目录

一、审计报告………………………………………………………第1—3页

二、财务报表………………………………………………………第4—7页

（一）资产负债表…………………………………………………第4页

（二）利润表………………………………………………………第5页

（三）现金流量表…………………………………………………第6页

（四）所有者权益变动表…………………………………………第7页

三、财务报表附注…………………………………………………第8—52页

四、报告附件………………………………………………………第53—56页审计报告

天健审〔2026〕4762号

南京新百药业有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京新百药业有限公司（以下简称新百药业公司）财务报表，包括2024年12月31日及2025年9月30日的资产负债表，2024年度及2025年

1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新百药业公司2024年12月31日及2025年9月30日的财务状况，以及2024年度及2025年1-9月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新百药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

新百药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新百药业公司的持续经营能力，披露与

第1页共56页持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新百药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督新百药业公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新百药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新百药业公司不能持续经营。

第2页共56页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二日

第3页共56页南京新百药业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年9月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

南京新百药业有限公司（以下简称本公司或公司）于2001年3月28日在南京经济技术

开发区市场监督管理局登记注册，公司现统一社会信用代码为 91320192726088531G，注册资本147850000元。本公司位于南京市经济技术开发区新港大道68号。

本公司的母公司为华润博雅生物制药集团股份有限公司，最终控制公司为华润医药控股有限公司。

本公司属生物药品制造行业。主要经营活动：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂，胶囊剂、颗粒剂、原料药生产及销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业

经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

本财务报表业经公司2026年4月2日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第8页共56页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第9页共56页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第10页共56页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第11页共56页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第12页共56页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7.金融负债与权益工具的区分及相关处理

(1)金融负债与权益工具的区分

1)如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该

合同义务符合金融负债的定义。

2)如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工

具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。

(2)金融负债与权益工具的会计处理

1)金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，

以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

2)金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的分配作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

第13页共56页(六)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(七)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法计量。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为实地盘存制。

(八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第14页共56页本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-305.003.17-4.75

机器设备3-105.009.50-31.67

运输设备4-55.0019.00-23.75

电子设备35.0031.67

其他设备55.0019.00

(九)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)摊销方法土地使用权50直线法

专利权、非专利技术10直线法软件5直线法

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

第15页共56页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第16页共56页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第17页共56页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售注射液、片剂类等产品销售业务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。销售产品收入确认需要满足以下条件：企业已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户签收确认、已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

第18页共56页(十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第19页共56页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第20页共56页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

第21页共56页(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(十八)重要会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

七、财务报表重要项目的说明

第22页共56页(一)资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内5916185.007558264.62

2-3年305325.80

3-4年305325.80

账面余额合计6221510.807863590.42

减：坏账准备601135.05683239.03

账面价值合计5620375.757180351.39

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025年9月30日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6221510.80100.00601135.059.665620375.75

合计6221510.80100.00601135.059.665620375.75（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备305325.803.88305325.80100.00

按组合计提坏账准备7558264.6296.12377913.235.007180351.39

合计7863590.42100.00683239.038.697180351.39

2)单项计提坏账准备的应收账款

单位名称2024年12月31日2025年9月30日

第23页共56页计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）深圳市全药网

305325.80305325.80

药业有限公司

小计305325.80305325.80

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年9月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5916185.00295809.255.00

3-4年305325.80305325.80100.00

小计6221510.80601135.05（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7558264.62377913.235.00

小计7558264.62377913.23

(3)应收账款金额前5名情况

2025年9月30日账占应收账款期末余额应收账款坏账

单位名称

面余额合计数的比例（%）准备

江苏弘惠医药有限公司2411944.0038.77120597.20

上药控股吉林有限公司736000.0011.8336800.00

国药控股云南有限公司616183.409.9030809.17

湖南济明医药有限公司468000.007.5223400.00

华润南通医药有限公司413256.006.6420662.80

小计4645383.474.67232269.17

2.应收款项融资

项目2025年9月30日2024年12月31日

银行承兑汇票1931248.011931070.55

合计1931248.011931070.55

第24页共56页3.预付款项

(1)账龄分析

2025年9月30日

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1191950.14100.001191950.14

合计1191950.14100.001191950.14（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内852680.6198.37852680.61

1-2年7720.680.897720.68

2-3年6399.380.746399.38

合计866800.67100.00866800.67

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称2025年9月30日账面余额

余额的比例（%）

四川仁安药业有限责任公司597075.0050.09

华能南京新港综合能源有限责任公司150000.0012.58

四川省玉鑫药业有限公司90000.007.55

深圳市精卓流体技术有限公司36000.003.02

南京佑天机电技术服务有限公司34502.002.89

小计907577.0076.13

4.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质2025年9月30日2024年12月31日

资金集中管理款107394811.7898671698.48

往来款1915936.171534134.94

押金保证金76000.0076000.00

其他35000.00

第25页共56页款项性质2025年9月30日2024年12月31日

小计109421747.95100281833.42

减：坏账准备68570.3262670.05

合计109353177.63100219163.37

(2)账龄情况账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内109345747.95100214432.38

1-2年8598.962401.04

2-3年2401.045000.00

3-4年5000.0060000.00

4-5年60000.00

小计109421747.95100281833.42

减：坏账准备68570.3262670.05

合计109353177.63100219163.37

(3)坏账准备计提情况

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025年9月30日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内35000.001750.005．00

1-2年8598.96859.9010.00

2-3年2401.04960.4240.00

3-4年5000.005000.00100.00

4-5年60000.0060000.00100.00

小计111000.0068570.32（续上表）

2024年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内8598.96429.955.00

第26页共56页2024年12月31日组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年2401.04240.1010.00

2-3年5000.002000.0040.00

3-4年60000.0060000.00100.00

小计76000.0062670.05

(4)其他应收款金额前5名情况

2025年9月30占其他应收款2025年9月30

单位名称款项性质账龄

日账面余额余额的比例（%）日坏账准备华润博雅生物制药资金集中管1年以

107394811.7898.15

集团股份有限公司理款内华润博雅生物制药关联方往来1年以

1915936.171.75

集团股份有限公司款内南京通广特种气体

押金60000.004-5年0.0560000.00有限公司中国铁塔股份有限1年以

押金35000.000.031750.00公司南京市分公司内南京经开国有资产

押金11000.002-3年0.011820.32控股集团有限公司南京经济技术开发

区管理委员会城市保证金5000.003-4年0.015000.00管理局

小计109421747.95100.0068570.32

5.存货

(1)明细情况

2025年9月30日2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料22990507.6722990507.6719138538.6119138538.61

库存商品10975974.22451547.4610524426.765570015.16593244.964976770.20

发出商品135745.94135745.94380056.84380056.84

在产品4828770.524828770.5210203307.4510203307.45

合计38930998.35451547.4638479450.8935291918.06593244.9634698673.10

(2)存货跌价准备项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

第27页共56页计提其他转回或转销其他

库存商品593244.96365013.81506711.31451547.46

合计593244.96365013.81506711.31451547.46（续上表）本期增加本期减少项目2024年1月1日2024年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料13677.0313677.03

库存商品2676884.10702803.302786442.44593244.96

合计2676884.10716480.332800119.47593244.96

6.其他流动资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴所得税1752658.221752658.22多缴或预缴

61292.2661292.26812024.12812024.12

的增值税额

合计1813950.481813950.48812024.12812024.12

7.固定资产

(1)2025年1-9月项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合计账面原值

期初数175841522.4677546152.741568263.751611430.7937285704.97293853074.71

本期增加金额1556490.009478867.2960468.55435581.3611531407.20

1)购置377854.1556517.10370114.17804485.42

2)在建工程

1556490.009101013.143951.4565467.1910726921.78

转入

本期减少金额4980393.24102956.552029576.697112926.48

1)处置或报

4980393.24102956.552029576.697112926.48

废

期末数177398012.4682044626.791568263.751568942.7935691709.64298271555.43

第28页共56页项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合计累计折旧

期初数71319199.1057139858.761489850.561407827.3531214756.82162571492.59

本期增加金额4694876.853557391.2459065.901465114.739776448.72

1)计提4694876.853557391.2459065.901465114.739776448.72

本期减少金额4731373.5797808.731842592.466671774.76

1）处置或报废4731373.5797808.731842592.466671774.76

期末数76014075.9555965876.431489850.561369084.5230837279.09165676166.55减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报

废期末数账面价值

期末账面价值101383936.5126078750.3678413.19199858.274854430.55132595388.88

期初账面价值104522323.3620406293.9878413.19203603.446070948.15131281582.12

(2)2024年度项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合计账面原值

期初数175335405.6477582760.391568263.751594152.9036861577.65292942160.33

本期增加金额506116.82967006.4484779.58987578.362545481.20

1)购置967006.4484779.58285705.411337491.43

2)在建工程

506116.82701872.951207989.77

转入

本期减少金额1003614.0967501.69563451.041634566.82

1)处置或报

1003614.0967501.69563451.041634566.82

废

期末数175841522.4677546152.741568263.751611430.7937285704.97293853074.71

第29页共56页项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合计累计折旧

期初数65240916.8353227202.691489850.561402438.6128818107.04150178515.73

本期增加金额6078282.274866089.4569515.352931928.2613945815.33

1)计提6078282.274866089.4569515.352931928.2613945815.33

本期减少金额953433.3864126.61535278.481552838.47

1)处置或报

953433.3864126.61535278.481552838.47

废

期末数71319199.1057139858.761489850.561407827.3531214756.82162571492.59减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报

废期末数账面价值

期末账面价值104522323.3620406293.9878413.19203603.446070948.15131281582.12

期初账面价值110094488.8124355557.7078413.19191714.298043470.61142763644.60

(3)截至2025年9月30日未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

原料扩建厂房6413970.96正在办理消防竣工验收

小计6413970.96

8.在建工程

(1)明细情况

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备节能型冷水机组设

6301064.726301064.72

备改造项目

第30页共56页2025年9月30日2024年12月31日项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备固体制剂车间建设

3208847.863208847.8668632.0868632.08

项目

2号楼综合制剂车间

1080719.741080719.7422641.5122641.51

消防改造项目非最终灭菌小容量

注射剂产线改造项665121.78665121.78目注射用多种维生素

（12）的开发项目121769.91121769.91

(研发)

合计11377524.0111377524.0191273.5991273.59

(1)重要在建工程项目本期变动情况

1)2025年1-9月

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产节能型冷水机组设备

7170000.006301064.726301064.72

改造项目固体制剂车间建设项

11600000.0068632.088128404.094967188.3121000.003208847.86

目

2号楼综合制剂车间

1950000.0022641.511058078.231080719.74

消防改造项目非最终灭菌小容量注

7600000.004827243.994159292.022830.19665121.78

射剂产线改造项目注射用多种维生素

（12）的开发项目(研9540000.00121769.91121769.91

发)

厂区道路白改黑项目1780000.001600441.451600441.45

小计91273.5922037002.3910747921.782830.1911377524.01（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）节能型冷水机组设备改

87.8887.88自筹

造项目非最终灭菌小容量注射

8.758.75自筹

剂产线改造项目

2号楼综合制剂车间消

55.4255.42自筹

防改造项目

第31页共56页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

固体制剂车间建设项目27.6627.66自筹

注射用多种维生素（12）

1.281.28自筹

的开发项目(研发)

厂区道路白改黑项目100.00100.00自筹小计

2)2024年度

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产固体制剂车间建设项

11600000.0068632.0868632.08

目

2号楼综合制剂车间消

1950000.0022641.5122641.51

防改造项目危险品库及危废库改

2720000.00307216.48307216.48

造项目

新建事故应急池630000.00198900.34198900.34

2号楼钢结构加固、立

面出新及门厅形象提850000.00701872.95701872.95升项目

小计1299263.361207989.7791273.59（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额率（%）固体制剂车间建设项

0.590.59自筹

目

2号楼综合制剂车间

1.161.16自筹

消防改造项目危险品库及危废库改

100.00100.00自筹

造项目

新建事故应急池100.00100.00自筹

2号楼钢结构加固、立面出新及门厅形象100.00100.00自筹提升项目小计

9.无形资产

第32页共56页(1)2025年1-9月项目土地使用权专利权非专利技术软件合计账面原值

期初数16494660.841056037.7457031704.322052594.6676634997.56本期增加金额

1)购置

本期减少金额260000.00183703.77443703.77

1)处置260000.00183703.77443703.77

期末数16494660.84796037.7457031704.321868890.8976191293.79累计摊销

期初数5464577.04832900.6015326698.131935691.3923559867.16

本期增加金额394397.0137202.853894876.6361979.024388455.51

1)计提394397.0137202.853894876.6361979.024388455.51

本期减少金额260000.00183703.77443703.77

1)处置260000.00183703.77443703.77

期末数5858974.05610103.4519221574.761813966.6427504618.90减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末日账面价值10635686.79185934.2937810129.5654924.2548686674.89

期初账面价值11030083.80223137.1441705006.19116903.2753075130.40

(2)2024年度项目土地使用权专利权非专利技术软件合计账面原值

第33页共56页项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

期初数16494660.841056037.7457031704.322052594.6676634997.56本期增加金额

1)购置

本期减少金额

1)处置

期末数16494660.841056037.7457031704.322052594.6676634997.56累计摊销

期初数4938714.36769546.8510133525.741826116.7317667903.68

本期增加金额525862.6863353.755193172.39109574.665891963.48

1)计提525862.6863353.755193172.39109574.665891963.48

本期减少金额

1)处置

期末数5464577.04832900.6015326698.131935691.3923559867.16减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值11030083.80223137.1441705006.19116903.2753075130.40

期初账面价值11555946.48286490.8946898178.58226477.9358967093.88

10.递延所得税资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备669705.37167426.34745909.08186477.27

第34页共56页2025年9月30日2024年12月31日项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备451547.46112886.89593244.96148311.24

固定资产折旧税会差异2864209.40716052.352864209.40716052.35

递延收益2118158.35529539.59994584.59248646.15

其他457926.59114481.651232365.23308091.31

合计6561547.171640386.826430313.261607578.32

11.其他非流动资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备款

1400132.001400132.004691903.224691903.22

及工程款

合计1400132.001400132.004691903.224691903.22

12.应付账款

项目2025年9月30日2024年12月31日

应付货款11819544.359230220.56

应付工程设备款4745880.06582413.52

合计16565424.419812634.08

13.合同负债

项目2025年9月30日2024年12月31日

预收货款2245787.102364014.61

合计2245787.102364014.61

14.应付职工薪酬

(1)明细情况

2024年12月2025年9月30

项目本期增加本期减少

31日日

第35页共56页2024年12月2025年9月30项目本期增加本期减少

31日日

短期薪酬7703822.3023386253.4023958276.077131799.63

离职后福利—设定提存

2480294.512480294.51

计划

辞退福利65984.0015000.0015000.0065984.00

合计7769806.3025881547.9126453570.587197783.63（续上表）

2024年1月12024年12月

项目本期增加本期减少日31日

短期薪酬5659365.3731534191.0529489734.127703822.30

离职后福利—设定提存

3337650.983337650.98

计划

辞退福利115806.00331079.02380901.0265984.00

合计5775171.3735202921.0533208286.127769806.30

(2)短期薪酬明细情况

2024年12月2025年9月30

项目本期增加本期减少

31日日

工资、奖金、津贴和补

7552065.6318248907.7518788500.917012472.47

贴

职工福利费1537371.781537371.78

社会保险费1302050.881302050.88

其中：医疗保险费1054922.611054922.61

工伤保险费131773.28131773.28

生育保险费115354.99115354.99

住房公积金1858815.161858815.16工会经费和职工教育经

151756.67439107.83471537.34119327.16

费

小计7703822.3023386253.4023958276.077131799.63（续上表）

2024年12月

项目2024年1月1日本期增加本期减少

31日

工资、奖金、津贴和补

5532049.6125119881.1823099865.167552065.63

贴

职工福利费1674071.091674071.09

第36页共56页2024年12月项目2024年1月1日本期增加本期减少

31日

社会保险费1757948.981757948.98

其中：医疗保险费1417624.431417624.43

工伤保险费180597.42180597.42

生育保险费159727.13159727.13

住房公积金2452566.602452566.60工会经费和职工教育

127315.76529723.20505282.29151756.67

经费

小计5659365.3731534191.0529489734.127703822.30

(3)设定提存计划明细情况

2024年12月31

项目本期增加本期减少2025年9月30日日

基本养老保险2404319.522404319.52

失业保险费75974.9975974.99

小计2480294.512480294.51（续上表）项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日

基本养老保险3236026.243236026.24

失业保险费101624.74101624.74

小计3337650.983337650.98

15.应交税费

项目2025年9月30日2024年12月31日

增值税1068183.83735499.65

企业所得税1267875.64

房产税392459.56392459.56

土地使用税79665.6279665.44

城市维护建设税74622.4051484.98

教育费附加31981.0322064.99

个人所得税25654.3720009.17

第37页共56页项目2025年9月30日2024年12月31日

地方教育附加21320.6914709.99

其他14677.4628030.74

合计1708564.962611800.16

16.其他应付款

(1)明细情况项目2025年9月30日2024年12月31日

应付股利60000000.00

其他应付款29305137.4126913792.28

合计89305137.4126913792.28

(2)应付股利项目2025年9月30日2024年12月31日

普通股股利60000000.00

小计60000000.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目2025年9月30日2024年12月31日

市场服务费22937200.0019630380.00

保证金4378000.005211970.00

往来款1989937.412071442.28

小计29305137.4126913792.28

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目2025年9月30日未偿还或结转的原因

南京法默凯医药科技有限公司1180354.83未达到结算条件

小计1180354.83

17.其他流动负债

项目2025年9月30日2024年12月31日

第38页共56页项目2025年9月30日2024年12月31日

待转销项税额291952.32102125.43

预计退货款147690.23147690.23

合计439642.55249815.66

18.递延收益

2024年12

项目本期增加本期减少2025年9月30日形成原因月31日新兴产业引导新兴产业

151034.59113247.0037787.59

专项资金发展企业工业工业和信息化

405000.0067500.00337500.00和信息化

发展专项资金发展工业企业技术企业技术

装备投入普惠271566.6734725.06236841.61装备投入性奖补资金工业企业技术企业技术

装备投人财政166983.3317475.03149508.30装备投入奖补资金企业外经南京市外经贸

1415500.0058979.151356520.85贸提质增

提质增效资金效

合计994584.591415500.00291926.242118158.35（续上表）

2024年1月12024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日新兴产业引导

302030.71150996.12151034.59新兴产业发展

专项资金工业和信息化工业和信息化

495000.0090000.00405000.00

发展专项资金发展工业企业技术企业技术装备

装备投入普惠317866.6746300.00271566.67投入性奖补资金工业企业技术企业技术装备

装备投人财政190283.3323300.00166983.33投入奖补资金

合计1305180.71310596.12994584.59

第39页共56页19.实收资本

2024年12月31日2025年9月30日

本期本期投资者名称所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额

（%）（%）华润博雅生物

制药集团股份147848521.5099.999147848521.5099.999有限公司江西博雅医药

1478.500.0011478.500.001

投资有限公司

合计147850000.00100.00147850000.00100.00

(续上表)

2024年1月1日2024年12月31日

本期本期投资者名称所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额

（%）（%）华润博雅生物

制药集团股份147848521.5099.999147848521.5099.999有限公司江西博雅医药

1478.500.0011478.500.001

投资有限公司

合计147850000.00100.00147850000.00100.00

20.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

法定盈余公积59919661.7859919661.78

合计59919661.7859919661.78

(续上表)项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积58034254.031885407.7559919661.78

合计58034254.031885407.7559919661.78

21.未分配利润

项目2025年1-9月2024年度

调整前上期末未分配利润77969441.3961000771.62

调整后期初未分配利润77969441.3961000771.62

第40页共56页项目2025年1-9月2024年度

加：本期归属于母公司所有者的净利润8770657.9218854077.52

减：提取法定盈余公积1885407.75

应付普通股股利60000000.00

期末未分配利润26740099.3177969441.39

(二)利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-9月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务小计131708070.2641745617.59209884597.3260166405.27

商品销售收入131708070.2641745617.59209884597.3260166405.27

其他业务小计93781.721959807.64579903.27

租赁收入1877883.77557731.48

其他服务收入93781.7281923.8722171.79

合计131801851.9841745617.59211844404.9660746308.54

2.税金及附加

项目2025年1-9月2024年度

房产税1177378.681569838.24

城市维护建设税738017.11521769.40

教育费附加316293.04223615.46

土地使用税238996.68318661.76

地方教育附加210862.04149076.96

其他54478.4185154.64

合计2736025.962868116.46

3.销售费用

第41页共56页项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬3441854.904962033.62

折旧与摊销59618.9778942.69

市场推广费49317670.0089724830.00

差旅费292508.79421736.90

办公费74282.8790804.08

其他27574.9275165.56

合计53213510.4595355523.54

4.管理费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬7371357.3310155061.35

折旧及摊销6916079.149577410.02

水电及物业费2240074.512141796.06

注册维护费736386.00

中介机构费用266190.73265606.76

低价值租赁139643.89203065.96

办公费130716.75203045.14

差旅交通费122543.09164337.13

其他185071.27605391.14

合计18108062.7123315713.56

5.研发费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬3091775.635730721.13

折旧与摊销1102563.071907275.66

直接材料462903.34852956.11

委托外部研究开发2142452.83600000.00

电费108808.41170621.53

第42页共56页项目2025年1-9月2024年度

检测费187497.83

其他89349.15203045.68

合计6997852.439652117.94

6.财务费用

项目2025年1-9月2024年度利息支出

减：利息收入239499.76240049.38

手续费16309.3319663.15

合计-223190.43-220386.23

7.其他收益

计入本期非经常

项目2025年1-9月2024年度性损益的金额

与资产相关的政府补助291926.24310596.12

与收益相关的政府补助50000.0010000.0050000.00

个税手续费返还8890.8514660.258890.85

稳岗扩岗补贴127591.00

增值税加计抵减244956.57

合计350817.09707803.94350817.09

8.信用减值损失

项目2025年1-9月2024年度

坏账损失76203.71-143319.05

合计76203.71-143319.05

9.资产减值损失

项目2025年1-9月2024年度

第43页共56页项目2025年1-9月2024年度

存货跌价损失-365013.81-716480.33

合计-365013.81-716480.33

10.资产处置收益

计入本期非经常性

项目2025年1-9月2024年度损益的金额

固定资产处置收益276733.63276733.63

合计276733.63276733.63

11.营业外收入

计入本期非经常性

项目2025年1-9月2024年度损益的金额

罚款赔偿收入929000.002201675.50929000.00

非流动资产毁损报废利得36106.20420256.6436106.20

其他97557.75424973.6797557.75

合计1062663.953046905.811062663.95

12.营业外支出

计入本期非经常性

项目2025年1-9月2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失299301.2981728.35299301.29

罚款滞纳金140356.10836970.93140356.10

其他8241.838241.83

合计447899.22918699.28447899.22

13.所得税费用

项目2025年1-9月2024年度

当期所得税费用1439629.203646343.82

递延所得税费用-32808.50-397199.10

合计1406820.703249144.72

第44页共56页(三)现金流量表项目注释

1.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-9月2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润8770657.9218854077.52

加：资产减值准备365013.81716480.33

信用减值准备-76203.71143319.05

固定资产折旧、使用权资产折

旧、油气资产折耗、生产性生物9776448.7213945815.33资产折旧

无形资产摊销4388455.515891963.48长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-276733.63“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

263195.0981728.35号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-239499.76-239786.19

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-32808.50-397199.10“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-3639080.29-9872423.74

列）经营性应收项目的减少（增加以

674787.91348689.65“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

5694189.00-10041460.15“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额25668422.0719431204.53

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

第45页共56页补充资料2025年1-9月2024年度债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额

2.现金和现金等价物的构成

项目2025年1-9月2024年度

1)现金

其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额

八、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司有关信息母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）华润博雅生物制药江西省抚州血液制品的

50424.8799.99999.999

集团股份有限公司市生产及销售本公司的最终控制方为华润医药控股有限公司。

(二)本公司的其他关联方有关信息其他关联方名称其他关联方与本公司关系华润衢州医药有限公司受同一最终控制方控制

第46页共56页华润昆山医药有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团有限公司受同一最终控制方控制华润济宁医药有限公司受同一最终控制方控制华润潍坊远东医药有限公司受同一最终控制方控制华润内蒙古医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖南新特药有限公司受同一最终控制方控制华润山东医药有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁医药有限公司受同一最终控制方控制华润河南医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北医药有限公司受同一最终控制方控制华润江苏医药有限公司受同一最终控制方控制华润黑龙江医药有限公司受同一最终控制方控制华润临沂医药有限公司受同一最终控制方控制华润丽水医药有限公司受同一最终控制方控制华润天津医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖南双舟医药有限公司受同一最终控制方控制华润广东医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北医大医药有限公司受同一最终控制方控制华润南通医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖南瑞格医药有限公司受同一最终控制方控制华润延边医药有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁朝阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润珠海医药有限公司受同一最终控制方控制华润邯郸医药有限公司受同一最终控制方控制华润山西康兴源医药有限公司临汾分公司受同一最终控制方控制华润菏泽医药有限公司受同一最终控制方控制华润秦皇岛医药有限公司受同一最终控制方控制华润沧州医药有限公司受同一最终控制方控制

第47页共56页华润安徽医药有限公司受同一最终控制方控制华润东莞医药有限公司受同一最终控制方控制华润扬州医药有限公司受同一最终控制方控制华润广西医药有限公司受同一最终控制方控制华润四川医药有限公司受同一最终控制方控制华润惠州医药有限公司受同一最终控制方控制华润江西医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖北江汉医药有限公司受同一最终控制方控制华润连云港医药有限公司受同一最终控制方控制华润无锡医药有限公司江阴市分公司受同一最终控制方控制华润张家口医药有限公司受同一最终控制方控制华润茂名医药有限公司受同一最终控制方控制华润淮安医药有限公司受同一最终控制方控制

华润立方药业(安徽)有限公司受同一最终控制方控制昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司受同一最终控制方控制

华润科伦医药(四川)有限公司受同一最终控制方控制四川南充科伦医药贸易有限公司受同一最终控制方控制泸州宝光医药有限公司受同一最终控制方控制四川省仁寿县中药材有限公司受同一最终控制方控制东营天东制药有限公司受同一最终控制方控制昆药集团医药商业有限公司受同一最终控制方控制成都蓉风药械有限公司受同一最终控制方控制四川绵阳科伦医药贸易有限公司受同一最终控制方控制华润昆明医药有限公司受同一最终控制方控制华润周口医药有限公司受同一最终控制方控制

华润科伦医药(广安)有限公司受同一最终控制方控制

华润科伦医药(南充)有限公司受同一最终控制方控制

华润科伦医药(四川)有限公司受同一最终控制方控制

第48页共56页华润泰安医药有限公司受同一最终控制方控制广安科伦医药贸易有限公司受同一最终控制方控制宜昌金沙回沙酒销售有限公司受同一最终控制方控制

华润新能源(南京)有限公司受同一最终控制方控制华润数字科技有限公司受同一最终控制方控制华润镇江医药有限公司受同一最终控制方控制华润广安医药有限公司受同一最终控制方控制

润佳物业服务（上海）有限公司受同一最终控制方控制

(三)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-9月2024年度

东营天东制药有限公司采购商品14572821.3921924419.93

润佳物业服务（上海）接受劳务111674530有限公司

华润数字科技有限公司采购商品373412.97161257.26

华润新能源(南京)有限

接受劳务325559.01262585.70公司

小计15271793.3722348262.89

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-9月2024年度

华润茂名医药有限公司销售商品2706582.673725999.98

华润昆山医药有限公司销售商品1448973.432128834.97

华润蓉风医药(成都)有限公

销售商品998973.45司

华润南通医药有限公司销售商品570346.91181495.15

华润科伦医药(南充)有限公

销售商品530349.55397699.02司

华润医药商业集团有限公司销售商品453268.13332999.99

华润惠州医药有限公司销售商品395044.26926126.19

华润昆明医药有限公司销售商品358938.06452592.92

华润江苏医药有限公司销售商品307106.21575048.53

第49页共56页关联方关联交易内容2025年1-9月2024年度

华润科伦医药(四川)有限公

销售商品251814.1688135.92司

华润科伦医药(广安)有限公

销售商品214592.9271048.54司

华润广安医药有限公司销售商品195711.50

华润济宁医药有限公司销售商品179426.56377568.94

华润临沂医药有限公司销售商品177601.77963485.44

华润广西医药有限公司销售商品132658.3941766.99华润无锡医药有限公司江阴

销售商品131214.09155464.12市分公司

华润内蒙古医药有限公司销售商品63858.4170058.25

广安科伦医药贸易有限公司销售商品63504.4271048.54

华润山东医药有限公司销售商品63451.35153145.63

华润安徽医药有限公司销售商品56637.1763689.32

华润河南医药有限公司销售商品55675.68327897.48

华润广东医药有限公司销售商品50803.5261592.87

华润连云港医药有限公司销售商品47787.6048442.70

华润镇江医药有限公司销售商品47124.96

华润扬州医药有限公司销售商品40168.1442699.03昆药商业西双版纳傣医药经

销售商品11327.4449615.52营有限公司

华润黑龙江医药有限公司销售商品11288.50164116.50

华润周口医药有限公司销售商品11288.5012000.00

华润菏泽医药有限公司销售商品5182.30322240.54

成都蓉风药械有限公司销售商品471300.96四川省仁寿县中药材有限公

销售商品47087.38司

华润张家口医药有限公司销售商品8970.87

华润沧州医药有限公司销售商品73398.06

华润辽宁朝阳医药有限公司销售商品72815.53

华润延边医药有限公司销售商品77630.68

第50页共56页关联方关联交易内容2025年1-9月2024年度

华润湖南瑞格医药有限公司销售商品2640.78华润辽宁医药有限公司销售商品

泸州宝光医药有限公司销售商品90093.98

华润泰安医药有限公司销售商品2591.15华润博雅生物制药集团股份

销售商品40265.49有限公司

昆药集团医药商业有限公司销售商品11743.69

小计9580700.0512703351.65

3.资金池资金拨入拨出

关联方2025年1-9月2024年度

华润博雅生物制药集团股份有限公司8469243.5512405307.99

资金池资金拨入和拨出周转快且期限短，本公司以当期发生额的净额披露关联交易金额。

正数为拨出，负数为拨入。

4.利息收入

关联方2025年1-9月2024年度

华润博雅生物制药集团股份有限公司239499.76239786.19

(四)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025年9月30日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

华润南通医药有限公司413256.0020662.80

华润昆山医药有限公司196690.009834.50117200.005860.00

华润济宁医药有限公司50688.002534.40

华润江苏医药有限公司45390.002269.50176960.008848.00

华润广东医药有限公司22080.001104.008832.00441.60

华润菏泽医药有限公司52000.002600.00

华润临沂医药有限公司102550.005127.50

小计728104.0036405.20457542.0022877.10