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方196531297.07

合并范围内关联方271224625.66

合并范围内关联方38690737.92

合并范围内关联方4515034.76

合计176961695.41按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内75086498.643754324.935.00

1至2年403186.7480637.3520.00

合计75489685.383834962.28

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别其他期末余额额计提核销收回转销或核销变动应收账款

9076010.211631614.6819549.50228185.8810498988.51

坏账准备

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款228185.88本期无重要的应收账款核销财务报表附注第94页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额

余额额合计数的比例(%)值准备期末余额合并范围内

96531297.0796531297.0734.09

关联方1合并范围内

71224625.6671224625.6625.15

关联方2

客户1116115314.3916115314.395.69820765.72合并范围内

8690737.928690737.923.07

关联方3

客户127920120.817920120.812.80396006.04

合计200482095.85200482095.8570.801216771.76

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项7766386.32156070028.96

合计7766386.32156070028.96

1、其他应收款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1475143.50153134241.01

1至2年3543158.903000000.00

2至3年2811841.1050000.00

3年以上115000.00246424.00

小计7945143.50156430665.01

减：坏账准备178757.18360636.05

合计7766386.32156070028.96财务报表附注第95页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、其他应收款项按坏账计提方法分类列示

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按组合计提坏账

7945143.50100.00178757.182.257766386.32156430665.01100.00360636.050.23156070028.96

准备

其中：

合并关联方组合6570000.0082.696570000.00154350000.0098.67154350000.00

账龄组合1375143.5017.31178757.1813.001196386.322080665.011.33360636.0517.331720028.96

合计7945143.50100.00178757.187766386.32156430665.01100.00360636.05156070028.96财务报表附注第96页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按合并关联方组合计提坏账准备的其他应收款项情况期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方46570000.00按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项情况期末余额账龄

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内1255143.5062757.185.00

1至2年5000.001000.0020.00

2至3年

3年以上115000.00115000.00100.00

合计1375143.50178757.18

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额360636.05360636.05

上年年末余额在本期360636.05360636.05

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回181878.87181878.87本期转销本期核销其他变动

期末余额178757.18178757.18财务报表附注第97页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、其他应收款项账面余额变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月合计

期信用损失(未信用损失(已发预期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额154350000.002080665.01156430665.01

上年年末余额在本期154350000.002080665.01156430665.01

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认147780000.00705521.51148485521.51其他变动

期末余额6570000.001375143.507945143.50

5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备360636.05181878.87178757.18

6、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款6667266.56154647704.29

应收退税款1006576.941178136.72

保证金及押金271300.00604824.00

合计7945143.50156430665.01财务报表附注第98页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)余额

1年以内、借款及

合并范围内关联方46570000.001至2年、82.69借款利息

2至3年

债务人2出口退税款1006576.941年以内12.6750328.85

债务人3保证金150000.001年以内1.897500.00

债务人4保证金59704.871年以内0.752985.24

债务人5房租及水电费50000.001年以内0.632500.00

合计7836281.8198.6363314.09

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

2256303739.421701356817.32554946922.102456303739.421822707629.23633596110.19

司投资财务报表附注第99页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海宽翼通信科技股份有限公司186730000.00186730000.00126286638.34

吴通通讯印度有限公司3097514.613097514.61

北京国都互联科技有限公司550000000.00550000000.00425561977.68

互众广告（上海）有限公司1350000000.001350000000.001149508201.30

江苏吴通物联科技有限公司70201851.2870201851.28

金华市吴通投资管理有限公司200000000.00200000000.00

上海吴通网络科技有限公司10000000.0010000000.00

苏州市吴通智能电子有限公司40000000.0040000000.00吴通（香港）有限公司

吴通光电智联科技（武汉）有限公司7000000.007000000.00

摩森特（北京）科技有限公司39274373.5339274373.53

合计2456303739.42200000000.002256303739.421701356817.32财务报表附注第100页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务405317726.86382727351.22528834338.34500000041.86

其他业务41553265.556901228.0223762411.6410186389.91

合计446870992.41389628579.24552596749.98510186431.77营业收入明细项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入428171114.68534481736.00

租赁收入18699877.7318115013.98

合计446870992.41552596749.98

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益100000000.0070000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益2417974.222293134.89

交易性金融资产在持有期间的投资收益2462089.21

处置应收款项融资取得的投资收益-1108.80

债务重组产生的投资收益-93884.14-170372.22

合计102322981.2874584851.88

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分598857.32计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的3047281.72政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-22469107.98和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益财务报表附注第101页吴通控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3565143.64

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益298896.80

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13251522.05其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-1707406.45

所得税影响额-1413966.49

少数股东权益影响额（税后）-174708.91

合计-3296081.85

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.980.020.02扣除非经常性损益后归属于公司普

2.240.020.02

通股股东的净利润吴通控股集团股份有限公司

二〇二四年四月二十二日财务报表附注第102页