ST长方:关于2020年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告

证券代码：300301 证券简称：ST长方公告编号：2026-055

深圳市长方集团股份有限公司

关于2020年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市长方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“长方集团”）于2026年7月20日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于2020年度会计差错更正的议案》，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》及中国证券监督管理

委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）的《行政处罚决定书》（〔2025〕6号）

的相关内容，公司对2020年度财务报表涉及的会计差错进行追溯更正，现将公司2020年度的财务报表及涉及更正事项的相关附注更正如下（受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示）：

一、更正后的《2020年年度报告》财务报表及相关附注

（一）2020年年度报告更正后的财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日

流动资产：

货币资金240394367.33391326183.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据43367479.6982811703.53

应收账款320389901.77656181589.79应收款项融资

预付款项3746391.767295922.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11750349.8718527731.06其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货201336488.97263038376.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4694552.7623723983.70

流动资产合计825679532.151442905489.48

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款18152647.3418510598.54长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产551216316.59204999031.82

固定资产638494439.81998297153.01

在建工程10317342.7592326924.86生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产45287051.53102260069.87开发支出

商誉0148838953.14

长期待摊费用51628940.7048629911.54

递延所得税资产138626765.35162874927.52

其他非流动资产21454674.7139383657.94

非流动资产合计1475178178.781816121228.24

资产总计2300857710.933259026717.72

流动负债：

短期借款472150000.00658660000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据59465568.13296177668.37

应付账款464980469.72433492209.67

预收款项18903378.36

合同负债31534521.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20279374.8225387137.97

应交税费12846247.8928364563.16

其他应付款132938070.62102400286.72

其中：应付利息1080643.661189172.48应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债157622841.0199043902.75

其他流动负债1543235.85

流动负债合计1353360329.451662429147.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款171399500.00289799500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款22985839.7259587257.50长期应付职工薪酬

预计负债9325387.457384106.39

递延收益35366223.0538313286.19

递延所得税负债8818359.428782501.86其他非流动负债

非流动负债合计247895309.64403866651.94

负债合计1601255639.092066295798.94

所有者权益：

股本790108769.00790108769.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积756012149.27753798510.58

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积27652251.5127652251.51一般风险准备

未分配利润-874875592.47-379623504.84

归属于母公司所有者权益合计698897577.311191936026.25少数股东权益704494.53794892.53

所有者权益合计699602071.841192730918.78

负债和所有者权益总计2300857710.933259026717.72

2、合并利润表

单位：元项目2020年度2019年度

一、营业总收入1302857482.941617021297.21

其中：营业收入1302857482.941617021297.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1325066643.321540853651.89

其中：营业成本1016253955.341207573127.52利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15374815.6923621522.70

销售费用41479244.6261740174.26

管理费用71300154.0885052403.64

研发费用98611183.32107955493.01

财务费用82047290.2754910930.76

其中：利息费用60810575.9164177293.09

利息收入5268686.226232235.41

加：其他收益27819559.8021234032.03

投资收益（损失以“－”号填列）332.91407837.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）30503992.53-150702134.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）-200626469.47-414794346.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）10232604.32443583.69三、营业利润（亏损以“－”号填列）-154279140.29-467243382.92

加：营业外收入3923268.1971275.21

减：营业外支出9905439.647329914.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-160261311.74-474502022.04

减：所得税费用26651686.31-45101990.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-186912998.05-429400031.90

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-186912998.05-429400031.90

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-186822600.05-429457847.22

2.少数股东损益-90398.0057815.32

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-186912998.05-429400031.90

归属于母公司所有者的综合收益总额-186822600.05-429457847.22

归属于少数股东的综合收益总额-90398.0057815.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.2365-0.5435

（二）稀释每股收益-0.2365-0.5435

3、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2020年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有其他权益工具股东者权

减：其他一般未分股优永资本专项盈余权益益合其库存综合风险配利其他小计本先续公积储备公积计他股收益准备润股债

01753276-379119119

794

一、上年期末08798522623193273

892.

余额76510.51.5504602091

9.0581.846.258.78

加：会计政策变更

-457-457-457

-126前407407534

583

期差错更正611611194.05.19.19.24同一控制下企业合并其他

01753276-837734735

668

二、本年期初08798522031528196

309.

余额76510.51.5116415.724.

9.0581.030654

三、本期增减-37-35-35

221361变动金额（减844630594

36385.0

少以“－”号476.837.652.

8.695

填列）447570

-37-37-37

361

（一）综合收844844808

85.0

益总额476.476.291.

444439

（二）所有者221221221投入和减少363363363

资本8.698.698.69

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额

221221221

4．其他363363363

8.698.698.69

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

79756276-874698704699

四、本期期末

01012522875897494.602

余额

08149.51.5592577.53071.76271.473184

9.0

上期金额

单位：元

2019年年度

归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数

项目减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余其小股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积他计权益他股收益准备润计股债

01751276498161162

737

一、上年期末08847522343944018

077.

余额76935.51.542.3329037

9.023188.125.33

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

01751276498161162

737

二、本年期初08847522343944018

077.

余额76935.51.542.3329037

9.023188.125.33

三、本期增减-429-42-427

195578变动金额（减457750449

05715.3

少以“－”号847727456.

5.352

填列）.221.8755

-429-42-429

578

（一）综合收457945400

15.3

益总额847784031.

2.227.2290

（二）所有者195195195投入和减少057057057

资本5.355.355.351．所有者投入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

195195195

4．其他057057057

5.355.355.35

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

01753276-379119119

794

四、本期期末08798522623193273

892.

余额76510.51.5504602091

9.0581.846.258.78

（二）2020年年度报告与更正事项相关的财务报表附注

1、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释3、应收账款”

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

966496641046710467

按单项计提坏账21.08100.012.74100.00

2873.2873.0.004013.4013.0.00

准备的应收账款%0%%%

93933131

其中：

单项计提预期信966496641046710467

21.08100.012.74100.00

用损失的应收账2873.2873.0.004013.4013.0.00

%0%%%款93933131

36184150320387169660782

按组合计提坏账78.9211.4787.26656181

98738829.9901.4019.429.68.48%

准备的应收账款%%%589.79

1.507377390

其中：

36184150320387169660782

78.9211.4787.26656181

账龄分析法组合98738829.9901.4019.429.68.48%

%%%589.79

1.507377390

45851381320388216316545

100.030.13100.0020.14656181

合计416051709901.8032.6442.

0%%%%589.79

5.433.66777091

按单项计提坏账准备：96642873.93

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一36411062.7136411062.71100.00%预计无法收回。

客户二17762423.9817762423.98100.00%质量纠纷，预计无法收回。

客户三12127355.5912127355.59100.00%质量纠纷，预计无法收回。

客户四10253193.3210253193.32100.00%公司已经注销。客户五6484380.006484380.00100.00%质量纠纷，预计无法收回。

客户六3135245.513135245.51100.00%质量纠纷，预计无法收回。

客户七2774036.192774036.19100.00%质量纠纷，预计无法收回。

客户八2765420.162765420.16100.00%存在法律诉讼，无法收回。

客户九2107425.002107425.00100.00%质量纠纷，预计无法收回。

客户十2108348.752108348.75100.00%公司已经注销。

客户十一713982.72713982.72100.00%公司已经注销。

合计96642873.9396642873.93----

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）343498244.26

1至2年23005353.25

2至3年8649944.15

3年以上83388063.77

3至4年83388063.77

合计458541605.43

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

104674013.3

信用损失的应11981639.6311900000.0115850500.2696642873.93收账款按组合计提预

期信用损失的60782429.6019273599.8741508829.73应收账款

165456442.9138151703.6

合计31255239.5011900000.0115850500.26

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款11900000.01

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生麻阳华旗源光电科根据湖南省麻阳

PPP项目款 11900000.01 董事会审批否技有限公司苗族自治县人民法院民事调解书

2020湘【1226】

民初186号民事调解书结果核销

合计--11900000.01------

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名50593772.8211.03%1517813.18

第二名36411062.717.94%36411062.71

第三名23505322.235.13%705159.67

第四名17762423.983.87%17762423.98

第五名17482382.713.81%524471.48

合计145754964.4531.78%

2、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释16、商誉”

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的

长方集团康铭383378475.2383378475.2盛22

383378475.2383378475.2

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项长方集团康铭

383378475.2383378475.2盛（深圳）科

技有限公司

383378475.2383378475.2

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成：长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司于评估基准日的评估范围是长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

被投资单位名称期末期初

或形成商誉的事项增长率(%)毛利率(%)折现率(%)增长率(%)毛利率(%)折现率(%)

长方集团康铭盛（深圳）科1.2126.9111.840.2832.2111.82技有限公司管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

3、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释18、递延所得税资产/递延所得税负债”

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备257853419.2738724160.50426652839.3064080141.47

内部交易未实现利润6010244.42950003.862900702.39548654.70

可抵扣亏损612466196.6091869929.49606693021.5491003953.23

递延收益35366223.055683863.3838313286.196134562.16

预计负债9325387.451398808.127384106.391107615.96

合计921021470.79138626765.351081943955.81162874927.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

9000000.001350000.0013500000.002025000.00

资产评估增值

500万元以下固定资

47686221.557468359.4242662963.526757501.86

产一次性税前扣除

合计56686221.558818359.4256162963.528782501.86

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产138626765.35162874927.52

递延所得税负债8818359.428782501.86（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损190530929.8916973903.30

资产减值准备13842092.71100453.25

合计204373022.6017074356.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2020年0.002418691.00

2021年107612134.924816387.33

2022年27495930.225707832.94

2023年15943681.243396667.84

2024年22591223.51634324.19

2025年16887960.000.00

合计190530929.8916973903.30--

4、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释36、未分配利润”

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-379623504.8449834342.38

调整后期初未分配利润-379623504.8449834342.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润-37844476.44-429457847.22

前期差错更正-457407611.19

期末未分配利润-874875592.47-379623504.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

5、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释39、销售费用”

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费用11295349.6312979319.44

包装运输费21570200.95

参展广告费14154832.5210619656.26

折旧费83048.5469793.52

办公及物耗费82064.33204869.29

样品赠送58431.312642497.42

差旅费及交通费1829737.393541539.88

返利9108742.863093332.54商品保险费2254504.072587455.35

其他2612533.974431509.61

合计41479244.6261740174.26

6、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释45、信用减值损失”

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失30503992.53-150702134.98

合计30503992.53-150702134.98

7、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释46、资产减值损失”

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

-28615730.63-115777692.06损失

五、固定资产减值损失-23171785.70-64477132.08

十一、商誉减值损失-148838953.14-234539522.08

合计-200626469.47-414794346.22

其他说明：

8、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释50、所得税费用”

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2367666.5818426978.96

递延所得税费用24284019.73-63528969.10

合计26651686.31-45101990.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-160261311.74

按法定/适用税率计算的所得税费用-24039196.76

子公司适用不同税率的影响26798.05

调整以前期间所得税的影响31784243.62

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响95421.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

26508222.89

亏损的影响

研发费用加计扣除-7723803.13

所得税费用26651686.31

9、“第十二节财务报告七、合并财务报表项目注释53、现金流量表补充资料”

（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-186912998.05-429400031.90

加：资产减值准备170122476.94565496481.20

固定资产折旧、油气资产折耗、

115770819.56127210691.79

生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销7464397.067760496.06

长期待摊费用摊销10632776.277744430.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-10232604.32-443583.69列）固定资产报废损失（收益以

279788.43“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

64598331.4962715104.73

列）投资损失（收益以“－”号填-332.91-407837.24

列）递延所得税资产减少（增加以

24248162.17-65158072.81“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

35857.561629103.71“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

33086156.4481811348.25

填列）经营性应收项目的减少（增加

120985975.44-138438745.17以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-203336925.66-97330615.46以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额146741880.42123188770.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

----

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额106259902.32152574365.37

减：现金的期初余额152574365.37146866246.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-46314463.055708118.75

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金106259902.32152574365.37

其中：库存现金832253.69918060.58

可随时用于支付的银行存款105427648.63151656304.79

三、期末现金及现金等价物余额106259902.32152574365.37特此公告。

深圳市长方集团股份有限公司董事会

2026年7月22日

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