北京同有飞骥科技 股份有限公司 审计报告 大信审字[2026J第 1-03246 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNT血~TS LLP.llt {i[\用于 iil' ll月议'EFdJji怕是符 FH具有jj}i.才1'. 1汗可(:I~~; 计川'j( .)j.m : H剧，您可使用手机"扫一归" F坟tl毡H业1:人"主il升l川川会 t计「川川l行收均扩统rγ巳ê --"1监~ 6-1-1 报丰告异编{阴，'1: 京26YPAK66B7汩 结 言 阵M 写 望 油 怜 N 持 B 础 啦 吟 吟 且 O阵 划 ~问洪川如由鹉茹期们非础 N 却 吕 有m 搏 |问由'土。斗削一4'问丑 4 N 「4 胁 5 击 ' 割 叫4 仨 附 淋 ， 如 里 附 ， 漂 冉 O 时 西边西]浦叫4一4咽川 剖]吟泊四 N ]卢 酬剖 油 平 西 l 车苗年』书楠ω叫车加 毒 西 ‘ ， 口 B 蹲n 〉 翩m 啦 制 搏 丁 柿] 吕号 础 到 H 进 ' H 件 则 腐 z 山W 持吐 茹 组 车 击 向 圆 册 陆 N， 固 由 油 · 吟 E 词 回 草 击 R川甜 到川糊 袖 制 ] 西 陪 黑自 车 词 非 B 丑 4甜 甜 司市3 组 期 n牛 津 训 ω B 问 吟 割 徘 0 囚一 荷盼眠 搏 0在击妇 陆t 津 附 盼-盼 酬 问 写B 本 U邻 如导 B 斗 斗 丰 B汩 。 团件 冉 国 08 商n 同主 悻 茹 M 叫 车 陆H 渝 冉 N l军 问 冈Y 任苟苟吟 、 C NN E 欲 描苟副寄阳·腐卖畸导 l泪自且 吟 且 冉 津 h 罢 妇 蛊 非 茹 草 m菜 卢 厅M 黯 吟 却 M自 M {山 H A N W 忡叫问楠销且黠十，g d 主 由 H 薛 E 车 冉 陆帚 斋 商 旧黯 非 协 悔 吟 毒 南 回 Z 万A 军 〈雪 m D 0 C〈 想‘副比 星 川 里 障 时W B 且 却 怜 面 q A 0 〈训 同 引 由- N 3 -汩 净 河 唱 可 洁 潭 - 且 -2口 N o2 - m 汩严进'边 黑 知 叫 扭 自 E 丰 - M白 口土，{一问湖阳糊由吟比 5 ω n ON- Z。 ←~甜再山」 刀y M酷，]吉 v 计 · 飞 S 牛 刷 布 t 讪且 4 。g 节 Z问 ] 商 冲 州N ( 川 茹 0 -x∞ 由 c E 、0 ω E节出 刑 叫 自m C 在 且B 哇 『mm哪蒂单饵回回豆 N 蹄 0 - 由E - 啕 l 3 n遍固间际 西 币 吭F 炜 ' 国 工 〉汩 υ边 中 市 丰 N ' 汩 壮 U 节 四2 Z8同 0 2涅 件 国 恃 阔 茜 至 歪 Z2 进 · 问 涅1 川 N曲3旦 坤·恃汩洲百耐-三 ‘申糊 啦 节 口 N B 费 茹 吟 B 帘 O 盼件0的 吟 E 2 -「制声西础 → u牛持糊。壮N 牛 市苗 非 酣 ω 门U 「 莲口- 荷 糊 B可 西 非 由 西 阔m 斋 吟 -N - 『m钊兰甜蝉自平阉。击里糊 丰 B 串N 且 M 军 4 用 边 导 汩 M 」昨苟炜茹吟军 洁 吟 之 如 营栩 黯 薛N 、 非 降 一 Hh 目- 饵 叫 Z 呐 击→昨 剖 且 ) 「 SX曲 旦 限 迸 t 喇 萄 。妇 [ E+8制 闹 H 持 E 问 茹 也 B 忡N o 2B 叫 。 际M' 冉 」 f 0 却 糊 E 主 逗脚 号 吟 * O 2悻制崖部茜圆陪且 ‘ 啦 ]N 芝 ∞搓结灌津吟褂 〈田 茹捕毒面+∞除'(2恃。。 陪 注'津盼酣片楠 -每 - E 4 0 吟30〉褂饵.限盼 卢油问·)∞西非 3 自 B N M ∞ 蝉 B固 十 冉 制 车 问 N 8 U 8 3 N 8 如 事 苟 湘 和 由 $ 3 白u 8同4 叫 冉 白a妇 4 6-1-2(-};t 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86 ( 10) 82330558 北京市海淀区知谷路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传J'i Fax: +86 ( 10 ) 82327668 学院国际大厦 22 层 2206 NO.1 Zhichun RoadHaidian Dist 网 hl: Internet: www.daxincpa.com.cn IIJ~编 100083 BeijingChina 1 0 0083 (一〉营业收入 1.事项描述 如财务报表附注五(三十六)所述，同有科技2025年收入40，346.57万元。营业收入的真实性对经营业绩影响重大，因此我们将营业收入确认为关键审计事项。 2.审计应对 (1)了解并测试了同有科技和鸿秦科技的销售活动的内部控制; (2)调查客户及供应商信息;比较交易价格、分析交易的商业合理性;(3)根据《企业会计准则第14号-收入(2017年修订)))，对于符合净额确认条件的收入净额确认: (4)检查采购合同、销售合同、入库单、发运单、验收单据、银行交易流水以及发票，核实交易真实性: (5)对期末销售进行截止性测试，检查收入是否记录于正确的会计期间: (6) 对采购、销售交易进行函证、访谈，井对函ì.iE过程进行有效控制。 (二)商誉 1.事项描述 如财务报表附注五(十四)所述，截至2025年12月31日同有科技商誉账面价值为 10，580.04万元。根据企业会计准则，同有科技每年需要对商誉进行减值测试。该事项涉及金额重大，且涉及管理层作出的重大判断和估计，因此我们将商誉减值准备作为关键审计事项。 2.审计应对 (1)了解并测试了同有科技的商誉减值测试的内部控制: (2)现场审计闯秦科技的财务报表，以保证其报表在所有重大方面都能够公允反应其财 务状况、经营成果和现金流量; (3)查阅管理层聘请的第三方评估专家金证(上海〉资产评估有限公司出具的评估报告。 复核商誉减值测试估值报告，评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质:叮，，" 6-1-3(-~a 大信会计师平务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话i Telephone : +86 ( 10) 82330558 北京市海淀区知谷路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax: +86 (10 ) 82327668 学院国际大厦 22 层 2206 NO.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet : www.daxincpa.com.cn IIJ~编 100083 Beijing ， China ， 10∞83 (4)评估管理层采用的估值模型中关键假设的恰当性: (5)检查管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算; (6)结合资产组的实际经营以及对于市场的分析、复核了现金流量预测; (7)根据商誉减值测试估值报告对商誉减值金额重新计算。 四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审抖，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大锚报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项〈如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，η J 6-1-4( -};t 大信会计师~).i务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电ii'i Telephone: +86 ( 10 ) 82330558 北京市海淀区知吞路 1 号 Room 2206 22lFXueyuan InternationaJ Tower 传真 Fax: +86 ( 10 ) 82327668 学院国际大厦 22 层 2206 NO.1 Zhichun Road Haidian Dist 网址 Internet : www.daxincpa.com.cn III编 100083 BeijingChina100083 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作: 〈一〉识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审汁发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施〈如适用〉。 6-1-5(-}al 大信会计师:~).i 务所 WUYIGE Certified Public Accountants .LLP 电话 Telephone: +86 ( 10 ) 82330558 北京市海淀区知夺路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International T，口wer 1'(tJ'(. Fax: +86 (10) 82327668学院国际大胆 22 层 2206 NO.1 Zhichun Road Haidian Dist 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn III~纳 100083 Beijing China 100083 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 、 中国注册会计师: (项目合伙人〉 中国注册会计师: 二O二六年四月二十四日 phu 6-1-6RWJW w等岭阳 ìW主~*盼f 寻寻.fJ:j y m--出 出 出 m 勒-' -租 苟 自 18 é{ Z1窍gZOZ- 卢 莘莘J~:d驳#号 6-1-7编制单位:2025年12月31日单位:人民币元 附注 期末余额l 期初余额 6-1-8母公司资产负债表 2025年12月31日 6-1-9司资产负债表(续) 编制单位:2025年12月31日单位=人民币元附注期末余额期初余额 -9 6-1-10-10- 6-1-116-1-12合并现金流量表 编制单位:2025年度单位:人民币元附注本期发生额上期发生额咽内，4 ‘ 6-1-13情w 喇娓副队 州 咽 C叮N "咱 B明 山ON R q 6-1-146-1-15上期 飞ee--:2 归属于呻公司股东仅益 陇东其他扭曲工具 &t'<'!在权徨股本 资丰公fjl 减z 瘁fi./Il 其他综合收益 专项陆各 面合公积 未卦配利润 ，)、 ìt 仅盏台计优先阳 i)C!真f民 其他、上年期革幸在主481.702.798.0。733.151.493.6011.690.640.回8.152.929.4136.526.406.6280.503.623.791.329.552.611.421.329.552.611.4加z 会计践管变更前期是情更正其他 二、丰年期初牵额 481 . 702.198. 0。 733.1衍.493. 回 11. 690. 制O. 回 8. 152.929.4 1 36. 526. 406. 62 80.503.623. 79 1.329.552.611.42 1.329.552.611. 4 三、本期崎政变功金额〈减少以"_"号』且列}-2.439.000∞5.510.423.51-11.690.610田1.111.261.54-280.654.011.02-264.180.685.91-264.180.685.91 【一〉综合收益且领1.111.261.54-280.654.011.02-219.542.719.48-279.542.7.19.48《二〉盯在投入和减少资本-2.439.000.005.510.423.51-11.690.640∞14.762.063.5714.162.063.5 1胆东投λ的普通政-2.439.000.0。-9170640.00-11.690.640∞剧.0佣0081.000.00 2 其他仅曲工具f占有者役λ资本 3.股份支付计λ所有者缸益的金额 4其他14.681.回3.514.681.063.5714.681.063.57 〈三}利润分配 1. t~取IAJl公积 2对股东的卦配 3其他《四〉回事权茵内部结转 1.资本世扭转增照本 2盈串仕积转地股本 3. 自企世凯弥补亨ln 4 世定量盐 ìl 划变动领结u留存收益 5其他综合收益结转留在收益 6其他 E玉】专项陆各 l 丰期提取 2丰期使用 f六} 其他 四.本期期京最额419.263.198回739.267.917.179864196.9536.526.406.62-200.150.393.231.064.111.925.盯1.064.771.925.51 山........ .....- * /""\ /(J~萨、4 矗-且 ._ ..ι-- . .- UE =-气. '" 6-1-16区司JZ亩 母公司股东权益变动表20昌年应 单位.人民吊装 以丰 F 1";: 本用目 、')J 其i主阻H工且日本 由本公飘 畸z 体寄H 某位悻合牧草 专.jfA备 . ~n Jq 来份.fIJ Kt1 R东仅益金计1，先目 永银rl 且I~ 一、 通事靠在 h 也v ";9 届3， 'i9S. OC 593.213 26 1. 01 36 526 406.61 12.1 11. 8.19. 56 1.1剑，阳 1 ，:'!Oi电 2‘ 阳.￥涓鄂‘面t壁 01~ 前用量睡堕it Jt位 |二.'1年翩翩419，2田.793.00593.2;3.261.073ó.526.4出.，12.111.839.~1121.181.305.2: |二 胡刷刷盘阻叫州 ' 每II1n】 田. 76:!.3)3. ~ 曲" 762:t 13. S;~心》综合(t草草扭 田. 762.31 3. ~ 6O， 7t>2. :H. 罩'因E二》，~ 2 ' 4且也'三》季j洞J} II! 。 提取l'l~号公帆"m在怕份P 3兵也r阿》 E 2.~~~!R转I1lIU本 &由"li伪剖 5. JI且且 "金UU:P.J卑的必 且也 《五》专'J!陆备 1. 本周It取 2.;;在用由网《大>11位四‘ .l'期回末余每 479， 263. 798 时 593 213 261. 0i 36， 526，-1回臼 i2. 8S0. 1 53. -I~ 川，叫6阳 性宦f~我λz ' ./"、 r 主臂会 it-Ifi=负责人 ，总 1 会 it机构负责人e ‘吃. EJ -.! 6-1-17制电佳 *. .Jal皆有飞级科技股市}百吨豆 '-"'::J 2025年度 单位z λ民币五 上期 飞200OJJ 其他权益工具版丰 资本公积 跟=库存股 其他综合收益 专项路备 函朵母舰 来卦配f~润 股东仅益告计优先股 lX锥愤 其他 、上年期束余额481.702.798田602.443.901.0711.6'凹.640.ω36.526.406.62119.559.255.0。1.228.641.720.6~佣金计虱筒变更 前WI差1ft更正其他 二、本年期切朵i!i 481.702.798 ∞ 602 443 901. 07 11 ， 690，剧。. ∞ 36 526 406. 62 119 "59 255.00 1 228 !i41. 120. 61 三、本期1菌战变动金ljj (减少以"一"号垠列} -2， 439， 00。∞ -9 170.640.00 -11 ， 690，制O. 四 -107 441 415. H - 107 360 ~15. 4~ 【一〉 综合收益草额 -107 HI 415. M -107 441 ~1 5. 4~ {二〉股东投λ和政少资本-2.~39.000.00-9，170，640田-11690&10.0081.000.0( J.!i'l在投λ的普通回 -2， 439， 000. 四 - 9 170 6~0. 00 -11 ， 690， 640.0。 剧， 000. 0( 2其他权益工具持青岛一~λ资本 3. 殴份主HìI λ所有者权益的金~ 4其他《三}利润卦配 1.但取盈蛊公织 2.)平j陇东的分配 3.1tl1也 〈四〉股东权益内部结转 1.资本世积转1目前本 2盈企仕积转揭股本 3盈余岳积弥~亏损 4注定曼首计划变动部结转回扣投益 5. 其他综古收益结.'l留在收益 6.1t{，世 〈五〉专项陆各 I. J非用提取 2本期使用 (六〉其他 四、 本朗朗幸余跟 m..~63， 798 ∞ 593 273 261. 07 36 526 406. 62 12 117 839. 56 1 121 181 305. 25 法íl!代表1.. ，(创精 …唱赞 甜mAI在J黯 6-1-18北京同有飞瓢科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 北京同有飞骥科技股份有限公司财务报表附注 (除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况 (一)企业注册地、组织形式和总部地址 北京同有飞骥科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于1998年11月由三 位自然人股东周泽湘、杨永松和佟易虹投资设立。公司于2012年3月21日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码:300302，现持有统一社会信用代码为911100007001499141的营业执日召。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数479.263.798.00股，注册资本为479.263.798.00元，注册地址:北京市海淀区地锦路9号院2号楼-1至4层101，总部地址:北京市海淀区地锦路9号院2号楼- 1至4层101。 (二〉企业实际从事的主要经营活动 本公司属于软件与信息技术服务业，主要从事数据存储产品、数据管理产品的研发、生产、销售和服务的高新技术企业。公司主要产品是企业级存储系统及国态存储产品，主要应用于特殊行业、政府等重要领域。 (三〉财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准。 二、财务报表的编制基础 (一〉编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下称企业会计准则)，并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。 6-1-19北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025 年 l 月 1 日 -2025 年 12 月 31 日 (二〉持续经营 自本报告期末起的12个月内，本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月 31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 (五)重要性标准确定的方法和选择依据 L 财务报表项目的重要性 本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的5%为标准:财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。 2.财务报表项目附注明细项目的重要性 本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为:项目重要性标准 重要的单项计提坏账准备的|占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元，或当期计提坏账准 6-1-20北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 项目重要性标准应收款项备影响盈亏变化 重要应收款项坏账准备收回影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过500万元，或转回或影响当期盈亏变化 重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过500万元预收款项及合同资产账面价 变动幅度超过30%值发生重大变动 投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过5%，且当期发生额占在建重要的在建工程项目 工程本期发生总额10%以上账龄超过1年以上的重要应 占应付账款或其他应付款;余额10%以上，且金额超过500万元付账款及其他应付款 账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收重要的合营企业或联营企业 益(损失以绝对金额计算〉占合并报表净利润的10%以上 (六)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额〉的差额，应当调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合井，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制:拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有 6-1-21北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025 年 l 月 1 日 -2025 年 12 月 31 日 能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。 2.合并财务报表的编制方法 (1)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 (2)合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，己抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示。 (3)合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时己经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (4)处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资四21- 6-1-22北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出 所产生的收入:确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照、共同经营参与方的规定进行会计处理;否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号一-长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (九)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (十)外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 6-1-23北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一)金融工具 1.金融工具的分类、确认和计量 (1)金融资产 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类: *以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以米偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。 *以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。 *以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量'且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入〉计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从 6-1-24北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为: *以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。 *金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 *不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号一一收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 *以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 2.金融工具的公允价值的确认方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值:如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 3.金融工具的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:(1)收取金融资产现金流量的合同权利终止;(2)金融资产己转移，且符合终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认己解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 (十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的范围 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项，包括应收票据和应收账款)、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、本公司做出的除分类为以公允价 6-1-25W 黯 E w ( 除 到 酣 市 道 到 油 料 国 B 原 远 自 雪E 济 由 阳m · 逛 w 盎 避 2 票 诗 除 E 勤 卢注 m 新 带 注 》 刷 申 海W 非 商 法 ω 强 非 事 而 一 回 阳 嚣 当 遗 N 障 川 〈 中 如· 奇 耻 咐 N 丰 远出 ( 辨】 · 灿 茹 沮 问 - 远 炜 实 泪 E眼 给 制 H 读 逝 到· B 寸口 声 丑 。 由 ) 酬 B ) 阁 判 击 忏 需汩 避H 而 、 诩 由 当 黯 忡 h 窑 而 遍 E 阳 市 恃 剖 而 吟 由 黯N 剖 剖 需 西 队 汩 队 而 泪 萄 》(啤件 吟 问 B ] 逗 严 温 B 包阳m 降钟 嚣 吟 E M 济 吟 防 、 跑 阿 汩敬 w 阿 油 黯 ' 陆 车 S 罢 5 由 副 黯 E 自 车山 豆」 海 嚣 E m 阳 蘸 M 排 H理 盟 汗 如 蛐 神 5 湖 h 开 由 、 字 市 湖 r 计 计 啦 问 吟 涅 E H 器 - 声 由一 嚣 附嚣 计 阳 蝠 h渝 民 H 》 B 蔷 油m 回 古 ·泪 甘 酬m 开 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本年末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率对照表如下: 账龄预期信用损失率(%) l 年以内(含 1 年) 5.00 1-2年10.00 2-3年25.00 3-4年50.00 4-5年80.00 5年以上100.00 *应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司取得的票据按承兑人分为银行承兑、财务公司承兑及其他企业承兑。承兑人为银行及财务公司的票据，公司预期不存在信用损失。若票据为其他企业承兑，则将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。 *其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 *按照单项计提坏账准备的判断标准 本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对发生诉讼、客户己破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定，全额计提坏账准备。 6-1-27北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (十三)存货 1.存货的分类 本公司的存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品、商品等及在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料、己发货未确认收入的发出商品。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出来用月末一次加权平均法(低值易耗品除外)。 3.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 摊销方法:一次摊销法。 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素己经消失的，存货跌价准备在原己计提的金额内转回。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 (十四)合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将己向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。 2.合同负债 本公司将己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十五)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 6-1-28北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程:向被投资单位派出 管理人员:被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料:与被投资单位之间发生重要交易。 2.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本;非同一控制下的企业合井，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款:以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值:通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定:非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币't生资产交换准则有关规定确定。 3.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号一-金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 (十六)投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有井准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十七)固定资产 1.固定资产确认条件 6-1-29北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025 年 l 月 1 日一2025 年 12 月 31 日 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产折旧方法 本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别折旧方法预计使用寿命(年〉预计净残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法30-505.001.900-3.167 机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00 电子设备年限平均法55.0019.00 运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00 (十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装〉工作己经全部完成或实质上己经全部完成:己经试 生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业:该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生: 所购建的固定资产己经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十九)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本:其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 6-1-30北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定:占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率:借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (二十)无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法: | t--1'j-H1·| -l 资产类别 预计使用寿命 使用寿命的确定依据 企阳咂贺方法 |--一一 土地使用权 畔 预计可使用年限 一 一一一一一 d使用一 一-、 一 一拨 b照 资产mV 寿 直线 品h出无形 m 一一 命 摊，同一 '-一 一一一 h- F 用一一一一一川 -- 软件 5-10年 | 预计可使用年限 资- 使 直线 L按照无形 布、产 MV 寿命 摊命此中同A ，M 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限:综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 6-1-31北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括:职工薪酬、折旧摊销费、外研及中试费、房租费、办公电话费、差旅费及招待费、交通运输费、其他费用等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益;开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行 的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点:在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (二十一)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式 计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算井确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合井的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 6-1-32北京同有飞联科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十二)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指己经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十三)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提 6-1-33北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 存计划的规定进行处理:除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定:不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十五)收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号一行业信息披露》中的"软 件与信息技术服务业"的披露要求。 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得井消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或 服务;(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。对子在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否己取得商品控制权时，公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司己将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权;(3)公司己将该商品实物转移给客户，即客户己实物占有该商 品;(4)公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户己取得该商品所 6-1-34北京同有飞联科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 有权上的主要风险和报酬;(5)客户己接受该商品;(6)其他表明客户己取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项;(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转田的金额;(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分;(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 (1)销售商品 销售商品指为满足客户的需求，销售相应产品或解决方案的业务。公司根据合同约定在相关货物发出并经客户验收合格后，公司不再对该商品实施实际控制权，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认相关收入及成本:部分需安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入及成本。 (2)技术服务 技术服务指为客户提供技术维护或后续服务等。对于公司提供的单次技术服务，按照合同约定，在服务提供后，且金额可以计量时，确认收入的实现:对于公司提供的有一定期限的技术服务，一般为1年及 l年以上，在合同约定的服务期限内，分期确认收入的实现。针对特定任务而签订的技术服务合同，按具体任务的完工百分比确认收入。 当合同中同时包括销售商品和提供技术服务时，销售商品部分和提供技术服务部分能够区分且能够单独计量的，将提供技术服务的部分按照上述服务进行处理:销售商品部分和提供技术服务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处理。 6-1-35北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (二十六)合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用〉、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。(3)该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销:但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，井确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在"存货"项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在"其他非流动资产"项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在"其他流动资产"项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在"其他非流动资产"项目中列示。 (二十七)政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，分别下列情况处理: A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 6-1-36北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 B . 用于补偿公司己发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 己确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理:A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十九)租赁 L 作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换 取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 6-1-37北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 *初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率:无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 *后续计量 本公司参照《企业会计准则第4号一一固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详 见本附注五、24"固定资产")，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或 实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 *短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁〉和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 2.作为出租方租赁的会计处理方法 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 6-1-38北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (三十)重要会计政策变更、会计估计变更 1.重要会计政策变更无。 2.重要会计估计变更无。 四、税项 (一)主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、6%部分为应交增值税 城市维护7%、3.5%(小型微利企业减半征应纳流转税额 建设税收)企业所得 应纳税所得额15%、20%、25%税 利得税利得额16.50% 教育费附3%、1.5%(小型微利企业减半征应纳流转税额 力日收) 地方教育2%、1%(小型微利企业减半征应纳流转税额 费附加收〕 房产税房产余值1.20%纳税主体名称所得税税率 宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司25% 北京同有永泰大数据有限公司25% 北京钧诚企业管理有限公司25% 鸿秦(北京〉科技有限公司15% 武汉飞骥永泰科技有限公司25% 湖南同有飞骥科技有限公司15% 南京鸿苏电子科技有限公司20% (二)重要税收优惠及批文 1.企业所得税 北京同有飞骥科技股份有限公司2023年11月30日被北京市科学技术委员会、北京市财 政局、国家税务总局北京市税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为:GR202311003681 的高新技术企业证书，有效期 3 年， 2023 年度、 2024 年度、 2025 年度母公司企业所得税税率为15%。 6-1-39北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 鸿秦(北京〉科技有限公司2024年12月2日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、 国家税务总局北京市税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为: GR202411005378 的高新技术企业证书，有效期3年，2024年度、2025年度、2026年度公司企业所得税税率为 15%。 湖南同有飞骥科技有限公司2024年11月1日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国 家税务总局湖南省税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为: GR202443000205 的高新技术企业证书，有效期3年，2024年度、2025年度、2026年度公司企业所得税税率为15%。 南京鸿苏电子科技有限公司符合"小型微利企业"的条件，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告))(财政部税务总局公告2022年第13号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告))(财政部税务总局公告2023年第6号)、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告))(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。 2.增值税根据 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知)) O!才税 [2011]100号)，公司享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退优惠政策。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号一上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求。 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 项目期末余额期初余额、 库存现金35583.2443838.41 银行存款82706020.60137598853.53 其他货币资金7501.47265986.31 tE』3 82749105.31 137908678.25 其中:存放在境外的款项总额4175075.7123264754.63 注:截至2025年12月31日，货币资金中受限资金合计为7，501.47元，受限性质为保函保证金。 6-1-40北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入 30840000.0030840000.00 当期损益的金融资产 其中:权益工具投资30840000.0030840000.00一 三口>.计30840000.0030840000.00 (三)应收票据 1.应收票据的分类 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票248556.74499261.16 商业承兑汇票84404515.7957149847.11 小计84653072.5357649108.27 减:坏账准备4220225.792857492.36，口~计80432846.7454791615.91 2.期末己背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票3401021.31 商业承兑汇票27239134.61 A口h 计 3401021 .31 27，239 ， 134β1 3.按坏账计提方法分类披露 期末余额类别账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值按组合计提坏账准备的 84653072.534220225.794.9980432846.74 应收票据 其中:银行承兑汇票248556.740.29248556.74 商业承兑汇票84404515.7999.714220225.795.0080184290.00 A口* 计 84653 072.53 100.00 4220225.79 4.99 80432846 .74 (续)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的 57649108.272857492.364.9654791615.91 应收票据 其中:银行承兑汇票499261.160.87499261.16 商业承兑汇票57149847.1199.132857492.365.0054，292，354目75 6-1-41北栩有「 1础科技股份有限公司 年肌巧财务报表附注 ---年汀日η，"。 吁 1口 UH . - -ku--‘ k- -E - - m -期χπ1叫 p h额 n 吁 a 类别账面余额|坏账准备一-|账面价值 金额 |比例(%) I 金额 |计提比例(%) I 合计 57阅， 108.27 I 100.00 I 棚，4阳61 4.96 54791 615.91 (1)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据期末余额期初余额 账龄 ì-I-提比例 计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备 (%)(%) 1年以内84653072.534220225.794.9957649108.272857492.364.96 合计84653072.534220225.794.9957649108.272857492.364.96 4.坏账准备情况 本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动 按组合计提2857492.361362733.434220225.79 ￡口h 2857492.36 1362733.43 4220225.79 (四)应收账款 1.按账龄披露 ~IE 龄 期末余额 期初余额 1年以内198765138.94263401343.71 1至2年98664469.0636730560.42 2至3年8915826.769924371.96 3至4年1162220.004，020，978.0。 4至5年4，020，978.0。10008896.46 5年以上11274977.468940892.60 小计322803610.22333027043.15 减:坏账准备37106530.4138362866.98 三曰._计285697079.81294664176.17 2.按坏账计提方法分类披露 期末余额类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款 其中:单项金额重大 按组合计提坏账准备的应收账款322803610.22100.0037106530.4111.50285697079.81 其中:账龄组合322803610.22100.0037106530.4111.50285697079.81，口'>. i十 322803610.22 100.00 37106 530 .41 11.50 285 697 079.81 -41胃 6-1-42￥自 注晓 法 ￥暗 ￥自 黯 E在 巳)1 ，且 w 、之〉 H F 3叶 路 )+ 到车 同 E 的111 11 口b E宗 lffi: Il~ +前 阳 ~ ~ 阳 有 3票 4于 口窗卡车 4于 lffi: 金计 的 主必 的 由 品 军三 ()1 ，ι w 雪三·- 怒 经 ω e 主主 斗二 自E主b -E主自、 涅 l - 什斗: 4有 有 4有 4 "有" 三子 (B 斗: (A it ~ 知 H 言表 lffi: 川 蜻 D~ 自卡E 部 盗n S )国 黠 路 E隘# 主部与主司 泪 主黯与 〉片 隘 面 Il~ Jat 另案 主战 制 罚 际 〈ph、A2 Il~ 3票32 皇室 3票斗二 ζCAX33 bζ2冒3 4 >3Ch 0h33 袖斗*33室 *C『 CF>J1 卫 斗二 功母 南母 、 *0 0b0hC33333X3 -E 5IT 都 ~ 仨C、0 -C队00F3331 ~ B B 5 ~ B E 薛 g d S忆‘『.。0、叫 Dd hhCJD>3 0丰巴。当3‘ o ζcA3n 5望因盼击CCD> 整 h3J 幸 同避 同 ES gg 自 巳 8 g c『bd C02> 'R 自 F于 需诗芹由专表言柔 给 漂 ~ 吟 号这 罢学、飞、血a ~ 剧 co 黯 我 盗~ ChA43 片 s丰」hh 牟s-h ζC-AYZD 也80 半 哥 Ah 斗: 、S元ω』 E033 军柔 ζCιAB3AA 除 =N23 h 运 间 龟C『ζ4C、A」 C0『S3崎h 部 0h丰『c.DC ~ 军ES E弄 g长5当I+T 黯 w _wodh23 C《巳DR3 Fι，03、d慧 31J割 的 RD3A 842 ‘ CEg 动母 C『2h>43 旨旨居 旨自革 ~ ~ <<23 H卡 说 u <0D3 2 -0Ch3J3 ~、3 言言w g 0」pC、h 4 d23〉 量5虽IT 军 s 薛同 g 斗二 醉 ~ 』品 A 因E3 巳只 ε)1 ζ3、 8 8 C胁丰X叶『h83。 CCPD 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E黯吟讪且。川军前 6-1-43北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (五)应收款项融资 1.应收款项融资分类列示 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票982121.00442950.00 合计982121.00442950.00 (六)预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额期初余额账龄 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内15637163.6698.813790033.7077.93 1至2年29309.360.191041980.1321.42 2至3年150234.080.9529957.060.62 3年以上8542.050.051542.050.03 lE』3 i十 15825 249.15 100.00 4863512.94 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况 占预付款项期末余额、合计数单位名称期末余额 的比例(%) 第一名4，350，885.0。27.49 第二名3085600.0019.50 第三名2102688.0013.29 第四名1462061.959.24 第五名674780.004.26 l口_ i十 11 676 014.95 73.78 (七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利 其他应收款7071735.815276757.01 2口』计7071735.815276757.01 1.其他应收款 (1)按账龄披露账龄期末余额期初余额 l 年以内 7025808.86 4222 441 .67 l 至 2 年 162753.56 447722.62 6-1-44北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 W~ 龄 期末余额 期初余额 2至3年187554.32445673.42 3年以上2881154.922661040.00 小计10257271.667776877.71 减:坏账准备3185535.852500120.70 止口h 计 7071 735.81 5276 757.01 (2)拨款项性质披露 款项性质期末余额、期初余额 押金2674684.382878393.68 股权转让款2，640，000.0。2640000.00备用金948719.061116456.62 保证金3399732.62564026.55 其他594135.60578000.86 小计10257271.667，776，877目71 减:坏账准备3，才85，535.852500120.70 A口h i十 7071 735.81 5276 757.01 (3)坏账准备计提情况 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计 损失(己发生信用减 期信用损失失(未发生信用减值) 值〉 2025年1月1日余额2500120.702500120.70 2025 年 l 月 1 日 余额 在本期一转入第二阶段 本期计提685415.15685415.15本期转回 2025年12月31日余 3185535.853185535.85 额 (4)坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销 按组合2500120.70685415.153185535.85 tEZ』 计 2500120.70 685415.15 3185535.85 6-1-45北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄 额合计数的比例(%)末余额 第一名股权转让款2640000.005年以上25.742，640，000.0。 第二名保证金1790000.001年以内17.4589500.00 第三名押金1173894.001年以内11.4458694.70 第四名押金829530.001年以内8.0941476.50 第五名保证金803988.601年以内7.8440199.43 lEbZh 7237412.60 70.56 2869870.63 (八)存货 1.存货的分类 期末余额l 期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料131414399.208635545.36122778853.8481098208.067961686.0173136522.05 库存商品35563316.6882283.9335481032.7525187683.97857756.3024329927.67 发出商品47328949.1047328949.1010811504.2110811504.21 A曰~ 计 214306664.98 8717829.29 205588835.69 117097396.24 8819442.31 108277953.93 2.存货跌价准备增减变动情况 (1)存货跌价准备分类本期增加金额本期减少金额项日期初余额期末余额计提其他转回或转销其他 原材料7961686.013180302.352，506，443.0。8635545.36库存商品857756.30-617786.02157686.3582283.93 l口』 i十 8819442.31 2562516.33 2664129.35 8717829.29 (九)其他流动资产项目期末余额期初余额 待抵t口进项税额 13740 607.51 10909 223.37 待认证进项税额46409.32 预缴所得税620192.561817587.14 其他354.491353551.73 t口h 计 14361 154.56 14126771.56 6-1-46北京同有飞联科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (十)长期股权投资 1.长期股权投资的情况 本期增减变动减其他被投资权益法下确减值准期初余额少综合其他权益期末余额单位追加投资认的备期末投收益变动投资损益余额资调整 联苦g' 企 业:北京忆恒创源 科技股193334391.307997635.3311382466.0036.92738975.16213453504.71份有限公司北京泽石科技 23032449.33-4715554.062887759.0521204654.32 有限公司北京普地兰科 6250000.00101102.996351102.99 技有限公司 小计216366840.6314247635.336768014.9336.923626734.21241009262.02 合计216366840.6314247635.336768014.9336.923626734.21241，009，262β2 (十一)固定资产类别期末余额期初余额 固定资产389352225.67392441221.45固定资产清理 减:减值准备 l口>. 计 389352225.67 392441 221 .45 1.固定资产 (1)固定资产情况房屋及建筑项目机器设备电子设备运输设备其他设备合计物 一、账面原值 1.期初余额385712050.3923805111.4657057650.237913458.21744752.10475233022.39 2.本期增加金 1288302.744541411.1612152207.2317981921.13 额 6-1-47北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 房屋及建筑项目机器设备电子设备运输设备其他设备合计物 (1)购置1288302.744275709.1121569.885585581.73 (2)在建工程转入 (3)调整暂估 265702.0512130637.3512396339.40 金额、 3.本期减少金 1229802.148641949.09217948.9310089700.16 额 (1)处置或报 8641949.09217948.938859898.02 废 (2)调整暂估 1229802.141229802.14 金额 4.期末余额384482248.2525093414.2052957112.307695509.2812896959.33483125243.36 二、累计折旧 1.期初余额23723311.8011846482.0041308996.875345784.95567225.3282791800.94 2.本期增加金 8279395.042359493.057160528.31743278.42888281.8919430976.71 额 (1)计提8279395.042359493.057160528.31743278.42888281.8919430976.71 (2)其他 3.本期减少金 8228458.88221301.088449759.96 额 (1)处直或报 8228458.88221301.088449759.96 废 (2)其他 4.期末余额32002706.8414205975.0540241066.305867762.291455507.2193773017.69 三、减值准备 四、账面价值 1期末账面价 352479541.4110887439.1512716046.001827746.9911441452.12389352225.67 值 2期初账面价 361988738.5911958629.4615748653.362567673.26177526.78392441221.45 值 (十二)使用权资产 1.使用权资产情况 项目房屋及建筑物* 一、账面原值 1.期初余额17547888.5917547888.59 2.本期增加金额10366894.4710366894.47 (1)新增租赁10366894.4710366894.47 6-1-48北京同有飞联科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 项目房屋及建筑物，~口 (2)其他 3.本期减少金额8302819.808302819.80 (1)到期终止8302819.808302819.80 4.期末余额19611963.2619611963.26 二、累计折旧 1.期初J余额 8422 553.28 8422553.28 2.本期增加金额6056448.236056448.23 (1)计提6056448.236056448.23 (2)其他 3.本期减少金额8302819.808302819.80 (1)到期终止8302819.808302819.8 4.期末余额6176181.716176181.71 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值13435781.5513435781.55 2.期初账面价值9125335.319125335.31 (十三)无形资产 1.无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 A口h 计 一、账面原值 1.期初余额27564993.0032600600.006750.9033986573.9694158917.86 2.本期增加金额1214159.291214159.29 (1)购直1214159.291214159.29 3.本期减少金额3815923.823815923.82 (1)处直3815923.823815923.82 4期末余额27564993.0032，600，600.0。6750.9031384809.4391557153.33 二、累计摊销 1.期初余额2258670.1923771270.834922.5231948846.0557983709.59 2本期增加金额553143.724，075，075.0。843.871，756，975.1。6386037.69 (1)计提553143.724，075，075.0。843.871756975.106386037.69 3.本期减少金额3815923.823815923.82 (1)处置3815923.823.815.923.82 4.期末余额2811813.9127846345.835766.3929889897.3360553823.46 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值24753179.094754254.17984.511，494，912.1。31003329.87 2.期初账面价值25306322.818829329.171828.382037727.9136175208.27 6-1-49北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (十四)商替 1.商替账面原值 本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处直其他成的 鸿秦(北京)科技有 460708649.67460708649.67 限公司 三口>460708649.67460708649.67 2.商誉减值准备 本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他 鸿秦(~~尽)科技有 354908272.11354908272.11 限公司 J曰』 354908272.11 354908272.11 3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 是否与以前所属资产组合或者名称账面价值所属经营分部及依据年度保持组合的构成及依据致 主要由固定资产、无形资产及鸿秦科技和鸿苏资产和 氏期待摊费用构成:该资产组 鸿秦科技105800377.56业务;可以带来独立的是与商誉初始确认时的资产组业现金流务内涵相同 A口* 计 105800377 .56 4.商誉可收回金额的确定方法 减预测稳定期的项值稳定期的账面价值可收回金额期年预测期的关键参数关键参数的确定目金关键参数限依据额 收入增长率:收入增长稳定期收入增长 鸿0.20%-17.17%率:0%率为0%: 秦利润率:20.06%-利润率: 105800377.56140000000.005利润率、税前折 科24.89%24.89%现率与预测期最 技税前折现率:税前折现 11.88%后一年一致率:11.88% A口* 105800377.56140000000.00 计 同有科技聘请独立第三方评估机构金证(上海〉资产评估有限公司对鸿秦科技商誉减值测试进行了评估 并出具金证评报字 【2026 】 A0308 号评估报告。 商誉减值测试采用估计其可收回金额的方法，经测算，资产组预计未来现金流量的现值大于包含整体商誉的资产组的账面价值，资产组未发生减值，本期(2025年〉未计提减值准备。 6-1-50北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (十五)长期待摊费用 类别期初余额|本期增加额|本期摊销额期末余额 装修费 飞1 '毗η1臼叫刀纠I 1即 921 763.93合计 ，1 '叩ρ0衍45 ，η 1 刀纠I 1臼53川，0ω82.盯5计7叫 2η烈7艾7， 039.91 921 763.93 (十六)递延所得税资产、递延所得税负债 1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债 期末余额期初余额 项 目 j草延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 /:负债剧性差异/负债时性差异 边延所得税资产: 可抵扣亏损30790078.78205267192.0735948681.82231975814.85 资产减值准备13922018.2376980121.3513818534.4076289922.35 边延收益406267.912708452.71418246.332788308.87 内部交易未实现利润574030.743826871.6041758.71278391.53 租赁形成的税会差异2240630.5714937537.161343143.898954292.57 小计47933026.23303720174.8951570365.15320286730.17 递延所得税负债:非同一控制企业合并资产 721514.454810096.331339248.028928320.11 评估增值 固定资产加速折旧147571.04983.806.95148.914.97992766.47 租赁形成的税会差异2川5，367.2313435781.551368800.309125335.31 小计2884452.7219229684.832856963.2919，046，421β9 2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 递延所得税资产和抵销后边延所得税边延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额 边延所得税资产2015367.2345917659.001337485.7350232879.42 边延所得税负债2015367.23869085.49才，337，485.731519477.56 3.未确认递延所得税资产明细 项自期末余额期初余额 可抵扣暂时性差异44280565.29 可抵扫亏损298667109.77169617435.42 且口』ì+342947675.06169617435.42 6-1-51北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度期末余额期初余额备注 2025年4271261.70 2027年1378906.2012611662.78 2028年9239363.079239264.01 2029年6522.206613.27 2030年及以后288042318.30143488633.66 J口b 计 298667 109.77 169617 435 .42 (十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目 账面余额、减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 土地款237500000.0068030565.29169469434.71237，500，000.0。23，750，000.0。213750000.00￡口』计237，500，000.0。68030565.29169469434.71237500000.0023750000.00213750000.00 (十八)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资保函保证承兑保 7501.477501.47保证金265986.31265986.31保证金 金金证金金融机应收账金融机构 41142457.6137151492.24质押34.626.981.2132895632.15质押构贷款 款贷款质押质押金融机固定资金融机构 377310468.25348568608.74抵押369541612.16356489026.65抵押构贷款 产贷款抵押抵押金融机无形资金融机构 27564993.0024753179.09质押27，564，993.0。25306322.81抵押构贷款 严贷款抵押抵押 合计446025420.33410480781.54431999572.68414956967.92 (十九)短期借款 1.短期借款分类 借款条件期末余额期初余额 信用借款76026736.09147078416.76 抵押借款69865045.7253454184.08 质押借款23，057，500.0。20020472.21保证借款108111460.3220015749.00 1口』计277060742.13240568822.05 6-1-52北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 注 : 1.抵押借款:公司以同有办公楼(房屋产权证号 : X 京房权证海字第 373537 号〉及拥有的土地使用 权(土地使用权证号:京海国用(2015出〉第00096号〉提供抵押，向北京银行中关村分行借款，期末借款本金余额7，000万元。 2.质押借款:公司以对某客户的4，114.25万元的应收账款提供质押，向湖南湘江国投商业保理有限公司 进行有追索权的保理融资，期末借款余额2，300.00万元，应付利息57，500.00元。 (二十)应付账款 1.按账龄分类 项目期末余额期初余额 1年以内(含1年)59205509.3221423928.77 1年以上6328451.366180878.38 21』365533960.6827604807.15 (二十一)合同负债 L 合同负债的分类项目期末余额期初余额 预收销售款7780260.572867584.15 合计7780260.572867584.15 (二十二)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 短期薪酬17936847.46134727676.83127133037.4925531486.80 离职后福利·设定提存计划680099.3513537005.4913550681.04666423.80 碎退福利756294.00756294.00 A口L 计 18616 946.81 149020 976.32 141 440012.53 26 197910.60 2.短期职工薪酬情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 工资、奖金、津贴和补贴17199615.331才3，671，852.04106172262.4324699204.94 职工福利费2092906.022092906.02 社会保险费413607.688134361.818，143，596.1。404373.39其中:医疗及生育保险费401243.697585282.667592335.60394190.75 工伤保险费12363.99373252.49375433.8410182.64 商业保险才75，826.66175826.66 住房公积金6741.009596459.129600359.122841.00 工会经费和职工教育经费316883.451232097.841123913.82425067.47 且曰』计17936847.46134727676.83127133037.4925531486.80 6-1-53北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 3.设定提存计划情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 基本养老保险626648.2413094775.7313075275.85646148.12 失业保险费53451.11442229.76475405.1920275.68 h口h 计 680099.35 13537005.49 13550681.04 666423.80 (二十三)应交税费项目期末余额期初余额 增值税1214313.213058439.88 个人所得税701622.54603543.83 城市维护建设税83824.30254259.63 教育费附加35829.23108968.41 地方教育费附加23842.5172645.61 企业所得税132.590.32 其他税费111054.1963358.77 tEIh 计 2170618.57 4161 216.45 (二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利 其他应付款26654033.1062884192.61 l口』 i十 26654 033.10 62884192.61 1.其他应付款 (1)按款项性质分类项目期末余额期初余额 资产采购款17975258.1458128916.67 费用采购款6917181.703117773.34 代扣代缴款438956.08299665.36 押金保证金88572.9833500.00 其他1234064.201304337.24 i口』 i十 26654 033.10 62 884192.61 6-1-54北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (二十五)一年内到期的非流动负债项自期末余额期初余额 一年内到期的长期借款30034500.0015242532.55 一年内到期的租赁负债7899713.372804187.54 一年内到期的长期应付款40086666.6786666.67 -g. 计 78 020 880.04 18133386.76 (二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额 票据背书转让17501314.614744016.83 待转销项税237080.42193708.43 -g. 计 17738395.03 4937 725.26 (二十七)长期借款项目期末余额期初余额利率区间 抵押借款224260948.09195927532.533.55% 小i十 224260 948.09 195927532.53 减:一年内到期的长期借款30034500.0015242532.553.55% AEe3』 计 194226 448.09 180684999.98 注:全资子公司湖南同有飞骥科技有限公司向中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行申请3亿元固 定资产贷款，贷款期限 8 年，用于"同有科技存储系统及 SSD 研发智能制造基地项目一期工程"建设。由公司就该笔贷款提供连带责任保证，湖南向有以其拥有的土地使用权提供抵押担保。截止2025年12月31日，公司在该额度下实际提取贷款24，400万元，己偿还2，000万元，期末贷款本金余额22，400万元。 (二十八)租赁负债项目期末余额期初余额 租赁付款额15477866.999561907.77 减:米确认融资费用540329.83607615.20 减:一年内到期的租赁负债7899713.372804187.54-g. 。计 7037 823.79 6150105.03 (二十九)长期应付款项自期末余额期初余额 长期应付款40000000.00专项应付款 t口h 计 40000000.00 6-1-55北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025 年 1 月 l 曰-2025 年 12 月 3 1 日 1.长期应付款分类 项目期末余额期初余额 知识产权资产支持专项计划借款40086666.6740086666.67 小计40086666.6740086666.67 减:一年内到期的长期应付款40086666.6786666.67 4口计0.0040，000，000.0。 (三十)递延收益本期增本期减少项目期初余额期末余额形成原因力口额额与资产相关的政 重点培育企业购置生产经营场所补贴2788308.8779856.162708452.71府补助 SSD 自主可控安全加密主控芯片研发及产业 与资产相关的政 440501.49260635.08179866.41 化项目府补助 A口』 i十 3228810.36 340491.24 2888319.12 (三十一)股本项目期初余额期末余额 股份总数479，263，798.0。479，263，798.0。 (三十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 资本溢价(股本溢价)592665829.07592665829.07 其他资本公积146602088.103626734.21150228822.31 其中:投资享有净资产权益变 146，602，088.1。3626734.21150228822.31 动 d口2比 739267917.17 3626734.21 742894651 .38 注:子公司宁波同有本报告期根据对·投资的联营企业'也恒创源享有的所有者权益份额调整忆恒创源权益 变动728，082.49元，计入长期股权投资728，082.49元，计入资本公积(其他资本公积)728，082.49元: 对投资的联营企业北京泽石科技享有的所有者权益份额调整北京泽石科技权益变动2，887，759.05元，计入 长期股权投资2，887，759.05元，计入资本公积(其他资本公积)2，887，759.05元;子公司上海复曦本报告 期根据对投资的联营企业忆恒创源享有的所有者权益份额调整忆恒创源权益变动10，892.67元，计入长期股 权投资10，892.67元，计入资本公积(其他资本公积)10，892.67元。 6-1-56北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (三十三)其他综合收益本期发生额 期初减:所税后归期末项目本期所得税前税后归属于余额得税费属于少余额发生额母公司用数股东 一、不能重分类进损 36.9236.9236.92 益的其他综合收益其中2权益法下不 能转损益的其他综合36.9236.9236.92收益 二、将重分类进损益 9864196.95-1564184.12回1，564，184.128300012.83 的其他综合收益 其中:外币财务 9864196.95斗，564，184.12-1564184.128300012.83 报表折算差额 其他综合收益合计9864196.95-1564147.20-1564147.208300049.75 (三十四)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 法定盈余公积36526406.6236526406.62 合计36526406.6236526406.62 (三十五)未分配利润项目本期金额上期金额 调整前上期末未分配利润-200150393.2380503623.79 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后期初未分配利润-200150393.2380503623.79 加:本期归属于母公司所有者的净利润-52555027.35-280654017.02 减:提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利 期末未分配利润-252705420.58-200150393.23 (三十六)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 本期发生额上期发生额项自收入成本收入成本 一、主营业务403465685.51206，291，283β5364730708.38212983696.42 A口h 计 403 465685.51 206291 283.85 364730708.38 212983696 .42 6-1-57北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 2.营业收入扣除情况表 具体扣除情具体扣除情项目本年度上年度况况 营业收入金额403465685.51364730708.38营业收入扣除项目合计金额 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重// (%) 一、与主营业务无关的业务收入与主营业务无关的业务收入小计 二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 营业收入扣除后金额403465685.51364730708.38 3.营业收入、营业成本分解信息 分部1合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本 按业务类型403465685.51206291283.85403465685.51206291283.85 存储系统259237670.32127233357.26259237670.32127233357.26 固态存储144228015.1979057926.59144228015.1979057926.59 iE』Z 403 ，465 ，685 目 51 206 291 283.85 403465685.51 206291 283.85 (三十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额 城市维护建设税2119695.021349793.91 房产税3618106.16583415.44 教育费附加908345.26578483.10 地方教育费附加605519.85379700.61 土地使用税306928.82306928.82 印花税339745.26229568.86 水利建设基金22443.3815384.08 车船税8404.408404.40 水资源税147.00 A口~ 7929335.15 3451 679.22 (三十八)销售费用项目本期发生额上期发生额 职工薪酬30790484.2625014788.19 折旧摊销518370.781058317.67 办公运营7807554.448065094.15 6-1-58北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 项目本期发生额上期发生额 房屋物业1478555.432117220.12 其他1294.9566130.98 i曰』 计 40596259.86 36321 551 .11 (三十九)管理费用项目本期发生额上期发生额 职工薪酬41432625.6434492967.01 折旧摊销10002660.483278310.38 办公运营5569912.316954382.66 房屋物业7863023.666049942.50 中介机构1929003.862076675.85 其他252390.5641591.91 J口~ 67049 616.51 52893870.31 (四十)研发费用项目本期发生额上期发生额 职工薪酬63168994.3859059562.51 折旧摊销9758999.6611217002.08 办八l.~l、is.国' 921 415.72 1664644.55 房屋物业1425863.722092842.29 外研及中试1809078.732221576.11 其他17976.3912922.49 t口h i十 77102328.60 76268550.03 (四十一)财务费用项目本期发生额上期发生额 利息费用18763060.5310944055.49 减:利息收入1141581.901614535.69 汇兑损失928179.59 减:汇兑收益1320170.90 手续费支出139620.9950315.45 l口』 计 16μ0 ，928.72 10308014.84 (四十二)其他收益 项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关 增值税即征即退8026172.245716444.03与收益相关湖南湘江新区管理委员会科技创新和产 业促进局(大学科技园办公室)2023年928500.00与收益相关企业研发财政奖补 SSD 自主可控安全加密主控芯片研发及产 260635.08260635.08与资产相关 业化项目 个税手续费返还70404.70218788.29与收益相关 6-1-59北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关中关村科技园区管理委员会高新技术企 200000.00与收益相关 业小升规培育补贴 稳岗补贴155520.97132274.04与收益相关湖南湘江新区管理委员会科技创新和产 业促进局(大学科技园办公室〉新进入100000.00100000.00与收益相关规模以上工业企业补助 重点培育企业购置生产经营场所补贴79856.1679856.16与资产相关 财金协同助企专项金68888.89与收益相关 高新企业补贴135000.0050000.00与收益相关 2024筑基扩容研发资金补贴50000.00与收益相关 残疾人就业补贴48488.2141780.08与收益相关 以前年度三代手续费返还19877.44与收益相关 专利补助金1200.00与收益相关安全高效自主可控全闪存储系统项目补 1450000.00与收益相关 助 i口L 计 10326077.36 7868244.01 (四十三)投资收益项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益6582643.65-1264545.83 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益75874.72 且E』I 计 6658518.37 -1 264 545.83 (囚十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额 应收票据信用减值损失-1362733.432561114.42 应收账款信用减值损失-4418475.03506023.38 其他应收款信用减值损失-685415.15-620450.71 i口~ -6466 623.61 2446 687.09 ___..l.__ (四十五)资产减值损失项自本期发生额上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2562516.33-4947069.08 商誉减值损失-255936978.85 其他非流动资产减值损失-44280565.29 i口』 计 -46843081.62 -260 884047.93 (四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额 处直未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失14728.19 A 口 i十 14728.19 6-1-60北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 (四十七)营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额中关村科技园区管理委员会第八届 200，000.0。 中国创新挑战赛北京赛区资金 其他4730.2611845.044730.26 l口』 i十 4730.26 211 845.04 4730.26 (四十八)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额 非流动资产损坏报废损失404601.89658393.86404601.89 其他2909.1524817.832909.15 ~计407511.04683211.69407511.04 (四十九)所得税费用 1.所得税费用明细 项目本期发生额上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用218241.54-5693.14 边延所得税费用3664828.35872755.49 t口h 计 3883069.89 867062.35 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目金额 利润总额-48671957.46 按法定/适用税率计算的所得税费用-7300793.62 子公司适用不同税率的影响-1109727.68 调整以前期间所得税的影响-4322.04 非应税收入的影响〈负数列示〉-1777948.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响660637.56使用前期未确认边延所得税资产的可抵扣暂时性差 -3374823.47 异或可抵扣亏损的影响(负数列示〉本期未确认边延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 27788323.18 可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响-10，992，275剧 其他-6000.00 所得税费用3883069.89 6-1-61北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (五十)其他综合收益 详见附注五、(三十三)。 (五十一)现金流量表 1.经营活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额 保证金及押金3113034.557291486.27 个税手续费及员工生育津贴等339212.51348077.86 利息收入1141581.901709320.23 政府补助2082286.971768493.01 其他2051323.891414124.87 且口』计8727439.8212531502.24 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项|当本期发生额上期发生额 付现货用35387532.9430658650.48 保证金及押金等6382752.623938714.87 ZE3h i十 41 770285.56 34597365.35 2.支付的重要的与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 长沙产业园建设工程款54190695.2388747987.56 收购上海复曦创业投资中心(有限合伙)股权7997635.33 收购北京普地兰科技有限公司股权6250000.00 J口鸟. 计 68438330.56 88747987.56 3.筹资活动有关的现金 (1)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额 限制性股票退款11609640.00 支付房租款5630518.837026528.13 融资担保、公证等2，379，000.0。2354400.00l口』 计 8009518.83 20990568.13 6-1-62北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (五十二)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目本期发生额上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-52555027.35-280654017.02 加:资产减值准备46843081.62260884047.93 信用减值损失6466623.61-2446687.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 19430976.7113754739.84 产折旧、投资性房地产折旧 使用权资产折旧6056448.237004547.61 无形资产摊销6386037.697419000.73 长期待摊费用摊销277039.9184806.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -14728.19 失(收益以"一"号填列〉 固定资产报废损失(收益以1(_"号填列〉404601.89658393.86 公允价值变动损失(收益以"一"号填列〉 财务费用(收益以"一"号填列〉17442889.6310944055.49 投资损失(收益以"一"号填列〉-6658518.371264545.83 递延所得税资产减少(增加以"一"号棋列)4315220.421689670.73 递延所得税负债增加(减少以"一"号~.R列〕 -650 392.07 -816 915.24 存货的减少(增加以"一"号填列)-97209268.7413074716.93 经营性应收项目的减少〈增加以"一"号填列〉-30996215.49-22891301.08 经营性应付项目的增加〈减少以"一"号填列)40472268.85-38238895.96 经营活动产生的现金流量净额-39974233.46-28284019.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额82741603.84137，创2，691.94 减:现金的期初余额137642691.94161721892.29 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-54901088.10-24079200.35 2.本期支付的取得子公司的现金净额 项目金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物8000000.00 其中:上海复曦创业投资中心(有限合伙〉8000000.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物2364.67 其中:上海复曦创业投资中心(有限合伙)2364.67 取得子公司支付的现金净额7997635.33 6-1-63北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 3.现金及现金等价物 项目期末余额期初余额 一、现金82741603.84137642691.94 其中:库存现金35583.2443838.41 可随时用于支付的银行存款82706020.60137598853.53可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额82741603.84137642691.94 (五十三)外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目期末外币余额折算.汇率期末折算入民币余额 货币资金593995.527.02884175075.71 其中:美元593995.527.02884175075.71 2.重要境外经营实体的记账本位币 重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据 同有科技(香港〉有限公司中国香港美元交易币种 (五十四)租赁 1.作为承租人 项目金额 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2042547.48 与租赁相关的总现金流出7260442.44 六、研发支出 (一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额 职工薪酬63168994.3859059562.51 折旧摊销9758999.6611217002.08 办公运营921415.721664644.55 房屋物业1425863.722092842.29 外研及中试1809078.732221576.11 其他17976.3912922.49 l口~ 计 77102328.60 76 268550.03 其中:费用化研发支出77102328.6076268550.03 资本化研发支出0.000.00 6-1-64北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 七、合并范围的变更 (一〉本期发生的非同一控制下企业合并情况 1.合并交易基本情况 本公司之子公司湖南同有飞骥科技有限公司在本年度内以货币形式向上海复曦创业投资 中心(有限合伙)出资640万元，持股比例为80%。 本公司之子公司宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司在本年度内以货币形式向 上海复曦创业投资中心(有限合伙)出资160万元，持股比例为20%。 子公司对孙子公司对孙公司孙公司名称业务性质注册资本公司的表决 的持股比例(%) 权比例(%)上海复曦创业投资 股权投资1000000.00100.00100.00 中心(有限合伙) 2.合并成本及商誉 合并成本上海复曦创业投资中心(有限合伙) 现金8000000.00非现金资产的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他 合并成本合计8000000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额8，000，000.0。 商誉/合并成本小子取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 土海复曦创业投资中心(有限合伙)公司名称购买日购买日公允价值账面价值 资产: 货币资金2.364.672364.67 长期股权投资7997635.33997499.04 资产合计8000000.00999863.71 净资产:8，000，000.0。999863.71取得的归属于收购方份额8000000.00999863.71 6-1-65北京同有飞联科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 主要 注册持股比例(%)取得子公司名称经营注册资本业务性质地方式地直接间接 向有科技(香港〉有中国中国数据存储、信息安全产设 33397155.00100.00 限公司香港香港品销售立宁波梅山保税港区同宁波宁波设 有飞~~~股权投资有限30000000.00股权投资100.00市市立公司 北京同有永泰大数据北京北京数据存储、数据管理产设 50，000，000.0。100.00 有限公司市市品销售立 企业管理、技术和货物北京钩诚企业管理有北京北京设 10000000.00销售、进出口、物业管100.00 限公司市市立理等 武汉飞骥永泰科技有武汉武汉数据存储、数据管理产设 30000000.00100.00 限公司 市 市 品研发、销售 :IL 鸿秦(北京〉科技有北京北京固态存储产品研发、生投 14186800.00100.00 限公司市市产与销售资 南京鸿苏电子科技有南京南京数据存储产品研发、生投 2000000.00100.00 限公司市市产、销售资 数据存储及 SSD 固态存湖南同有飞联科技有长沙长沙设 200000000.00储技术研发、生产及销100.00 限公司市市立售上海复曦创业投资中上海上海投 1000000.00股权投资100.00 心(有限合伙〉市市资 (二)在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业和联营企业情况 注持股比例(%)投资的合营企业或联主要经册业务性质直接间接会计处营企业名称营地地理方法 北京忆恒创源科 北 企业级 SSD 及固态存储数据管理解决 北京17.37权益法 技股份有限公司 ;r_ 方案 北京泽石科技有 北 基于 3D NAND 的消费级和企业级 SSD 北京7.86权益法 限公司京固态存储产品研发、生产、销售 注1:截止到本报告期末，公司全资子公司宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司对北京忆恒创源科技股份有限公司投资150，000，001.00元，己实际取得其16.82%的股权。公司全资孙公司上海复曦创业投资中心(有限合伙)对北京忆恒创源科技股份有限公司投资997，499.04元，己实际取得其0.55%的股权。由公司委派 l 名董事，故虽然持股未达到 20%，但对北京忆恒创源科技股份有限公司有重大影响。 注2:截止到本报告期末，公司全资子公司宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司对北京泽石科技有限公司投资 3 ， 500 万元，己实际取得其 7.86%的股权，由公司委派 l 名董事，故虽然持股未达到 20% ， 但对北京泽石科技有限公司有重大影响。 6-1-66北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 2.重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京忆恒创源科技北京泽石科技有北京忆恒创源科技股北京泽石科技有股份有限公司限公司份有限公司限公司 流动资产2155188032.24194485963.161720026356.67110350077.25 其中:现金和现金等 321744212.246717709.09347626379.2816873554.44 价物 非流动资产122538959.6855565099.58124759705.3136571637.26 资产合计2277726991.92250051062.741844786061.98146921714.51 流动负债1620157786.91242500709.391237420481.98116877034.66 非流动负债9250413.7128117821.51 负债合计1629408200.62242500709391265538303.49116877034.66少数股东权益归属于母公司股东权 648318791.307550353.35579247758.4930044679.85 益按持股比例计算的净 112612974.05593457.7797429472.982361511.84 资产份额调整事项 其中:商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资 213453504.7121204654.32193334391.3023，032，449目33 的账面价值存在公开报价的联营企业权就投资的公允价值 营业收入1884536824.55247801396.421263566281.45127954714.34 财务费用10911844.133268746.99856811.572041594.98 所得税费用3009384.353453812.54 净利润64742154.53-59994326.5040145201.31-100915794.09终止经营的净利润 其他综合收益207.105.60 综合收益总额64742361.63-59994326.5040145206.91-100915794.09本期收到的来自联营企业的股利 6-1-67北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 九、政府补助 (一)按应收金额确认的政府补助公司本报告期内未发生按应收金额确认的政府补助。 (二)涉及政府补助的负债项目 财务报本期新增本期计入营业外本期转入本期其与资产/收期初余额期末余额表项目补助金额收入金额其他收益他变动益相关递延收与资产相 3228810.36340491.242888319.12 益关 合计3228810.36340491.242888319.12 (三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额 其他收益10255672.667649455.72 合计10255672.667649455.72 十、与金融工具相关的风险 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行业务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临贻销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了除销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其除销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动风险，包 6-1-68北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司汇率风险主要源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 (2)利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司利率风险主要源于己确认的计息金融工具。 (3)其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。 十一、公允价值 (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析 第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量 一、持续的公允价值计量 (一〉交易性金融资产30，840，000.0。30，840，000.0。 1.分类为公允价值计量且其变动 30，840，000.0。30，840，000.0。 计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资30840000.0030，840，000.0。 十二、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司无。 (二)本公司子公司的情况 详见附注"八、在其他主体中的权益"。 (三)本公司合营和联营企业'情况 重要的合营或联营企业详见附注"八、在其他主体中的权益"，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系北京忆恒创源科技股份有限公司联营企业北京泽石科技有限公司联营企业北京普地兰科技有限公司联营企业 6-1-69北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系北京英思杰科技有限公司主要股东控制公司重庆雅科博光纤科技有限公司主要股东控制公司 宁波梅山保税港区祥虹股权投资中心(有限合伙)主要股东控制公司北京同向安宇科技有限责任公司主要股东控制公司 贵阳向度宣零页t戒企业服务中心(有限合伙) 主要股东控制公司 青岛耕泽股权投资中心(有限合伙)主要股东控制公司北京天赖之音广告中心主要股东直系亲属控制公司 苏氏精密制造技术(北京〉股份有限公司受主要投资者重大影响北京盛胜全景科技股份有限公司受主要投资者重大影响北京医网联合医学工程技术有限公司受主要投资者重大影响北京迈达康医疗设备制造有限公司受主要投资者重大影响安阳强基精密制造产业园股份有限公司受主要投资者重大影响北京中氢锢能科技发展有限责任公司受主要投资者重大影响 (五)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额 北京忆恒创源科技股份有限公司材料采购12458446.002924241.00 北京泽石科技有限公司材料采购438550.005802080.00 北京曾地兰科技有限公司材料采购95000.00 2.关键管理人员报酬 项目本期发生额上期发生额 关键管理人员报酬5597558.955617575.20 (六)应收、应付关联方等未结算项目情况 1.应付项目 项目名称关联方期末余额期初余额 应付账款北京忆恒创源科技股份有限公司725，470目。。 应付账款北京普地兰科技有限公司95000.00 十三、承诺及或有事项 (一)承诺事项无。 6-1-70北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 (二)或有事项无。 十四、资产负债表日后事项无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.按账龄披露 账龄期末余额期初余额 l 年以内 112751 915.75 157803630.75 1至2年64150069.0810506632.67 2至3年42900.005670954.03 3至4年294250.00 4至5年294250.00586900.00 5年以上61140.005149051.60 小计177300274.83180011419.05 减:坏账准备12359867.7016204431.91 l口羊 计 164 ，940 ，407 目 13 163 ，806 ，987目 14 2.按坏账计提方法分类披露 期末余额类别账面余额坏账准备比例 金额(%)金额、计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款177300274.83100.0012359867.706.97 其中:组合1:账龄组合177300274.83100.0012359867.706.97 组合2:关联方组合 d口』 计 177300274.83 100.00 12359867.70 6.97期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额 (%)(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款3100760.001.723100760.00100.00 按组合计提坏账准备的应收账款176910659.0598.2813103671.917.41 6-1-71北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日一2025年12月31日 期初余额、类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额 (%)(%) 其中:组合1:账龄组合176910659.0598.2813103671.917.41 组合2:关联方组合 2E〉』- i十 180011 419.05 100.00 16204 431.91 9.00 (1)重要的单项计提坏账准备的应收账款期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据 (%)南京斯坦德玄科技股份有限公 3100760.003100760.00100.00无法收回 司.b.口计3100760.003100760.00100.00无法收回 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 *组合1:账龄组合期末余额期初余额账龄 账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) l 年以内 112751 915.75 5637595.80 5.00 157803630.75 7890181.53 5.00 1至2年64150069.086415006.9010.0010506632.671050663.2710.00 2至3年42900.0010725.0025.005670954.031417738.5125.00 3至4年294250.00147125.0050.00 4至5年294250.00235400.0080.00186140.00148912.0080.00 5年以上61140.0061.140.00100.002.449.051.602449051.60100.00 *计177300274.8312359867.706.97176910659.0513103671.917.41 3.坏账准备情况 本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动 单项评估3100760.003100760.00 账龄组合才3，103，671.91才，830，247.392574051.6012359867.70 2口'-计16204431.911830247.395674811.6012359867.70 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款 占应收账款总额的比例 单位名称应收账款期末余额(%)坏账准备期末余额 第一名78260599.8244.145846872.47 第二名13118980.007.40655949.00 第三名11410320.006.441141032.00 6-1-72北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 占应收账款总额的比例 单位名称应收账款期末余额(%)坏账准备期末余额 第四名10907863.206.15545393.16 第五名8445694.524.76483693.70 d口』 i十 122143457.54 68.89 8672940.33 (二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利 其他应收款468141046.92436320492.52 J口6. 计 468141 046.92 436320492.52 1.其他应收款 (1)按账龄披露账龄期末余额期初余额 l 年以内 101 791 193.22 61 878 752.67 l 至 2 年 10234526.56 16625 108.32 2至3年16506708.327828073.42 3年以上339996652.68350169137.76 小计468529080.78436501072.17 减:坏账准备388033.86180579.65 d口~ 计 468141 046.92 436320492.52 (2)按款项性质分类款项性质期末余额期初余额 保证金3398732.62443026.55 押金1361115.791393947.08 备用金554739.06655400.00 其他284244.44130851.29 往来款462930248.87433877847.25 小计468529080.78436501072.17 减:坏账准备388033.86180579.65 l口』 计 468141 046.92 436 320492.52 (3)坏账准备计提情况 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计 损失(未发生信用减损失(己发生信用减预期信用损失 值〉值〕 2025 年 l 月 1 日余额 180579.65 180579.65 6-1-73北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计 损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失 值)值〉 2025 年 l 月 1 日 余额 在本期一转入第二阶段 本期计提207454.21207454.21本期转回 2025年12月31日余 388033.86388033.86 额 (4)坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动 按组合180579.65207454.21388033.86 t口』 i十 180579.65 207454.21 388033.86 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位占其他应收款项期末余坏账准备期款项性质期末余额账龄 名称额合计数的比例(%)末余额 第一关联方往 196877897.761-2年、4-5年、5年以上 名米款42.02 第二 关联方往 T 年以内、 2-3 年、 4-5 年、 157290000.00 名来款5年以上33.57 第二关联方往 91941080.761年以内 名来款19.62 第四关联方往1年以内、1-2年、2-3年、 16090717.00 名来款3-4年3.43 第五 1790000.00 名保证金1年以内0.3889500.00 合计463989695.5299.0289500.00 (三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司 903397155.00124291200.00779105955.00803397155.00124291200.00679105955.00 投资 A口 903397155.00 124291 200.00 779105955.00 803397155.00 124291200.00 679105955.00 6-1-74北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 1.长期股权投资的情况 (1)对子公司投资本期增减变动被投资单位期初账面价值期末账面价值追加投资减少投资 一、子公司 同有科技(香港)有限公司33397155.0033397155.00 北京同有永泰大数据有限公司50，000，000.0。50，000，000.0。 宁波梅山保税港区同有飞骥股权 30，000，000.0。30，000，000.0。 投资有限公司 鸿秦(北京〉科技有限公司455708800.00455，708，800.0。 武汉飞骥永泰科技有限公司10000000.0010000000.00 湖南同有飞骥科技有限公司100000000.00100000000.00200000000.00 小计679105955.00100000000.00779105955.00 1口』679105955.00100000000.00779105955.00 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 本期发A d a ι d 额 上期发生额 项目--- '一 一一" T -- 『λ成本收入一下一成本吨，入 主营业务 2:61 141 247.61 156883919.54 I 252 999912.77 I 132602979.58 口A 2凹， 141 ， 247.61 156朋，919ωI 252 999912.77 I 132脱，979.58A 2.营业收入、营业成本分解信息 分部 l 合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本 按业务类型261141247.61156883919.54261141247.61156883919.54 存储系统261141247.61156，883川9.54261141247.61156883919.54 I口L 计 261 141 247.61 156883919.54 261 141 247.61 156883919.54 (五)投资收益项目本期发生额上期发生额 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益71112.39 成本法核算的长期股权投资收益50，000，000.0。 l口』 计 50071 112.39 6-1-75北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日-2025年12月31日 十六、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额 1.非流动资产处置损益，包括己计提资产减值准备的 14728.19 冲销部分 2. 计入当期损益的政府补助，但与公司E常经营业务 密切相关、符合国家政策规定、按照、确定的标准享有、2299905.122151799.98对公司损益产生持续彤响的政府补助除外 3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允 75874.72 价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-402780.78-471366.65 5.其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额296317.49259948.24 合计1676681.571.435.213.28 (二)资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益 报告期利润(%)基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期 归属子公司普通股股东的净利润-5.06-23.44刃.1097-0.5841-0.1097-0.5841扣除非经常性损益后归属于公司 -5.22-23.56-0.1132-0.5871-0.1132-0.5871普通股股东的净利润 第18页至第75页的财务报表附注由下列负责人签署会计机构负责人 签名: 日期: 6-1-766-1-776-1-786-1-796-1-80