江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

江苏裕兴薄膜科技股份有限公司

2023年度财务报告

2024年4月

1江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2024NJAA3B0033

注册会计师姓名殷明、陈逸凡审计报告正文

江苏裕兴薄膜科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称裕兴股份公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了裕兴股份公司2023年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于裕兴股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认事项关键审计事项审计中的应对

如合并财务报表所示，裕兴股份公司2023年度、2022我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括年度营业收入分别为1685557356.16元及但不限于：

1865968092.53元，为裕兴股份公司合并利润表重要组成1、我们通过审阅销售合同、与管理层访谈等，了解部分，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。和评估了裕兴股份公司收入确认政策；

有关收入确认事项的披露详见财务报表附注五、362、我们了解并测试了与收入相关的内部控制，查阅

了裕兴股份公司的销售合同相关条款、销售订单、发货

通知单、送货单等相关内容及账务记录，检查收入确认实际情况与其收入确认标准是否一致；

3、我们对收入和成本执行了分析程序，包括：报告

期各月度收入、成本、毛利率波动分析，报告期主要产品收入、成本、毛利率波动分析；

4、我们通过结合订单、购销协议、发票及收付款实

际执行价格情况、同一产品在不同客户之间的售价差异

情况、同一原材料在不同供应商之间的采购价格的差异

2江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

情况、主要产品与原材料单价等市场价格的差异情况，评价裕兴股份公司购销价格的公允性；

5、我们通过国家企业信用信息公示系统等搜索重要

客户的工商资料，核查裕兴股份公司与客户是否存在关联关系；

6、我们询证了报告期裕兴股份公司重要客户应收账

款期末余额和本期交易额；

7、针对出口销售，我们取得了报告期内各期海关出

具的裕兴股份公司的出口报关单，取得税务局核准的出口退税明细，登录税务系统获取裕兴股份公司开具的出口销售发票信息，并将其与账面出口数据进行核对。

（二）存货可变现净值的确定关键审计事项审计中的应对

如合并财务报表所示，裕兴股份公司截至2023年12月1、了解计提存货跌价准备的会计政策与相关的内部

31日存货账面余额为335743025.39元，已计提的存货跌控制，进行穿行测试，评价内控设计和执行的有效性;

价准备为23064239.26元。2、对存货实施监盘程序，在监盘过程中，我们除关裕兴股份公司存货账面价值较高，存货跌价准备的计提注存货的数量外，还重点关注是否存在毁损、残次等状对财务报表影响较为重大，确定存货跌价准备需要管理层在况;考虑存货持有目的等基础上作出重大会计估计和判断，为此3、访谈管理层聘任的评估专家，评价其专业素质、我们将存货跌价准备计提的合理性作为关键审计事项独立性和胜任能力，并对评估专家所采用的评估方法进有关存货跌价准备的会计政策及披露详见财务报表附注行复核;

三、12及附注五、74、结合期后销售情况，对管理层估计的合理性做出判断。

四、其他信息

裕兴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括裕兴股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估裕兴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算裕兴股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督裕兴股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

3江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对裕兴股份公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致裕兴股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就裕兴股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们

负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏裕兴薄膜科技股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金411358243.33386518766.05结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据326100035.18120085359.54

应收账款191829342.93392040473.95

应收款项融资142092645.20227343409.70

预付款项107413428.8553265473.80

4江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11833150.847112816.80

其中：应收利息0.00

应收股利4107200.00买入返售金融资产

存货312678786.13175661518.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39466645.3617688425.86

流动资产合计1542772277.821379716244.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资38945379.5541677502.52其他权益工具投资

其他非流动金融资产5001000.005001000.00

投资性房地产1371565.401527275.84

固定资产1650532526.511090123604.38

在建工程85291166.93468951984.67生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产123334434.4478875607.04开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产7592567.863189575.31

其他非流动资产5473071.874362400.00

非流动资产合计1917541712.561693708949.76

资产总计3460313990.383073425194.02

流动负债：

短期借款407970291.28186175777.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据94691743.24192915719.48

5江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

应付账款106620166.7099724465.68预收款项

合同负债2838117.566648785.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬483995.1114868349.65

应交税费2287543.001766076.92

其他应付款6593283.5811006476.10

其中：应付利息0.00

应付股利0.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债66323203.871306838.42

其他流动负债104078355.15803769.06

流动负债合计791886699.49515216258.19

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款92026000.00

应付债券554904249.35525307876.82

其中：优先股0.00

永续债0.00租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益52768479.7245440202.20

递延所得税负债13011277.7113013195.00其他非流动负债

非流动负债合计712710006.78583761274.02

负债合计1504596706.271098977532.21

所有者权益：

股本288759712.00288753355.00

其他权益工具73730573.6673741438.33

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积590313024.37592975687.65

减：库存股63699168.5272425529.27其他综合收益专项储备

盈余公积284726539.28280439727.58一般风险准备

未分配利润781886603.32810962982.52

6江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

归属于母公司所有者权益合计1955717284.111974447661.81少数股东权益

所有者权益合计1955717284.111974447661.81

负债和所有者权益总计3460313990.383073425194.02

法定代表人：朱益明主管会计工作负责人：王长勇会计机构负责人：王长勇

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金345193157.93324514477.19交易性金融资产衍生金融资产

应收票据325700035.18120085359.54

应收账款192809783.85392040473.95

应收款项融资141939552.10227343409.70

预付款项106407660.8053265473.80

其他应收款16837428.627112816.80

其中：应收利息0.00

应收股利4107200.00

存货309556243.22175661518.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27048117.3117688425.86

流动资产合计1465491979.011317711955.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资208945379.5591677502.52其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1371565.401527275.84

固定资产1570727070.381090123604.38

在建工程85291166.93468951984.67生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产108665828.7978875607.04开发支出商誉长期待摊费用

7江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

递延所得税资产6621271.203189575.31

其他非流动资产5473071.874362400.00

非流动资产合计1987095354.121738707949.76

资产总计3452587333.133056419905.16

流动负债：

短期借款407970291.28186175777.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据94691743.24192915719.48

应付账款104315837.6999724465.68预收款项

合同负债2775171.596648785.10

应付职工薪酬96989.5314868349.65

应交税费1853011.411618450.04

其他应付款6593046.5811006476.10

其中：应付利息0.00

应付股利0.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债66323203.871306838.42

其他流动负债103670172.17803769.06

流动负债合计788289467.36515068631.31

非流动负债：

长期借款92026000.00

应付债券554904249.35525307876.82

其中：优先股0.00

永续债0.00租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益52768479.7245440202.20

递延所得税负债13011277.7113013195.00其他非流动负债

非流动负债合计712710006.78583761274.02

负债合计1500999474.141098829905.33

所有者权益：

股本288759712.00288753355.00

其他权益工具73730573.6673741438.33

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积590313024.37592975687.65

减：库存股63699168.5272425529.27其他综合收益专项储备

盈余公积284726539.28280439727.58

8江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

未分配利润777757178.20794105320.54

所有者权益合计1951587858.991957589999.83

负债和所有者权益总计3452587333.133056419905.16

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1685557356.161865968092.53

其中：营业收入1685557356.161865968092.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1683674394.861714268499.94

其中：营业成本1552342166.441577131111.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7317192.494771579.71

销售费用2767357.593101912.70

管理费用41234263.3143457717.04

研发费用58765540.7484540657.20

财务费用21247874.291265522.00

其中：利息费用38628955.0317802762.82

利息收入14902991.979773457.37

加：其他收益18617651.228940695.67投资收益（损失以“－”号填

4356139.367253128.45

列）

其中：对联营企业和合营

5482277.034997299.42

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

1346847.01-2256037.36

填列）资产减值损失（损失以“-”号-20387153.70-11394220.48

9江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

5816445.19154243158.87

列）

加：营业外收入294821.1312044.45

减：营业外支出1278645.631827293.30四、利润总额（亏损总额以“－”号

4832620.69152427910.02

填列）

减：所得税费用-3873200.9913702092.71五、净利润（净亏损以“－”号填

8705821.68138725817.31

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

8705821.68138725817.31“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润8705821.68138725817.31

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益

0.000.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额8705821.68138725817.31归属于母公司所有者的综合收益总

8705821.68138725817.31

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.03060.4896

（二）稀释每股收益0.03060.4810

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

10江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

法定代表人：朱益明主管会计工作负责人：王长勇会计机构负责人：王长勇

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1684753821.221865968092.53

减：营业成本1549938730.061577131111.29

税金及附加7195446.594771579.71

销售费用2713843.683101912.70

管理费用40658232.1643457417.04

研发费用58147872.7384540657.20

财务费用23138047.682720369.32

其中：利息费用38627172.0117802762.82

利息收入13007668.568316916.05

加：其他收益18617651.228940695.67投资收益（损失以“－”号填

4121051.706523105.69

列）

其中：对联营企业和合营企

5482277.034997299.42

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

1377717.26-2256037.36

填列）资产减值损失（损失以“-”号-20286073.00-11394220.48

填列）资产处置收益（损失以“-”号

12194191.65

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

18986187.15152058588.79

列）

加：营业外收入294821.1312044.45

减：营业外支出1278645.631827293.30三、利润总额（亏损总额以“－”号

18002362.65150243339.94

填列）

减：所得税费用-3431695.8913155950.19四、净利润（净亏损以“－”号填

21434058.54137087389.75

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

21434058.54137087389.75“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他0.000.00

11江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21434058.54137087389.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1028432766.40941329006.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还34279195.7181881155.53

收到其他与经营活动有关的现金31122797.5212818822.91

经营活动现金流入小计1093834759.631036028984.71

购买商品、接受劳务支付的现金1097406130.491014793073.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

12江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金108071123.71108007245.32

支付的各项税费24415002.2324948715.44

支付其他与经营活动有关的现金22422553.7419353913.63

经营活动现金流出小计1252314810.171167102947.62

经营活动产生的现金流量净额-158480050.54-131073962.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金34000000.00470000000.00

取得投资收益收到的现金4342287.667389829.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35340787.8027573921.60

投资活动现金流入小计73683075.46504963750.63

购建固定资产、无形资产和其他长

236058361.65583327133.56

期资产支付的现金

投资支付的现金34000000.00475001000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金22207800.0019625385.60

投资活动现金流出小计292266161.651077953519.16

投资活动产生的现金流量净额-218583086.19-572989768.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金503526000.00798800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金197745435.8310917456.00

筹资活动现金流入小计701271435.83809717456.00

偿还债务支付的现金243500000.00106000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

45671060.0380207900.41

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1315000.001850000.00

筹资活动现金流出小计290486060.03188057900.41

筹资活动产生的现金流量净额410785375.80621659555.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3153971.586516582.06

影响

五、现金及现金等价物净增加额36876210.65-75887593.79

加：期初现金及现金等价物余额366641134.18442528727.97

六、期末现金及现金等价物余额403517344.83366641134.18

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1027385532.56941329006.27

收到的税费返还34279195.7181881155.53

收到其他与经营活动有关的现金29226888.6511362281.59

经营活动现金流入小计1090891616.921034572443.39

购买商品、接受劳务支付的现金1095491296.271014793073.23

支付给职工以及为职工支付的现金107267323.56108007245.32

13江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

支付的各项税费24050274.1124316594.09

支付其他与经营活动有关的现金21515704.6219351919.63

经营活动现金流出小计1248324598.561166468832.27

经营活动产生的现金流量净额-157432981.64-131896388.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金370000000.00

取得投资收益收到的现金4134422.226659806.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35340787.8027573921.60

投资活动现金流入小计39475210.02404233727.87

购建固定资产、无形资产和其他长

236058361.65583327133.56

期资产支付的现金

投资支付的现金370000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金27207800.0019625385.60

投资活动现金流出小计263266161.65972952519.16

投资活动产生的现金流量净额-223790951.63-568718791.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金503526000.00798800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金197745435.8310917456.00

筹资活动现金流入小计701271435.83809717456.00

偿还债务支付的现金243500000.00106000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

45671060.0380207900.41

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1315000.001850000.00

筹资活动现金流出小计290486060.03188057900.41

筹资活动产生的现金流量净额410785375.80621659555.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3153971.586516582.06

影响

五、现金及现金等价物净增加额32715414.11-72439042.52

加：期初现金及现金等价物余额304636845.32377075887.84

六、期末现金及现金等价物余额337352259.43304636845.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、288737592724280810197197上年753414975255439962444444期末355.38.3687.29.2727.982.766766

余额00365758521.811.81加

：会

14江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

二、288737592724280810197197本年753414975255439962444444

0.000.000.000.000.000.000.00

期初355.38.3687.29.2727.982.766766

余额00365758521.811.81

三、本期增减

变动---

---金额428290187187

635108266872

（减0.000.000.000.006810.007630.003030.00303

7.0064.6266636

少以1.7079.277.777.7

73.280.75“－000”号填

列）

（一）综870870870合收582582582

益总1.681.681.68额

（二）所

---有者605605

635108266872

投入0.000.000.000.000.000.000.000.009180.00918

7.0064.6266636

和减9.809.80

73.280.75

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他

权益-

854809809

工具635108

67.359.759.7

持有7.0064.6

700

者投7入资本

3．--

597597

股份274872

823823

支付813636

0.100.10

计入0.650.75

15江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

428377334334

）利

6810.008220.009530.00953

润分

1.7000.889.189.1

配

888

1．-

428

提取428

6810.000.00

盈余681

1.70

公积1.70

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所

---有者

334334334

（或

953953953

股

89.189.189.1

东）

888

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余

16江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、288737590636284781195195本期759305313991726886571571

0.000.000.000.000.000.000.00

期末712.73.6024.68.5539.603.728728

余额00637228324.114.11上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、288597975253776181181上年753369900022462801801期末000.759.13.4249.939.793793

余额0032662364.844.84加

：会计政

17江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

策变更前期差错更正其他

二、288597975253776181181本年753369900022462801801

0.000.000.000.000.000.000.000.00

期初000.759.13.4249.939.793793

余额0032662364.844.84

三、本期增减

变动-

737-274345156156

金额251

355.414439174000429429

（减0.000.006440.000.000.000.000.00

0038.340777.943.1726.726.

少以84.1

31.67669797“－9”号填

列）

（一

138138138

）综

725725725

合收

817.817.817.

益总

313131

额

（二）所-有者251

355.414439122122

投入0.000.006440.000.000.000.000.000.000.00

0038.340705.805.8

和减84.1

31.6755

少资9本

1．

所有

者投355.355.355.入的000000普通股

2．

其他权益737737737工具414414414

持有38.338.338.3者投333入资本

3．-

-207207股份251

439657657

支付644

87345.245.2

计入84.1

8.9722

所有9

18江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

者权益的金额

4．466466466

其他7.307.307.30

---

（三274

104768768

）利174

0.002250.000820.00082

润分77.9

774.96.196.1

配6

1599

-

1．274

274

提取174

174

盈余77.9

77.9

公积6

6

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

768768768

（或

082082082

股

96.196.196.1

东）

999

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积

19江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、288737592724280810197197本期753414975255439962444444

0.000.000.000.000.000.000.00

期末355.38.3687.29.2727.982.766766

余额00365758521.811.81

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1957

288773745929724228047941

上年589

53350.000.001438756855290.000.00397205320.00

期末999.8

5.00.337.65.277.580.54

余额3加

20江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1957

288773745929724228047941

本年589

53350.000.001438756855290.000.00397205320.00

期初999.8

5.00.337.65.277.580.54

余额3

三、本期增减变动

----

金额-4286

63572662872616346002

（减0.000.0010860.000.00811.0.00.00663.360.8142140.少以4.6770

2875.3484“－”号填

列）

（一）综21432143合收40584058

益总.54.54额

（二）所

--

有者-6059

635726628726

投入0.000.0010860.000.000.000.000.00189..00663.360.和减4.6780

2875

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权

益工-

635785468095

具持1086.007.379.70

有者4.67投入资本

3．股

--份支5978

27488726

付计230.

130.360.

入所10

6575

有者

21江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

权益的金额

4．其

他

（三--

4286

）利37783349

811.0.00

润分22005389

70

配.88.18

1．提-

4286

取盈4286

811.

余公811.

70

积70

2．对

所有

者--

（或33493349股53895389

东）.18.18的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变

22江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1951

288773735903636928477777

本期587

59710.000.000573130291680.000.00265357170.00

期末858.9

2.00.664.37.529.288.20

余额9上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1802

28875973975925307612

上年798

53006975001322244370

期末700.4

0.009.32.469.624.94

余额2加

：会计政策变更前期差错更正其他

23江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

二、1802

28875973975925307612

本年798

53000.000.000.00697500130.000.00222443700.00

期初700.4

0.009.32.469.624.94

余额2

三、本期增减变动

--金额7374274132861547

355.043942516

（减0.000.0014380.000.00747716150.009129

0071.4484

少以.33.96.609.41

67.19“－”号填

列）

（一）综13701370合收87388738

益总9.759.75额

（二）所

--有者73749451

355.043942516

投入0.000.0014380.000.000.000.000.002205

0071.4484

和减.33.85

67.19

少资本

1．所

有者

355.0355.0

投入

00

的普通股

2．其

他权益工73747374具持14381438

有者.33.33投入资本

3．股

份支

付计--

2076

入所43982516

5745

有者738.4484.22

权益97.19的金额

4．其46674667

他.30.30

（三--

2741

）利10427680

74770.00

润分25778296.96

配4.15.19

1．提2741-

24江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

取盈74772741

余公.967477

积.96

2．对

所有

者--

（或76807680股82968296

东）.19.19的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

25江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1957

288773745929724228047941

本期589

53350.000.001438756855290.000.00397205320.00

期末999.8

5.00.337.65.277.580.54

余额3

三、公司基本情况

江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称本公司，在包含子公司时统称为本集团)原名常州裕兴绝缘材料有限公司成立于2004年12月10日。截至2023年12月31日，本公司注册资本为人民币288753000.00元，注册地为常州市钟楼经济开发区童子河西路 8-8号。本公司统一社会信用代码为 91320400769102807C。

本公司属塑料薄膜制造业。主要业务包括特种功能性聚酯薄膜的研发、生产和销售。

本财务报表于2024年4月25日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固

定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

26江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程单项金额超过1000.00万元

重要的非全资子公司子公司净资产超过合并净资产10%或收入超过合并收入10%

被投资单位净资产超过合并净资产10%或收入超过合并收重要的合营企业或联营企业

入10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

27江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司对年内发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生当日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。月、年终了，外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时即期汇率不同而产生的汇兑差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（2）外币财务报表的折算

本公司子公司的非本位币会计报表，按照《企业会计准则第19号—外币折算》规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

28江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

（1）金融资产的初始分类、确认和计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，以及包含嵌入衍生工具的混合合同符合条件，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入

及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得

29江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）金融资产减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为

基础进行减值会计处理并确认损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；若现

有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的

外部市场指标是否发生显著变化，这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；预期将导致债务人履行

其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加；于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

2）预期信用损失的确定

30江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

本集团对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的

有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

3）减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（3）金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承

担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

（4）金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

1）金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；相关金融负债属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

31江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

该指定能够消除或显著减少会计错配；根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

2）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

3）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（5）衍生工具与嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

32江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

12、应收票据

详见附注五、13、应收账款

13、应收账款

（1）应收票据及应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、担保率为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。具体比例为：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）1

1---2年（含2年）20

2---3年（含3年）50

3年以上100

（2）其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

33江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、担保率为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

详见附注五、11、金融工具

15、其他应收款

详见附注五、13、应收账款

16、存货

本集团存货主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

17、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。

会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

34江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产采用以成本减累计减值及净残值后按直线法计提折旧或摊销。

19、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205%4.75%

通用设备年限平均法105%9.50%

交通运输设备年限平均法55%19.00%

电子及其他设备年限平均法55%19.00%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

20、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

35江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试及验收

21、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外

部研究开发费用、其他费用等。

本集团研发项目主要为按照客户需求进行的新产品开发，未达到客户要求前发生的全部研发及试生产费用于发生时计入当期损益，不进行资本化。

23、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

36江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

25、预计负债

当与亏损合同、重组义务、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

37江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（1）以现金结算的股份支付

1）以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

2）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

3）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）以权益结算的股份支付

1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

2）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

3）存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租金收入等，收入确认政策如下。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

按销售区域划分为境内和境外。境内销售，根据合同约定，公司将产品交付客户指定地点，并根据合同约定已收取货款或取得收款的权利时确认收入；境外销售，一般按合同约定采用 FOB、CIF 等方式，风险义务转移的同时公司确认收入，具体为取得出库单、出口报关单、海运提单等并根据合同约定已收取货款或取得合同约定的收款权利时确认收入。

38江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括增值税加计抵减和各项政府扶持资金。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照年限平均方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额、以及未作为资产和负债确认

但按照税法可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额（暂时性差异）计算确认。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合

营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法无

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

39江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年11月30日，财政部修订发布

了《企业会计准则解释第16号》，其中：关于单项交易产生的资产和负债本集团本期无受该会计政策变更影响

相关的递延所得税不适用初始确认豁0.00的报表项目免的会计处理的相关内容自2023年1月1日起施行。本集团自2023年1月

1日起执行该解释。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%（母公司）/25%（子公司）

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏裕创投资有限公司25%

40江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

常州福洛力新能源材料科技有限公司25%

2、税收优惠

* 2021 年 11 月 3 日，本公司再次被认定为高新技术企业，证书编号 GR202132000525，有效期三年，本公司从 2021 年度至2023年度仍执行15%的企业所得税税率。

*根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》财税〔2015〕119号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除。根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税〔2018〕99号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》财政部、税务总局公告2021年第13号，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，

自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

*根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》财政部、税务总局公告2023年第43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司属于公告中所称的先进制造业企业，享受可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金37383.1024167.50

银行存款403212321.61338546477.32

其他货币资金8108538.6247948121.23

合计411358243.33386518766.05

其他说明：

期末其他货币资金中包含受限的保证金7840898.50元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据263212499.5198258027.00

商业承兑票据62887535.6721827332.54

合计326100035.18120085359.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

41江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

326735635227326100120305220478120085

账准备100.00%0.19%100.00%0.18%

262.81.63035.18837.65.11359.54

的应收票据其

中：

银行承2632122632129825898258

80.56%81.67%

兑汇票499.51499.51027.00027.00商业承63522635227628872204722047821827

19.44%1.00%18.33%1.00%

兑汇票763.30.63535.67810.65.11332.54

326735635227326100120305220478120085

合计100.00%0.19%100.00%0.18%

262.81.63035.18837.65.11359.54

按组合计提坏账准备：635227.63元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票263212499.51

商业承兑汇票63522763.30635227.631.00%

合计326735262.81635227.63

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据220478.11414749.52635227.63

合计220478.11414749.52635227.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据193157124.50

商业承兑票据28685406.74

42江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

合计221842531.24

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）193571940.31396000120.75

1至2年241223.88286.81

2至3年285.86249.91

3年以上5399.975150.86

3至4年249.11128.53

4至5年128.533031.30

5年以上5022.331991.03

合计193818850.02396005808.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

1938181989519182939600539653392040

账准备100.00%1.03%100.00%1.00%

850.0207.09342.93808.3334.38473.95

的应收账款

其中：

1938181989519182939600539653392040

组合1100.00%1.03%100.00%1.00%

850.0207.09342.93808.3334.38473.95

1938181989519182939600539653392040

合计100.00%1.03%100.00%1.00%

850.0207.09342.93808.3334.38473.95

按组合计提坏账准备：1989507.09元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）193571940.311935719.411.00%

1-2年241223.8848244.7820.00%

2-3年285.86142.9350.00%

3年以上5399.975399.97100.00%

合计193818850.021989507.09

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

43江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏-

3965334.381989507.09

账准备1975827.29

-

合计3965334.381989507.09

1975827.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位148793025.1248793025.1225.17%487930.25

单位238576972.4238576972.4219.90%385769.72

单位322561535.8922561535.8911.64%225615.36

单位48720348.128720348.124.50%87203.48

单位56634627.816634627.813.42%66346.28

合计125286509.36125286509.3664.63%1252865.09

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据142092645.20227343409.70

合计142092645.20227343409.70

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票3500000.00

合计3500000.00

44江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

E 信通 40000000.00

银行承兑汇票186219392.17

合计226219392.17

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

应收股利4107200.00

其他应收款7725950.847112816.80

合计11833150.847112816.80

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

常州依索沃尔塔合成材料有限公司4107200.00

合计4107200.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金150400.00400.00

保证金7412555.007157795.00

押金400.00

往来款423004.80

其他5000.005000.00

合计7990959.807163595.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

45江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

1年以内（含1年）4446960.006910820.00

1至2年3291624.80252775.00

2至3年252375.00

合计7990959.807163595.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

68731687316588365883

计提坏86.01%91.97%

55.0055.0095.0095.00

账准备

其中：

按组合

1117826500885279557520050778.524421

计提坏13.99%23.71%8.03%8.83%

04.80.96.84.0020.80

账准备

其中：

1117826500885279557520050778.524421

组合113.99%23.71%8.03%8.83%

04.80.96.84.0020.80

79909265008772597163550778.71128

合计100.00%3.32%100.00%0.71%

59.80.9650.8495.002016.80

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

常州市财政局765800.00765800.00回收风险较小常州市钟楼区

5806800.006091560.00回收风险较小

邹区镇财政所常州市自然资

15795.0015795.00回收风险较小

源和规划局

合计6588395.006873155.00

按组合计提坏账准备：265008.96元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）155400.001554.001.00%

1-2年725824.80145164.9620.00%

2-3年236580.00118290.0050.00%

合计1117804.80265008.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

46江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

值)值)

2023年1月1日余额50778.2050778.20

2023年1月1日余额

在本期

本期计提214230.76214230.76

2023年12月31日余

265008.96265008.96

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款50778.20214230.76265008.96

合计50778.20214230.76265008.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例常州市钟楼区邹

保证金6091560.001年以内、1-2年76.23%区镇财政所

常州市财政局保证金765800.001-2年9.58%江苏凯文工程担

保证金539400.001-2年、2-3年6.75%178854.00保有限公司

单位1往来款423004.801-2年5.29%84600.96

员工1备用金150000.001年以内1.88%1500.00

合计7969764.8099.73%264954.96

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

47江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内107182594.9599.78%53235473.8099.94%

1至2年200833.900.19%30000.000.06%

2至3年30000.000.03%

合计107413428.8553265473.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额101092716.28元，占预付款项年末余额合计数的比例

94.12%。

其他说明：

无

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

43866312.843248803.135437017.133896840.3

原材料617509.661540176.88

3791

12188368.211542418.910449687.5

在产品645949.32659130.899790556.66

425

279688344.21800780.2257887564.143569542.11595420.5131974121.

库存商品

3280410159

335743025.23064239.2312678786.189456246.13794728.2175661518.

合计

3961384856

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1540176.88481110.861403778.08617509.66

在产品659130.89469635.28482816.85645949.32

11595420.519436407.521800780.2

库存商品9231047.79

168

13794728.220387153.711117642.723064239.2

合计

8026

48江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因确定可变现净值的本年转回存货跌价本年转销存货跌价项目具体依据准备的原因准备的原因

加工后销售、处置后原材料可变现净值低于成本转销在产品可变现净值低于成本加工后销售库存商品可变现净值低于成本销售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

335743025.23064239.2189456246.13794728.2

存货跌价准备6.87%7.28%

396848

335743025.23064239.2189456246.13794728.2

合计6.87%7.28%

396848

按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税8749062.618376401.53

待抵扣进项税30717582.759312024.33

合计39466645.3617688425.86

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

49江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业常州依索沃尔

4167548282143894

塔合

7502277.400.5379

成材.520300.55料有限公司

4167548282143894

小计7502277.400.5379.520300.55

4167548282143894

合计7502277.400.5379.520300.55可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

5001000.005001000.00

益的权益工具投资

合计5001000.005001000.00

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

50江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额3278116.993278116.99

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3278116.993278116.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1750841.151750841.15

2.本期增加金额155710.44155710.44

（1）计提或

155710.44155710.44

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1906551.591906551.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1371565.401371565.40

2.期初账面价值1527275.841527275.84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

51江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1650532526.511090123604.38

合计1650532526.511090123604.38

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物交通运输设备通用设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1289049447.11698828486.3

1.期初余额392177175.443485518.4814116345.26

53

2.本期增加

115835749.30577173610.623040034.22696049394.14

金额

（1）购

1691683.062595649.224287332.28

置

（2）在

112637520.21575475814.03444234.69688557568.93

建工程转入

（3）企业合并增加

（3）其他3198229.096113.53150.313204492.93

3.本期减少

321197.08240499.44561696.52

金额

（1）处

321197.08240499.44561696.52

置或报废

1865901860.62394316183.9

4.期末余额508012924.743485518.4816915880.04

95

二、累计折旧

1.期初余额62325905.283106274.43535613651.937659050.31608704881.95

2.本期增加

21578591.9778911.69112179749.121626491.72135463744.50

金额

（1）计

21578591.9778911.69112179749.121626491.72135463744.50

提

52江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

3.本期减少

156494.55228474.46384969.01

金额

（1）处

156494.55228474.46384969.01

置或报废

4.期末余额83904497.253185186.12647636906.509057067.57743783657.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1218264954.11650532526.5

424108427.49300332.367858812.47

价值91

2.期初账面1090123604.3

329851270.16379244.05753435795.226457294.95

价值8

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程85291166.93468951984.67

合计85291166.93468951984.67

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

涂布项目8825943.448825943.44年产5亿平方

238541487.238541487.

米聚酯薄膜项

8080

目

30652192.730652192.7

研发楼等建筑

77年产6万吨聚190748343.190748343.

53江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

酯薄膜项目8989

高性能聚酯薄80397361.680397361.6

184016.77184016.77

膜项目11

自动包装项目4893805.324893805.32

85291166.985291166.9468951984.468951984.

合计

336767

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

6500882537621258

涂布98.51

0000943.487.8430100%其他

项目%.004406.50年产5亿平

620023855767296282046700

方聚121.1募集

0000414859501743100%256.197.2.80%

酯薄0%资金

0.007.80.688.483499

膜项目研发9500306513894455

119.3

楼等0000219285820775100%其他

7%

建筑.00.77.91.68年产6万吨3740190714013308

88.47

聚酯0000483438648698100%其他

%

薄膜0.003.890.924.81项目高性能聚910080218039

184075017501

酯薄0000334473618.83%20%1.02%其他

16.7743.2843.28

膜项0.00.84.61目

2064

468929566842803989547450

000

合计5198890043627361399.341.

000.0

4.676.419.47.616227

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

54江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额86736443.69530000.001212920.9388479364.62

2.本期增加

46508694.85619469.0047128163.85

金额

（1）购

46508694.85619469.0047128163.85

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额133245138.54530000.001832389.93135607528.47

二、累计摊销

1.期初余额8098502.18530000.00975255.409603757.58

2.本期增加

2500130.61169205.842669336.45

金额

（1）计

2500130.61169205.842669336.45

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额10598632.79530000.001144461.2412273094.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

122646505.75687928.69123334434.44

价值

2.期初账面

78637941.51237665.5378875607.04

价值

55江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备23064239.263469743.9713794728.282069209.24

可抵扣亏损13736512.102435800.39

信用减值准备2889743.68436548.574236590.69635488.60

递延收益8336499.511250474.933232516.47484877.47

合计48026994.557592567.8621263835.443189575.31

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可转换债券的权益成

86741851.3713011277.7186754633.3313013195.00

份

合计86741851.3713011277.7186754633.3313013195.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7592567.863189575.31

递延所得税负债13011277.7113013195.00

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款5473071.875473071.874362400.004362400.00

合计5473071.875473071.874362400.004362400.00

其他说明：

56江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

78408987840898票据保证19877631987763票据保证

货币资金担保担保.50.50金1.871.87金

19997981999798票据池质

应收票据质押

4.004.00押

46476114577897

无形资产抵押抵押借款

5.944.23

应收款项35000003500000票据池质质押

融资.00.00押

5781701571198739875613987561

合计

4.442.735.875.87

其他说明：

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款290254375.00186175777.78

已贴现未终止确认的应收票据117715916.28

合计407970291.28186175777.78

短期借款分类的说明：

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票94691743.24192915719.48

合计94691743.24192915719.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款12866962.6924537791.02

应付设备款32435448.2811044488.55

应付工程款51013817.3745053202.86

其他10303938.3619088983.25

合计106620166.7099724465.68

57江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

常州优晶博建设有限公司1397681.08未到约定付款时间

合计1397681.08

其他说明：

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利0.00

其他应付款6593283.5811006476.10

合计6593283.5811006476.10

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金和押金22000.0022000.00

员工持股计划款6550473.6010917456.00

其他20809.9867020.10

合计6593283.5811006476.10

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

员工持股计划款6550473.60尚未达到行权条件

合计6550473.60

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款不含税部分2838117.566648785.10

合计2838117.566648785.10账龄超过1年的重要合同负债

58江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14868349.6589913619.79104297974.33483995.11

二、离职后福利-设定

5677192.265677192.26

提存计划

三、辞退福利586527.73586527.73

合计14868349.6596177339.78110561694.32483995.11

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14749507.0077637846.1992005669.13381684.06

和补贴

2、职工福利费5496496.275496496.27

3、社会保险费3183323.563183323.56

其中：医疗保险

2447744.512447744.51

费工伤保险

462224.74462224.74

费生育保险

273354.31273354.31

费

4、住房公积金2017045.002017045.00

5、工会经费和职工教

118842.651383896.771400428.37102311.05

育经费

6、其他195012.00195012.00

合计14868349.6589913619.79104297974.33483995.11

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5505155.845505155.84

2、失业保险费172036.42172036.42

合计5677192.265677192.26

其他说明：

59江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1151.00

企业所得税342690.32147626.88

个人所得税99222.96233689.07

城市维护建设税80.57

房产税1150074.13819112.45

教育费附加57.55

环境保护税130226.994.18

印花税183630.20262128.82

城镇土地使用税381698.40302226.40

合计2287543.001766076.92

其他说明：

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款64145460.74

一年内到期的应付债券利息2177743.131306838.42

合计66323203.871306838.42

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额293693.39803769.06已背书未到期且未终止确认的银行票

103784661.76

据

合计104078355.15803769.06

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

60江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款73526000.00

信用借款18500000.00

合计92026000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本集团年末长期借款的年利率区间为2.85%至3.45%。

29、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券554904249.35525307876.82

合计554904249.35525307876.82

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

第一年

0.30%

、第二年

0.50%

、第三年

60005253267027015549

裕兴100.01.00%2022-8840

6年00000787787.39850424否

转债0、第4-110.00

0.006.8211.429.35

四年

1.50%

、第五年

2.00%

、第六年

3.00%

60005253267027015549

8840

合计——00000787787.39850424——

0.00

0.006.8211.429.35

61江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会）“证监许可[2022]492号文”同意注册，本公司于2022年4月11日向不特定对象发行600万张可转换公司债券，每张债券面值100元，发行总额为6亿元，期限6年。经深圳证券交易所同意，公司发行的60000万元可转换公司债券于2022年4月27日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“裕兴转债”，债券代码“123144”。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、

第六年3.00%。本次发行的可转债每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发

行结束之日（2022 年 4 月 15 日，T+4 日）起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2022 年 10 月 17 日至

2028年4月10日止（如该日为法定节假或非交易日，则顺延至下一个交易日，顺延期间付息款项不另计息）。本次发

行可转债的初始转股价格为 14.24 元/股，不低于募集说明书公告前二十个交易日公司 A 股股票交易均价和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算。

2022年5月18日，公司召开2021年年度股东大会审议通过了《2021年度利润分配方案》。公司实施2021年度权益分派时，以总股本288753000股扣除回购专户股份4588200股后的股份数284164800股为基数，向全体股东按每10股派2.702949元人民币现金红利(含税)。根据公司可转债转股价格调整的相关条款，“裕兴转债”的最新转股价格调整为13.97元/股。

2023年5月5日，公司召开2022年年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配方案》。公司实施2022年度权益分派时，以总股本288755800股扣除回购专户股份4588200股后的股份数284167600股为基数，向全体股东每10股派

1.178719元人民币现金红利（含税）。根据公司可转债转股价格调整的相关条款，“裕兴转债”的最新转股价格调整为

13.85元/股。

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关项目

政府补助45440202.2012700000.005371722.4852768479.72专项补贴

合计45440202.2012700000.005371722.4852768479.72

其他说明：

本年计入营与资产相关本年新增补助本年计入其他本年冲减成

政府补助项目年初余额业外收入金其他变动年末余额/与收益相金额收益金额本费用金额额关

1.5万吨高端

中厚规格

25000.3925000.39与资产相关

BOPET 薄膜生产线补助年产1万吨高端光学膜自动

396106.08396106.08与资产相关

生产线技术改造项目

“三位一体”发展战略促进工业企业转型

2154952.25404285.711750666.54与资产相关

升级专项资金设备购置补助项目区财政局技改

209230.8436923.48172307.36与资产相关

奖励

62江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

年产2万吨光

学级聚酯基膜24428000.153173000.0021255000.15与资产相关项目年产五亿平米

高端功能性聚18226912.491157705.3217069207.17与资产相关酯薄膜项目年产6万吨新能源用高端功

7000000.00123893.816876106.19与资产相关

能性聚酯薄膜一期项目

新建年产2.8万吨特种太阳

能背材用聚酯5700000.0054807.695645192.31与资产相关薄膜生产线项目

合计45440202.2012700000.005371722.4852768479.72

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2887533528875971

股份总数6357.006357.00

5.002.00

其他说明：

本期股份总数“其他”增加6357股为可转换公司债券转股所致。

32、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会）“证监许可[2022]492号文”同意注册，本公司于2022年4月11日向不特定对象发行600万张可转换公司债券，每张债券面值100元，发行总额为6亿元，期限6年。经深圳证券交易所同意，公司60000万元可转换公司债券于2022年4月27日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“裕兴转债”，债券代码“123144”。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

5999950737414359990667373057

司债券权884.0010864.67.008.33.003.66益成分

5999950737414359990667373057

合计884.0010864.67.008.33.003.66

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

公司于2022年4月11日向不特定对象发行600万张可转换公司债券，每张债券面值100元，发行总额为6亿元，其中发行费用8993048.17元。考虑发行费用后负债成分金额为504251595.54元，权益成分的金额为86755356.29元，

63江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

权益成分按照母公司的税率计提递延所得税负债13013303.44元。2023年度，本公司发行的可转换债券“裕兴转债”因转股减少88400.00元（即884.00张），减少的权益成分共计10864.67元。

会计处理依据：本公司发行的可转换债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

587739132.52559832.22588298964.74

价）

其他资本公积5236555.131611247.704833743.202014059.63

合计592975687.652171079.924833743.20590313024.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期可转换公司债券转股，增加资本公积-股本溢价85467.37元；本期员工持股计划解锁，增加资本公积-股本溢价

474364.85元，减少资本公积-其他资本公积4833743.20元；本期计提员工持股计划股权激励费用，增加资本公积-

其他资本公积4632337.20元；本期冲回已计提未达行权条件股权激励费用，减少资本公积-其他资本公积

3021089.50元。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份72425529.278726360.7563699168.52

合计72425529.278726360.7563699168.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少原因为员工持股计划解锁。

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积140219863.792143405.85142363269.64

任意盈余公积140219863.792143405.85142363269.64

合计280439727.584286811.70284726539.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加原因为计提增加。

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

64江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

调整前上期末未分配利润810962982.52776462939.36

调整后期初未分配利润810962982.52776462939.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

8705821.68138725817.31

润

减：提取法定盈余公积2143405.8513708738.98

提取任意盈余公积2143405.8513708738.98

应付普通股股利33495389.1876808296.19

期末未分配利润781886603.32810962982.52

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1612273297.471473290433.861748204277.981483032470.25

其他业务73284058.6979051732.58117763814.5594098641.04

合计1685557356.161552342166.441865968092.531577131111.29经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1598851145701215988511457012

聚酯薄膜

013.70321.66013.70321.66

1342228162781113422281627811

涂布膜

3.772.203.772.20

7328405790517373284057905173

其他

8.692.588.692.58

按经营地区分类

其中：

1642217152296816422171522968

国内

739.78977.23739.78977.23

4333961293731843339612937318

国外

6.389.216.389.21

市场或客户类型

65江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1685557155234216855571552342

合计

356.16166.44356.16166.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税947.241164.34

教育费附加405.96499.00

房产税4440343.862553087.62

土地使用税1420830.931175857.61

印花税1141760.27932985.58

地方教育费附加270.64332.67

环境保护税312633.59107652.89

66江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

合计7317192.494771579.71

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14974969.4021151986.00

差旅费144905.2593636.54

业务招待费2878518.411713442.74

折旧费3172202.911515503.64

财产保险费1126830.921004499.59

办公费1285900.371239288.21

无形资产摊销2669336.451774626.21

股权激励费用1611247.708142305.83

维修费2971759.901493564.84

其他10398592.005328863.44

合计41234263.3143457717.04

其他说明：

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费100231.3947451.14

邮电费95903.58122360.04

办公费69906.38165780.00

代理费692963.06914148.47

会务费26505.4520286.86

其他1781847.731831886.19

合计2767357.593101912.70

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工13812269.3618291761.23

直接投入40933495.2762542609.53

折旧费用与长期费用摊销3542121.763483957.44

委托研发费97087.38100000.00

其他380566.97122329.00

合计58765540.7484540657.20

其他说明：

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

67江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

利息费用38628955.0317802762.82

减：利息收入14902991.979773457.37

加：汇兑损失-2698263.50-6974852.43

手续费220174.73211068.98

合计21247874.291265522.00

其他说明：

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与生产经营相关的政府补助8618729.488782804.93

个税手续费返还196513.92157890.74

抵减税收优惠9802407.82

合计18617651.228940695.67

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5482277.034997299.42

理财产品投资收益235087.662255829.03

处置应收款项融资取得的投资收益-1361225.33

合计4356139.367253128.45

其他说明：

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-414749.52-123007.63

应收账款坏账损失1975827.29-2104640.05

其他应收款坏账损失-214230.76-28389.68

合计1346847.01-2256037.36

其他说明：

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-20387153.70-11394220.48值损失

合计-20387153.70-11394220.48

其他说明：

68江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付款项利得276126.12276126.12

其他18695.0112044.4518695.01

合计294821.1312044.45294821.13

其他说明：

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1070000.001080000.001070000.00

海关滞报金31004.0031004.00

非流动资产毁损报废损失176727.514528.91176727.51

滞纳金支出864.12118153.90864.12

其他支出50.00624610.4950.00

合计1278645.631827293.301278645.63

其他说明：

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用529791.5614447317.94

递延所得税费用-4402992.55-745225.23

合计-3873200.9913702092.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额4832620.69

按法定/适用税率计算的所得税费用724893.10

子公司适用不同税率的影响-116102.20

非应税收入的影响1028208.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5168337.98

研发费用加计扣除的影响-8711345.78

计提资产减值准备形成可抵扣暂时性差异-1201594.70

递延收益形成可抵扣暂时性差异-765597.46

所得税费用-3873200.99

其他说明：

69江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款项80324.25309444.66

政府补助15898707.002117649.50

利息收入14902991.9710212416.47

其他收入240774.30179312.28

合计31122797.5212818822.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用22192553.7419136664.83

往来款项230000.00217248.80

合计22422553.7419353913.63

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

为购置固定资产质押冻结款项解冻14167747.8027573921.60

为购置无形资产质押冻结款项解冻21173040.00

合计35340787.8027573921.60收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

为购置固定资产质押冻结款项750000.0019625385.60

为购置无形资产质押冻结款项解冻21457800.00

合计22207800.0019625385.60支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

70江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工持股计划款10917456.00

不可终止确认票据贴现款197745435.83

合计197745435.8310917456.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定向增发费用1295000.00

可转换公司债券发行费用20000.001850000.00

合计1315000.001850000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

186175777.537745435.236000000.80029519.5407970291.

短期借款78597.22

788300528

163526000.156171460.

长期借款145460.747500000.00

0074

526614715.32355559.6557081992.

应付债券1799882.4088400.00

24448

712790493.701271435.32579617.6245299882.80117919.5112122374

合计

028304054.50

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润8705821.68138725817.31

加：资产减值准备19040306.6913650257.84

固定资产折旧、油气资产折

135619454.9496620781.22

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2669336.451774626.21

长期待摊费用摊销56603.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

71江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

填列）固定资产报废损失（收益以

176727.514528.91“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

35474983.4511286180.76

列）投资损失（收益以“－”号填-4356139.36-7253128.45

列）递延所得税资产减少（增加以-4402992.55-745225.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1917.2913013195.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-146286778.55-95447733.66

填列）经营性应收项目的减少（增加-34713530.40-453284113.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-172016570.81142381941.40以“－”号填列）

其他1611247.708142305.83

经营活动产生的现金流量净额-158480050.54-131073962.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额403517344.83366641134.18

减：现金的期初余额366641134.18442528727.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额36876210.65-75887593.79

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金403517344.83366641134.18

其中：库存现金37383.1024167.50

可随时用于支付的银行存款403212321.61338546477.32可随时用于支付的其他货币资

267640.1228070489.36

金

三、期末现金及现金等价物余额403517344.83366641134.18

72江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据保证金7840898.5019877631.87使用受到限制

合计7840898.5019877631.87

其他说明：

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金188736102.48

其中：美元26345222.797.0827186595309.45

欧元272393.257.85922140793.03港币

应收账款4684727.54

其中：美元661432.447.08274684727.54欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款9959053.99

其中：美元112849.707.0827799280.57

欧元1165484.207.85929159773.42

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

73江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

办公楼租赁276240.00

合计276240.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

54、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工13812269.3618291761.23

直接投入40933495.2762542609.53

折旧费用与长期费用摊销3542121.763483957.44

委托研发费97087.38100000.00

其他380566.97122329.00

合计58765540.7484540657.20

其中：费用化研发支出58765540.7484540657.20

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

74江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

本公司于2023年9月15日与常州市嘉腾投资管理合伙企业（有限合伙）、常州市嘉明投资管理合伙企业（有限合伙）、

常州市嘉美投资管理合伙企业（有限合伙）共同投资，设立合资公司常州福洛力新能源材料科技有限公司，本公司股权占比66.30%。本年度合并范围新增常州福洛力新能源材料科技有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏裕创投50000000对外投资、

常州市常州市100.00%设立

资有限公司.00投资管理常州福洛力聚酯薄膜等新能源材料18100000

常州市常州市高分子材料66.30%设立

科技有限公0.00

合成、复合司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要注持股比例对合营企业或联营合营企业或联经营册业务性质营企业名称间企业投资的会计处地地直接接理方法常州依索沃尔常生产高性能复合材料及其制品（含电气复合绝缘常州塔合成材料有州材料）、耐高温绝缘材料及绝缘成型件，分切加25.67%权益法市限公司市工绝缘材料。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

75江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额常州依索沃尔塔合成材料有限公司常州依索沃尔塔合成材料有限公司

流动资产184957128.50192443711.00

非流动资产32559033.9331514912.07

资产合计217516162.43223958623.07

流动负债65800620.7561577058.64

非流动负债22770.03

负债合计65800620.7561599828.67少数股东权益

归属于母公司股东权益151715541.68162358794.40

按持股比例计算的净资产份额38945379.5541677502.52调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值38945379.5541677502.52存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入302125878.54357588279.37

净利润18386181.0219467469.51终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额18386181.0219467469.51

本年度收到的来自联营企业的股利4107200.005134000.00

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

45440202127000005371722.52768479

递延收益与资产相关.20.0048.72

76江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益18617651.228940695.67其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

a、汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团少量的外销及进口业务，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等美元和欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金-美元26345222.7920165556.59

货币资金-欧元272393.2530234.62

应收账款-美元661432.4462156.83

应付账款-美元112849.7097555.70

应付账款-欧元1165484.20本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

b、利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为353000000.00元

（2022年12月31日：186000000.00元），人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为93026000.00元（2022年12月31日：0.00元），及人民币计价的浮动利率应付可转换公司债券，金额为554904249.35元（2022年12月

31日：525307876.82元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

77江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

c、价格风险

本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：125286509.36元，占本公司应收账款总额的64.63%。

a、信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评

级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

b、已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

c、信用风险敞口

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金411358243.33411358243.33

应收票据326735262.81326735262.81

应收账款193571940.31241223.88663.505022.33193818850.02

应收款项融资142092645.20142092645.20

78江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应收股利4107200.004107200.00

其他应收款4446960.003291624.80252375.007990959.80金融负债

短期借款407970291.28407970291.28

应付票据94691743.2494691743.24

应付账款100827572.793957410.661344089.90491093.35106620166.70

其他应付款17309.986553973.6022000.006593283.58

应付职工薪酬483995.11483995.11一年内到期的非流动负

66323203.8766323203.87

债

长期借款18500000.0073526000.0092026000.00

应付债券554904249.35554904249.35

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

項目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响外币货币性

对人民币升值5%9173088.809173088.807021146.257021146.25项目外币货币性

对人民币贬值5%-9173088.80-9173088.80-7021146.25-7021146.25项目

2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

项目利率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响

浮动利率借款增加1%-930260.00-930260.000.000.00

浮动利率借款减少1%930260.00930260.000.000.00

79江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书/票据贴现应收票据637085986.28未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书/票据贴现应收票据760248744.39终止确认有的风险和报酬

合计1397334730.67

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书/票据贴现760748744.392503039.91

合计760748744.392503039.91

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（1）应收款项融资142092645.20142092645.20

（2）其他非流动金融

5001000.005001000.00

资产持续以公允价值计量

142092645.205001000.00147093645.20

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

80江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量，本集团应说明使用的估值技术和重要参数的定性和定量信息。

对于不在活跃市场上交易的非上市股权投资由于本集团持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，本集团从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，期末以投资成本作为公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款。本集团2023年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系常州依索沃尔塔合成材料有限公司联营企业

其他说明：

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系常州绝缘材料总厂有限公司实际控制人控制的企业

常州市嘉腾投资管理合伙企业（有限合伙）子公司之股东

常州市嘉明投资管理合伙企业（有限合伙）子公司之股东

常州市嘉美投资管理合伙企业（有限合伙）子公司之股东

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

81江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额常州依索沃尔塔合成材料有

销售聚酯薄膜3791657.976082533.86限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5951200.005363500.00

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州依索沃尔塔

应收账款合成材料有限公183269.771832.70278431.842784.32司常州依索沃尔塔

应收票据合成材料有限公314748.86司常州依索沃尔塔

应收款项融资合成材料有限公151550.282109000.00司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额董监高人17116621283749

155177116383

员.56.67核心骨干70146985261020

635943476957

人员.19.89

87263606544770

合计791120593340.75.56期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

82江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日的收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日的收盘价可行权权益工具数量的确定依据员工持股计划管理办法本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2014059.63

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9753553.53

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董监高人员316043.41

核心骨干人员1295204.29

合计1611247.70

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况（1）公司于2023年8月17日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过《关于修订公司第四期员工持股计划业绩指标的议案》，同意修订公司第四期员工持股计划业绩考核指标。具体修订情况如下：

*第二批股票的业绩考核指标由公司2023年营业收入较2021年增长不低于60%修订为公司2023年营业收入较2021年

增长不低于60%，或者公司2023年聚酯薄膜销量较2021年增长不低于72%。

*第三批股票的业绩考核指标由公司2024年营业收入较2021年增长不低于100%修订为公司2024年营业收入较2021年

增长不低于100%，或者公司2024年聚酯薄膜销量较2021年增长不低于135%。

（2）公司于2023年11月20日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过《关于终止实施第五期员工持股计划的议案》，同意终止实施第五期员工持股计划。

83江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、其他

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.14

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.14

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0以截至2024年2月29日公司总股本375387972股为基数，向全体股东每10股派0.14元人民币现金红利（含税），共计派发现金股利5255431.61元，占母公司当年实现可供分配利润的30.65%，剩余未分配利润结转以后年度。裕兴转债（债券代码：123144）自2022年10月17日起至2028年4月10日为转股期，公司总股本因可转债转利润分配方案

股可能发生变化。此外根据深圳证券交易所相关规定，公司回购专用账户中的股份不享有利润分配权利（截止2024年2月29日，公司通过回购专用账户持有本公司股份

4588200股）。具体实施本次分配方案时，以股权登记

日的公司总股本扣除回购专用账户上的股份数为基数，按照现金分红总额不变的原则实施利润分配。

十八、其他重要事项

1、其他

（1）关于员工持股计划的事项

公司于2022年4月26日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，于2022年5月18日召开2021年年度股东大会，分别审议通过了《关于公司第四期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，批准实施公司第四期员工持股计划。本次员工持股计划的参与对象为公司员工，总人数共计93人。本次员工持股计划的股票来源为公司回购专用账户中已回购的股份。本次员工持股计划的资金来源为员工自筹和法律、行政法规允许的其他方式。本次员工持股计划持有股份1977800股，占公司总股本的0.68%。2022年5月26日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的1977800股公司股票已于2022年5月

25日非交易过户至“江苏裕兴薄膜科技股份有限公司-第四期员工持股计划”专用证券账户。根据公司第四期员工持股计划（草案），本员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。

根据员工持股计划股权激励模型，2023年全年计提第四期员工持股计划股权激励费用161.12万元，增加“资本公积-其他资本公积”161.12万元。

公司第四期员工持股计划第一批股份已于2023年5月26日解锁，解锁比例为本员工持股计划持股总数的40%，共

791120股占公司总股本的0.27%，减少库存股872.64万元，减少“资本公积-其他资本公积”483.37万元。

目前公司第四期员工持股计划尚在存续期内。

84江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（2）公司于2023年12月28日向特定对象发行股票，向常州瑞源创业投资有限公司等13名投资者发行86626740.00

股 A 股普通股股票，发行价格为 8.01 元/股，募集资金总额为人民币 693880187.40 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币682544864.36元，其中增加注册资本86626740.00元，增加资本公积595918124.36元。

本次发行前，王建新先生系公司控股股东、实际控制人，持有公司68213400.00股股份，持股比例为23.62%。

本次发行完成后，王建新先生持有公司68213400.00股股份，持股比例下降为18.17%，仍为公司控股股东、实际控制人。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）194521510.98396000120.75

1至2年241223.88286.81

2至3年285.86249.91

3年以上5399.975150.86

3至4年249.11128.53

4至5年128.533031.30

5年以上5022.331991.03

合计194768420.69396005808.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1947681958619280939600539653392040

账准备100.00%1.01%100.00%1.00%

420.6936.84783.85808.3334.38473.95

的应收账款其

中：

4036540365

组合12.07%

95.2395.23

1907311958618877339600539653392040

组合297.93%1.03%100.00%1.00%

825.4636.84188.62808.3334.38473.95

1947681958619280939600539653392040

合计100.00%1.01%100.00%1.00%

420.6936.84783.85808.3334.38473.95

按组合计提坏账准备：

单位：元

85江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合14036595.23

组合2190731825.461958636.841.03%

合计194768420.691958636.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3965334.38-2006697.541958636.84

账准备

合计3965334.38-2006697.541958636.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位148793025.1248793025.1225.05%487930.25

单位238576972.4238576972.4219.81%385769.72

单位322561535.8922561535.8911.58%225615.36

单位48720348.128720348.124.48%87203.48

单位56634627.816634627.813.41%66346.28

合计125286509.36125286509.3664.33%1252865.09

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

应收股利4107200.00

其他应收款12730228.627112816.80

合计16837428.627112816.80

86江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

常州依索沃尔塔合成材料有限公司4107200.00

合计4107200.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金150400.00400.00

保证金7412555.007157795.00

押金400.00

往来款423004.80

其他5009277.785000.00

合计12995237.587163595.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9451237.786910820.00

1至2年3291624.80252775.00

2至3年252375.00

合计12995237.587163595.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

11877118776588365883

计提坏91.40%91.97%

432.78432.7895.0095.00

账准备

其中：

按组合1117826500885279557520050778.524421

8.60%23.71%8.03%8.83%

计提坏04.80.96.84.0020.80

87江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

账准备

其中：

1117826500885279557520050778.524421

组合18.60%23.71%8.03%8.83%

04.80.96.84.0020.80

12995265008127307163550778.71128

合计100.00%2.04%100.00%0.71%

237.58.96228.6295.002016.80

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

常州市财政局765800.00765800.00回收风险较小常州市钟楼区

5806800.006091560.00回收风险较小

邹区镇财政所常州市自然资

15795.0015795.00回收风险较小

源和规划局常州福洛力新

能源材料科技0.005004277.78回收风险较小有限公司

11592672.7

合计6588395.00

8

按组合计提坏账准备：265008.96元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）155400.001554.001.00%

1-2年725824.80145164.9620.00%

2-3年236580.00118290.0050.00%

合计1117804.80265008.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额50778.2050778.20

2023年1月1日余额

在本期

本期计提214230.76214230.76

2023年12月31日余

265008.96265008.96

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

88江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款50778.20214230.76265008.96

合计50778.20214230.76265008.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例常州市钟楼区邹

保证金6091560.001年以内、1-2年46.88%0.00区镇财政所常州福洛力新能

源材料科技有限借款5004277.781年以内38.51%0.00公司

常州市财政局保证金765800.001-2年5.89%0.00江苏凯文工程担

保证金539400.001-2年、2-3年4.15%178854.00保有限公司

单位1往来款423004.801-2年3.26%84600.96

合计12824042.5898.69%263454.96

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

170000000.170000000.50000000.050000000.0

对子公司投资

000000

对联营、合营38945379.538945379.541677502.541677502.5企业投资5522

208945379.208945379.91677502.591677502.5

合计

555522

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）江苏裕创

50000005000000

投资有限

0.000.00

公司常州福洛12000001200000

力新能源00.0000.00

89江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

材料科技有限公司

500000012000001700000

合计

0.0000.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业常州依索沃尔

4167548282143894

塔合

7502277.400.5379

成材.520300.55料有限公司

4167548282143894

小计7502277.400.5379.520300.55

4167548282143894

合计7502277.400.5379.520300.55可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1610490000.471472585455.501748204277.981483032470.25

其他业务74263820.7577353274.56117763814.5594098641.04

合计1684753821.221549938730.061865968092.531577131111.29

90江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1600151145742416001511457424

塑料薄膜

612.10973.08612.10973.08

1033838151604810338381516048

涂布膜

8.372.428.372.42

7426382773532774263827735327

其他

0.754.560.754.56

按经营地区分类

其中：

1641414152056516414141520565

国内

204.84540.85204.84540.85

4333961293731843339612937318

国外

6.389.216.389.21

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1684753154993816847531549938

合计

821.22730.06821.22730.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

91江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5482277.034997299.42

理财产品投资收益1525806.27

处置应收款项融资取得的投资收益-1361225.33

合计4121051.706523105.69

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-176727.51计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

8319029.48

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益235087.66除上述各项之外的其他营业外收入和

-610583.07支出

减：所得税影响额448665.14

合计7318141.42--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.46%0.03060.0306

利润

扣除非经常性损益后归属于0.07%0.00490.0049

92江苏裕兴薄膜科技股份有限公司2023年度财务报告

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

93