南京新百药业有限公司自2025年1月1日
至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
15th Floor (特殊普通合伙)
China Resources Tower 中国深圳
2666 Keyuan So uth Road 南山区科苑南路2666号
Nanshan District 中国华润大厦15楼
Shenzhen 518052 邮政编码:518052
China 电话 +86 (755) 2547 1000
Telephone +86 (755) 2547 1000 传真 +86 (755) 2547 3366
Fax +86 (755) 2547 3366 网址 kpmg.com/cn
Internet kpm g.com/cn审计报告毕马威华振深审字第2600031号
南京新百药业有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了后附的南京新百药业有限公司(以下简称“新百药业”)财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表、2025年度的利润表和现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了新百药业2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》，我们独立于新百药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第1页，共3页
KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会
partnership and a member firm of the KPMG global 计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited审计报告 (续)毕马威华振深审字第2600031号
三、管理层和治理层对财务报表的责任(续)
在编制财务报表时，管理层负责评估新百药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非新百药业计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新百药业的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第2页，共3页南京新百药业有限公司资产负债表
2025年12月31日
(金额单位：人民币元)附注2025年2024年资产流动资产
应收账款66967197.307180351.39
应收款项融资826400.001931070.55
预付款项829628.49866800.67
其他应收款7128365408.92100219163.37
存货835601825.9534698673.10
其他流动资产1360269.06812024.12
流动资产合计173950729.72145708083.20非流动资产
固定资产9140961990.14131281582.12
在建工程101202489.6591273.59
无形资产1147225066.8853075130.40
递延所得税资产121530386.341607578.32
其他非流动资产233180.004691903.22
非流动资产合计191153113.01190747467.65
资产总计365103842.73336455550.85后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页南京新百药业有限公司
资产负债表(续)
2025年12月31日
(金额单位：人民币元)附注2025年2024年负债和所有者权益流动负债
应付账款1312388630.819812634.08
合同负债2458190.282364014.61
应付职工薪酬147935209.957769806.30
应交税费5(3)3346802.222611800.16
其他应付款1590868243.9526913792.28
其他流动负债446932.12249815.66
流动负债合计117444009.3349721863.09非流动负债
递延收益166857902.83994584.59
非流动负债合计6857902.83994584.59
负债合计124301912.1650716447.68后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页南京新百药业有限公司利润表
2025年度
(金额单位：人民币元)附注2025年2024年营业收入19181664742.96211844404.96
减：营业成本(55087495.29)(60746308.54)
税金及附加20(3887693.14)(2868116.46)
销售费用21(72668533.12)(95355523.54)
管理费用(23296683.32)(23315713.56)
研发费用22(11380481.47)(9652117.94)
财务净收益1585080.37220386.23
其中：利息费用--
利息收入1609951.92240049.38
加：其他收益504672.61707803.94
信用减值转回/(损失)2367068.36(143319.05)
资产减值损失24(365244.37)(716480.33)
资产处置收益356326.55-
营业利润17491760.1419975015.71
加：营业外收入1379672.483046905.81
减：营业外支出(1666333.35)(918699.28)
利润总额17205099.2722103222.24
减：所得税费用25(2142271.87)(3249144.72)
净利润15062827.4018854077.52
其他综合收益的税后净额--
综合收益总额15062827.4018854077.52后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页南京新百药业有限公司现金流量表
2025年度
(金额单位：人民币元)附注2025年2024年经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金195013542.11212251311.77
收到其他与经营活动有关的现金6561907.194810163.57
经营活动现金流入小计201575449.30217061475.34
购买商品、接受劳务支付的现金26923216.7844276926.04
支付给职工以及为职工支付的现金33477082.0733128451.52
支付的各项税费22648555.8312948946.46
支付其他与经营活动有关的现金72861730.77107275946.79
经营活动现金流出小计155910585.45197630270.81
经营活动产生的现金流量净额27(1)45664863.8519431204.53
投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额521200.00-
投资活动现金流入小计521200.00-
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金支付的现金20411550.417025896.54
支付其他与投资活动有关的现金25774513.44-
投资活动现金流出小计46186063.857025896.54
投资活动使用的现金流量净额(45664863.85)(7025896.54)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页南京新百药业有限公司
现金流量表(续)
2025年度
(金额单位：人民币元)附注2025年2024年筹资活动产生的现金流量：
支付其他与筹资活动有关的现金-12405307.99
筹资活动现金流出小计-12405307.99
筹资活动使用的现金流量净额-(12405307.99)
现金及现金等价物净增加额--
加：年初现金及现金等价物余额--
年末现金及现金等价物余额--后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页南京新百药业有限公司所有者权益变动表
2025年度
(金额单位：人民币元)实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计
2025年1月1日余额147850000.0059919661.7877969441.39285739103.17
本年增减变动金额
1.综合收益总额--15062827.4015062827.40
2.利润分配
-提取盈余公积-1506282.74(1506282.74)-
-对所有者的分配--(60000000.00)(60000000.00)
上述1至2小计-1506282.74(46443455.34)(44937172.60)
2025年12月31日余额147850000.0061425944.5231525986.05240801930.57
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页南京新百药业有限公司
所有者权益变动表(续)
2024年度
(金额单位：人民币元)实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计
2024年1月1日余额147850000.0058034254.0361000771.62266885025.65
本年增减变动金额
1.综合收益总额--18854077.5218854077.52
2.利润分配
-提取盈余公积-1885407.75(1885407.75)-
上述1至2小计-1885407.7516968669.7718854077.52
2024年12月31日余额147850000.0059919661.7877969441.39285739103.17
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页南京新百药业有限公司财务报表附注
(金额单位：人民币元)
1公司基本情况
南京新百药业有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在中华人民共和国江苏省注
册的有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)，于2001年3月28日成立，取得南京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，营业期限为2001年3月28日至长期。2015年
7月15日，股东会作出决议，股东上海高特佳懿康投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“懿康投资”)将其持有的本公司0.001%股权转让给江西博雅医药投资有限公司(以下简称“博雅投资”)。2015年10月，股东会作出决议，股东懿康投资将其持有的本公司16.128%股权转让给华润博雅生物制药集团股份有限公司(以下简称“华润博雅”)。上述股东变更已于2015年10月14日完成了工商变更登记。2015年8月14日，约定懿康投资将其持有的本公司
83.871%股权转让给华润博雅，华润博雅向其发行普通股作为支付对价。上述股权转让后，华
润博雅持有本公司99.999%股权(计人民币14784.85215万元出资额)，博雅投资持有本公司
0.001%股权(计人民币0.14785万元出资额)。上述股东变更已于2015年11月30日完成了工商变更登记。本公司位于南京市经济技术开发区新港大道68号。本公司统一信用代码为
91320192726088531G。
本公司主要从事冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂，胶囊剂、颗粒剂、原料药生产、销售。自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司的母公司为于中国成立的华润博雅，最终控制方为于中国成立的中国华润有限公司。
2财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
(1)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果及现金流量。
第9页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(2)会计年度本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记账本位币及列报货币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
3主要会计政策和主要会计估计
(1)现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(2)存货
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和基于正常产量并按照适当比例分配的生产制造费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(3)固定资产及在建工程
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行
会计处理，计入当期损益。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本公司时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
第10页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为：
使用寿命残值率折旧率
房屋建筑物20-30年5%-10%3.00%-4.75%
机器设备10-15年5%-10%6.00%-9.50%
运输设备4-9年5%-10%10.00%-23.75%
电子设备3-5年5%-10%18.00%-31.67%
其他设备5-15年5%-10%6.00%-19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(4)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的土地和建筑物租赁，本公司选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
(a) 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
第11页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
?根据担保余值预计的应付金额发生变动；
?用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
?本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用
权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(b) 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按资产减值准备相关附注所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第12页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(5)无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。无形资产的摊销年限为：
摊销年限土地使用权50年软件5-18年专利技术5-20年非专利技术5-20年特许经销权15年-20年其他10年本公司至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
(6)长期待摊费用本公司将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
(7)金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及实收资本等。
(a) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
第13页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本公司按照根据收入确认会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(b) 金融资产的分类和后续计量
(i) 本公司金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
第14页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(ii) 本公司金融资产的后续计量
?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
?以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第15页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(c) 金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失计入当期损益。
?以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(d) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
?本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
?本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(e) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
?收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
?该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
?该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
?被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
?因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(f) 权益工具
本公司发行权益工具，按实际发行价格计入所有者权益，相关的交易费用从所有者权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少所有者权益。
(8)资产减值准备
除附注存货及合同成本相关的会计政策中涉及的资产减值外，其他资产的减值按下述原则处理：
(a) 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；
?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
?租赁应收款。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
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未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和租赁应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和租赁应收款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
?该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
?该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合
同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
第18页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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(b) 其他资产的减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
?固定资产
?在建工程
?使用权资产
?无形资产
?长期待摊费用等
本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中的各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资
产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(9)公允价值的计量
本公司按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
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本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(10)职工薪酬
(a) 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利 - 设定提存计划
本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
?本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
?本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期时。
(11)所得税
除因直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
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资产负债表日，如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
?并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(12)预计负债
如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
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(13)收入确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品
当产品送到客户指定的场地且客户已接受该商品时客户取得商品控制权，与此同时本公司确认收入。
(14)合同成本
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
?该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，本公司选择将其在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
?本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
?为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
(15)政府补助
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本公司将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，本公司将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
(16)利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
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(17)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
(18)主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(a) 递延所得税资产的确认；及
(b) 公允价值的披露。
4会计政策和会计估计变更的说明
本年度未发生重大会计政策或会计估计变更。
5税项
(1)本公司适用的与产品销售相关的税费有增值税、城巿维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等。
税种计缴标准
增值税按税法规定计算的销售货物收入的13%和6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税城市维护建设税实际缴纳的增值税的7%
教育费附加实际缴纳的增值税的3%
地方教育费附加实际缴纳的增值税的2%
第25页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(2)所得税
本公司的法定税率为25%，本公司于2025年11月18日通过高新技术企业认定审批，取得了GR202532000791 号高新技术企业证书，证书有效期三年，于 2027 年 11 月到期，本年度按照优惠税率15%执行(2024年：25%)。
(3)应交税费
2025年2024年
人民币元人民币元
应交增值税2528170.74735499.65
应交所得税-1267875.64
应交城市维护建设税176971.9551484.98
应交房产税392459.56392459.56
应交个人所得税26670.6520009.17
其他222529.32144471.16
合计3346802.222611800.16
6应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
应收关联公司630196.00457542.00
其他客户6703695.907406048.42
小计7333891.907863590.42
减：坏账准备(366694.60)(683239.03)
合计6967197.307180351.39
第26页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(2)应收账款按账龄分析如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
1年以内(含1年)7333891.907558264.62
1年至2年(含2年)--
2年至3年(含3年)-305325.80
小计7333891.907863590.42
减：坏账准备(366694.60)(683239.03)
合计6967197.307180351.39账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3)应收账款预期信用损失的评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
2025年
预期信用损失率年末账面余额年末减值准备人民币元人民币元
1年以内5%7333891.90366694.60
2024年
预期信用损失率年末账面余额年末减值准备人民币元人民币元
1年以内5%7558264.62377913.23
于2024年12月31日，本公司对应收“深圳市全药网药业有限公司”的款项人民币
305325.80元单项全额计提坏账准备。
第27页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(4)坏账准备变动情况如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
年初余额(683239.03)(554224.40)
本年计提-(129014.63)
本年转回11218.63-
本年核销305325.80-
年末余额(366694.60)(683239.03)
7其他应收款
2025年2024年
人民币元人民币元
关联方往来款128356229.24100205833.42
第三方16000.0076000.00
小计128372229.24100281833.42
减：坏账准备(6820.32)(62670.05)
合计128365408.92100219163.37
于2025年12月31日，本公司与资金集中管理相关的其他应收款为人民币124795861.60
元(2024年：人民币98671698.48元)，未计提减值准备。
第28页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(1)按账龄分析如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
1年以内(含1年)128356229.24100214432.38
1年至2年(含2年)8598.962401.04
2年至3年(含3年)2401.045000.00
3年以上5000.0060000.00
小计128372229.24100281833.42
减：坏账准备(6820.32)(62670.05)
合计128365408.92100219163.37账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(2)坏账准备变动情况如下：
2025年2024年
第一阶段第二阶段第三阶段第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失未来12个月预期信用损失预期信用损失
预期-未发生-已发生预期-未发生-已发生信用损失信用减值信用减值合计信用损失信用减值信用减值合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
年初余额(62670.05)--(62670.05)(48365.63)--(48365.63)
本年计提----(14304.42)--(14304.42)
本年转回55849.73--55849.73----
年末余额(6820.32)--(6820.32)(62670.05)--(62670.05)
第29页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
8存货
(1)本公司按存货类别分析如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
原材料23143716.7119874112.78
在产品6931992.6310203307.45
库存商品5789036.754834440.99
发出商品16286.65380056.84
小计35881032.7435291918.06
减：存货跌价准备(279206.79)(593244.96)
合计35601825.9534698673.10
(2)本公司存货跌价准备分析如下：
2025年1月2025年12月
1日余额本年计提额本年减少额31日余额
转回转销人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
原材料-(230.56)-230.56-
库存商品(593244.96)(456158.03)91144.22679051.98(279206.79)合计
(593244.96)(456388.59)91144.22679282.54(279206.79)
2024年1月2024年12月
1日余额本年计提额本年减少额31日余额
转销人民币元人民币元人民币元人民币元
原材料-(13677.03)13677.03-
库存商品(2676884.10)(702803.30)2786442.44(593244.96)
合计(2676884.10)(716480.33)2800119.47(593244.96)
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9固定资产
(1)固定资产情况房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元成本
2024年1月1日余额175335405.6477582760.391568263.751594152.9036861577.65292942160.33
本年购置-967006.44-84779.58285705.411337491.43
在建工程转入506116.82---701872.951207989.77
本年处置-(1003614.09)-(67501.69)(563451.04)(1634566.82)
2024年12月31日余额175841522.4677546152.741568263.751611430.7937285704.97293853074.71
本年购置-333871.85-124819.69396752.21855443.75
在建工程转入5378275.7317555314.81-12651.45425210.5523371452.54
本年处置(3151123.48)(4980393.24)(1189674.00)(177570.04)(2135104.43)(11633865.19)
2025年12月31日余额178068674.7190454946.16378589.751571331.8935972563.30306446105.81
减：累计折旧
2024年1月1日余额(65240916.83)(53227202.69)(1489850.56)(1402438.61)(28818107.04)(150178515.73)
本年计提(6078282.27)(4866089.45)-(69515.35)(2931928.26)(13945815.33)
处置或报废-953433.38-64126.61535278.481552838.47
2024年12月31日余额(71319199.10)(57139858.76)(1489850.56)(1407827.35)(31214756.82)(162571492.59)
本年计提(6306409.92)(4896503.73)-(80488.33)(1876603.10)(13160005.08)
处置或报废2274282.774731373.571130190.30168691.551942843.8110247382.00
2025年12月31日余额(75351326.25)(57304988.92)(359660.26)(1319624.13)(31148516.11)(165484115.67)
账面价值
2025年12月31日102717348.4633149957.2418929.49251707.764824047.19140961990.14
2024年12月31日104522323.3620406293.9878413.19203603.446070948.15131281582.12
(2)未办妥产权证书的固定资产情况未办妥
项目账面价值?产权证书原因
原料扩建厂房(新百)6347135.91?办理中
第31页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
10在建工程
人民币元成本
2024年1月1日余额-
本年增加1299263.36
转入固定资产(1207989.77)
2024年12月31日余额91273.59
本年增加24482668.60
本年转入固定资产(23371452.54)
2025年12月31日余额1202489.65
账面价值
2025年12月31日1202489.65
2024年12月31日91273.59
11无形资产
土地使用权专利权非专利技术软件合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元账面原值
2024年1月1日及12月31日余额16494660.841056037.7457031704.322052594.6676634997.56
本年处置-(260000.00)-(183703.77)(443703.77)
2025年12月31日余额16494660.84796037.7457031704.321868890.8976191293.79
减：累计摊销
2024年1月1日余额(4938714.36)(769546.85)(10133525.74)(1826116.73)(17667903.68)
本年计提(525862.68)(63353.75)(5193172.39)(109574.66)(5891963.48)
2024年12月31日余额(5464577.04)(832900.60)(15326698.13)(1935691.39)(23559867.16)
本年计提(525862.68)(49603.80)(5193168.84)(81428.20)(5850063.52)
本年处置-260000.00-183703.77443703.77
2025年12月31日余额(5990439.72)(622504.40)(20519866.97)(1833415.82)(28966226.91)
账面价值
2025年12月31日10504221.12173533.3436511837.3535475.0747225066.88
2024年12月31日11030083.80223137.1441705006.19116903.2753075130.40
第32页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
12递延所得税资产
递延所得税资产本年增减年初余额计入损益年末余额人民币元人民币元人民币元
递延收益248646.15780039.271028685.42
固定资产折旧税会差异716052.35(334339.72)381712.63
坏账准备186477.27(130450.03)56027.24
存货跌价准备148311.24(106430.22)41881.02
预提退货损失36922.56(17817.45)19105.11
已开票未确认收入271168.75(268193.83)2974.92
合计1607578.32(77191.98)1530386.34
13应付账款
2025年2024年
人民币元人民币元
关联方7382210.076518407.84
第三方5006420.743294226.24
合计12388630.819812634.08
14应付职工薪酬
注2025年2024年人民币元人民币元
短期薪酬(1)7914490.957703822.30
离职后福利-设定提存计划(2)--
辞退福利(3)20719.0065984.00
合计7935209.957769806.30
第33页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(1)短期薪酬
2025年1月2025年12月
1日余额本年发生额本年支付额31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
工资、奖金、津贴和补贴7552065.6323609851.26(23354644.75)7807272.14
职工福利费-1915097.67(1915097.67)-
社会保险费-1725265.07(1725265.07)-
-医疗保险费-1397698.21(1397698.21)-
-工伤保险费-174817.31(174817.31)-
-生育保险费-152749.55(152749.55)-
住房公积金-2475642.72(2475642.72)-
工会经费和职工教育经费151756.67550892.98(595430.84)107218.81
合计7703822.3030276749.70(30066081.05)7914490.95
2024年1月2024年12月
1日余额本年发生额本年支付额31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
工资、奖金、津贴和补贴5532049.6125119881.18(23099865.16)7552065.63
职工福利费-1674071.09(1674071.09)-
社会保险费-1757948.98(1757948.98)-
-医疗保险费-1417624.43(1417624.43)-
-工伤保险费-180597.42(180597.42)-
-生育保险费-159727.13(159727.13)-
住房公积金-2452566.60(2452566.60)-
工会经费和职工教育经费127315.76529723.20(505282.29)151756.67
合计5659365.3731534191.05(29489734.12)7703822.30
第34页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(2)离职后福利-设定提存计划
2025年1月2025年12月
1日余额本年发生额本年支付额31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
基本养老保险费-3187804.64(3187804.64)-
失业保险费-100748.51(100748.51)-
合计-3288553.15(3288553.15)-
2024年1月2024年12月
1日余额本年发生额本年支付额31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
基本养老保险费-3236026.24(3236026.24)-
失业保险费-101624.74(101624.74)-
合计-3337650.98(3337650.98)-
(3)辞退福利
2025年1月2025年12月
1日余额本年发生额本年支付额31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
辞退福利65984.0015000.00(60265.00)20719.00
2024年1月2024年12月
1日余额本年发生额本年支付额31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
辞退福利115806.00331079.02(380901.02)65984.00
第35页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
15其他应付款
2025年2024年
人民币元人民币元
应付股利60000000.00-
关联方往来237967.23-
市场服务费22755162.5019630380.00
保证金3678000.005211970.00
其他4197114.222071442.28
合计90868243.9526913792.28
16递延收益
2025年1月2025年12月
1日余额本年增加本年摊销31日余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
政府补助994584.596309100.00(445781.76)6857902.83
2024年1月2024年12月
1日余额本年摊销31日余额
人民币元人民币元人民币元
政府补助1305180.71(310596.12)994584.59
17实收资本
本公司于12月31日的注册资本和实收资本结构如下：
2025年及2024年
金额%人民币元
华润博雅147848521.5099.999
博雅投资1478.500.001
合计147850000.00100.000
第36页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
18盈余公积
法定盈余公积人民币元
2024年1月1日余额58034254.03
利润分配1885407.75
2024年12月31日余额59919661.78
利润分配1506282.74
2025年12月31日余额61425944.52
本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
19营业收入
注2025年2024年人民币元人民币元
主营业务收入180948017.50209884597.32
其他业务收入716725.461959807.64
合计181664742.96211844404.96
其中：合同产生的收入(1)180948017.50209916031.28
其他收入716725.461928373.68
(1)合同产生的收入的情况
2025年2024年
人民币元人民币元商品类型
商品销售收入180885387.84209884597.32
提供服务收入62629.6631433.96
合计180948017.50209916031.28按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入180948017.50209916031.28
第37页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
20税金及附加
2025年2024年
人民币元人民币元
房产税1569838.241569838.24
城市维护建设税1124817.77521769.40
教育费附加803441.25372692.42
土地使用税318662.30318661.76
印花税69375.7783569.85
其他1557.811584.79
合计3887693.142868116.46
21销售费用
2025年2024年
人民币元人民币元
工资薪酬4488986.814962033.62
折旧与摊销73250.7478942.69
销售推广费67535640.0089724830.00
办公费68314.5191508.35
差旅费457056.59421736.90
其他45284.4776471.98
合计72668533.1295355523.54
第38页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
22研发费用
2025年2024年
人民币元人民币元
工资薪酬4960662.065730721.13
直接材料691178.21852956.11
折旧与摊销1420665.151907275.66
委托外部研究开发费用3892452.83187497.83
检测费66763.91600000.00
其他348759.31373667.21
合计11380481.479652117.94
23信用减值转回/(损失)
2025年2024年
人民币元人民币元
应收账款11218.63(129014.63)
其他应收款55849.73(14304.42)
合计67068.36(143319.05)
24资产减值损失
2025年2024年
人民币元人民币元
存货(365244.37)(716480.33)
第39页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
25所得税费用
(1)本年所得税费用组成
2025年2024年
人民币元人民币元
本年所得税968472.883564552.43
汇算清缴差异调整1096607.0181791.39
递延所得税的变动77191.98(397199.10)
合计2142271.873249144.72
递延所得税费用分析如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
暂时性差异的产生957113.25409720.38
所得税税率的变动(879921.27)(806919.48)
合计77191.98(397199.10)
(2)所得税费用与会计利润的关系如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
税前利润17205099.2722103222.24
按法定税率计算的企业所得税4301274.825525805.56
税收优惠对企业所得税的影响(1720509.93)(806919.48)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响403471.99276094.95
汇算清缴差异1096607.01966968.26
研发费用加计扣除(1913209.02)(2712804.57)
残疾人加计扣除(25363.00)-
本年所得税费用2142271.873249144.72
第40页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
26利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类的信息如下：
2025年2024年
人民币元人民币元
营业收入181664742.96211844404.96
减：产成品及在产品的存货变动(2680489.25)(5050789.35)
耗用的原材料(23139871.87)(24794298.87)
职工薪酬费用(33580302.85)(35202921.05)
市场服务费(67535640.00)(89724830.00)
委托外部研究开发费用(3892452.83)(187497.83)
资产减值损失(365244.37)(716480.33)
信用减值转回/(损失)67068.36(143319.05)
资产处置收益356326.55-
财务净收益1585080.37220386.23
其他收益504672.61707803.94
折旧和摊销费用(19010068.60)(19837778.81)
能源费(水电等)(6098058.78)(6739116.35)
维修费(2415991.55)(3684353.88)
安全环保费(580520.36)(1123207.56)
其他费用(7387490.25)(5592986.34)
营业利润17491760.1419975015.71
第41页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
27现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
2025年2024年
人民币元人民币元
净利润15062827.4018854077.52
加：资产减值损失365244.37716480.33
信用减值(转回)/损失(67068.36)143319.05
固定资产折旧13160005.0813945815.33
无形资产摊销5850063.525891963.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(356326.55)-
固定资产报废损失1244632.7681728.35
财务净收益(1609951.92)(239786.19)
递延所得税资产减少/(增加)77191.98(397199.10)
存货的增加(589114.68)(9872423.74)
经营性应收项目的(增加)/减少(552895.03)348689.65
经营性应付项目的增加/(减少)7216937.04(9730864.03)
递延收益的增加/(减少)5863318.24(310596.12)
经营活动产生的现金流量净额45664863.8519431204.53
28金融工具的风险分析及敏感性分析
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
?信用风险
?流动性风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
第42页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(a) 应收账款
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的49%(2024年：43%)。
对于应收账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。有关的应收账款自出具账单日起30-90天内到期。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注应收账款相关披露。
(2)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获取相关决策程序的批准)。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本公司于资产负债表日的金融负债的到期日为实时偿还或1年内。
第43页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
29公允价值
(1)以公允价值计量的资产和负债公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2025年12月31日，本公司持有的持续以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为本公司的银行承兑汇票，相关金融资产属于第二层次的公允价值计量。
2025年，上述持续和非持续第二层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。
2025年12月31日
第一层次第二层次第三层次公允价值公允价值公允价值计量计量计量合计人民币元人民币元人民币元人民币元持续的公允价值计量资产
应收款项融资-826400.00-826400.00
2024年12月31日
第一层次第二层次第三层次公允价值公允价值公允价值计量计量计量合计人民币元人民币元人民币元人民币元持续的公允价值计量资产
应收款项融资-1931070.55-1931070.55
第44页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(2)其他金融工具的公允价值(年末非以公允价值计量的项目)本公司12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
30资本管理
本公司资本管理的主要目标是保障本公司的持续经营能力。作为华润博雅的子公司，本公司所属集团的资本管理目标亦会对本公司额外资本的来源与盈余资本的分配产生影响。
本公司对资本的定义为所有者权益加上没有固定还款期限的关联方借款。本公司的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本公司定期复核和管理自身的资本结构，在此过程中会适当考虑本公司所属集团的资本管理要求。如果经济状况发生改变并影响本公司，本公司将会调整资本结构。经本公司董事会审核的资本结构是用于确定公司利润分配(如适用)水平的基础。
本公司无需遵循的外部强制性资本要求。
31关联方关系及其交易
(1)有关本公司投资方的信息如下：
对本公司的对本公司的投资方名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例血液制品的
华润博雅江西抚州生产及销售人民币万元50424.87100.00%100.00%
本公司的母公司为华润博雅，最终控股公司为中国华润有限公司。
第45页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(2)本公司与关联方之间的交易：
(a) 与关联方之间的交易金额如下：
药品销售
2025年2024年
人民币元人民币元
华润茂名医药有限公司3377520.733725999.98
华润昆山医药有限公司1944380.502128834.97
华润蓉风医药(成都)有限公司998973.45-
华润南通医药有限公司966792.93181495.15
华润惠州医药有限公司905309.76926126.19
华润医药商业集团有限公司737243.35332999.99
华润科伦医药(南充)有限公司547083.18397699.02
华润江苏医药有限公司373911.52575048.53
华润昆明医药有限公司297389.39452592.92
华润临沂医药有限公司254831.86963485.44
华润科伦医药(四川)有限公司251814.1688135.92
华润广安医药有限公司218023.00-
华润科伦医药(广安)有限公司214592.9271048.54
华润济宁医药有限公司179426.56377568.94
华润无锡医药有限公司江阴市分公司158447.70155464.12
华润广西医药有限公司132658.3941766.99
华润镇江医药有限公司78541.60-
华润广东医药有限公司74251.3061592.87
华润内蒙古医药有限公司63858.4170058.25
广安科伦医药贸易有限公司63504.4271048.54
华润山东医药有限公司63451.35153145.63
华润连云港医药有限公司57769.9048442.70
华润安徽医药有限公司56637.1763689.32
华润河南医药有限公司55675.68327897.48
华润扬州医药有限公司40168.1442699.03
昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司14159.3049615.52
第46页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
药品销售(续)
2025年2024年
人民币元人民币元
华润黑龙江医药有限公司11288.50164116.50
华润周口医药有限公司11288.5012000.00
华润菏泽医药有限公司6261.95322240.54
成都蓉风药械有限公司-471300.96
泸州宝光医药有限公司-90093.98
华润延边医药有限公司-77630.68
华润沧州医药有限公司-73398.06
华润辽宁朝阳医药有限公司-72815.53
四川省仁寿县中药材有限公司-47087.38
华润博雅-40265.49
昆药集团医药商业有限公司-11743.69
华润张家口医药有限公司-8970.87
华润湖南瑞格医药有限公司-2640.78
华润泰安医药有限公司-2591.15
合计12155255.6212703351.65资金池资金拨入拨出
2025年2024年
人民币元人民币元
华润博雅25774513.4412405307.99
资金池资金拨入和拨出为日常往来，周转快且期限短，本公司以当期发生额的净额披露关联交易金额。正数为拨出，负数为拨入。
利息收入
2025年2024年
人民币元人民币元
华润博雅1609951.92239786.19
第47页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表采购商品及服务
2025年2024年
人民币元人民币元
东营天东制药有限公司14572821.3927443932.71
华润新能源(南京)有限公司392502.42256940.37
润加物业服务(上海)有限公司1483141.52-
华润数字科技有限公司541418.88160125.25
合计16989884.2127860998.33租赁服务收入
2025年2024年
人民币元人民币元
华润博雅615563.701846691.11
(b) 与关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下：
应收账款
2025年2024年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润南通医药有限公司447984.0022399.20--
华润昆山医药有限公司90780.004539.00117200.005860.00
华润江苏医药有限公司60520.003026.00176960.008848.00
华润广东医药有限公司30912.001545.608832.00441.60
华润临沂医药有限公司--102550.005127.50
华润菏泽医药有限公司--52000.002600.00
合计630196.0031509.80457542.0022877.10
第48页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表其他应收款
2025年2024年
人民币元人民币元
华润博雅128356229.24100205833.42应付账款
2025年2024年
人民币元人民币元
东营天东制药有限公司7382210.076518407.84其他应付款
2025年2024年
人民币元人民币元
华润博雅59999400.00-
润加物业服务(上海)有限公司176550.00-
华润数字科技有限公司37705.23-
华润新能源(南京)有限公司23712.00-
博雅投资600.00-
合计60237967.23-合同负债
2025年2024年
人民币元人民币元
华润昆明医药有限公司61548.67-
华润山东医药有限公司12690.27-
华润广安医药有限公司11155.75-
华润无锡医药有限公司江阴市分公司-10726.66
合计85394.6910726.66
第49页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表
(c) (2)(a) 和 (b) 涉及交易的关联方与本公司的关系公司名称与本公司关系华润博雅母公司博雅投资受同一母公司控制华润昆山医药有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团有限公司受同一最终控制方控制华润济宁医药有限公司受同一最终控制方控制华润内蒙古医药有限公司受同一最终控制方控制华润山东医药有限公司受同一最终控制方控制华润河南医药有限公司受同一最终控制方控制华润江苏医药有限公司受同一最终控制方控制华润黑龙江医药有限公司受同一最终控制方控制华润临沂医药有限公司受同一最终控制方控制华润广东医药有限公司受同一最终控制方控制华润南通医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖南瑞格医药有限公司受同一最终控制方控制华润延边医药有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁朝阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润菏泽医药有限公司受同一最终控制方控制华润沧州医药有限公司受同一最终控制方控制华润安徽医药有限公司受同一最终控制方控制华润扬州医药有限公司受同一最终控制方控制华润广西医药有限公司受同一最终控制方控制华润惠州医药有限公司受同一最终控制方控制华润连云港医药有限公司受同一最终控制方控制华润无锡医药有限公司江阴市分公司受同一最终控制方控制华润张家口医药有限公司受同一最终控制方控制华润茂名医药有限公司受同一最终控制方控制成都蓉风药械有限公司受同一最终控制方控制昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司受同一最终控制方控制昆药集团医药商业有限公司受同一最终控制方控制泸州宝光医药有限公司受同一最终控制方控制四川省仁寿县中药材有限公司受同一最终控制方控制
第50页南京新百药业有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表公司名称与本公司关系华润昆明医药有限公司受同一最终控制方控制华润周口医药有限公司受同一最终控制方控制
华润科伦医药(广安)有限公司受同一最终控制方控制
华润科伦医药(南充)有限公司受同一最终控制方控制
华润科伦医药(四川)有限公司受同一最终控制方控制华润泰安医药有限公司受同一最终控制方控制广安科伦医药贸易有限公司受同一最终控制方控制华润广安医药有限公司受同一最终控制方控制
华润蓉风医药(成都)有限公司受同一最终控制方控制华润镇江医药有限公司受同一最终控制方控制东营天东制药有限公司受同一最终控制方控制
华润新能源(南京)有限公司受同一最终控制方控制
润加物业服务(上海)有限公司受同一最终控制方控制华润数字科技有限公司受同一最终控制方控制
沪公网安备31011802005267号
