裕兴股份2023年度财务决算报告
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了XYZH/2024NJAA3B0033号标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
2023年，公司实现营业收入16.86亿元，比上年同期下降9.67%，净利润870.58万元，
比上年同期下降93.72%，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润138.77万元，比上年同期下降98.93%。
主要财务指标如下（单位：万元）项目2023年2022年增减变动幅度
营业收入168555.74186596.81-9.67%
营业利润581.6415424.32-96.23%
利润总额483.2615242.79-96.83%
归属于上市公司股东的净利润870.5813872.58-93.72%
基本每股收益（元/股）0.03060.4896-93.75%
加权平均净资产收益率0.46%7.47%-7.01%
经营活动产生的现金流量净额-15848.01-13107.40-20.91%项目2023年末2022年末增减变动幅度
总资产346031.40307342.5212.59%归属于上市公司股东的所有者
195571.73197444.77-0.95%
权益
股本28875.9728875.340.00%归属于上市公司股东的每股净
6.776.84-1.02%资产（元）
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）2023年公司资产状况
1裕兴股份2023年度财务决算报告
截至2023年12月31日，公司资产总额346031.40万元，负债总额150459.67万元，归属于上市公司股东的所有者权益为195571.73万元，资产负债率为43.48%。
主要资产负债项目明细如下（单位：万元）资产2023年末占资产2022年末占资产增减额增减比率
货币资金41135.8211.89%38651.8812.58%2483.956.43%
应收票据32610.009.42%12008.543.91%20601.47171.56%
应收账款19182.935.54%39204.0512.76%-20021.11-51.07%
应收款项融资14209.264.11%22734.347.40%-8525.08-37.50%
预付款项10741.343.10%5326.551.73%5414.80101.66%
其他应收款1183.320.34%711.280.23%472.0366.36%
存货31267.889.04%17566.155.72%13701.7378.00%
其他流动资产3946.661.14%1768.840.58%2177.82123.12%
流动资产合计154277.2344.58%137971.6244.89%16305.6011.82%
长期股权投资3894.541.13%4167.751.36%-273.21-6.56%
其他非流动金融资产500.100.14%500.100.16%00%
投资性房地产137.160.04%152.730.05%-15.57-10.20%
固定资产165053.2547.70%109012.3635.47%56040.8951.41%
在建工程8529.122.46%46895.2015.26%-38366.08-81.81%
无形资产12333.443.56%7887.562.57%4445.8856.37%
其他非流动资产547.310.16%436.240.14%111.0725.46%
非流动资产合计191754.1755.42%169370.8955.11%22383.2813.22%负债2023年末占负债2022年末占负债增减额增减比率
短期借款40797.0327.11%18617.5816.94%22179.45119.13%
应付票据9469.176.29%19291.5717.55%-9822.40-50.92%
应付账款10662.027.09%9972.459.07%689.576.91%
合同负债283.810.19%664.880.60%-381.07-57.31%
应交税费228.750.15%176.610.16%52.1529.53%
其他应付款659.330.44%1100.651.00%-441.32-40.10%
流动负债合计79188.6752.63%51521.6346.88%27667.0453.70%
2裕兴股份2023年度财务决算报告
长期借款9202.606.12%9202.60100%
应付债券55490.4236.88%52530.7947.80%2959.645.63%
递延收益5276.853.51%4544.024.13%732.8316.13%
非流动负债合计71271.0047.37%58376.1353.12%12894.8722.09%
主要资产项目和负债项目分析如下：
（1）主要资产项目分析：
截至2023年12月31日，货币资金余额为41135.82万元，较上年末增加2483.95万元，主要系本期承兑汇票贴现金额增加所致。
截至2023年12月31日，应收票据余额为32610.00万元，较上年末增加20601.47万元，主要系期末尚未到期及已背书转让但尚未终止确认的承兑汇票金额增加所致。
2022年末和2023年末应收账款净额分别为39204.05万元和19182.93万元，占资产
总额比例分别为12.76%和5.54%，占营业收入比例分别为21.01%和11.38%。其中主要部分是账龄在1年以内的应收账款，分别占全部应收账款的100%和99.90%。目前，应收账款的客户所属行业构成与公司主营业务的客户所属行业构成一致，主要来自于太阳能背材、电子光学、电气绝缘等行业。
截至2023年12月31日，应收款项融资余额为14209.26万元，较上年末减少8525.08万元，系收到的信用级别较高的银行承兑汇票背书转让或到期托收致应收款项融资余额减少。
截至2023年12月31日，预付款项余额为10741.34万元，较上年末增加5414.80万元，主要系期末预付的原材料款增加所致。
截至2023年12月31日，其他应收款余额为1183.32万元，较上年末增加472.03万元，主要系确认的联营企业应收股利所致。
截至2023年12月31日，公司存货净额为31267.88万元，占当年资产总额9.04%，存货构成主要为原材料和产成品，合计占全部存货的96.31%。截至2023年12月31日，公司存货账面余额较上年末增加13701.73万元，增加78.00%，主要系产销规模扩大，公司为保障下游客户不同产品的订单需求，增加库存备货以及下半年光伏背板行业去库存，需求减少，公司主要产品光伏聚酯薄膜销量下降所致。
截至2023年12月31日，公司其他流动资产余额为3946.66万元，系增值税留抵税额及预缴的企业所得税。
3裕兴股份2023年度财务决算报告
截至2023年12月31日，公司长期股权投资余额为3894.54万元，较上年末减少
273.21万元，系对联营企业常州依索沃尔塔合成材料有限公司按权益法核算，增加长期股
权投资548.23万元，及确认的现金红利821.44万元，致余额减少。
截至2023年12月31日，公司其他非流动金融资产余额为500.10万元，系子公司裕创投资对外投资。
截至2023年12月31日，公司投资性房地产余额为137.16万元，较上年末减少15.57万元，主要系本年度计提出租房产折旧所致。
截至2023年12月31日，公司固定资产余额为165053.25万元，较上年末增加
56040.89万元，主要系投建的新生产线本期投产转固所致。
截至2023年12月31日，公司在建工程余额为8529.12万元，较上年末减少38366.08万元，主要系投建的新生产线本期投产转固所致。
截至2023年12月31日，公司无形资产余额为12333.44万元，较上年末增加4445.88万元，主要系本期购买土地所致。
截至2023年12月31日，公司其他非流动资产为547.31万元，较上年末增加111.07万元，主要系本期预付的工程款增加所致。
（2）主要负债项目分析：
截至2023年12月31日，短期借款余额为40797.03万元，较上年末增加22179.45万元，主要系本期银行贷款增加所致。
截至2023年12月31日，应付票据余额为9469.17万元，较上年末减少9822.40万元，主要系支付货款开具的银行承兑汇票期末未到期余额减少所致。
截至2023年12月31日，应付账款余额为10662.02万元，较上年末增加689.57万元，主要系期末应付设备款和工程款增加所致。
截至2023年12月31日，公司合同负债余额为283.81万元，较上年末减少381.07万元，主要系预收客户货款（不含税金额）减少所致。
截至2023年12月31日，公司应交税费余额为228.75万元，较上年末增加52.15万元，主要系期末应交房产税等税金增加所致。
截至2023年12月31日，公司其他应付款余额为659.33万元，较上年末减少441.32万元，主要系第四期员工持股计划第一批股份达成本期业绩考核指标，对应股份解除锁定所致。
截至2023年12月31日，公司长期借款余额为9202.60万元，较上年末增加9202.60
4裕兴股份2023年度财务决算报告万元，系本期新增银行贷款所致。
截至2023年12月31日，公司应付债券余额为55490.42万元，较上年末增加2959.64万元，系期末可转债（负债成分）金额增加所致。
截至2023年12月31日，公司递延收益余额为5276.85万元，较上年末增加732.83万元，主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。
（二）2023年公司经营情况分析
2023年度，公司实现营业收入16.86亿元，实现净利润870.58万元。
（1）营业收入、利润等与上年同期对比情况（单位：万元）项目2023年2022年增减比率
营业收入168555.74186596.81-9.67%
营业利润581.6415424.32-96.23%
营业外收入29.481.202347.78%
营业外支出127.86182.73-30.03%
所得税费用-387.321370.21-128.27%
净利润870.5813872.58-93.72%
非经常性损益731.81917.05-20.20%
扣除非经常性损益后的净利润138.7712955.54-98.93%
2023年度，公司实现营业收入16.86亿元，较上年减少18041.07万元，降幅9.67%；
实现净利润870.58万元，较上年减少13002.00万元，降幅93.72%；扣除非经常性损益后的净利润138.77万元，较上年下降98.93%。
2023年度，业内企业新上了多个聚酯薄膜生产线项目，聚酯薄膜行业产能保持增长。
供给端聚酯薄膜产能的增长叠加需求端下游部分行业需求阶段性下降，聚酯薄膜行业整体面临阶段性产能过剩的局面。业内竞争日益加剧，普通聚酯薄膜产品价格下降，公司聚酯薄膜产品毛利率有所下降，主营业务毛利率同比下降6.55个百分点。
2023年度，公司所得税费用-387.32万元，较上年下降128.27%，主要系本期利润总额减少所致。
2023年度，公司净利润870.58万元，较上年下降93.72%，系受市场供需关系变化、销售价格下降等因素影响，主营业务毛利率下降致公司净利润下降。
（2）主要费用情况（单位：万元）
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项目2023年2022年增减额增减比率
营业收入168555.74186596.81-18041.07-9.67%
销售费用276.74310.19-33.46-10.79%
管理费用4123.434345.77-222.35-5.12%
研发费用5876.558454.07-2577.51-30.49%
财务费用2124.79126.551998.241578.98%
期间费用合计12401.5013236.58-835.08-6.31%
期间费用合计占营业收入比例7.36%7.09%/0.27%
公司期间费用占营业收入的比例，具体分析如下：
2023年度，公司销售费用为276.74万元，同比下降10.79%，主要系本期销售服务费减少所致。
2023年度，公司管理费用为4123.43万元，同比下降5.12%，主要系本期员工持股计
划计提的股份支付费用较上年减少所致。
2023年度，公司研发费用为5876.55万元，主要应用于技术开发投入、研发人员的
薪酬福利、研发设备折旧等项目，同比下降30.49%，主要系本期研发废料收入冲减研发投入所致。
2023年度，公司财务费用为2124.79万元，同比上升1578.98%，主要系本期计提可
转债利息费用增加所致。
（三）现金流量情况分析
2023年末，公司现金及现金等价物余额为40351.73万元，较上年末增加3687.62万元，上升10.06%。
经营活动产生的现金流量明细如下（单位：万元）项目2023年2022年增减额增减比率
销售商品、提供劳务收到的现金102843.2894132.908710.389.25%
收到的税费返还3427.928188.12-4760.20-58.14%
收到其他与经营活动有关的现金3112.281281.881830.40142.79%
经营活动现金流入小计109383.48103602.905780.585.58%
购买商品、接受劳务支付的现金109740.61101479.318261.318.14%
支付给职工以及为职工支付的现金10807.1110800.726.390.06%
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支付的各项税费2441.502494.87-53.37-2.14%
支付的其他与经营活动有关的现金2242.261935.39306.8615.86%
经营活动现金流出小计125231.48116710.298521.197.30%
经营活动产生的现金流量净额-15848.01-13107.40-2740.61-20.91%
2023年度，公司销售商品、提供劳务收到的现金为10.28亿元，较上年同期上升9.25%；
购买商品、接受劳务支付的现金为10.97亿元，较上年同期上升8.14%；经营活动产生的现金流量净额为-15848.01万元，较上年同期减少2740.61万元，下降20.91%，主要系本期存货增加占用流动资金所致。
（四）资产运营状况指标分析
（1）应收账款周转率
2023年：5.77次
2022年：6.48次
2023年度公司应收账款周转率较上期下降0.71次。2024年公司将继续加强风险管控，防范资金风险。
（2）存货周转率
2023年：6.36次
2022年：12.17次
2023年公司存货周转率较上期下降5.81次。2024年公司将重点关注存货周转情况，提高存货周转率。
（五）偿债能力分析项目2023年2022年流动比率（倍）1.952.68
速动比率（倍）1.372.20
资产负债率43.48%35.76%
2023年末，公司短期借款余额同比增加2.22亿元，长期借款余额同比增加9202.60万元，期末资产负债率较去年上升7.72%；期末短期借款余额增加致流动比率、速动比率较去年分别下降27.24%、37.73%。公司偿债能力总体良好。
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7裕兴股份2023年度财务决算报告
二〇二四年四月二十五日
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