利亚德光电股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度利亚德光电股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-135审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10336 号

利亚德光电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了利亚德光电股份有限公司（以下简称利亚德）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利亚德2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利亚德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

审计报告第1页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商誉及使用期限不确定的无形资产的减值关于商誉及使用期限不确定的无我们针对商誉及使用寿命不确形资产的减值测试政策分别见附定的无形资产的减值测试执行

注三、（十九）及附注三、（二十）；的主要程序包括：

关于商誉及使用期限不确定无形（1）了解、评价和测试利亚德资产的减值的披露见附注五、（二与长期资产减值测试相关的关十一）及附注五、（二十二）。键内部控制；

截至2025年12月31日止，利亚（2）了解和评估管理层采用的德商誉账面净值为8963.47万长期资产减值测试政策和方法；

元，使用寿命不确定的无形资产（3）复核管理层对资产组的认账面净值为19974.06万元。利亚定和商誉的分摊方法，是否符合德至少在每年年度终了对商誉及《企业会计准则》的规定；

使用寿命不确定的无形资产进行（4）将相关资产组本年度的实减值测试。际经营成果与以前年度的预测减值测试时，利亚德管理层对与数据进行了比较，以评价管理层商誉相关的资产组或资产组组合对可收回现金流量的预测是否以及使用寿命不确定的无形资产可靠；

可收回金额进行测算，涉及的关（5）获取管理层重大估计和判键假设包括收入增长率、毛利率、断的关键参数，如收入增长率、折现率，测算过程复杂且需要进毛利率及折现率等，评估其是否行重大的估计和判断。在可接受区间；

由于商誉及使用寿命不确定的无（6）利用外部专家对与商誉相

形资产金额重大，且管理层需要关的资产组或资产组组合以及作出重大判断，故我们将商誉及使用寿命不确定的无形资产进使用寿命不确定的无形资产的减行评估，并对专家的评估结果进值作为关键审计事项予以关注。行复核。

（二）应收账款及合同资产的减值审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的关于应收账款及合同资产的减值我们针对应收账款及合同资产

政策见附注三、（十）；关于应收的减值执行了以下主要审计程

账款、合同资产的披露见附注五、序：

（四）及附注五、（九）。（1）了解并评价管理层与应收

截至2025年12月31日止，利亚账款和合同资产减值准备相关德应收账款账面价值280482.82的内部控制的设计及运行；

万元，占当期资产总额的（2）评价管理层应收账款和合

20.17%，合同资产账面价值同资产坏账准备计提政策的合

92579.07万元，占当期资产总额理性；

的6.66%。（3）复核并评价管理层用以估根据《企业会计准则第22号—金计应收账款和合同资产减值准融工具确认和计量》及《企业会备的预期信用损失模型的合理计准则8号——资产减值》的要性，以及计提的减值准备的充分求，利亚德管理层以预期信用损性；

失为基础，对应收账款和合同资（4）选取样本对应收账款账龄产分别进行减值会计处理并确认准确性及合同资产的资产组组损失准备。管理层考虑所有可获合进行测试；

得的合理且有依据的信息(包括（5）选取样本执行应收账款及

前瞻性信息)进行预期信用损失合同资产函证程序及检查期后的评估，涉及管理层运用重大会回款情况，验证其可回收性。

计估计和判断。

由于应收账款及合同资产期末金额较大且涉及管理层运用重大会

计估计和判断，故我们将应收账款和合同资产的减值作为关键审计事项予以关注。

（三）收入确认关于收入确认的会计政策见附注我们针对收入确认执行的主要

三、（二十七）；关于收入确认分程序包括：

类的披露见附注五、（四十六）。 LED智能显示产品销售、文化旅

利亚德的主营业务收入主要来源游项目合同：

于 LED智能显示产品销售、城市 （1）了解、评价和测试利亚德审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的景观亮化工程施工及文化旅游项与收入确认相关的关键内部控目，2025年度营业收入制；

706368.72万元，较上年降低（2）对于单项履约义务的判断

1.20%。和控制权转移时间的判断，选取

LED智能显示产品及文化旅游 销售合同，查验识别关键合同条项目产品区分需要安装的产品和款，评价利亚德收入确认政策的不需安装产品。不需安装通常是适当性；

在发运商品到达合同约定交货地（3）结合产品类型对收入以及

点或由买方自提完成时确认，出毛利情况执行分析，判断本期收口销售收入在取得收取货款的所入金额是否出现异常波动的情有权转移单据时确认营业收入实况；

现；需要安装产品通常是于产品（4）选取重要及异常样本检查

安装完成并经对方验收合格时确收入确认相关支持性文件，包括认收入的实现。合同、销售记录、发运单据、收城市景观亮化工程项目依据《企款单据、签收记录等，以验证收业会计准则第14号-收入》的规入确认的真实性、准确性。

定在合同期内按照投入法确定的（5）就资产负债表日前后记录

履约进度确认收入。履约进度主的收入交易，选取样本，核对出要根据工程的性质，按已经完成库单及其他支持性文档，以评价的为履行合同实际发生的合同成收入是否被记录于恰当的会计本占合同预计总成本的比例确期间。

定。利亚德管理层根据工程项目（6）选取样本向客户进行函证。

的合同预算，对合同预计总收入、合同预计总成本作出合理估计以城市景观亮化工程施工项目：

确定合同的履约进度，并于合同（1）了解并测试利亚德建造合执行过程中持续进行评估和修同收入确认流程的内部控制，包订。履约进度涉及管理层的重要括合同预计收入和合同预计成判断和会计估计，主要包含交付本编制及按照履约进度计算收和服务范围、合同预计总收入、入的内部控制；

合同预计总成本、剩余工程成本（2）取得在建项目合同清单，及合同风险估计等。检查相应的建造合同、结算收款由于营业收入是利亚德的关键业等具体合同执行情况；

绩指标之一，存在管理层为达到（3）取得在建项目的预计总成审计报告第4页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

特定目标或期望而操纵确认时点本明细表，并复核其合理性；

的固有风险，故我们将营业收入（4）选取重大项目进行现场盘确认作为关键审计事项予以关点和截止性测试，检查已发生成注。本归集是否准确；

（5）选取重大项目核查工程履约进度，复核公司是否按照投入法确定的履约进度在一段时间内确认收入；

（6）选取样本向客户进行函证。

四、其他信息

利亚德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括利亚德2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估利亚德的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督利亚德的财务报告过程。

审计报告第5页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对利亚德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利亚德不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就利亚德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第6页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月15日审计报告第7页利亚德光电股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）3213681191.312639859194.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）14397193.1615325300.00衍生金融资产

应收票据（三）304105488.02249046194.69

应收账款（四）2804828200.683284107749.83

应收款项融资（五）31779892.4638026616.57

预付款项（六）87374557.2868652520.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）74303628.8761545895.67买入返售金融资产

存货（八）2774423192.502754053518.36

其中：数据资源

合同资产（九）925790677.991015979366.76持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）65919988.75174108070.31

其他流动资产（十一）167740330.71140911069.87

流动资产合计10464344341.7310441615497.20

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资（十二）65114348.1665665423.42其他债权投资

长期应收款（十三）59872739.5050069175.80

长期股权投资（十四）164706463.28122938427.96

其他权益工具投资（十五）151007447.02137481761.42

其他非流动金融资产（十六）26291355.8838507511.82

投资性房地产（十七）93743242.2891979041.54

固定资产（十八）1609398542.881532547259.42

在建工程（十九）41069230.0786402833.73生产性生物资产油气资产

使用权资产（二十）139406200.0080289742.62

无形资产（二十一）357513236.39361414997.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（二十二）89634652.54130811417.78

长期待摊费用（二十三）106545694.8553987959.33

递延所得税资产（二十四）375634883.88355354386.11

其他非流动资产（二十五）160262542.62163828087.95

非流动资产合计3440200579.353271278026.67

资产总计13904544921.0813712893523.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页利亚德光电股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十七）405603851.52335189653.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十八）760376749.21836420568.81应付账款(二十九）1937257674.692006797409.52预收款项

合同负债（三十）976326120.21923217185.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十一）122471368.24111741998.37

应交税费（三十二）153709380.82137095333.08

其他应付款（三十三）86331685.5894231763.33应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十四）120085376.91267572858.28

其他流动负债（三十五）423501506.52385670788.00

流动负债合计4985663713.705097937558.40

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十六）242569386.17178904561.90应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十七）139116286.0851590971.42长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十八）95141533.0879639560.94

递延收益（三十九）110052251.25126215391.98

递延所得税负债（二十四）68837571.9830051329.98其他非流动负债

非流动负债合计655717028.56466401816.22

负债合计5641380742.265564339374.62

所有者权益：

股本（四十）2711977222.002675855406.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十一）2511367853.352383461990.41

减：库存股（四十二）16618047.0015723953.57

其他综合收益（四十三）203787029.50193111557.02专项储备

盈余公积（四十四）181317681.55166871105.47一般风险准备

未分配利润（四十五）2519341773.892498167816.36

归属于母公司所有者权益合计8111173513.297901743921.69

少数股东权益151990665.53246810227.56

所有者权益合计8263164178.828148554149.25

负债和所有者权益总计13904544921.0813712893523.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页利亚德光电股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金429931127.47490092103.41交易性金融资产衍生金融资产

应收票据63354899.3567702392.38

应收账款（一）621519138.14633696230.06

应收款项融资2936611.2613436687.32

预付款项14650205.074649052.88

其他应收款（二）358856781.66356506412.89

存货584941194.41534528192.14

其中：数据资源

合同资产22055615.8418584521.14持有待售资产

一年内到期的非流动资产492942.791711272.15

其他流动资产1126935.38298015.54

流动资产合计2099865451.372121204879.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款322194918.01341559869.87

长期股权投资（三）6070768750.386022811472.52

其他权益工具投资84485.9884485.98

其他非流动金融资产16553431.8821969793.85

投资性房地产15930824.0016448432.00

固定资产56227064.0152531900.44

在建工程128294.1417340642.99生产性生物资产油气资产

使用权资产7515606.6814880651.12

无形资产2596989.373990972.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用20024793.53689463.31

递延所得税资产38836548.0538136471.03

其他非流动资产37191128.9249583058.35

非流动资产合计6588052834.956580027214.12

资产总计8687918286.328701232094.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页利亚德光电股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款132113886.60176972536.04交易性金融负债衍生金融负债

应付票据228317096.01327139931.71

应付账款507243056.30394008832.62预收款项

合同负债451530061.53318389646.43

应付职工薪酬10981814.9111700120.56

应交税费57548851.0248767568.04

其他应付款1519530155.941549890362.32持有待售负债

一年内到期的非流动负债68417672.50213609499.76

其他流动负债49911781.0443474757.17

流动负债合计3025594375.853083953254.65

非流动负债：

长期借款101104702.6563229810.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1019705.085930975.27长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债13466075.9212968815.44

递延收益11332001.8212238403.32递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计126922485.4794368004.25

负债合计3152516861.323178321258.90

所有者权益：

股本2711977222.002675855406.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2481426105.792377038433.92

减：库存股16618047.0015723953.57

其他综合收益-915514.02-915514.02专项储备

盈余公积181317681.55166871105.47

未分配利润178213976.68319785357.33

所有者权益合计5535401425.005522910835.13

负债和所有者权益总计8687918286.328701232094.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页利亚德光电股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入（四十六）7063687182.587149676055.03

其中：营业收入（四十六）7063687182.587149676055.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6482791343.006891738911.03

其中：营业成本（四十六）4844642569.575140798324.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十七）37286754.5640843677.33

销售费用（四十八）750624015.87790929293.31

管理费用（四十九）462462867.70508446283.94

研发费用（五十）403789662.03403637527.40

财务费用（五十一）-16014526.737083804.73

其中：利息费用30300736.9855427363.73

利息收入63888935.9643877938.67

加：其他收益（五十二）71223760.4460101796.31

投资收益（损失以“-”号填列）（五十三）2107943.80-14210532.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6781935.20-28029637.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十四）-12262951.44-15871029.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-85658250.69-172361059.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十六）-153088898.44-1074407584.17

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十七）3214809.774967777.40

三、营业利润（亏损以“-”号填列）406432253.02-953843488.71

加：营业外收入（五十八）10082489.1512281963.90

减：营业外支出（五十九）9331786.0421095905.59

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）407182956.13-962657430.40

减：所得税费用（六十）73465859.37-54056065.32

五、净利润（净亏损以“-”号填列）333717096.76-908601365.08

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）333717096.76-908601365.08

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）307211098.94-889307916.12

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）26505997.82-19293448.96

六、其他综合收益的税后净额10675472.4877913888.64

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额10675472.4877913888.64

（一）不能重分类进损益的其他综合收益17445092.9030289182.37

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动17445092.9030289182.37

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6769620.4247624706.27

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-6769620.4247624706.27

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额344392569.24-830687476.44

归属于母公司所有者的综合收益总额317886571.42-811394027.48

归属于少数股东的综合收益总额26505997.82-19293448.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十一）0.11-0.35

（二）稀释每股收益（元/股）（六十一）0.11-0.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页利亚德光电股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）1203113575.061427883203.90

减：营业成本（四）949126449.501136013696.65

税金及附加5418613.627206337.91

销售费用143093711.66179392946.49

管理费用75053006.9182146338.66

研发费用56902821.2472871014.79

财务费用6742649.7656959543.48

其中：利息费用31366969.7875679306.77

利息收入25931142.1632423118.13

加：其他收益3655780.333472205.20

投资收益（损失以“-”号填列）（五）206948668.52217295810.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1153744.75176049.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-5416361.97

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13247733.89-21385871.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10287562.60-10742233.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）110398.99141859.31

二、营业利润（亏损以“-”号填列）148539511.7582075096.40

加：营业外收入2582632.33927846.05

减：营业外支出5581845.127282181.14

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）145540298.9675720761.31

减：所得税费用1074538.20-2053375.16

四、净利润（净亏损以“-”号填列）144465760.7677774136.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）144465760.7677774136.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额144465760.7677774136.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页利亚德光电股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金7472533886.377080648806.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还120651164.2267318326.20

收到其他与经营活动有关的现金（六十二）415501866.69472524234.39

经营活动现金流入小计8008686917.287620491367.50

购买商品、接受劳务支付的现金4229218716.854183612718.62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1323205932.321378769285.11

支付的各项税费259434190.49294258922.54

支付其他与经营活动有关的现金（六十二）1131286025.451096187228.06

经营活动现金流出小计6943144865.116952828154.33

经营活动产生的现金流量净额1065542052.17667663213.17

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1301259989.04616917519.98

取得投资收益收到的现金8675261.7914624290.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3221961.8810771099.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1313157212.71642312910.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金246217043.87217477942.83

投资支付的现金1270028212.23503499294.65质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1516245256.10720977237.48

投资活动产生的现金流量净额-203088043.39-78664327.43

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金493232.003052570.68

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金493232.003052570.68

取得借款收到的现金564692637.40622705938.43

收到其他与筹资活动有关的现金58197906.4917086293.78

筹资活动现金流入小计（六十二）623383775.89642844802.89

偿还债务支付的现金416515430.92456441929.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金300453613.65154653767.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（六十二）104667126.02102749487.20

筹资活动现金流出小计821636170.59713845184.29

筹资活动产生的现金流量净额-198252394.70-71000381.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-18706932.811369906.25

五、现金及现金等价物净增加额645494681.27519368410.59

加：期初现金及现金等价物余额2302276060.751782907650.16

六、期末现金及现金等价物余额2947770742.022302276060.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页利亚德光电股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1287701402.681460105639.29

收到的税费返还288863.89504210.95

收到其他与经营活动有关的现金77562354.4578323490.02

经营活动现金流入小计1365552621.021538933340.26

购买商品、接受劳务支付的现金802394989.49988681698.39

支付给职工以及为职工支付的现金187003914.13217112313.62

支付的各项税费40680342.9056100314.85

支付其他与经营活动有关的现金173769039.18177470383.38

经营活动现金流出小计1203848285.701439364710.24

经营活动产生的现金流量净额161704335.3299568630.02

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金952252387.727524728.91

取得投资收益收到的现金208102413.27107119760.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

206884.72217217.33

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1160561685.71114861706.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

5553746.0020273564.09

的现金

投资支付的现金998513410.33230907170.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1004067156.33251180734.09

投资活动产生的现金流量净额156494529.38-136319027.36

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金190266015.81370976731.51

收到其他与筹资活动有关的现金689619791.75601556560.32

筹资活动现金流入小计879885807.56972533291.83

偿还债务支付的现金233637560.07292531887.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金281573574.15145952345.21

支付其他与筹资活动有关的现金709807790.51511496141.83

筹资活动现金流出小计1225018924.73949980374.04

筹资活动产生的现金流量净额-345133117.1722552917.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-46.51-8617.05

五、现金及现金等价物净增加额-26934298.98-14206096.60

加：期初现金及现金等价物余额402100397.38416306493.98

六、期末现金及现金等价物余额375166098.40402100397.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页利亚德光电股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项储一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他备险准备

一、上年年末余额2675855406.002383461990.4115723953.57193111557.02166871105.472498167816.367901743921.69246810227.568148554149.25

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2675855406.002383461990.4115723953.57193111557.02166871105.472498167816.367901743921.69246810227.568148554149.25三、本期增减变动金额（减少以“-”

36121816.00127905862.94894093.4310675472.4814446576.0821173957.53209429591.60-94819562.03114610029.57号填列）

（一）综合收益总额10675472.48307211098.94317886571.4226505997.82344392569.24

（二）所有者投入和减少资本36121816.00104387671.87894093.43139615394.44-121325559.8518289834.59

1．所有者投入的普通股-121325559.85-121325559.85

2．其他权益工具持有者投入资

36121816.00103918171.87-6389665.79146429653.66146429653.66

本

3．股份支付计入所有者权益的

469500.00469500.00469500.00

金额

4．其他7283759.22-7283759.22-7283759.22

（三）利润分配14446576.08-286037141.41-271590565.33-271590565.33

1．提取盈余公积14446576.08-14446576.08

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-271590565.33-271590565.33-271590565.33

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他23518191.0723518191.0723518191.07

四、本期期末余额2711977222.002511367853.3516618047.00203787029.50181317681.552519341773.898111173513.29151990665.538263164178.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页利亚德光电股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额2529396015.001947055803.389426274.15115197668.38159093691.823521776987.338263093891.76268526936.078531620827.83

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2529396015.001947055803.389426274.15115197668.38159093691.823521776987.338263093891.76268526936.078531620827.83

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）146459391.00436406187.036297679.4277913888.647777413.65-1023609170.97-361349970.07-21716708.51-383066678.58

（一）综合收益总额77913888.64-889307916.12-811394027.48-19293448.96-830687476.44

（二）所有者投入和减少资本146459391.00433023731.556297679.42573185443.13-2423259.55570762183.58

1．所有者投入的普通股3052570.683052570.68

2．其他权益工具持有者投入资本146459391.00430842849.14-14084094.39591386334.53591386334.53

3．股份支付计入所有者权益的金额2180882.41-2022373.454203255.864203255.86

4．其他22404147.26-22404147.26-5475830.23-27879977.49

（三）利润分配7777413.65-134301254.85-126523841.20-126523841.20

1．提取盈余公积7777413.65-7777413.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-126523841.20-126523841.20-126523841.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3382455.483382455.483382455.48

四、本期期末余额2675855406.002383461990.4115723953.57193111557.02166871105.472498167816.367901743921.69246810227.568148554149.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页利亚德光电股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2675855406.002377038433.9215723953.57-915514.02166871105.47319785357.335522910835.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2675855406.002377038433.9215723953.57-915514.02166871105.47319785357.335522910835.13

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）36121816.00104387671.87894093.4314446576.08-141571380.6512490589.87

（一）综合收益总额144465760.76144465760.76

（二）所有者投入和减少资本36121816.00104387671.87894093.43139615394.44

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本36121816.00103918171.87-6389665.79146429653.66

3．股份支付计入所有者权益的金额469500.00469500.00

4．其他7283759.22-7283759.22

（三）利润分配14446576.08-286037141.41-271590565.33

1．提取盈余公积14446576.08-14446576.08

2．对所有者（或股东）的分配-271590565.33-271590565.33

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2711977222.002481426105.7916618047.00-915514.02181317681.55178213976.685535401425.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页利亚德光电股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2529396015.001944014702.379426274.15-915514.02159093691.82376312475.714998475096.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2529396015.001944014702.379426274.15-915514.02159093691.82376312475.714998475096.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）146459391.00433023731.556297679.427777413.65-56527118.38524435738.40

（一）综合收益总额77774136.4777774136.47

（二）所有者投入和减少资本146459391.00433023731.556297679.42573185443.13

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本146459391.00430842849.14-14084094.39591386334.53

3．股份支付计入所有者权益的金额2180882.41-2022373.454203255.86

4．其他22404147.26-22404147.26

（三）利润分配7777413.65-134301254.85-126523841.20

1．提取盈余公积7777413.65-7777413.65

2．对所有者（或股东）的分配-126523841.20-126523841.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2675855406.002377038433.9215723953.57-915514.02166871105.47319785357.335522910835.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系北京利亚德电子科

技有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

91110000600039822G。2012 年 3 月 15 日在深圳证券交易所上市。所属行业为

其他电子设备制造行业类类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数271197.7222万股，注册资本为271197.7222万元，注册地：北京市海淀区颐和园北正红旗西街9号，总部地址：

北京市海淀区颐和园北正红旗西街9号。

本公司实际从事的主要经营活动为：电子显示产品、照明产品、电子标识产品的生产和销售。本公司的实际控制人为李军。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月15日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第1页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

财务报表附注第2页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其财务报表附注第3页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

财务报表附注第4页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

财务报表附注第5页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成财务报表附注第6页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、财务报表附注第7页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动财务报表附注第8页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第9页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票形成的组合承兑汇票类型应收票据

商业承兑汇票、财务公司承兑汇票形成的组合承兑汇票类型

境内公司形成的应收款项组合客户类型、所在地理区域应收账款

境外公司形成的应收款项组合客户类型、所在地理区域

日常经营活动中应收取的各类往来款、押金保证金、备用金其他应收款根据款项性质等款项形成的组合财务报表附注第10页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注银行承兑汇票形成的组合承兑汇票类型应收账款融资

商业承兑汇票、财务公司承兑汇票形成的组合承兑汇票类型质保金及时段法确认收入的工程项目相关的合同资产形成的

合同资产客户类型、所在地理区域组合

境内公司形成的应收款项组合客户类型、所在地理区域长期应收款

境外公司形成的应收款项组合客户类型、所在地理区域

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持财务报表附注第11页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

财务报表附注第12页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新财务报表附注第13页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的财务报表附注第14页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

财务报表附注第15页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-40102.25—4.50

机器设备年限平均法5-10109.00—18.00

运输设备年限平均法4-51018.00—22.50

其他设备年限平均法3-51018.00—30.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第16页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出

合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第18页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0.00土地使用权可使用年限

专利技术10年直线法0.00专利技术使用许可年限

软件及其他2-8年直线法0.00预计软件的可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标权及营销网络等。

本公司的商标权及营销网络为并购子公司时评估增值形成。报告期末，公司对该部分无形资产进行评估分析，检查其是否存在减值。经检查，本报告期末使用寿命不确定的无形资产减值情况详见附注五、（二十一）无形资产。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损财务报表附注第19页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括使用权资产改良支出及其他长期待摊费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

财务报表附注第20页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）使用权资产的改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；

（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

财务报表附注第21页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条财务报表附注第22页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入财务报表附注第23页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

财务报表附注第24页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司生产销售的主要商品为 LED产品，销售收入确认具体方法为：

1）直接向终端客户销售 LED应用产品：公司在将 LED应用产品交货并安装完成，获得承包商/业主的验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后，公司确认产品销售收入。

2）通过渠道销售 LED 应用产品：国内销售在货物已经发出并经客户签收后，

按照客户签收时点确认收入；国外销售在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单时按照出口日期确认产品销售收入。

3）LED 显示屏产品的租赁收入为让渡资产使用权的收入。租赁收入在租赁期

内分期平均确认收入。

4）LED 设计和应用技术的咨询服务收入为提供劳务的收入。公司按照合同或

协议的约定，于提供的劳务达到客户要求并提交工作成果时确认收入的实现。

公司照明安装建造收入确认具体方法为：

公司与客户之间的建造合同将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。

公司文化演艺设备整体解决方案收入确认具体方法为：

文化演艺设备整体解决方案是一种包含工程设计、设备供应、安装调试等全过

程的系统集成业务。公司在设备安装及系统调试完毕、验收合格后确认收入的实现。

财务报表附注第25页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

文化演艺创意技术服务收入确认具体方法为：

创意设计或技术支持劳务收入在劳务已完成，经劳务接受方验收合格后确认收入的实现。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定

资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。

财务报表附注第26页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定

资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其财务报表附注第27页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第28页利亚德光电股份有限公司

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(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第29页利亚德光电股份有限公司

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*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第30页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额财务报表附注第31页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务财务报表附注第32页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第33页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的应收款项实际核销以上合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的合同资产账面价值发生重大变动

30%以上

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过一年的重要合同负债

10%以上

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的合同负债账面价值发生重大变动

30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额的10%以上重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司重要的非全资子公司

少数股东权益占集团净资产的1%对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团

重要的合营企业或联营企业净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更财务报表附注第34页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内未发生重大会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应

22%、21%、20%、19%、税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、10%、9%、6%、在扣除当期允许抵扣的进项税额

5%、3%后，差额部分为应交增值税土地：0.87%-2.50%；

财产税资产的评估价值(或面积）

房屋：2159欧元/㎡

州和地方销售税（美国）产品及服务销售收入0-13.3%财务报表附注第35页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税种计税依据税率

团结税（Leyard Germany GmBH） 产品及服务销售收入 0.83%

贸易税（Leyard Germany GmBH） 产品及服务销售收入 14.35%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称计税依据所得税税率

利亚德光电股份有限公司按照应纳税所得额计缴15%

深圳利亚德光电有限公司按照应纳税所得额计缴15%

深圳金立翔视效科技有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德（湖南）光电有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德（湖南）电源科技有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德智慧显示(深圳)有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德智慧科技集团有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德（西安）智能系统有限责任公司按照应纳税所得额计缴25%

上海中天照明成套有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司按照应纳税所得额计缴25%

绿勀照明工程（上海）有限公司按照应纳税所得额计缴20%

上海偕影光电科技有限公司按照应纳税所得额计缴20%

利亚德（成都）文旅科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利亚德智慧科技集团（香港）有限公司按照应纳税所得额计缴16.50%

广州励丰文化科技股份有限公司按照应纳税所得额计缴15%

上海励丰创意展示有限公司按照应纳税所得额计缴25%

香港励丰声光科技有限公司（利得税）按照应纳税所得额计缴16.50%

海南励丰文化科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利亚德（广州）视听科技有限公司按照应纳税所得额计缴20%

励丰文化旅游运营（衡阳）有限责任公司按照应纳税所得额计缴20%

江西励丰文化科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

广州励盛文化产业有限公司按照应纳税所得额计缴25%

蓝硕文化科技（上海）有限公司按照应纳税所得额计缴15%财务报表附注第36页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称计税依据所得税税率

利亚德（上海）数字科技有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德光电集团系统集成有限公司按照应纳税所得额计缴15%

北京启悦创意科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利亚德（厦门）软件科技有限公司按照应纳税所得额计缴20%

北京虚拟动点科技有限公司按照应纳税所得额计缴15%

利亚德（北京）演艺文化有限公司按照应纳税所得额计缴25%

北京利亚德投资有限公司按照应纳税所得额计缴25%

北京利亚德技术服务有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利亚德通信科技（上海）有限公司按照应纳税所得额计缴20%

北京德开新境视觉科技有限公司按照应纳税所得额计缴20%

利亚德（青岛）视效科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利亚德电视技术有限公司按照应纳税所得额计缴15%

中装高科技术有限公司按照应纳税所得额计缴15%

成都水韵天府文化旅游发展有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利亚德（海南）科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

北京利亚德显示技术有限公司按照应纳税所得额计缴25%

北京利亚德视觉科技有限公司按照应纳税所得额计缴25%

利晶微电子技术（江苏）有限公司按照应纳税所得额计缴15%

河北雄安利亚德智能科技有限公司按照应纳税所得额计缴20%

利芯电子技术（厦门）有限公司按照应纳税所得额计缴20%

利亚德（香港）有限公司按照应纳税所得额计缴16.50%

利亚德（美国）有限公司按照应纳税所得额计缴21%、0-12%

Planar SystemsInc. 按照应纳税所得额计缴 21%、0-12%

Planar SAS 按照应纳税所得额计缴 33.33%

Planar Taiwan LLC 按照应纳税所得额计缴 12%

Natural PointInc. 按照应纳税所得额计缴 21%、0-12%

利亚德（欧洲）有限公司按照应纳税所得额计缴21%

Planar EMEASpA 按照应纳税所得额计缴 24%

Leyard Germany GmBH 按照应纳税所得额计缴 15%

利亚德香港国际有限公司按照应纳税所得额计缴8.25%、16.5%

LEYARD&PLANAR SINGAPORE PRIVATE 按照应纳税所得额计缴

17%

LIMITED财务报表附注第37页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称计税依据所得税税率

利亚德（巴西）有限公司按照应纳税所得额计缴10%、15%

利亚德（日本）有限公司按照应纳税所得额计缴38%

(二)税收优惠1、根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》，本公司自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日，公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》，同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。

2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

有关高新技术企业税收优惠的规定，本公司及部分子公司为高新技术企业，享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策，明细如下：

高新技术公司名称企业证书高新技术企业证书编号取得时间

利亚德光电股份有限公司 2023/10/16 GR202311000423

深圳利亚德光电有限公司 2025/12/25 GR202544201708

利亚德智慧科技集团有限公司 2025/12/25 GR202531004569

利亚德电视技术有限公司 2023/10/26 GR202311002702

广州励丰文化科技股份有限公司 2023/12/28 GR202344009876

深圳金立翔视效科技有限公司 2025/12/25 GR202544206583

北京虚拟动点科技有限公司 2024/10/29 GR202411002071

蓝硕文化科技（上海）有限公司 2024/12/4 GR202431001628

利亚德（湖南）光电有限公司 2023/10/16 GR202343002095

利亚德（湖南）电源科技有限公司 2023/12/8 GR202343006128

中装高科技术有限公司 2023/10/26 GR202311002690

利亚德智慧显示(深圳)有限公司 2024/12/26 GR202444201067

上海中天照明成套有限公司 2025/12/25 GR202531004105

利晶微电子技术（江苏）有限公司 2025/11/18 GR202532000293

利亚德光电集团系统集成有限公司 2023/11/22 GR202335101492

利亚德（上海）数字科技有限公司 2025/12/25 GR202544203093

3、本公司之子公司利亚德（厦门）软件科技有限公司、绿勀照明工程（上海）有限

公司、上海偕影光电科技有限公司、励丰文化旅游运营（衡阳）有限责任公司、利亚德（广州）视听科技有限公司、利亚德通信科技（上海）有限公司、河北雄安利

亚德智能科技有限公司、利芯电子技术（厦门）有限公司、北京德开新境视觉科技有限公司符合《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税财务报表附注第38页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注费政策的公告》国家税务总局公告2023年第12号规定，属于小型微利企业，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

4、《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司之子公司利亚德电视技术有限公司、深圳利亚德光电有限公司、深圳金立翔视效科技有限公司、利亚德智慧显示(深圳)有限公司按上述规定享有税收优惠。

财务报表附注第39页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金230224.55268598.43数字货币

银行存款2954397350.642249508846.01

其他货币资金259053616.12390081750.44存放财务公司款项

合计3213681191.312639859194.88

其中：存放在境外的款项总额1390501525.971016324681.54存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产14397193.1615325300.00

其中：债务工具投资

权益工具投资14397193.1615325300.00衍生金融资产其他

合计14397193.1615325300.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票251603741.22201111251.31

财务公司承兑汇票14557743.0011096558.95

商业承兑汇票41324318.9346742202.18

减：坏账准备3380315.139903817.75

合计304105488.02249046194.69财务报表附注第40页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

307485803.15100.003380315.131.10304105488.02258950012.44100.009903817.753.82249046194.69

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票251603741.2281.831459301.690.58250144439.53201111251.3177.661166445.260.58199944806.05

财务公司承兑汇票14557743.004.73201848.931.3914355894.0711096558.954.29917820.368.2710178738.59

商业承兑汇票41324318.9313.441719164.514.1639605154.4246742202.1818.057819552.1316.7338922650.05

合计307485803.15100.003380315.13304105488.02258950012.44100.009903817.75249046194.69财务报表附注第41页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票251603741.221459301.690.58

财务公司承兑汇票14557743.00201848.931.39

商业承兑汇票41324318.931719164.514.16

合计307485803.153380315.13

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回

组合计提9903817.753207330.439730833.053380315.13

合计9903817.753207330.439730833.053380315.13

4、期末公司已质押的应收票据

无

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票231884333.59

财务公司承兑汇票11426000.00

商业承兑汇票21244734.11

合计264555067.70

6、本期实际核销的应收票据情况

无

(四)应收账款财务报表附注第42页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1816447470.042180031271.76

1至2年633941037.87867538700.28

2至3年467073693.84375893427.00

3至4年263111496.55309448877.90

4至5年228377309.95134615479.07

5年以上370814526.03288541754.03

小计3779765534.284156069510.04

减：坏账准备974937333.60871961760.21

合计2804828200.683284107749.83财务报表附注第43页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

686030598.8318.15545664632.6279.54140365966.21555371169.0613.36456230884.6782.1599140284.39

准备

其中：

单项计提686030598.8318.15545664632.6279.54140365966.21555371169.0613.36456230884.6782.1599140284.39按信用风险特征

组合计提坏账准3093734935.4581.85429272700.9813.882664462234.473600698340.9886.64415730875.5411.553184967465.44备

其中：

境内组合2484363120.8265.73424256467.8117.082060106653.012928869029.2770.47412655681.9614.092516213347.31

境外组合609371814.6316.125016233.170.82604355581.46671829311.7116.173075193.580.46668754118.13

合计3779765534.28100.00974937333.602804828200.684156069510.04100.00871961760.213284107749.83财务报表附注第44页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

境内组合2484363120.82424256467.8117.08

境外组合609371814.635016233.170.82

合计3093734935.45429272700.98

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提456230884.67122750428.7826126564.187190116.65545664632.62

组合计提415730875.54154373181.15140831355.71429272700.98

合计871961760.21277123609.9326126564.18148021472.36974937333.60

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款11165532.44

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第一名131992265.74131992265.742.77311328.07

第二名24258414.4193325834.78117584249.192.478148646.16

第三名96920246.0096920246.002.0316087413.72

第四名82459530.112153427.2584612957.361.7816467772.74财务报表附注第45页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第五名69862258.8269862258.821.479068121.19

合计405492715.0895479262.03500971977.1110.5250083281.88

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据31779892.4638026616.57应收债权凭单

合计31779892.4638026616.57

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额

应收票据38026616.57260449587.58266696311.6931779892.46

合计38026616.57260449587.58266696311.6931779892.46

3、期末公司已质押的应收款项融资

无

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据124498790.71

合计124498790.71

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

财务报表附注第46页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内79269686.0090.7259812525.7487.12

1至2年4245980.434.865570925.208.11

2至3年812083.640.932337667.693.41

3年以上3046807.213.49931401.631.36

合计87374557.28100.0068652520.26100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名9368878.6810.72

第二名6695619.377.66

第三名4700105.845.38

第四名4677109.115.35

第五名3908672.104.47

合计29350385.1033.58

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项74303628.8761545895.67

合计74303628.8761545895.67

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内70743059.8560335602.47

财务报表附注第47页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年5973200.715219455.94

2至3年3185810.222100537.06

3至4年1483817.7712806662.40

4至5年12261277.935681904.92

5年以上13547699.818956824.29

小计107194866.2995100987.08

减：坏账准备32891237.4233555091.41

合计74303628.8761545895.67财务报表附注第48页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备11722703.0310.9411722703.03100.0013387086.3914.0813387086.39100.00

其中：

单项计提11722703.0310.9411722703.03100.0013387086.3914.0813387086.39100.00按信用风险特征组合

95472163.2689.0621168534.3922.1774303628.8781713900.6985.9220168005.0224.6861545895.67

计提坏账准备

其中：

账龄组合95472163.2689.0621168534.3922.1774303628.8781713900.6985.9220168005.0224.6861545895.67

合计107194866.29100.0032891237.4274303628.8795100987.08100.0033555091.4161545895.67财务报表附注第49页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）恒大互联网金融服预计无法

8678714.508678714.50100.008678714.508678714.50

务(深圳)收回有限公司

合计8678714.508678714.508678714.508678714.50

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合95472163.2621168534.3922.17

合计95472163.2621168534.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额5917062.8327638028.5833555091.41上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4844024.441458275.756302300.19本期转回

本期转销1885712.203833104.345718816.54财务报表附注第50页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

本期核销1247337.641247337.64其他变动

期末余额7628037.4325263199.9932891237.42

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计

13387086.391664383.3611722703.03

提组合计

20168005.026302300.195301770.8221168534.39

提

合计33555091.416302300.196966154.1832891237.42

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款项17791034.7727435724.93

押金、保证金72158541.9952669115.87

备用金及其他17245289.5314996146.28

合计107194866.2995100987.08

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第51页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

第一名押金、保证金11680000.001年以内10.904672.00

第二名往来款项8678714.504-5年8.108678714.50

第三名押金、保证金4600000.001年以内4.291840.00

第四名押金、保证金2384347.211年以内2.22953.74

第五名押金、保证金2370000.001年以内2.21253116.00

合计29713061.7127.728939296.24财务报表附注第52页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1121139911.84152068782.12969071129.721104445137.83213654171.12890790966.71

在产品140274388.294685408.70135588979.59123591625.8810271023.60113320602.28

库存商品711106441.91169850989.39541255452.52861901500.59189926626.24671974874.35

合同履约成本1207193621.5778685990.901128507630.671150890481.6372923406.611077967075.02

合计3179714363.61405291171.112774423192.503240828745.93486775227.572754053518.36

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料213654171.1239675173.65101260562.65152068782.12

在产品10271023.60615629.396201244.294685408.70

库存商品189926626.2450154305.2070229942.05169850989.39

合同履约成本72923406.6113901682.688139098.3978685990.90财务报表附注第53页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计486775227.57104346790.92185830847.38405291171.11

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在一段时间内确认收入的工程项目

923281987.3758042381.10865239606.271021547584.7285582834.43935964750.29

形成的合同资产

项目质保金60905049.83353978.1160551071.7280494026.16479409.6980014616.47

合计984187037.2058396359.21925790677.991102041610.8886062244.121015979366.76

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）财务报表附注第54页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提减值准

74639563.877.5844784543.6160.0029855020.26161845646.9214.6973244132.9545.2688601513.97

备

其中：

单项计提74639563.877.5844784543.6160.0029855020.26161845646.9214.6973244132.9545.2688601513.97按信用风险特征组

909547473.3392.4213611815.601.50895935657.73940195963.9685.3112818111.171.36927377852.79

合计提减值准备

其中：

在一段时间内确认

收入的工程项目形848642423.5086.2313257837.491.56835384586.01860188547.8278.0512342854.481.43847845693.34成的合同资产

项目质保金60905049.836.19353978.110.5860551071.7280007416.147.26475256.690.5979532159.45

合计984187037.20100.0058396359.21925790677.991102041610.88100.0086062244.121015979366.76财务报表附注第55页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）据溱湖文化预计无

旅游集团31036319.2220228784.7865.18法全额33005319.2220228784.78有限公司收回江苏上南预计无山文化产

7531058.125241345.1469.60法全额7531058.125241345.14

业发展有收回限公司

合计38567377.3425470129.9240536377.3425470129.92

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）在一段时间内确认

收入的工程项目形848642423.5013257837.491.56成的合同资产

项目质保金60905049.83353978.110.58

合计909547473.3313611815.60

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核其他变期末余额额本期计提本期转回销动按单项

计提减73244132.952206908.30-30666497.6444784543.61值准备财务报表附注第56页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核其他变期末余额额本期计提本期转回销动按组合

计提减12818111.17793704.4313611815.60值准备

合计86062244.123000612.7330666497.6458396359.21

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款65919988.7530332400.87

一年内到期的债权投资143775669.44

合计65919988.75174108070.31

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税100784927.4372472317.20

待摊费用28604088.9328006255.16

预缴税费38351314.3540432497.51

合计167740330.71140911069.87

(十二)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

长期国债65114348.1665114348.1665665423.4265665423.42

合计65114348.1665114348.1665665423.4265665423.42财务报表附注第57页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

5年期国债70288000.001.50%4.26%2028/11/3071884000.001.50%4.26%2028/11/30

合计70288000.0071884000.00

(十三)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品61072779.441200039.9459872739.5050826307.53757131.7350069175.80

其中：未实现融资收益4722702.904722702.905254290.865254290.86

合计61072779.441200039.9459872739.5050826307.53757131.7350069175.80财务报表附注第58页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销分期收款

757131.73451728.108819.891200039.94

销售商品

合计757131.73451728.108819.891200039.94财务报表附注第59页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）年年末余额追加投资减少投资面价值）的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额

1．合营企业

芷江和城利亚德科技有限1789812.872490000.00-959937.423319875.45公司河南鼎利文化传媒有限公

2343646.97-205112.502138534.47

司武汉利亚德羽控科技有限

5000000.005000000.00

公司

Leyard Middle East，LLC 38155320.23 38155320.23小计4133459.8445645320.23-1165049.9248613730.15

2．联营企业

北京德火科技有限责任公31118262.18-1153744.7529964517.43司北京中关村数字供应链科

1693704.741693704.74

技有限公司

蓬莱仙悦文化传媒有限公9465919.66200000.00-2536608.477129311.19司

上海有宁道具展览有限公2584331.49-1846.112582485.38司赤峰金开达照明技术有限

13861757.2810800000.001189887.69-4251644.97

公司

西安曲江德聖照明工程管30880201.551796846.0932677047.64理有限公司

河津金开达照明技术有限10310057.08-506950.889803106.20公司泰州市姜堰一梦到溱湖旅

162856.11-11447.68151408.43

游文化有限公司长沙利源包装制品有限公

1369285.85174395.281543681.13

司财务报表附注第60页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）年年末余额追加投资减少投资面价值）的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额

江西新域视界数字科技有1575034.85-818932.03756102.82限公司湖南德秀影视科技有限公

3150418.9925235.853175654.84

司

华夏利亚德（北京）电影科12633138.34-567009.5712066128.77技有限公司

开封市府上华彰文化科技12000000.00-2300374.519699625.49有限公司

怀化市五溪福地旅游开发2450000.00-160730.662289269.34有限责任公司陕西锦绣太华商业运营管

1000000.00-474922.23525077.77

理有限公司

修水县国励旅游运营管理4000000.00-270683.303729316.70有限公司

小计118804968.1219650000.0012493704.74-5616885.28-4251644.97116092733.13

合计122938427.9665295320.2312493704.74-6781935.20-4251644.97164706463.28

(十五)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动本期确认的累计计入其他综合累计计入其他综项目名称上年年末余额追加减少本期计入其他综本期计入其他综合期末余额其他股利收入收益的利得合收益的损失投资投资合收益的利得收益的损失

Saphlux.Inc 116469600.00 6130640.00 122600240.00 98241288.95

VIRTUIX HOLDINGS INC. 9409730.31 9409730.31 5895330.31财务报表附注第61页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动本期确认的累计计入其他综合累计计入其他综项目名称上年年末余额追加减少本期计入其他综本期计入其他综合期末余额其他股利收入收益的利得合收益的损失投资投资合收益的利得收益的损失

MIC ELECTRONICS LIMITED 4126487.50 2137641.10 1988846.40 17420764.74

PV ML LLC 1002799.90 24690.97 978108.93 12934145.27

青岛虚拟现实研究院有限公司2893290.352893290.35

德世界体育（北京）有限公司638697.60147647.36786344.96188655.03

广州民营投资股份有限公司84485.9884485.98915514.02

深圳数虎图像股份有限公司12266400.0912266400.0924279440.77

合计137481761.4215688017.672162332.07151007447.02104136619.2655738519.83财务报表附注第62页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26291355.8838507511.82

其中：债务工具投资

权益工具投资26291355.8838507511.82衍生金融资产其他

合计26291355.8838507511.82

(十七)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额137222873.25137222873.25

（2）本期增加金额7998784.427998784.42

—外购3980256.413980256.41

—存货\固定资产\在建工程转入4230964.074230964.07

—其他-212436.06-212436.06

（3）本期减少金额1227081.221227081.22

—处置1227081.221227081.22

（4）期末余额143994576.45143994576.45

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额30587208.2730587208.27

（2）本期增加金额2945538.212945538.21

—计提或摊销2994710.332994710.33

—其他-49172.12-49172.12

（3）本期减少金额226878.14226878.14

—处置226878.14226878.14

—其他

（4）期末余额33305868.3433305868.34财务报表附注第63页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

3．减值准备

（1）上年年末余额14656623.4414656623.44

（2）本期增加金额2288842.392288842.39

—计提2288842.392288842.39

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额16945465.8316945465.83

4．账面价值

（1）期末账面价值93743242.2893743242.28

（2）上年年末账面价值91979041.5491979041.54其他说明：本公司和北京高鸿智通信息系统工程技术有限公司（以下简称“高鸿智通”）于2009年11月27日以本公司名义与北京中坤长业房地产开发有限公司（以下简称“中坤长业”）签订《北京市商品房预售合同》，购买了位于北京市东升乡大钟寺现代商城 E栋第 8层 8003室的商品房，后本公司和高鸿智通签订了《关于大钟寺国际广场写字楼置换的补充协议》及2010年12月30日的《房屋产权分割协议》，约定本公司对上述房产拥有1600平方米面积的房屋所有权，高鸿智通拥有471平方米面积的房屋所有权。

因中坤长业同其债权人中铁北京工程局集团有限公司（曾用名“中国中铁航空港建设集团有限公司”）存在建设工程施工合同纠纷导致该房产被申请强制执行，本公司存在执行异议，2015年1月31日北京市海淀区人民法院下发（2015）海执异字第20号执行裁定书，驳回本公司对执行标的提出的执行异议。2015年2月27日，本公司对中铁北京工程局集团有限公司提起民事诉讼，请求其停止对该房产的执行，2018年3月29日，法院判决停止中铁北京工程局集团有限公司基于（2011）海民初字第6245号调解书对该房产的执行。

由于相关诉讼、债权抵押等事项尚未处理完毕，该项房产尚未取得房屋所有权证。如该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，或因该房屋被强制执行导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。

截止2025年12月31日，大钟寺现代城商品房处于闲置状态。

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

财务报表附注第64页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

大钟寺房屋15930824.00见说明

鄂尔多斯商品房6624246.27暂未办理昆明市官渡区鼎杰兴都会商务

-2 B1-250 680506.25 暂未办理中心 层 号

合计23235576.52

(十八)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1609398542.881532547259.42固定资产清理

合计1609398542.881532547259.42财务报表附注第65页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额964956289.531053488545.6542623941.30535183745.752596252522.23

（2）本期增加金额116457160.7377797302.27956856.81115599506.86310810826.67

—购置5249346.3842781371.03971099.94102357504.38151359321.73

—在建工程转入107572306.7028311918.4310211736.15146095961.28

—其他3635507.656704012.81-14243.133030266.3313355543.66

（3）本期减少金额4263074.16136894961.275474671.1255296680.97201929387.52

—处置或报废4263074.16136894961.275474671.1255296680.97201929387.52

（4）期末余额1077150376.10994390886.6538106126.99595486571.642705133961.38

2．累计折旧

（1）上年年末余额141676083.70464424531.1033677187.04344576657.57984354459.41

（2）本期增加金额29301425.9282646282.671965766.0681011264.98194924739.63

—计提28382612.9280654815.191988810.6479376605.19190402843.94

—其他918813.001991467.48-23044.581634659.794521895.69

（3）本期减少金额111062.8060243966.524627267.4144634266.86109616563.59

—处置或报废111062.8060243966.524627267.4144634266.86109616563.59

—其他财务报表附注第66页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（4）期末余额170866446.82486826847.2531015685.69380953655.691069662635.45

3．减值准备

（1）上年年末余额79192573.27158230.1379350803.40

（2）本期增加金额1976401.5616647.061993048.62

—计提1976401.5616647.061993048.62

（3）本期减少金额55112838.84158230.1355271068.97

—处置或报废55112838.84158230.1355271068.97

（4）期末余额26056135.9916647.0626072783.05

4．账面价值

（1）期末账面价值906283929.28481507903.417090441.30214516268.891609398542.88

（2）上年年末账面价值823280205.83509871441.288946754.26190448858.051532547259.42财务报表附注第67页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

长沙 LED产业园 107572306.70 正在办理中

西安展示中心及办公楼43138316.72正在办理中

(十九)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1294465.651294465.6537789953.6737789953.67

工程物资39774764.4239774764.4248612880.0648612880.06

合计41069230.0741069230.0786402833.7386402833.73

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部展厅升级

13659005.3513659005.35

改造湖南产业园建

1264399.731264399.73

设子公司办公区

15210689.8415210689.84

装修利亚德产业园

891510.93891510.93

二期建设

其他零星工程402954.72402954.727655858.757655858.75

合计1294465.651294465.6537789953.6737789953.67财务报表附注第68页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源

资产金额少金额度(%)累计金额

算比例(%)额(%)子公司办

53314500.0015210689.8436662126.704271448.9147601367.6397.30100.00

公区装修湖南产业自有资金与

117000000.001264399.73106307906.97107572306.7091.94100.00558254.92558254.922.72%

园建设贷款总部展厅

13883628.3213659005.3513659005.3598.38100.00

升级改造利亚德产

业园二期60000000.00891510.93891510.931.491.49自有资金建设

合计30134094.92143861544.60125502760.9647601367.63891510.93558254.92558254.92财务报表附注第69页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额218416871.48218416871.48

（2）本期增加金额102703551.44102703551.44

—新增租赁104966778.99104966778.99

—企业合并增加

—其他-2263227.55-2263227.55

（3）本期减少金额114648204.96114648204.96

—处置114648204.96114648204.96

（4）期末余额206472217.96206472217.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额138127128.86138127128.86

（2）本期增加金额40660645.4040660645.40

—计提42456793.3542456793.35

—其他-1796147.95-1796147.95

（3）本期减少金额111721756.30111721756.30

—处置111721756.30111721756.30

（4）期末余额67066017.9667066017.96

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值139406200.00139406200.00

（2）上年年末账面价值80289742.6280289742.62财务报表附注第70页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权商标权营销网络软件及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额151039336.13109799463.52186880350.93184492000.00239698706.92871909857.50

（2）本期增加金额4357907.3012779450.5115205759.2710278003.0542621120.13

—购置9878662.579878662.57

—企业合并增加

—其他4357907.3012779450.5115205759.27399340.4832742457.56

（3）本期减少金额2789800.502789800.50

—处置2789800.502789800.50

（4）期末余额151039336.13114157370.82199659801.44199697759.27247186909.47911741177.13

2．累计摊销

（1）上年年末余额29128301.4398924090.94177312177.82305364570.19

（2）本期增加金额3760808.024654035.6322892777.5331307621.18

—计提3760808.02565681.6221768554.1126095043.75

—其他4088354.011124223.425212577.43

（3）本期减少金额2754629.442754629.44财务报表附注第71页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权营销网络软件及其他合计

—处置2754629.442754629.44

（4）期末余额32889109.45103578126.57197450325.91333917561.93

3．减值准备

（1）上年年末余额10322291.2281773191.40103164205.549870601.38205130289.54

（2）本期增加金额256953.036176840.858502753.91243541.4815180089.27

—计提

—其他256953.036176840.858502753.91243541.4815180089.27

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额10579244.2587950032.25111666959.4510114142.86220310378.81

4．账面价值

（1）期末账面价值118150226.68111709769.1988030799.8239622440.70357513236.39

（2）上年年末账面价值121911034.70553081.36105107159.5381327794.4652515927.72361414997.77财务报表附注第72页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事本期上年年末余额本期增加其他变动期末余额项减少账面原值

NaturalPointInc. 696949463.14 17274364.13 714223827.27

PLANARSYSTEMSINC. 559698237.43 44491380.50 604189617.93

广州励丰文化科技股份有限公司333582831.46333582831.46

上海中天照明成套有限公司266491274.20266491274.20

利亚德（湖南）光环境文化发展有

211613908.06211613908.06

限公司

利亚德（西安）智能系统有限责任

148902054.99148902054.99

公司

利亚德智慧科技集团有限公司142172138.88142172138.88

蓝硕文化科技（上海）有限公司127178667.33127178667.33

利亚德（成都）文旅科技有限公司87125906.9087125906.90

绿勀照明工程（上海）有限公司44411012.2644411012.26

利亚德（北京）演艺文化有限公司34785870.9434785870.94利亚德光电集团系统集成有限公

26147949.3426147949.34

司

北京利亚德技术服务有限公司6619568.986619568.98

利亚德（欧洲）有限公司312609.80312609.80

利晶微电子技术（江苏）有限公司37107051.8737107051.87

小计2723098545.5861765744.632784864290.21减值准备

NaturalPointInc. 579672915.08 44083543.85 14367585.52 638124044.45

PLANARSYSTEMSINC. 559698237.43 44491380.50 604189617.93

广州励丰文化科技股份有限公司333582831.46333582831.46

上海中天照明成套有限公司266491274.20266491274.20

利亚德（湖南）光环境文化发展有

211613908.06211613908.06

限公司财务报表附注第73页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事本期上年年末余额本期增加其他变动期末余额项减少

利亚德（西安）智能系统有限责任

148902054.99148902054.99

公司

利亚德智慧科技集团有限公司142172138.88142172138.88

蓝硕文化科技（上海）有限公司127178667.33127178667.33

利亚德（成都）文旅科技有限公司87125906.9087125906.90

绿勀照明工程（上海）有限公司44411012.2644411012.26

利亚德（北京）演艺文化有限公司34785870.9434785870.94利亚德光电集团系统集成有限公

26147949.3426147949.34

司

北京利亚德技术服务有限公司6619568.986619568.98

利晶微电子技术（江苏）有限公司23884791.9523884791.95

小计2592287127.8044083543.8558858966.022695229637.67

账面价值130811417.78-44083543.852906778.6189634652.54

其他说明：上表中其他变动金额系汇率变动引起。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，本公司将商誉所在的公司NaturalPointInc、利晶微电子技术（江苏）有限公司中与主营业务相关的经营性资产及负债认定为与商誉相关的资产组或者资产组组合。

3、可收回金额的具体确定方法

财务报表附注第74页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键预测期内的关键稳定期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数（增长率、参数的确定依据数数的确定依据利润率等）预测期收入增长稳定期收入增长

率6.77%-6%，预结合历史数据、率0%，稳定期基于该资产组过测期息税前利润

NaturalPointInc. 554228938.73 510145395.00 44083543.73 5年 市场情况及管理 息税前利润率 去的业绩及对市

率27.79%至

层长期营业预测29.48%，稳定期场发展的预期

29.48%；预测期

折现率16.78%

折现率16.78%预测期收入增长率稳定期收入增长

-13.94%-8.95%，利晶微电子技术结合历史数据、率0%，稳定期基于该资产组过预测期息税前利（江苏）有限公322724767.80419000000.005年市场情况及管理息税前利润率去的业绩及对市润率

司层长期营业预测9.15%，稳定期场发展的预期

9.09%-11.4%；预

折现率14.04%测期折现率

14.04%.

合计876953706.53929145395.0044083543.73财务报表附注第75页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

无

(二十三)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

使用权资产-

52865959.3358555547.4720050149.7591371357.05

房屋装修费

广告权摊销16264609.244621000.3811643608.86其他长期待

1122000.007113010.214704281.273530728.94

摊费用

合计53987959.3381933166.9229375431.40106545694.85

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备1478592482.37255100786.441499163803.85259863195.79

内部交易未实现利润130717494.8124383064.75148685949.7328049494.22

预计负债93230895.3616636189.5978758924.7313999080.03

可抵扣亏损118307653.9640424444.63101681407.3534747334.29

租赁形成的纳税差异92802834.5619871430.4963953098.9010524950.32

其他126914674.5025300176.1399004411.7517916581.80

合计2040566035.56381716092.031991247596.31365100636.45

2、未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第76页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

117536455.1929384113.83121614039.2030262639.97

资产评估增值长期资产形成的纳税

194699206.4645512522.7257852678.029522352.47

差异

其他147623.8822143.5883919.2212587.88

合计312383285.5374918780.13179550636.4439797580.32

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产6081208.15375634883.889746250.34355354386.11

递延所得税负债6081208.1568837571.989746250.3430051329.98

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异1513494.002831406.17

可抵扣亏损1065872746.68823295831.12

合计1067386240.68826127237.29

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2025年845915.68

2026年7516498.2418170386.85

2027年64808213.1470984586.14

2028年66413463.0069336880.67

2029年及以后927134572.30663958061.78

合计1065872746.68823295831.12财务报表附注第77页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

研发费用相关税收返还8031302.148031302.149248655.759248655.75

预付长期资产购置款29514732.2229514732.2238929349.1338929349.13

一年以上未到期质保金123619178.84902670.58122716508.26116522678.13872595.06115650083.07

合计161165213.20902670.58160262542.62164700683.01872595.06163828087.95

(二十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、诉讼冻保证金、诉讼冻

货币资金265910449.29265910449.29冻结337583134.13337583134.13冻结结资金结资金已贴现或背书转已贴现或背书转让但未到期的票让但未到期的票

应收票据264555067.70263020648.31质押198545964.36196327049.82质押据于资产负债表据于资产负债表日未终止确认以日未终止确认及票据池业务质财务报表附注第78页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况押对外开具票据已转让但未到期已转让但未到期

应收账款9256210.677123784.82质押于资产负债表日3119156.202629689.58质押于资产负债表日未终止确认未终止确认

固定资产608261419.41507301337.11抵押抵押担保552503834.37444057020.07抵押抵押担保

无形资产3779366.792494382.04抵押抵押担保3779366.792569969.38抵押抵押担保

长期股权投资42480153.8442480153.84质押抵押担保41190258.6341190258.63质押抵押担保

合计1194242667.701088330755.411136721714.481024357121.61财务报表附注第79页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款13522226.48

抵押借款30000000.00

保证借款63000000.0059242023.41

信用借款298942574.92275487142.51

应计利息139050.12460487.77

合计405603851.52335189653.69

(二十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票759877025.46829750290.77

商业承兑汇票499723.756670278.04

合计760376749.21836420568.81

(二十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付供应商货款及外协加工费1872656739.351948161197.64

应付工程款及设备款64600935.3458636211.88

合计1937257674.692006797409.52

(三十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收项目款976326120.21923217185.32

合计976326120.21923217185.32财务报表附注第80页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬106311900.841297057682.241287121098.15116248484.93

离职后福利-设定提存计

4760376.0399196791.1299370111.224587055.93

划

辞退福利669721.5016576076.4015609970.521635827.38

合计111741998.371412830549.761402101179.89122471368.24

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

99800978.101098500766.881090233372.34108068372.64

和补贴

（2）职工福利费31877251.4931877251.49

（3）社会保险费5125894.21108052263.80107244681.935933476.08

其中：医疗保险费4627531.10100892751.0299937879.705582402.42

工伤保险费452982.925950427.456097467.15305943.22

生育保险费45380.191209085.331209335.0845130.44

（4）住房公积金604695.8340395566.0740341051.67659210.23

（5）工会经费和职工教

381716.156797982.286124220.611055477.82

育经费

（6）短期带薪缺勤398616.5511433851.7211300520.11531948.16

合计106311900.841297057682.241287121098.15116248484.93

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险4653642.0992504610.9092682585.344475667.65

失业保险费106733.946692180.226687525.88111388.28

合计4760376.0399196791.1299370111.224587055.93财务报表附注第81页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税126868253.37115199461.31

企业所得税15456419.0110098210.88

个人所得税2922401.673388806.10

城市维护建设税3223127.003242470.90

教育费附加2110554.482156362.72

其他3128625.293010021.17

合计153709380.82137095333.08

(三十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项86331685.5894231763.33

合计86331685.5894231763.33

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款项3385075.6123994270.42

押金、保证金等暂收款项23996684.7920908244.91

其他预提及待付款项58949925.1849329248.00

合计86331685.5894231763.33

(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款89140543.0287238397.59财务报表附注第82页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债30944833.8931094017.96

一年内到期的应付债券149240442.73

合计120085376.91267572858.28

(三十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税165447689.59184005667.44

已背书未终止确认的票据258053816.93201665120.56

合计423501506.52385670788.00

(三十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款141462257.85115000000.00

信用借款101000000.0063726393.36

借款利息107128.32178168.54

合计242569386.17178904561.90

(三十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额163416890.9561971778.60

未确认融资费用-24300604.87-10380807.18

合计139116286.0851590971.42

(三十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

产品质量保证79639560.9487868142.8972366170.7595141533.08

合计79639560.9487868142.8972366170.7595141533.08财务报表附注第83页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

124646985.503154956.6418312633.63109489308.51政府补贴

政府补助与收益相关

1568406.4833916435.2434921898.98562942.74政府补贴

政府补助

合计126215391.9837071391.8853234532.61110052251.25

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行送期末余额金转其他小计新股股股股份

2675855406.0036121816.0036121816.002711977222.00

总额

其他说明：2019年公司向社会公开发行面值总额人民币80000万元可转换公司债券，期限6年。2025年度共有1593504张“利德转债”转换为公司37317616股股份，其中以库存股兑付1195800股，以公司股本兑付36121816股，因此本期公司股本增加36121816.00元。

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2288817818.53164093223.762452911042.29

其他资本公积94644171.88469500.0036656860.8258456811.06

合计2383461990.41164562723.7636656860.822511367853.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2019年公司向社会公开发行面值总额人民币80000万元可转换公司债券，期限

6年。2025年度共有1593504张“利德转债”转换为公司37317616股股份，其中

以库存股兑付1195800股，以公司股本兑付36121816股，上述转股行为影响增加资本公积股本溢价140575032.69元，减少其他资本公积36649254.73元，减少库财务报表附注第84页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存股6389665.79元；归还持有人转股余额减少其他资本公积7606.09元；

2、“2021年员工持股计划”本期摊销期权费用增加资本公积金额469500.00元；

3、本公司之子公司收购小股东权益导致资本公积变动23518191.07元。

(四十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

公众股15723953.577283759.226389665.7916618047.00

合计15723953.577283759.226389665.7916618047.00

其他说明：

1、2019年公司向社会公开发行面值总额人民币80000万元可转换公司债券，期限6年。2025年度共有1593504张“利德转债”转换为公司37317616股股份，其中以库存股付1195800股，以公司股本兑付36121816股，上述转股行为减少公司库存股金额6389665.79元;

2、本年度公司回购库存股119.58万股，增加库存股金额7283759.22元;

3、截至2025年12月31日，公司库存股数量为3110000股。。

财务报表附注第85页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

20453714.2517445092.9017445092.9037898807.15

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

20453714.2517445092.9017445092.9037898807.15

价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

172657842.77-6769620.42-6769620.42165888222.35

收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额172657842.77-6769620.42-6769620.42165888222.35

其他综合收益合计193111557.0210675472.4810675472.48203787029.50财务报表附注第86页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积166871105.4714446576.08181317681.55任意盈余公积

合计166871105.4714446576.08181317681.55

(四十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2498167816.363521776987.33

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2498167816.363521776987.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润307211098.94-889307916.12

减：提取法定盈余公积14446576.087777413.65提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利271590565.33126523841.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润2519341773.892498167816.36

(四十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7045670025.674839247801.097124800962.995129840286.86

其他业务18017156.915394768.4824875092.0410958037.46

合计7063687182.584844642569.577149676055.035140798324.32财务报表附注第87页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

分部1分部2分部3分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

LED 产品

6194212930.415206001115.953364253526.413250350221.412829959404.001955650894.54

销售文化旅游

1067262722.12782660438.6564419081.3956162815.041002843640.73726497623.61

业务

境外板块3929478219.272960482730.35698594081.42797988678.933230884137.852162494051.42

合计6194212930.415206001115.951067262722.12782660438.653929478219.272960482730.354127266689.224104501715.387063687182.584844642569.57按经营地

区分类：

境内6194212930.415206001115.951067262722.12782660438.653428672607.803306513036.453832803044.732682148518.15

境外3929478219.272960482730.35698594081.42797988678.933230884137.852162494051.42

合计6194212930.415206001115.951067262722.12782660438.653929478219.272960482730.354127266689.224104501715.387063687182.584844642569.57按商品转让时间分

类：

在某一时

6194212930.415206001115.95516226042.17389775831.513927813647.272959426196.444100026364.704085977954.286538226255.154469225189.62

点确认在某一时

551036679.95392884607.141664572.001056533.9127240324.5218523761.10525460927.43375417379.95

段内确认

合计6194212930.415206001115.951067262722.12782660438.653929478219.272960482730.354127266689.224104501715.387063687182.584844642569.57按销售渠财务报表附注第88页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注分部1分部2分部3分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

道分类：

直接销售4745564529.223932019120.031052933295.55777635567.04409907402.27222449952.992751802644.592664671437.303456602582.452267433202.76

渠道销售1384901551.451227966857.913519570817.002738032777.361357694526.891432538991.553546777841.562533460643.72

租赁63746849.7446015138.0114329426.575024871.6117769517.747291286.5360306758.5743748723.09

合计6194212930.415206001115.951067262722.12782660438.653929478219.272960482730.354127266689.224104501715.387063687182.584844642569.57财务报表附注第89页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税12282997.2216330934.66

教育费附加8956003.6011781674.10

印花税4707582.334745458.67

房产税6185871.014312858.54

车船使用税65912.7457011.68

其他5088387.663615739.68

合计37286754.5640843677.33

(四十八)销售费用项目本期金额上期金额

人工费用484279884.74504074739.89

交通差旅费41912128.8556207149.47

办公费用40097215.2033365074.30

营销推广宣传费105450684.04108993121.13

业务招待费29506891.5134065907.62

招标费用5851089.156269881.98

使用权资产摊销及租赁费20658283.0030962080.49

其他费用22867839.3816991338.43

合计750624015.87790929293.31

(四十九)管理费用项目本期金额上期金额

人工费用259361985.16259618811.08

折旧与摊销68105900.1880095951.22

办公费用57257228.2568887989.43

中介服务费40487690.0557352961.59

使用权资产摊销及租赁费19025069.8220392710.36财务报表附注第90页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

交通差旅费7055161.008704365.67

期权成本摊销469500.003556600.00

其他10700333.249836894.59

合计462462867.70508446283.94

(五十)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬223168836.28235711417.32

累计折旧与摊销25817037.7524822577.65

研发领料111827214.8798347368.66

试验检验费4336606.534952397.24

差旅费4487065.446799999.48

办公费用16998346.0516233974.07

技术服务费7410181.8510393617.80

中介服务费7711124.104207232.86

其他2033249.162168942.32

合计403789662.03403637527.40

(五十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用30300736.9855427363.73

其中：租赁负债利息费用8378535.086371393.20

减：利息收入63888935.9643877938.67

汇兑损益12179031.07-8674543.97

手续费5394641.184208923.64

合计-16014526.737083804.73

(五十二)其他收益项目本期金额上期金额财务报表附注第91页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

政府补助54484457.9946999946.56

进项税加计抵减12991824.3011721919.66

代扣个人所得税手续费587167.28871795.59

直接减免的增值税3160310.87508134.50

合计71223760.4460101796.31

(五十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-6781935.20-28029637.74

处置长期股权投资产生的投资收益-53993.63255000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益2343540.991039644.87

债权投资持有期间取得的利息收入8353356.7516357382.86

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益419161.30119760.49

债务重组产生的投资收益-2172186.41-3952683.25

合计2107943.80-14210532.77

(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-95393.38503855.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产-12167558.06-16374884.70交易性金融负债

合计-12262951.44-15871029.70

(五十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-7403556.226333743.64

应收账款坏账损失89936112.29167721718.92

其他应收款坏账损失2435682.15-782354.60财务报表附注第92页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

长期应收款坏账损失690012.47-912048.18

合计85658250.69172361059.78

(五十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失101192282.10235665696.41

合同资产减值损失3000612.7327122609.52

投资性房地产减值损失2288842.398416767.06

固定资产减值损失1993048.6273330923.50

无形资产减值损失74554935.65

商誉减值损失44584037.08655134706.88

其他非流动资产减值损失30075.52181945.15

合计153088898.441074407584.17

(五十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置1471949.515461403.831471949.51

使用权资产处置1742860.26-493626.431742860.26

合计3214809.774967777.403214809.77

(五十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无需支付的应付款项1953464.14682002.591953464.14

诉讼赔偿款4555181.599169532.024555181.59

其他3573843.422430429.293573843.42

合计10082489.1512281963.9010082489.15

(五十九)营业外支出财务报表附注第93页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠5139494.766645000.005139494.76

非流动资产毁损报废损失2551062.395964491.362551062.39

诉讼赔偿及罚款1043089.056624810.411043089.05

其他598139.841861603.82598139.84

合计9331786.0421095905.599331786.04

(六十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用55446256.9832848400.43

递延所得税费用18019602.39-86904465.75

合计73465859.37-54056065.32

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额407182956.13

按适用税率计算的所得税费用61077443.42

子公司适用不同税率的影响30059046.06

调整以前期间所得税的影响-487918.02

非应税收入的影响-10234022.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14110315.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12939715.63

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响35299101.70

其他-43418391.97

所得税费用73465859.37

(六十一)每股收益

1、基本每股收益

财务报表附注第94页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润307211098.94-889307916.12

本公司发行在外普通股的加权平均数2708967070.672530297759.42

基本每股收益0.11-0.35

其中：持续经营基本每股收益0.11-0.35终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）307518792.17-859377960.16

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）2711977222.002678489662.11

稀释每股收益0.11-0.32

其中：持续经营稀释每股收益0.11-0.32终止经营稀释每股收益

(六十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

公司间往来款、代垫款等12545180.3525571695.31

收到的保证金、质保金318532554.01328088440.15

收到的补贴收入32578831.6860839416.16

收到利息收入备用金等51845300.6558024682.77

合计415501866.69472524234.39

（2）支付的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第95页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

公司间往来款、代垫款等70973841.7490570638.32

费用支出576323959.53513735872.37

支付的保证金、质保金472510381.59469058913.29

支付其他备用金手续费等11477842.5922821804.08

合计1131286025.451096187228.06

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

代收股票期权税款14992106.492308396.99

收到员工持股计划款项43205800.0014777896.79

合计58197906.4917086293.78

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

代收股票期权税款15213284.462560346.05

支付的员工持股计划款51142270.287051002.71

支付的回购库存股及子公司少数股东减资款23277855.65

支付租赁负债款项38311571.2869860282.79

合计104667126.02102749487.20财务报表附注第96页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款（含应计利息）335189653.69405958033.4010691864.18331608056.7913129943.16407101551.32

长期借款（含应计利息）178904561.90159227836.008697385.8515028395.6889232001.90242569386.17

一年内到期的非流动负债267572858.28115026473.35114391780.86148122173.86120085376.91

租赁负债51590971.42137625061.0313351313.9036826044.13139038674.42

应付股利280901068.62280901068.62应交税费-个人所得税（代收代缴股票税款及代扣支付股利税176379.4614992106.4915213284.46-44798.51

款）

其他应付款-员工持股计划认购

8924390.2743205800.0051142270.28987919.99

款及应付员工股利财务报表附注第97页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润333717096.76-908601365.08

加：信用减值损失85658250.69172361059.78

资产减值损失153088898.441074407584.17

固定资产折旧193397554.27207019900.46

使用权资产折旧42456793.3556780788.04

无形资产摊销31307621.1834092972.64

长期待摊费用摊销29375431.4018810955.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3214809.77-4967777.40（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2551062.395964491.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）12262951.4415871029.70

财务费用（收益以“－”号填列）42479768.0546752819.76

投资损失（收益以“－”号填列）-2107943.8014210532.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20280497.77-57823871.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）38786242.00-28872546.37

存货的减少（增加以“－”号填列）61114382.32134137953.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）368506462.23-70824500.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-303557211.01-41656814.17其他

经营活动产生的现金流量净额1065542052.17667663213.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2947770742.022302276060.75

减：现金的期初余额2302276060.751782907650.16财务报表附注第98页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额645494681.27519368410.59

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2947770742.022302276060.75

其中：库存现金230224.55268598.43可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2945750791.382249071514.40

可随时用于支付的其他货币资金1789726.0952935947.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2947770742.022302276060.75

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金213086817.44273423378.72使用受限

信用证保证金30164710.0040149631.29使用受限

履约保证金15185546.4823565601.02使用受限

涉诉冻结的资金7439193.83433731.59冻结

其他34181.5410791.51使用受限

合计265910449.29337583134.13财务报表附注第99页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1809272972.10

其中：美元224012973.727.031574542389.68

欧元12699058.728.24104583098.09

港币56328706.710.9050877214.47日元1738230736.000.0578599317.42

英镑56340.959.43531554.33

新台币618868.000.22137945.68

新加坡元266.085.461452.42

应收账款725512201.05

其中：美元96382921.227.03677456276.67

欧元4565719.738.2437600984.84

港币3230329.810.902917698.49日元166686741.000.057537241.05

其他应收款15289796.21

其中：美元896199.607.036299207.75

欧元839322.308.246912238.80

港币828109.550.90747965.11日元29421570.000.051330384.55

长期应收款40354035.37

其中：美元5741241.097.0340354035.37

债权投资65114348.16

其中：美元9263935.267.0365114348.16

一年内到期的非流动资产47833294.65

其中：美元6805328.747.0347833294.65

应付账款199703080.56

其中：美元18211258.387.03128003292.90

欧元7268316.208.2459858218.07

港币8425593.350.907610164.43日元93577893.000.054231405.17财务报表附注第100页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应付款15087966.90

其中：美元1826376.987.0312837238.52

欧元63571.118.24523539.88

港币1825000.000.901648376.50日元620010.000.0528035.61

新台币227799.000.2250776.40

2、境外经营实体说明

本公司之子公司 Planar System Inc.主要经营电子显示产品生产与销售，主要经营地为美国，记账本位币为美元，原因为该公司主要经营所在地，主要客户、供应商结算货币均为美元。

本公司之子公司 Natural PointInc.主要经营 VR 设备生产与销售，主要经营地为美国，记账本位币为美元，原因为该公司主要经营所在地，主要客户、供应商结算货币均为美元。

本公司之子公司 Leyard EuropeS.O.R主要经营电子显示产品生产与销售，主要经营地为斯洛伐克，记账本位币为欧元，原因为该公司主要经营所在地为欧洲斯洛伐克，主要客户、供应商结算货币均为欧元。

(六十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用8378535.086371393.20计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

29848325.799806210.03

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入财务报表附注第101页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

与租赁相关的总现金流出52864890.3380254865.42售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入12491658.6716155000.92

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬223168836.28235711417.32

累计折旧与摊销25817037.7524822577.65

研发领料111827214.8798347368.66

试验检验费4336606.534952397.24

差旅费4487065.446799999.48

办公费用16998346.0516233974.07

技术服务费7410181.8510393617.80

中介服务费7711124.104207232.86

其他2033249.162168942.32

合计403789662.03403637527.40

其中：费用化研发支出403789662.03403637527.40资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无财务报表附注第102页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)同一控制下企业合并无

(三)处置子公司无

(四)其他原因的合并范围变动

本期新设子公司包括：利亚德智慧科技集团（香港）有限公司、江西励丰文化科技

有限公司、广州励盛文化产业有限公司。本期注销子公司包括：北京利亚德视觉科技有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接8.35亿元（人非同一控制深圳利亚德光电有限公司 深圳 深圳 LED应用 100.00

民币）下企业合并深圳金立翔视效科技有限1.32亿元（人非同一控制上海深圳舞台视效100.00公司民币）下企业合并

利亚德（湖南）光电有限4.05亿元（人长沙 长沙 LED应用 100.00 投资设立公司民币）

利亚德（湖南）电源科技1500万元（人长沙 长沙 LED应用 100.00 投资设立有限公司民币）利亚德智慧显示(深圳)有5000万元（人深圳 深圳 LED应用 60.00 投资设立限公司民币）利亚德智慧科技集团有限3亿元（人民非同一控制深圳 深圳 LED照明 100.00公司币）下企业合并利亚德智慧科技集团（香999万（人民香港 香港 LED照明 100.00 投资设立港）有限公司币）利亚德(西安)智能系统有1.17亿元（人非同一控制西安 西安 LED照明 100.00限责任公司民币）下企业合并上海中天照明成套有限公1.2亿元（人名非同一控制上海 上海 LED照明 100.00

司币）下企业合并利亚德(湖南)光环境文化1亿元（人民非同一控制长沙 长沙 LED照明 100.00发展有限公司币）下企业合并

绿勀照明工程（上海）有100万元（人民非同一控制上海上海工程设计95.00限公司币）下企业合并上海偕影光电科技有限公188万元（人民上海上海技术服务95.00投资设立

司币）利亚德(成都)文旅科技有1亿元（人民非同一控制成都 成都 LED照明 100.00限公司币）下企业合并广州励丰文化科技股份有1亿元（人民声光电集非同一控制广州广州100.00限公司币）成下企业合并上海励丰创意展示有限公1000万元（人上海上海声光电集60.00非同一控制财务报表附注第103页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接司民币）成下企业合并香港励丰声光科技有限公2715万元声光电产非同一控制

香港香港100.00司（港币）品下企业合并海南励丰文化科技有限公100万元（人民海口海口文化旅游100.00投资设立

司币）

利亚德（广州）视听科技2000万元（人广州广州文化旅游51.00投资设立有限公司民币）

励丰文化旅游运营（衡阳）100万元（人民衡阳衡阳文化旅游100.00投资设立有限责任公司币）江西励丰文化科技有限公1000万元（人江西江西文化旅游100.00投资设立司民币）广州励盛文化产业有限公400万（人民广州广州文化旅游60.00投资设立

司币）蓝硕文化科技(上海)有限1.2亿元（人名非同一控制上海 上海 LED应用 100.00公司币）下企业合并

利亚德（上海）数字科技1000万元（人非同一控制上海 上海 LED应用 100.00有限公司民币）下企业合并利亚德光电集团系统集成1.26亿元（人非同一控制厦门厦门系统集成100.00有限公司民币）下企业合并北京启悦创意科技有限公1000万元（人北京北京技术服务55.00投资设立司民币）

利亚德（厦门）软件科技2000万元（人厦门 厦门 LED应用 100.00 投资设立有限公司民币）北京虚拟动点科技有限公6000万元（人北京 北京 VR应用 100.00 投资设立司名币）

利亚德（北京）演艺文化7000万元（人非同一控制北京北京舞台视效100.00有限公司民币）下企业合并2.5亿元（人民北京利亚德投资有限公司北京北京投资管理100.00投资设立

币）北京利亚德技术服务有限5000万元（人北京北京设备租赁100.00新设、受让公司民币）

利亚德通信科技（上海）300万元（人民北京 北京 LED应用 100.00 投资设立有限公司币）北京德开新境视觉科技有500万元（人民北京 北京 LED应用 100.00 投资设立限公司币）

利亚德（青岛）视效科技1亿元（人民青岛 青岛 LED应用 100.00 投资设立有限公司币）3.16亿元（人利亚德电视技术有限公司 北京 北京 LED应用 100.00 投资设立

民币）1亿元（人民中装高科技术有限公司 北京 北京 LED销售 85.00 投资设立

币）成都水韵天府文化旅游发1000万元（人成都成都文化旅游60.00投资设立展有限公司民币）

利亚德（海南）科技有限100万元（人民海口 海口 LED应用 100.00 投资设立公司币）北京利亚德显示技术有限900万元（人民北京 北京 LED应用 100.00 投资设立公司币）

利晶微电子技术（江苏）4亿元（人民投资设立、江苏 江苏 LED应用 56.67有限公司币）受让河北雄安利亚德智能科技500万元（人民河北 河北 LED应用 100.00 投资设立有限公司币）

利芯电子技术（厦门）有1亿元（人民厦门 厦门 LED应用 100.00 投资设立限公司币）

利亚德（香港）有限公司 7500万（港币） 香港 香港 LED应用 100.00 投资设立

利亚德（美国）有限公司 600万(美元) 美国 美国 LED应用 100.00 投资设立非同一控制

Planar Systems Inc. 美国 美国 LED应用 100.00

-下企业合并财务报表附注第104页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制

Planar SAS 15万（欧元） 法国 法国 视频播控 100.00下企业合并非同一控制

Planar Taiwan LLC 台湾 台湾 视频播控 100.00

-下企业合并非同一控制

Natural PointInc. 美国 美国 VR应用 100.00

-下企业合并斯洛伐斯洛伐非同一控制

利亚德（欧洲）有限公司 50万(欧元) LED应用 100.00克克下企业合并非同一控制

Planar EMEASpA 20万（欧元） 意大利 意大利 视频播控 100.00下企业合并

Leyard Germany GmBH 2.5 万（欧元） 德国 德国 LED应用 100.00 投资设立

利亚德香港国际有限公司 2500万（港元） 香港 香港 LED应用 100.00 投资设立

LEYARD&PLANAR

SINGAPORE PRIVATE 300万（新币） 新加坡 新加坡 LED应用 100.00 投资设立

LIMITED

374.47万元

利亚德（巴西）有限公司 巴西 巴西 LED应用 100.00 投资设立（雷亚尔）2800万（日利亚德（日本）有限公司 日本 日本 LED应用 100.00 投资设立

元）

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

利晶微电子技术（江苏）有

43.33%18853625.47136885930.20

限公司财务报表附注第105页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计利晶微电子技术（江苏）375251339.91201947065.09577198405.00237910917.4423396636.41261307553.85285074557.58210258282.95495332840.53205275001.8517675387.47222950389.32有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

利晶微电子技术（江苏）

489665143.8043508399.9443508399.9476416746.36332483226.84-47674011.98-47674011.982727284.98

有限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接业投资的会计处理方有战略性法财务报表附注第106页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

北京德火科技有限责任公司 北京 北京 LED应用 30.00 权益法长期股权投资 是

西安曲江德聖照明工程管理有限公司西安西安城市照明49.00权益法长期股权投资是

Leyard Middle East，LLC 沙特 沙特 LED应用 48.99 权益法长期股权投资 是

2、重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目西安曲江德聖照明工程管理有限西安曲江德聖照明工程管理有限北京德火科技有限责任公司北京德火科技有限责任公司公司公司

流动资产3914.1113409.024632.0410625.34

非流动资产614.0611164.63592.7113802.92

资产合计4528.1824573.645224.7424428.26

流动负债2278.3310783.802593.298990.92

非流动负债7040.009054.21

负债合计2278.3317823.802593.2918045.13少数股东权益

归属于母公司股东权益2249.846749.842631.456383.13按持股比例计算的净资产份额财务报表附注第107页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

调整事项0.000.000.000.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

2996.453267.703111.833088.02

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2385.703787.224661.204468.63

净利润-384.58366.7758.68566.49终止经营的净利润

其他综合收益5.08

综合收益总额-384.58366.7763.76566.49本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第108页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计1045.84413.35下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-116.50-81.98

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计5345.124294.47下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-626.00-2457.38

—其他综合收益

—综合收益总额

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助19562559.0124798499.33

与收益相关的政府补助34921898.9822201447.23

合计54484457.9946999946.56财务报表附注第109页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益124646985.503154956.6419562559.011249925.38109489308.51补助与收益相关政府

递延收益1568406.4833916435.2434921898.98562942.74补助财务报表附注第110页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支

付的最大金额42480153.84元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第111页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款411882560.81411882560.81405603851.52

应付票据760376749.21760376749.21760376749.21

应付账款1937257674.691937257674.691937257674.69

其他应付款86331685.5886331685.5886331685.58

长期借款250055999.3916640369.06266696368.45242569386.17

租赁负债163416890.95163416890.95139116286.08

一年内到期的非流动负债129101964.76129101964.76120085376.91

合计3324950635.05413472890.3416640369.063755063894.453691341010.16上年年末余额项目

1年以内1-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款339398112.92339398112.92335189653.69

应付票据836420568.81836420568.81836420568.81

应付账款2006797409.522006797409.522006797409.52

其他应付款94231763.3394231763.3394231763.33

长期借款195574579.36195574579.36178904561.90

租赁负债61971778.6061971778.6051590971.42

一年内到期的非流动负债290667763.81290667763.81267572858.28

合计3567515618.39257546357.963825061976.353770707786.95

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变财务报表附注第112页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金704203071.4417512441.18721715512.62445100145.7017969458.87463069604.58

应收账款254334203.461371484.28255705687.74243736847.265598234.08249335081.34

其他应收款2913028.105185682.098098710.19756089.79718489.781474579.56

应付账款40333701.908611470.7148945172.6138752362.991677570.5340429933.52

其他应付款679005.35679005.351187040.9149.381187090.29

合计1002463010.2432681078.251035144088.50729532486.6525963802.65755496289.30

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润46794786.63元（2024年12月31日：33613112.08元）。

财务报表附注第113页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产14397193.1614397193.16

1.以公允价值计量且其变动

14397193.1614397193.16

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资14397193.1614397193.16

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资31779892.4631779892.46

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资1988846.40149018600.62151007447.02

◆其他非流动金融资产26291355.8826291355.88

1.以公允价值计量且其变动

26291355.8826291355.88

计入当期损益的金融资产财务报表附注第114页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资26291355.8826291355.88

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产总

16386039.56207089848.96223475888.52

额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第115页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据按照公开市场每日交易的收盘价确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司采用最近融资价格或净资产进行估值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析公司本期内未发生估值技术变更。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：李军。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合财务报表附注第116页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京德火科技有限责任公司本公司参股公司北京小鸟科技股份有限公司本公司参股公司武汉利亚德羽控科技有限公司本公司参股公司

品能光电技术（上海）有限公司本公司之子公司参股公司长沙利拓精密科技有限公司本公司之子公司参股公司长沙利源包装制品有限公司本公司之子公司参股公司深圳数虎图像股份有限公司本公司之子公司参股公司上海有宁展览道具有限公司本公司之子公司参股公司

华夏利亚德（北京）电影科技有限公司本公司之子公司参股公司

德世界体育（北京）有限公司本公司之子公司参股公司河津金开达照明技术有限公司本公司之子公司参股公司仁怀国酒文化演艺有限公司本公司之子公司参股公司芷江和城利亚德科技有限公司本公司之子公司参股公司北京孚心科技有限公司本公司之子公司参股公司湖南德秀影视科技有限公司本公司之子公司参股公司开封市府上华彰文化科技有限公司本公司之子公司参股公司修水县国励旅游运营管理有限公司本公司之子公司参股公司蓬莱仙悦文化传媒有限公司本公司之子公司参股公司唐山文旅利亚德科技有限公司本公司之子公司参股公司西安曲江德聖照明工程管理有限公司本公司之子公司参股公司江西新域视界数字科技有限公司本公司之子公司参股公司

品能智能照明（深圳）有限公司本公司之子公司参股公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司本公司实际控制人控制的其他公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

财务报表附注第117页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

贵州省仁怀市天酿酒业销售有限公司采购商品8617077.8810134535.00

品能光电技术（上海）有限公司采购商品557084.07773270.09

长沙利拓精密科技有限公司采购商品2340257.17

长沙利源包装制品有限公司采购商品4190640.075086595.18

深圳数虎图像股份有限公司采购商品4213246.00

上海有宁展览道具有限公司采购商品378059.46

华夏利亚德（北京）电影科技有限公司采购商品192831.86

北京德火科技有限责任公司采购商品9026548.67473616.81

北京小鸟科技股份有限公司采购商品14916625.50

武汉利亚德羽控科技有限公司采购商品5448035.98

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京德火科技有限责任公司出售商品2886948.8413712715.46

德世界体育（北京）有限公司出售商品3606435.422562957.84

河津金开达照明技术有限公司出售商品367722.42

仁怀国酒文化演艺有限公司出售商品50216.23

深圳数虎图像股份有限公司出售商品722123.89

长沙利源包装制品有限公司出售商品7911.507911.50

芷江和城利亚德科技有限公司出售商品-585673.13243405.40

北京孚心科技有限公司出售商品8534.52

湖南德秀影视科技有限公司出售商品265.49

华夏利亚德（北京）电影科技有限公司出售商品21953588.42

开封市府上华彰文化科技有限公司出售商品27406744.19

武汉利亚德羽控科技有限公司出售商品7599.21

修水县国励旅游运营管理有限公司出售商品14241324.48

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

财务报表附注第118页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京德火科技有限责任公司房屋10214.03

长沙利拓精密科技有限公司房屋296430.63

长沙利源包装制品有限公司房屋487738.67524745.00

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕西安曲江德聖照

明工程管理有限260000000.002018/12/202033/4/6否公司河津金开达照明

29400000.002019/9/252028/9/30否

技术有限公司

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京德火科技有

限责任公司11979826.20191624.3211447250.23179995.17德世界体育（北京）有限公司1905810.20108726.142973356.0021314.58北京孚心科技有

128414.164134.94128414.16744.80

限公司仁怀国酒文化演

21026292.8121026292.8121021482.8120150320.24

艺有限公司蓬莱仙悦文化传

42171761.3835845997.1742171761.3829520232.97

媒有限公司上海有宁展览道

150000.00122250.00150000.00122250.00

具有限公司

唐山文旅利亚德254043.0028842.35财务报表附注第119页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备科技有限公司西安曲江德聖照

明工程管理有限26801111.1111315113.2413352219.5510882058.93公司芷江和城利亚德

3995180.26473202.389137910.12308323.46

科技有限公司开封市府上华彰

文化科技有限公6585000.00212037.00司华夏利亚德（北京）电影科技有8647569.5776807.99限公司深圳数虎图像股

95400.0012382.92

份有限公司修水县国励旅游

运营管理有限公1535779.238907.52司其他应收款北京德火科技有

2676.851.07

限责任公司江西新域视界数

43532.4014836.0643532.405039.41

字科技有限公司品能光电技术（上海）有限公12000.0012000.0012000.004.80司长沙利源包装制

360641.00144.26420014.50168.01

品有限公司北京孚心科技有

221465.2888.59221465.2888.59

限公司品能智能照明（深圳）有限公1298124.321298124.301298124.321298124.32司合同资产北京德火科技有

65000.00377.00

限责任公司

深圳数虎图像股23850.00138.3323850.00138.33财务报表附注第120页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备份有限公司芷江和城利亚德

468182.791717.62

科技有限公司华夏利亚德（北京）电影科技有700128.204060.74限公司修水县国励旅游

运营管理有限公489101.672836.79司其他非流动资产西安曲江德聖照

明工程管理有限13448891.5678003.57公司开封市府上华彰

文化科技有限公915000.005307.00司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款北京德火科技有限责任

2501559.47323332.44

公司贵州省仁怀市天酿酒业

1451084.891519876.75

销售有限公司

品能光电技术（上海）有

72418.5054470.37

限公司

品能智能照明（深圳）有

66885.9066885.90

限公司上海有宁展览道具有限

427207.19427207.19

公司深圳数虎图像股份有限

2267981.415656471.98

公司

武汉利亚德羽控科技有3128054.58财务报表附注第121页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额限公司长沙利源包装制品有限

717448.592288900.78

公司合同负债

华夏利亚德（北京）电影

6880.73

科技有限公司长沙利源包装制品有限

7911.50

公司其他流动负债

华夏利亚德（北京）电影

619.27

科技有限公司

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日本公司保函保证金15175116.27元，未到期保函

40705845.23元。

(二)或有事项

1、如附注五、十七所述，本公司尚未取得北京市东升乡大钟寺现代商城商品房的房屋产权证。如该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，或因该房屋被强制执行导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无

(二)利润分配情况

公司拟以未来实施2025年年度权益分派方案时股权登记日的总股本（剔除回购股份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.0元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转入下一年度。若以截至2026年3月财务报表附注第122页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

31日公司扣除回购专户上已回购股份后的总股本2708867222股为基数进行测算（总股本2711977222股，回购股份3110000股），预计派发现金红利共计

270886722.20元。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的主营业务性质及地域划分为3个报告分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

2、报告分部的财务信息

项目分部1分部2分部3分部间抵销合计

营业收入5612510789.921006441707.973261535888.252816801203.567063687182.58

营业成本4617235079.77727058560.022307317726.962806968797.184844642569.57

利润总额294411360.639688347.44301383552.76198300304.70407182956.13

净利润281597325.4516806026.94235017667.92199703923.55333717096.76

资产总额15461406787.733797093245.794197232756.989551187869.4213904544921.08

负债总额6385472356.541330833739.621407496889.253482422243.155641380742.26财务报表附注第123页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内398793497.52371584466.46

1至2年125118023.45209438261.93

2至3年113542825.0565291574.79

3至4年44706312.8257665580.10

4至5年38034226.5415940175.64

5年以上63844507.4766513671.29

小计784039392.85786433730.21

减：坏账准备162520254.71152737500.15

合计621519138.14633696230.06财务报表附注第124页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

35180619.564.4935180619.56100.0028163162.623.5828163162.62100.00

备

其中：

单项计提35180619.564.4935180619.56100.0028163162.623.5828163162.62100.00按信用风险特征组

748858773.2995.51127339635.1517.00621519138.14758270567.5996.42124574337.5316.43633696230.06

合计提坏账准备

其中：

境内组合748858773.2995.51127339635.1517.00621519138.14758270567.5996.42124574337.5316.43633696230.06

合计784039392.85100.00162520254.71621519138.14786433730.21100.00152737500.15633696230.06财务报表附注第125页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

境内组合748858773.29127339635.1517.00

合计748858773.29127339635.15

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动单项

28163162.628561593.301200088.00344048.3635180619.56

计提境内

组合124574337.5343798468.7741033171.15127339635.15计提

合计152737500.1552360062.071200088.0041377219.51162520254.71

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5020878.28

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第一名41595581.70400949.8841996531.585.339111464.98

第二名20822750.01373750.0021196500.012.674774742.05财务报表附注第126页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第三名20662630.08719999.6321382629.712.65771602.29

第四名18179925.9618179925.962.33105443.57

第五名15600676.3015600676.301.94502341.78

合计116861564.051494699.51118356263.5614.9215265594.67

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项358856781.66356506412.89

合计358856781.66356506412.89

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内357918598.49354826902.13

1至2年3617454.484018387.60

2至3年2488195.621800530.98

3至4年1265796.423081366.09

4至5年2562981.812211782.59

5年以上3171938.891374900.10

小计371024965.71367313869.49

减：坏账准备12168184.0510807456.60

合计358856781.66356506412.89财务报表附注第127页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项计提按信用风险特征

组合计提坏账准371024965.71100.0012168184.053.28358856781.66367313869.49100.0010807456.602.94356506412.89备

其中：

账龄组合371024965.7112168184.05358856781.66367313869.49100.0010807456.602.94356506412.89

合计371024965.71100.0012168184.05358856781.66367313869.49100.0010807456.60356506412.89财务报表附注第128页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合371024965.7112168184.053.28

合计371024965.7112168184.05

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额4139407.826668048.7810807456.60上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1215164.561215164.56

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2529096.011265796.423794892.43本期转回本期转销

本期核销1501036.90933128.082434164.98其他变动

期末余额5167466.937000717.1212168184.05

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回财务报表附注第129页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

组合计提10807456.603794892.432434164.9812168184.05

合计10807456.603794892.432434164.9812168184.05

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款项337320458.49342990005.75

押金、保证金29840078.6320222987.59

备用金及其他3864428.594100876.15

合计371024965.71367313869.49

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名往来款项175410000.00未逾期47.2870164.00

第二名往来款项139350000.00未逾期37.5655740.00

第三名往来款项11000000.00未逾期2.964400.00

第四名往来款项10306627.14未逾期2.784122.65

第五名押金、保证金2370000.00一年以内0.64253116.00

合计338436627.1491.22387542.65

(三)长期股权投资项目期末余额上年年末余额财务报表附注第130页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资6035804232.956035804232.955995223985.713530775.375991693210.34

对联营、合营

34964517.4334964517.4331118262.1831118262.18

企业投资

合计6070768750.386070768750.386026342247.893530775.376022811472.52财务报表附注第131页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账减值准备上年年本期增减变动被投资单位期末余额（账面价值）减值准备期末余额面价值）末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

深圳利亚德光电有限公司734743819.23734743819.23

利亚德电视技术有限公司316000000.00316000000.00

利亚德智慧科技集团有限公司1234907128.591234907128.59

利亚德（香港）有限公司1922521534.8238155320.231960676855.05

北京利亚德投资有限公司239469500.00239469500.00

广州励丰文化科技股份有限公司680150000.001240917326.691921067326.69

利亚德（北京）演艺文化有限公司256631177.50256631177.50

蓝硕文化科技（上海）有限公司169866840.00169866840.00

利亚德光电集团系统集成有限公司139924261.57139924261.57

中装高科技术有限公司25500000.0025500000.00

成都水韵天府文化旅游发展有限公司6000000.006000000.00

北京虚拟动点科技有限公司60000000.0060000000.00

北京利亚德视觉科技有限公司54495.723530775.373585271.09

利晶微电子技术（江苏）有限公司193924452.91193924452.91

河北雄安利亚德智能科技有限公司2000000.002000000.00

利芯电子技术（厦门）有限公司10000000.0010000000.00

合计5991693210.343530775.371279072646.921238492399.686035804232.95

2、对联营、合营企业投资

财务报表附注第132页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备被投资单位减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减值其（账面价值）年末余额追加投资面价值）期末余额投资的投资损益益调整益变动股利或利润准备他

1．合营企业

武汉利亚德羽控科技有限公司5000000.005000000.00

小计5000000.005000000.00

2．联营企业

北京德火科技有限责任公司31118262.18-1153744.7529964517.43

小计31118262.18-1153744.7529964517.43

合计31118262.185000000.00-1153744.7534964517.43财务报表附注第133页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1193326787.49949126449.501420091684.091136013696.65

其他业务9786787.577791519.81

合计1203113575.06949126449.501427883203.901136013696.65

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益206720000.00217000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1153744.75176049.93

交易性金融资产在持有期间的投资收益963251.97

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益419161.30119760.49

合计206948668.52217295810.42

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分663747.38计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

54484457.99

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债-1200886.03产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回29322212.94

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益财务报表附注第134页利亚德光电股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-2172186.41

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3301765.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目587167.28

小计84986278.65

所得税影响额12747941.80

少数股东权益影响额（税后）1083080.04

合计71155256.81

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益（元）报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.730.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

2.860.090.09

的净利润利亚德光电股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月十五日财务报表附注第135页