聚飞光电:2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告的鉴证报告

深圳市聚飞光电股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第 ZI10182 号深圳市聚飞光电股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告目录页次

一、鉴证报告1-2

二、深圳市聚飞光电股份有限公司2024年度募1-7集资金存放与使用专项报告

三、事务所执业资质证明关于深圳市聚飞光电股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZI10182号

深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关

规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深鉴证报告第1页圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的

相关规定编制，如实反映贵公司2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，贵公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了贵公司2024年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供贵公司为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·上海2025年4月18日鉴证报告第2页深圳市聚飞光电股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况

(一)募集资金到位情况根据本公司2019年8月5日召开的第四届董事会第十四次会议

决议、2019年8月21日召开的2019年第一次临时股东大会批准，以及中国证券监督管理委员会于2020年3月4日签发的《关于核准深圳市聚飞光电股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]82号），公司获准发行7046881张可转债，每张面值为人民币100元，共计募集资金704688100.00元，扣除承销和保荐、律师费、资信评级费、审计费、债券发行登记等费用10201769.21元后，公司本次募集资金净额为

694486330.79元。上述募集资金到位情况业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(亚会 A 验字（2020）0015 号)。

(二)2024年度募集资金使用及结余情况

项目金额（人民币元）

2023年12月31日募集资金专户余额14165262.34

加：存款利息收入减支付的银行手续费420975.59

暂时闲置募集资金购买银行理财产品取得的理财收益40089333.07

赎回银行理财产品523238169.82

减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

直接投入募投项目194060931.01

暂时闲置募集资金购买银行理财产品296000000.00

募集资金节余金额87852809.81

减：永久性补充流动资金

2024年12月31日募集资金专户余额87852809.81

专项报告第1页二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为了规范本公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，切实保护广大投资者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定《深圳市聚飞光电股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，2020年5月8日，本公司、惠州市聚飞光电有限公司（以下简称“惠州聚飞”）对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用，并连同保荐机构国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）分别与平安银行、民生银行、中信银行、渤海银行签订了《募集资金四方监管协议》，授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。

2023年6月2日，公司、惠州聚飞和芜湖聚飞光电科技有限公司（以下简称“芜湖聚飞”）作为公开发行可转换公司债券募

集资金投资项目的共同实施主体，公司和芜湖聚飞分别设立募集资金专项账户（以下简称“专户”），与惠州聚飞作为同一方，与中国银行、招商银行、农业银行以及保荐机构国金证券股份有限公司签署《募集资金监管协议》。

根据签订的《募集资金监管协议》规定：（1）国金证券作为

公司的保荐机构，应当依据有关规定指定保荐代表人或者其他工作人员对公司募集资金使用情况进行监督。保荐机构应当依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及公司制订的募集资金管理制度对公司

募集资金事项履行保荐职责，进行持续督导工作，并有权采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权。公司、惠州聚飞、芜湖聚飞和专户银行应当配合国金证券的调查与查询。国金证券对公司现场调查时应同时检查募集资金专户存储情况。（2）公司及惠州聚飞或芜湖聚飞授权保荐机构指定的保荐代表人

可以随时到专户存储银行查询、复印专户的资料；专户存储银

行应当及时、准确、完整地向其提供所需的有关专户的资料。

（3）专户存储银行按月（每月10日前）出具对账单，并抄送

专项报告第2页保荐机构。专户存储银行应保证对账单内容真实、准确、完整。

（4）公司、惠州聚飞或芜湖聚飞一次或12个月内累计从专户

中支取的金额超过1000万元或达到发行募集资金净额10%的，专户银行应及时以传真及邮件方式通知保荐机构，同时提供专户的支出清单。（5）专户存储银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或向保荐机构通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构调查专户情形的，公司、芜湖聚飞、惠州聚飞有权单方面解除协议并注销募集资金专户。

（二）募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元存款开户银行银行帐号初始存放金额余额方式

渤海银行深圳分行宝安支行2009463372000185106695730.7912481.36活期

平安银行深圳分行15000103461196157790600.003428245.84活期

民生银行深圳宝安支行676062888230000000.0018142.67活期

中信银行深圳后海支行8110301011900526692200000000.003921454.79活期

平安银行深圳分行15871860130057177222.78活期中国银行股份有限公司深圳南头

75627712109014309.11活期

支行

招商银行股份有限公司深圳分行75596438181070113612.82活期

国金证券股份有限公司888280719730157432.77活期

海通证券股份有限公司379003159150109907.67活期

合计694486330.7987852809.81

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目的资金使用情况本公司2024年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

公司于2023年4月21日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于惠州 LED 产品扩产项目延期并部分变更实施地点的议案》。“惠州 LED 产品扩产项目”部分实施主体由全资子公司惠州市聚飞光电有限公司（以下简称“惠州聚飞”）变专项报告第3页更为深圳市聚飞光电股份有限公司及芜湖聚飞光电科技有限公司（以下简称“芜湖聚飞”），部分实施地点相应地由惠州市惠澳大道惠南高新科技产业园鹿颈路6号变更为深圳市龙岗区

平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区4号及中国（安徽）自由贸易

试验区芜湖片区凤鸣湖北路71号。除此变更外，原项目效益分析等其他内容不变。惠州 LED 产品扩产项目部分变更实施地点主要是因为深圳的资源丰富，各项配套齐全，还可以利用现有的厂房设施，降低投资成本，加快项目建设进度，安徽芜湖的地理位置可以更好地服务华东片区的客户，降低投资成本，加快项目建设进度。

变更前变更后计划使用项目募集资金计划投资名称实施主体实施地点实施主体实施地点

投资（万（万元）

元）深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭

惠州聚飞光电3000.00社区鹅岭工业区4号

LED 惠州市惠澳大道中国（安徽）自由贸易试

产品惠州聚飞惠南高新科技产53669.57芜湖聚飞5000.00验区芜湖片区凤鸣湖北路71号扩产业园鹿颈路6号惠州市惠澳大道惠南高新科技

项目惠州聚飞45669.57产业园鹿颈路6号

(三)募集资金投资项目的延期情况

公司于2024年10月25日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于惠州 LED 技术研发中心建设项目延期的议案》。

“惠州 LED 技术研发中心建设项目”拟定时间较早，投资计划是基于当时市场环境、行业发展趋势等因素作出。自募集资金到位以来，公司董事会和管理层密切关注项目建设情况，结合实际需要，审慎规划募集资金使用。受市场环境变化等因素的影响，客户对产品的品质与性能要求日趋提高，对研发设备和技术工艺的改进提出了更高的要求，公司对于研发设备的选择和采购上更为谨慎。公司募投项目的整体投资进度比预期有所放缓，预计无法在计划的时间内完成建设。为保障公司及股东的利益，更好地把握市场发展趋势，降低募集资金的使用风险，提高募集资金的效率，公司结合当前募投项目实际进展情况，在不改变募投项目的情况下，公司基于谨慎原则对公开发行可专项报告第 4 页转换公司债券募集资金投资项目中的“惠州 LED 技术研发中心建设项目”进行延期，项目投资总额和建设规模不变，具体情况如下：

原计划项目达到预定可调整后项目达到预定可项目名称使用状态日期使用状态日期

惠州 LED 技术研发中心建设项目 2024 年 10 月 31 日 2026 年 10 月 31 日

(四)募集资金投资项目先期投入及置换情况本公司该项募集资金不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

(五)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本公司2024年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

(六)节余募集资金使用情况本公司2024年度不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。

(七)超募资金使用情况本公司2024年度不存在超募资金使用的情况。

(八)尚未使用的募集资金用途及去向公司于2024年8月28日召开了第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不影响募集资金项目建设和使用、确保募集资金安全的情况下，由公司及全资子公司惠州聚飞、芜湖聚飞使用额度不超过人民币4亿元的闲置募集资金，该额度内，资金可滚动使用。

专项报告第5页截至2024年12月31日止，本公司使用暂时闲置募集资金购买理财产品明细情况如下：

金额单位：人民币元序关联

委托方受托方产品名称金额（元）起始日期终止日期号关系

1惠州市聚飞光电有限公司平安银行深圳分行结构性存款无77000000.002024/10/112025/1/10

2惠州市聚飞光电有限公司民生银行深圳宝安支行结构性存款无50000000.002024/10/142025/1/14

3惠州市聚飞光电有限公司中信银行深圳后海支行结构性存款无50000000.002024/10/112025/4/09

4深圳市聚飞光电股份有限公司平安银行深圳分行结构性存款无9000000.002024/10/112025/1/13

5惠州市聚飞光电有限公司国金证券股份有限公司涨跌宝双向鲨鱼鳍12期（中证500）无20000000.002024/9/272025/3/27

6芜湖聚飞光电科技有限公司招商银行股份有限公司结构性存款无10000000.002024/10/142025/1/14

合计216000000.00

专项报告第6页(九)募集资金使用的其他情况本公司2024年度不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况