新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

新疆天山畜牧生物工程股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

1新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人韩明辉、主管会计工作负责人陈越凡及会计机构负责人(会计

主管人员)杨露声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营

相关的重大不确定性段和强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

报告期，公司净利润为负的主要原因为：1.受行业整体行情影响，公司报告期消耗性生物资产发生较大减值，影响亏损增加721.75万元；2.公司部分低效资产产生的折旧成本大于其带来的收入；3.公司本期主营业务和主要

财务指标未发生重大不利变化，同比去年归属于母公司股东的净亏损减少。

本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................46

第六节重要事项..............................................47

第七节股份变动及股东情况.........................................66

第八节优先股相关情况...........................................71

第九节债券相关情况............................................72

第十节财务报告..............................................73

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、天山生物、*ST 天山 指 新疆天山畜牧生物工程股份有限公司

天山生物有限指天山畜牧生物工程有限责任公司，为公司前身湖州皓辉指湖州皓辉企业管理咨询有限公司，公司控股股东湖州中植融云指湖州中植融云投资有限公司，公司控股股东之控股股东畜牧业集团指新疆畜牧业集团有限公司巴尔鲁克指新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司

天山凯风、北京凯风指北京天山凯风畜牧科技有限公司通辽天山牧业指通辽市天山牧业有限责任公司吉林天山畜牧指吉林天山畜牧生物有限责任公司育种公司指新疆天山畜牧生物育种有限公司天晟牧业指内蒙古天晟牧业有限公司美加农指宁夏美加农生物科技发展股份有限公司

青铜峡美加农指宁夏青铜峡市美加农牧业发展有限公司，系美加农全资子公司农牧科技指呼图壁县天山农牧科技发展有限公司昌吉安格斯指昌吉安格斯牛业科技发展有限责任公司中澳德润指中澳德润牧业有限责任公司

大象广告股份有限公司，于2018年3月30日更名大象广告有大象广告、大象股份指限责任公司公司章程指新疆天山畜牧生物工程股份有限公司章程公司法指中华人民共和国公司法及其修订证监会指中国证券监督管理委员会中登公司指中国证券登记结算有限责任公司报告期指2023年1月1日至2023年12月31日上年同期指2022年1月1日至2022年12月31日

细管冻精是用直径小、管壁薄的无毒塑料管盛装精液后冷冻而成。冷冻精液的问世解决了新鲜精液难以保存的难题，大大提高了种公牛的配种范围，提高了良种改良效率。细管冻精与我细管冻精、普通冻精指国90年代所使用的颗粒冻精比较，具有冷冻时受冻均匀、解冻时受热一致、解冻方便、输精时不易污染、避免精液和液氮

的直接接触、精子活力好，受胎率高的优点。目前已在世界各国普遍采用，我国目前正在大力普及。

根据待测公牛系谱资料、公牛后裔出生、配种、产犊资料、体

型外貌鉴定数据、DHI 测定等数据，通过统计模型来测定公牛后裔测定指

的育种值，作为评价种公牛育种价值的依据，是当前评定种公牛产奶遗传能力最有效的遗传评定技术。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *ST 天山 股票代码 300313公司的中文名称新疆天山畜牧生物工程股份有限公司公司的中文简称天山生物

公司的外文名称（如有） XINJIANG TIANSHAN ANIMAL HUSBANDRY BIO-ENGINEERING CO.LTD

公司的外文名称缩写（如有） TIANSHAN BIO公司的法定代表人韩明辉注册地址新疆昌吉高新区光明南路1号注册地址的邮政编码831109公司注册地址历史变更情况无办公地址新疆昌吉市宁边西路262号办公地址的邮政编码831100

公司网址 www.xjtssw.com

电子信箱 tsxmgs@sina.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名韩明辉翟蕊联系地址新疆昌吉市宁边西路262号新疆昌吉市宁边西路262号

电话0994-65666180994-6566618

传真0994-65666160994-6566616

电子信箱 tsxmgs@sina.com tsxmgs@sina.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点新疆昌吉市宁边西路262号公司证券部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2号万通金融中心 A 座 24 层签字会计师姓名黄峰郭京梅公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

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□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上

2022年2021年

2023年年增减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入

137499875.8676350268.2176350268.2180.09%107976195.34107976195.34

（元）归属于上市公司股东的

-22001636.31-31848222.21-31832117.3730.88%-27302573.67-27302573.67净利润

（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常-24810107.89-22645548.15-22629443.31-9.64%-62540184.58-62540184.58性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流

-13747711.18-7565896.10-7565896.10-81.71%-35061014.17-35061014.17量净额

（元）基本每股收

-0.07-0.10-0.1030.00%-0.09-0.09益（元/股）稀释每股收

-0.07-0.10-0.1030.00%-0.09-0.09益（元/股）加权平均净

-30.07%-33.81%-33.81%3.74%-21.08%-21.08%资产收益率本年末比

2022年末上年末增2021年末

2023年末减

调整前调整后调整后调整前调整后资产总额

315229860.70332145607.55332586814.13-5.22%399195403.71399764870.16

（元）归属于上市公司股东的

62168636.0384261480.3984170272.34-26.14%104129406.24104022093.35

净资产

（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

详见第十节财务报告、五重要会计政策及会计估计、32会计政策变更。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

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扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）137499875.8676350268.21畜牧业及租赁业

营业收入扣除金额（元）4070790.094272526.71其他租赁、劳务等

营业收入扣除后金额（元）133429085.7772077741.50畜牧业及租赁业

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入23156538.6624200355.9549233973.6340909007.62

归属于上市公司股东的净利润-4015972.23-9121042.9299501.92-8964123.08归属于上市公司股东的扣除非经

-4088237.14-11945495.39-964217.50-7812157.86常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额5336772.76-17197477.41-4061140.112174133.58

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减-374442.55-10088706.5742526920.19值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

3502704.472464106.523795071.22

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回290448.68771253.33444844.87与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

-1917159.43-1700000.00损益

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出1272311.57-531653.49-422090.46

减：所得税影响额5235.2031466.1511107134.91

少数股东权益影响额（税后）-39844.0486207.70

合计2808471.58-9202674.0635237610.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司属于中国证监会行业分类中的畜牧业，主营业务中畜牧业占比约80%。畜牧业中以牛育种和肉牛养殖为主。国家高度重视包括肉牛养殖行业在内的畜牧养殖业的发展，公司所处行业景气度良好。肉牛养殖是对资本、技术、经验、经纪、成本控制、上下游依赖性较强的行业，规模化舍饲符合我国现实情况，尚属起步阶段，还没有形成成熟、完善的经营模式，在消费市场空间巨大，进口牛肉变量较多的背景下，肉牛养殖企业若能在试错中不断积累经验、实施有效的降本增效策略、与上下游企业形成全产业链协同，将会在行业不断变革中谋取竞争优势。

（一）公司所处行业情况

图：肉牛全产业链业务流程图

公司牛育种和肉牛养殖分别隶属于肉牛产业链的上游和中游。肉牛产业链环节多、链条长、涉及行业多（见上图），上游是遗传育种、饲草料及添加剂、动保防疫，中游是养殖，通常分为母牛养殖（繁育）和公牛养殖（育肥），下游是屠宰、加工、流通和销售。在整个产业链中，上游和下游的产出都是相对标准化产品，行业相对成熟。国内肉牛养殖行业同奶牛、猪、鸡其它养殖行业相比还是处于比较原始、分散、薄弱的状态，规模化养殖还处于起步阶段。

1、牛育种行业情况分析

畜禽种业是畜牧业发展的根基，是畜牧业核心竞争力的重要体现。为推进畜禽种业发展，农业农村部组织制定了新一轮畜禽遗传改良计划，包括生猪、奶牛、肉牛等六种畜禽，力争通过15年努力，建成比较完善的商业化育种体系，自主培育一批具有国际竞争力的突破性品种，确保畜禽核心种源自主可控，筑牢农业农村现代化和人民美好生活的种业根基。其中，农业农村部本次组织制定的《全国肉牛遗传改良计划(2021～2035年)》明确的发展思路为：坚持自主创新，以提高肉牛生产效率和牛肉品质为总目标，立足我国主导品种群体优势和地方品种资源特色优势，加强选育和高效利用，夯实品种登记、生产性能测定和遗传评估等育种基础，加快现代育种技术研发与应用。优化联合育种组织机制。构建以市场需求为导向、企业为主体、产学研深度融合的现代肉牛种业创新体系全面提升肉牛种业发展质量和效益。增强国际

1

竞争力支撑引领现代肉牛产业高质量发展。

2021年12月农业农村部制定印发了《“十四五”全国畜牧兽医行业发展规划》文件提出，到2025年全国畜牧

业现代化建设取得重大进展奶牛、生猪、家禽养殖率先基本实现现代化。产业质量效益和竞争力不断增强畜牧业产值稳步增长动物疫病防控体系更加健全畜禽产品供应能力稳步提升现代加工流通体系加快形成绿色发展成效逐步显现。

其中，现代化建设目标为，现代养殖体系基本建立畜禽种业发展水平全面提升畜禽核心种源自给率达到78%，标准化规模养殖持续发展畜禽养殖规模化率达到78%以上。现代加工流通体系加快构建养殖、屠宰、加工、冷链物流全产业

1农业农村部文件《农业农村部关于印发新一轮全国畜禽遗传改良计划的通知》

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链生产经营集约化、标准化、自动化、智能化水平迈上新台阶。

2023年12月中央农村工作会议19日至20日在北京召开。习近平指出，推进中国式现代化，必须坚持不懈夯实

农业基础，推进乡村全面振兴。要全面落实粮食安全党政同责，坚持稳面积、增单产两手发力。要树立大农业观、大食物观，农林牧渔并举，构建多元化食物供给体系。

2024年2月新华社受权发布中央一号文件文件提出确保国家粮食安全抓好粮食和重要农产品生产。加强“菜篮子”产品应急保供基地建设，优化生猪产能调控机制，稳定牛羊肉基础生产能力。完善液态奶标准，规范复原乳标识，促进鲜奶消费。支持深远海养殖，开发森林食品。树立大农业观、大食物观，多渠道拓展食物来源，探索构建大食物监测统计体系。

2022年，全国拥有肉用公牛的种公牛站34家，肉用采精种公牛存栏2734头，涵盖31个品种，生产冻精3500万剂左右，产值在4亿元。冻精生产主体为西门塔尔、利木赞、夏洛莱和安格斯等品种。全国现有核心育种场42家，存栏

16590头优质种牛，有涵盖地方品种、引进品种、培育品种的肉牛及水牛和牦牛等共计29个品种。在遗传育种与繁殖方面，以种公牛站、核心育种场、技术推广站和人工授精站为主体的繁育体系得到进一步完善。遗传资源保护与创新利用得到了进一步提升。

2、肉牛养殖行业情况分析

2023年，我国肉牛产业发展经历了诸多困难与挑战，主要呈现出外需减弱和内需不足碰头、周期性与结构性问题并

存等特征，全国牛肉产能持续稳步增长，年进口总量进一步扩大，但活牛交易价格跌幅显著、进口牛肉价格走低、国产牛肉价格回落，且均在消费旺季行情上涨乏力。市场疲软传导养殖行业经济效益严重下滑，对养殖从业群体构成较大压力与负面影响。

（1）规模化水平逐步提升，活畜产能基本稳定

农业农村部肉牛产业监测预警工作组监测数据显示，2023年12月份，肉牛养殖户数同比下降1.8%，肉牛养殖规模场数量同比增长3.8%，肉牛养殖集中度和规模化水平有所提高；但受牛价下跌影响，12月末肉牛存栏量同比下降2.1%，能繁母牛存栏量同比下降1.9%；能繁母牛存栏比重为44.9%，较上年略增0.1个百分点。2023年新生犊牛数同比下降

1.4%。2023年全国肉牛存栏10509万头，比上年末增加293万头，增长2.9%；肉牛出栏5023万头，比上年增加184万头，增长3.8%；牛肉产量753万吨，增加34万吨，增长4.8%。

（2）行业出现周期性波动，养殖效益有所下滑

国内育肥牛价格结束了近7年的增长，从2023年3月中旬开始出现持续性价格下跌，据不完全统计，2023年3～6月，东北地区大型肉牛屠宰企业“育肥牛收购价格”出现了史无前例的23连跌，2023年6月全国育肥牛平均价格约

25.39 元/kg，跌至 2017 年 11月以来价格最低点。同期成年繁育母牛市场价格跌至 16～24元/kg，与 2020 年相比，跌幅约达55%。价格大幅跌落导致养殖从业群体抗拒心理不断加剧，短期内形成了群体性压栏惜售的局面，造成活牛市场阶段性供应短缺，7～8 月份国内各地育肥牛行情陆续反弹，东北部地区 8 月末反弹上涨至 30 元/kg 左右，逐渐传导东北以外的肉牛主产区跟随反弹，但是好景不长，9 月份育肥牛行情再度出现下跌，12 月份回落至 27～28 元/kg。活牛价格逐渐遵循“牛价攀升—〉育肥牛补栏积极性增长—〉商品牛阶段性产能增加—〉牛价下跌—〉育肥牛补栏积极性下降—〉基础母牛加速淘汰—〉商品牛阶段性产能减少—〉牛价攀升”的周期性规律。与之同步的就是肉牛养殖效益因为市场行情下行而显著下滑，2023年很多规模化养殖企业出现大幅度亏损。

（3）商业模式趋于多样化，产业链闭环更能抵御风险

在肉牛养殖领域有多种商业模式。比如母牛养殖中的“企业+农户”模式。母牛是一种生产工具，其生产的牛犊可以直接出售，并且母牛一年一胎，一胎一犊，怀胎十月才能产下牛犊，因此母牛养殖需要精细化的管理，对于没有怀孕的

2农业农村部文件《“十四五”全国畜牧兽医行业发展规划》

3新华社发布《中央农村工作会议在京召开习近平对“三农”工作作出重要指示》

4中共中央国务院《关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振兴的意见》

5国家肉牛牦牛体系《2021年肉牛牦牛产业发展趋势与政策建议》

11新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

母牛就要尽量缩短其空怀期（本次产下牛犊到下次怀孕的期间），而对于怀孕的母牛就应该悉心照料；“企业+农户”模式应运而生，企业能够提供初始的母牛、饲料配方、技术指导以及后续牛犊的收购，而农户负责养殖则更能用心、细心，更符合母牛的养殖规律。在公牛养殖中“接力养殖”（也称“分阶段养殖”）模式也十分常见。以目前国内最常见的西门塔尔牛为例，从犊牛养到出栏，至少需要18个月，对于育肥企业来说在一个完整的饲养周期内只有投入、没有产出，并且受市场行情的波动性影响，甚至在出栏时候可能出现赔钱的情况；因此“接力育肥”就显得十分重要。通过把一头牛的养殖周期划分为4-5次个不同的养殖阶段：犊牛、架子牛、二槽牛、育肥牛等，不同的阶段不同的参与主体负责养殖，一来能缓解养殖成本压力，二来能在一定程度上对冲行业价格波动的周期性。

在行业周期性波动较大时，产业链闭环就显得尤为重要。肉牛养殖在整个产业链中风险相对较大，2023年整个肉牛产业链中，除了养殖端整体亏损以外，下游的活牛流通、屠宰、牛肉销售等环节都有相对稳定的盈利。究其原因，一方面活牛流通、屠宰、牛肉销售的操作周期较短，受价格波动影响相对较小；而养殖环节周期动辄超过1年，销售价格受市场行情影响极大；另一方面，活牛每天都要饲喂，每天都有成本的投入，即使想止损也需要一定的周期；第三，活畜的价格传导到牛肉价格有延时性，并且牛肉价格的跌幅通常要远低于活畜价格。综上，在行业周期下行的大环境下，打造产业链闭环，形成自循环，板块之间进行利润调节，会在很大程度上抵御行业风险。

（4）“政产学研”联合发力，持续聚焦肉牛产业高质量发展

面对不利形势，不少地区依然秉持高质量发展理念，通过政策性扶持带动、龙头企业示范引领，积极培育新质生产力赋能现代化肉牛产业体系，为将来我国肉牛行业抵御市场风险、实现向好发展积累实践经验、提供参考依据。

2023年11月，安徽省人民政府发布《关于实施“秸秆变肉”暨肉牛振兴计划的意见》，提出“支持秸秆饲料生产供应”、“支持肉牛良种繁育”、“支持肉牛规模养殖”等十条支持肉牛产业发展政策，其中重点强调要开展智慧养牛试点，加大肉牛养殖标准化示范创建力度。鼓励支持有条件的县（市、区），结合“千村引领、万村升级”工程，依规统筹财政衔接推进乡村振兴、发展新型农村集体经济、秸秆综合利用、新型农业经营主体、农业产业强镇等资金，着力支持提升养殖基地、屠宰加工、仓储保鲜等设施装备水平，打造基础条件好、主导产业突出、带动效果显著的肉牛强镇强村。

内蒙古通辽市政府出台《通辽市2024年推动肉牛产业高质量发展行动方案》，指出要实施肉牛数字化行动，推动数据信息产业化应用，具体做法是提升良种基础母牛和新生母牛养殖数字化水平、强化育肥牛养殖及屠宰环节数字化管理、加强金融、保险、农担公司、通信部门合作，推动“政府－银行－保险”数据融合、交互等。从而建立通辽肉牛产业大数据平台，推动“育肥—屠宰”利益联结，保障加工企业牛肉产品质量安全。为金融保险部门降低人员成本和管理成本，并提高风险防控水平。围绕冻精、兽药、饲草料、加工等全产业链生产资料产销环节，推动信息共享，为企业与养殖主体之间解决信息不对称问题。

（二）公司行业地位及业务规划

公司从事牛品种改良业务，是国家级牛冷冻精液生产单位和国家级良种牛基地，是新疆唯一一家国家级冻精生产企业。2023 年，在乳用种公牛方面，公司荷斯坦种公牛在全国遗传评估概要中 CPI 排名第三，产奶量育种值排名第一，乳脂量育种值排名第一，乳蛋白量育种值排名第一，GCPI 排名第七，产奶量育种值排名第四，体型总分排名第三，泌乳系统育种值排名第二。在 2023 年的中国肉用及乳肉兼用种公牛的遗传评估概要中，西门塔尔牛肉用指数 CBI 方面：前一百名中天山生物占4头，前两百名中天山生物占13头，占比全国第六，65121606和65121607分别排名第四十、第五十九；

在西门塔尔乳肉兼用牛指数 TPI 方面，全国前五十名中天山生物占 9 头牛，数量最多，在安格斯牛的遗传评估方面：

65117455位列全国第九；在褐牛遗传评估方面前十名的公牛均为天山生物培育。公司与国家肉牛遗传中心、国内育种企

业共同发起成立了“肉用西门塔尔牛育种联合会”，共同提升我国肉牛产业自主创新能力和推进遗传改良进程。作为国

内第一个肉牛联合育种联盟—金博肉用牛后裔测定联合会的发起单位之一，公司自2016年起持续开展西门塔尔青年公牛

的后裔测定工作。经过多年的发展与技术研发，公司已建立一套集牛的育种、繁育、防疫、营养、科学饲养为一体的现代化良种繁育体系，结合公司多年积累的良种繁育经验和改良方案的持续研究，为牛养殖户提供从育种改良方案到日常养殖的综合服务。

6农业农村部种业管理局全国畜牧总站《2023年中国肉用及乳肉兼用种公牛遗传评估概要》

12新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2014年起，公司以优质冻精产品开展牛品种改良业务的同时，在青年母牛的推广、销售业务方面不遗余力，截止本

报告期末，公司及控制下公司累计向客户供应青年母牛超过4.5万头。具备批量牛源组织、选种、牛只防疫免疫、牛应激处理、饲喂养殖调理、长距离活畜运输管理等经验和能力，根据客户对繁育母牛的品种、系谱、体型外貌、健康标准、繁殖能力、体重、年龄等方面的需求，向客户销售青年母牛。

近年，公司依托育种业务优势，做强、做精育种环节，以育种为基础，向产业链下游延伸，重点发展肉牛业务，积累和总结了宝贵的经验。公司围绕新疆、内蒙古等肉牛重点养殖区域，发展肉牛育肥养殖产业，通过将资本、管理、技术相结合，改造现有牧场，完善配套设施，建立标准化流程，实现肉牛规模化养殖；引入数字化牧场管理系统，严格把控核心生产指标，降低生产成本，提升养殖水平，增加养殖效益；严格监督养殖过程，建立健全牛只档案，建立肉牛可追溯体系，有效提升产品品质，打造国内高品质、安全健康的肉牛供应平台。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

（一）主要业务和产品

公司的主要业务为种牛、奶牛的养殖、销售和进出口；冻精、胚胎的生产、销售和进出口；牛只养殖、销售；生鲜

牛乳的收购和销售（以上项目凭许可证经营）；饲料种植、加工和销售；相关畜牧科技咨询、技术服务等；非居住房地

产租赁、机械设备租赁、办公设备租赁等服务。

主要产品为：自产种公牛冻精和胚胎，品种包括：荷斯坦、褐牛、西门塔尔、夏洛来、安格斯、利木赞等主要品种；

育肥牛；进口冻精和胚胎产品；羊冻精和胚胎产品；青年种母牛推广、销售业务；孕牛推广、销售业务；牛羊育种规划、

繁殖托管、修蹄护理、奶厅检测、饲养管理咨询、育肥技术等服务；牛、羊活畜；进口种牛、种羊；牛羊肉产品；牧场、

农业用地经营、租赁服务；牛奶等副产品销售。

（二）经营模式：

1、冻精业务经营模式

1.1生产模式（公牛的养殖及选育）

公司经营的冻精业务是基于新疆维吾尔族自治区畜牧兽医局颁发的《种畜禽生产经营许可证》，公司深耕育种行业多年，开展牛、羊冻精生产和销售、后备种公牛定向培育、胚胎移植及繁育技术培训等业务。目前公司有130头左右种公牛，同时根据需要每年培育一定数量的后备公牛。

（1）后备公牛的来源

*公司从国家核心育种场选购后备公牛。国家核心育种场每年都会拍卖一些自己培育的各品种种公牛，公司根据业务发展需要参加竞拍购买后备公牛，通常公司按照留种数量的3倍购买后备公牛。

*胚胎移植：为了丰富种公牛站特定牛群的遗传基因，公司引进了具有国际先进遗传性能的胚胎，并通过与规模化牛场签订移植协议，开展胚胎移植业务，同时公司每年亦可由此获得一定数量的后备公牛。

*定向培育：为响应国家的种业振兴战略，培育适应本地环境的种公牛，育种公司联合新疆的国家核心育种场，挑选符合条件的优质母牛，通过公司的选种选配技术，选择适应性强的公牛，定向培育适应新疆环境饲养条件的后备种公牛、后备母牛群。为公司自主创新育种，及持续在新疆做好品种改良，提升生产效率奠定基础。

（2）后备公牛的选育

公司将购买来的后备公牛，按照公司后备公牛培育计划和选育流程逐步选育出符合要求的种公牛。

1.2服务模式

公司依靠自身多年积累的良种繁育经验及技术，建立了集品种改良、良种繁育、育种规划、饲养管理及疫病防治为一体的综合技术服务体系，为养殖户提供高品质服务。通过对客户饲养牛进行生产性能和体型外貌测定，将其纳入公司信息收集体系，定期监测，为养殖户提供配种方案、繁殖效率、饲养管理、疫病防治等方面的指导建议。公司向养殖户提供全套技术服务，养殖户得到最适合其牛群遗传特征的最优改良方案，牛群后代性状将得到更大的改善，获得更高的经济效益。

1.3销售模式

13新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公司牛、羊冻精、胚胎销售分为政府采购与非政府采购两种方式，其中政府采购为公司通过参加各级畜牧主管部门招标的方式进行销售。非政府采购方式为公司向牧场用户推广牛、羊冻精销售及胚胎产品，主要面向对牛品质与品种有较高要求的大中小型牧场、养殖合作社、养殖户等。

2.活畜养殖业务经营模式

公司活畜养殖目前主要为牛只养殖业务，主要包括青年母牛调理和育肥肉牛养殖。

2.1采购模式

公司根据销售订单或自行采购计划，明确采购数量、时间段、牛只标准、采购单价，主要为：*由公司的专业采购团队从各个大型活牛交易市场，按照采购标准选购优质牛只；*通过长期合作的牛贸易经纪人采购，对方按照品质、价格要求，将符合标准的牛只供于我方，我方验收合格后进行支付购牛款；*通过参与奶牛养殖企业、种公牛场等养殖企业淘汰母牛（奶牛）竞价购买活动或通过经纪人购入退役母/奶牛。

2.2生产模式

公司对所有采购牛只入场验收后、统一进行防疫保健(疫苗接种)、称重记录，打耳标分群（以体重为主），登记录入系统。

（1）调理饲养模式

对选购的架子牛、青年母牛进行一定时间的恢复期饲喂、观察、检疫、疾病治疗，然后健胃、驱虫等；通过一系列的调理饲养，使牛只达到满足出栏标准的良好状态。

（2）育肥饲养模式

育肥包括增长期育肥和肉质改善期育肥，需要按不同育肥的饲养目标、技术要求、饲料配方采用 TMR 全混日粮技术工艺，提高生产效率和饲料转化率。

2.3销售模式

公司根据客户需求结合自身资源禀赋销售多种不同用途的牛只，主要以青年母牛和育肥肉牛为主，其中育肥肉牛根据不同饲养条件和周期又细分为架子牛、二槽牛、退役奶牛、退役母牛、育成肥牛等。青年母牛的主要买方为母牛繁育企业（个人），多采取订单模式，公司按照订单客户的购买需求，选购确定标准的青年母牛，经驱虫、防疫、应激调理后达出栏标准后向其交付；架子牛、二槽牛买方主要为规模育肥客户、育肥养殖企业（个人）；退役奶牛、退役母牛、

育成肥牛的买方主要为屠宰企业（个人）。公司根据养殖计划，结合市场行情，直接或者通过牛经纪人销售给最终客户。

3.土地租赁业务经营模式

土地租赁业务的主要承担主体为公司全资子公司农牧科技，农牧科技以农业开发用地的出租、农业种植为主。公司将农业开发用地承包给农户种植，获取土地承包（租金）收入，土地主要用于种植饲草、小麦、甜菜、棉花、番茄等农作物。

三、核心竞争力分析

报告期内，公司受行业周期性波动以及养殖周期影响、大象广告民事案件未决等因素，生产经营受到较大影响。但在公牛育种方面的先发优势依然存在，肉牛养殖方面的实践经验进一步丰富，对影响肉牛养殖的影响因素和市场趋势判断能力进一步提升，在西门塔尔之乡通辽的影响力不断扩大。未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。

1、核心竞争能力

（1）种质资源优势

公司是我国最大的牛品种改良产品及服务提供商之一，是新疆的国家级冻精生产企业，是国内唯一专业从事牛品种改良的上市公司。公司在牛的良种繁育领域潜心深耕，拥有国内品系最全的乳肉兼用西门塔尔牛基因库以及国内最多的优质褐牛种公牛资源，是新疆地区褐牛改良的主要承担企业。公司在牛的种质资源方面具有不可复制的领先优势，高品质种质资源与良好的自我繁育能力使公司具备快速调整各品种牛群规模的能力，可以灵活应对未来市场变化，适应市场竞争形势的变化。

（2）技术和服务优势

公司多年从事种公牛冻精生产，拥有一支技术精良、实践经验丰富的专业技术人员队伍。公司拥有国内领先的冻精

14新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

检测设备，核心人员接受过国际顶尖育种公司育种和养殖的专业培训。公司掌握育种的核心技术和育种数据库，公司的技术研究与开发已覆盖良种繁育体系的各个环节，不仅应用于自身品种改良与种牛群繁育，而且可以为客户提供全面的技术服务。2022年公司启动新疆重点肉牛养殖区域的配种员技术提升培训服务，联合各地区畜牧兽医局开展配种员技能提升培训，一方面解决各地区配种员不足、技术水平低的问题，另一方面快速提高公司在直接用户心中的知名度，有利于把优质的产品技术快速推广下去，还能够提升公司在行业的影响力。

（3）区位优势

目前公司业务主要布局在新疆和内蒙古两大畜牧区。新疆是国内的畜牧大省和畜牧业传统优势区域，公司的冻精产品及服务在新疆具有广阔的市场空间。内蒙古通辽市被誉为“西门塔尔之乡”，黄牛品种改良已有60多年的历史，培育了“中国西门塔尔牛”，是国内西门塔尔优质品种肉牛改良最为完善、存栏最为集中的地区之一。“中国西门塔尔牛”肉用性能优异是国内主要的肉牛屠宰品种，深受国内肉牛养殖户喜爱。2022年末，通辽全市牛存栏368.9万头，其中能繁母牛存栏222.5万头；肉牛出栏125.7万头。通辽成峰、伊胡塔、开鲁等10个牛市2022年年活牛交易量240万头左右。优质的牛改良基础和活跃的交易市场，为公司开展青年母牛业务、肉牛养殖业务，提供了充分的牛源保证。

2、特许经营权、商标、无形资产等

A.由于良种繁育行业的特殊性，实施许可证经营，公司拥有的经营权及资质情况如下：

证书名称编号许可范围颁发部门有效期至权利人

动物防疫条件合格证(新昌)动防合字第210015号种牛养殖昌吉市行政审批局长期有效

西门塔尔牛、荷斯坦

牛、新疆褐牛、夏洛新疆维吾尔自治区

种畜禽生产经营许可证 (2022)编号:新 B011501Z 来牛、安格斯牛、利 2025 年 7 月 6 日畜牧兽医局

木赞牛、和牛、娟姗育种牛冷冻精液公司国家级牛布鲁氏菌病净中华人民共和国农

ＧＪ20210054－5牛布鲁氏菌病净化2026年12月23日化场业农村部中华人民共和国农

国家级牛结核病净化场ＧＪ20210054－６牛结核病净化2026年12月23日业农村部

动物防疫条件合格证（裕）动防合字第140032号羊养殖裕民县畜牧兽医局长期有效巴尔

动物防疫条件合格证（裕）动防合字第140034号牛羊屠宰加工裕民县畜牧兽医局长期有效鲁克

B.商标情况

公司拥有商标情况如下：

商标注册号核定使用的主要项目有效期至所有权人微生物用营养物质；培育细菌用的溶剂；细菌培养

93609912032年06年06日媒介；人工授精用精液；制微生物用培养物微生物用营养物质；培育细菌用的溶剂；细菌培养

34586632025年1月27日媒介；人工授精用精液；制微生物用培养物

花保护剂、杀虫用化学添加剂、植物用微量元素制

8889645剂、农业肥料、农业用肥、腐殖质、混合肥料、化2031年12月13日

天山生物

学肥料、植物肥料、动物肥料动物养殖；牲畜配种服务；兽医服务；虫害防治服务（为农业、水产养殖业、园艺或林业目的）；野生

673891462033年6月27日

动物管理；养牛服务；牲畜育种养殖服务；苗木培育（截止）树苗；谷（谷类）；新鲜的园艺草本植物；活动物；

67395516新鲜水果；新鲜蔬菜；植物种子；饲料；酿酒麦2033年4月13日芽；动物栖息用泥炭（截止）

15新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文肉；香肠；脱水菜；干蔬菜；牛奶；牛奶制品；食

45170492027年9月6日

用油肉；香肠；腌制肉；干蔬菜；脱水菜；牛奶；牛奶

212252102027年11月6日制品；食用油；火腿；家禽（非活）巴尔鲁克肉；火腿；香肠；腌腊肉；牛奶；牛奶制品；食用

112297362033年12月13日油；干蔬菜；脱水菜；家禽（非活）肉；香肠；牛肉；肉罐头；干蔬菜；脱水菜；蛋；

223588772028年01月27日牛奶；食用油；豆腐制品疗养院；医疗护理；公共卫生浴；动物饲养；试管

9627424受精(替动物)；兽医辅助；人工授精(替动物)；动2032年07月20日天山凯风

物育种；园艺；卫生设备出租

动物育种；兽医辅助；人工授精（替动物）；试管受精（替动物）；庭院风景布置；园艺学；农场设备出

153971002026年1月13日美加农租；空中和地面化肥及其他农用化学品的喷洒；草

坪修整（截止）

C．土地使用权、不动产登记及草场使用权

*公司拥有土地、草场使用权情况如下：

土地使用权证号使用面积所有坐落用途有效期来源（不动产证号）（亩）权人

昌市国用(2011)第20110632号昌吉市阿什里乡设施农用地425.72041年11月10日租赁

昌市国用(2011)第20110633号昌吉市阿什里乡设施农用地1502041年11月10日租赁

昌市国用(2011)第20110634号昌吉市阿什里乡设施农用地2502041年11月10日租赁天山

草原使用证第 E001 号 从天山农 生物

昌吉市阿什里乡草场16568.002025年11月9日

（0030315）牧业受让

草场使用证第 E001 号 昌吉市庙儿沟乡、阿什

草场5327.002025年11月9日承包

（0030307）里乡

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县西戈壁7914.302046年2月

第0000066号地业受让

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县西戈壁8495.852046年2月

第0000062号地业受让

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县五工台镇6177.002046年2月

第0000056号地业受让

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县西戈壁8873.252046年2月

第0000064号地业受让农牧

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农科技

呼图壁县五工台镇8951.652046年2月

第0000060号地业受让

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县西戈壁8500.002046年2月

第0000068号地业受让

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县西戈壁9800.002046年2月

第0000048号地业受让

新（2016）呼图壁县不动产权农业开发用从天山农

呼图壁县西戈壁9800.002046年2月

第0000053号地业受让

新（2018）裕民县不动产权第

塔城裕民县巴尔鲁克路工业用地10.682055年11月1日出让

0000499号

新（2018）裕民县不动产权第巴尔

塔城裕民县吉也克乡工业用地493.42040年8月8日出让

0000506号鲁克

新（2018）裕民县不动产权第

塔城裕民县吉也克乡工业用地45.12040年8月8日出让

0000222号

16新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

新（2020）裕民县不动产证明

塔城裕民县吉也克乡饲草饲料地3826.682040年8月8日出让

第0000491号

合计95608.61---

*不动产登记证建筑面土地面积序号不动产证号用途房屋座落结构建筑年代

积 (m2) (m2)

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘24幢

1育成牛舍钢结构955.262002年14510.62

第0006094号2#育成牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘3幢锅

2锅炉房混合240.252002年3649.45

第0006095号炉房

新（2017）昌吉市不动产权公牛站隔离牛昌吉市昌高区12丘35幢

3混合242.392002年5447.40

第0006096号舍种公牛场隔离牛舍

新（2017）昌吉市不动产权奶牛场隔离牛昌吉市昌高区12丘31幢

4混合285.432002年4335.75

第0006097号舍奶牛场隔离牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘29幢

5采精厅混合366.272002年5563.73

第0006098号2#采精厅

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘28幢

6卫生间混合19.112002年290.29

第0006099号卫生间

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘30幢

7奶牛场后门卫混合21.902002年332.67

第0006100号奶牛场后门卫

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘33幢

8奶牛场前门卫混合48.442002年735.81

第0006101号奶牛场前门卫

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘32幢

9奶牛场犊牛舍钢结构513.042002年7793.20

第0006102号奶牛场犊牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘25幢

10青年牛舍钢结构955.262002年14510.62

第0006103号2#青年牛舍

新（2017）昌吉市不动产权牛舍（公牛昌吉市昌高区12丘8幢牛

11钢结构500.932002年7609.24

第0006104号站）舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘1幢锅

12锅炉房混合163.542002年2484.21

第0006105号炉房

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘4幢办

13办公用房混合438.182002年6656.06

第0006106号公室

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘19幢

14产牛舍钢结构1056.262002年16044.83

第0006107号产牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘26幢

15饲料库钢结构624.962002年14045.15

第0006108号饲料库

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘34幢

16公牛站后门卫混合22.612002年508.13

第0006109号种公牛场后门卫

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘7幢采

17采精厅钢结构1218.632002年18511.30

第0006110号精厅

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘5幢宿

18宿舍混合430.992002年6546.84

第0006111号舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘10幢

19牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006112号3#牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘2幢食

20餐厅混合334.242002年5077.18

第0006113号堂

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘14幢

21牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006114号7#牛舍

17新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘21幢

22干乳牛舍钢结构955.262002年14510.62

第0006115号干乳牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘18幢

23治疗室混合334.392002年5079.46

第0006116号治疗室

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘20幢

24犊牛舍钢结构439.232002年6672.01

第0006117号犊牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘16幢

25乳牛舍钢结构2728.042002年41439.56

第0006118号乳牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘23幢

26青年牛舍钢结构955.262002年14510.62

第0006119号青年牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘11幢

27牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006120号4#牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘22幢

28育成牛舍钢结构955.262002年14510.62

第0006121号育成牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘13幢

29牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006122号6#牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘12幢

30牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006123号5#牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘6幢2#

31宿舍混合430.992002年6546.84

第0006124号宿舍

新（2017）昌吉市不动产权公牛站前门卫昌吉市昌高区12丘36幢

32混合46.582002年707.56

第0006125号室种公牛场前门卫

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘9幢2#

33牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006126号牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘17幢

34乳牛舍钢结构2728.042002年41439.56

第0006127号2#乳牛舍

新（2017）昌吉市不动产权昌吉市昌高区12丘15幢

35牛舍钢结构500.932002年7609.24

第0006128号8#牛舍

宁（2018）兴庆区不动产权其他商服用地/兴庆区银基花都5号楼7

36商品房406.042007年2393.08

第0065437号商业服务号营业房

合计21923.29--335727.09

注：原公司所有的坐落于榆树沟的470亩设施农用地《昌市国用(2013)第20130036号》和30亩工业用地《昌市国

用（2011）第20110058号》已经过户至全资子公司昌吉安格斯，同时上述土地使用权证及涉及的房屋产权证书均已经变更为不动产登记证书。

C．专利技术专利类型专利名称专利号授权公告日有效期限专利权人

饲料除铁装置及 TMR 全混合日粮车 ZL201520478857.4 2015 年 7 月 6 日 十年实用新型专利天山生物

可调节羊用保定架 ZL201620843443.1 2017 年 05 月 31 日 十年

发明专利 TMR 投料车 ZL201410142533.3 2016 年 8 月 17 日 二十年 美加农

四、主营业务分析

1、概述报告期，公司实现营业总收入13749.99万元，同比增加80.09%；实现营业利润-1866.14万元同比减亏33.92%；

实现利润总额-1930.62万元同比减亏36.64%；实现归属于母公司所有者的净利润-2200.16万元，同比减亏30.88%。

18新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

截止2023年12月31日，公司总资产为31522.99万元，同比减少5.22%，其中，流动资产减少5.59%，非流动资产减少5.01%；公司归属于上市公司股东的所有者权益6216.86万元，同比减少26.14%。

2023年度，公司以增收减亏为目标，集中精力发展肉牛养殖、牛育种等主业，进一步积极推进重大案件处置工作。

报告期，公司重点工作主要集中在以下方面：

1、冻精业务方面公司根据市场需求选育优秀种公牛，按照既定目标均衡生产，以服务带动销售，顺利完成年度销售目标。1）报告期内，公司培育的种公牛优良品质持续保持，公司种公牛站被评为第一批国家级“两病”净化示范场，并于2023年10月顺利通过布病、结核病无疫小区国家级评审验收。2）公司生产的天山牌牛冷冻精液通过 ISO9000 质量体系的认证，在国家冻精质检中心的质量抽检过程中，公司冻精产品连续5年质量监测全部合格。公司与国内畜牧科研院所持续开展种公牛冻精生产质量和产量提升试验，并取得显著效果，使生产成本降低了15%，产品的市场竞争优势得到有效提升。公司申请的自治区牛冷冻精液育种工程研究中心获批，目前已开始启动工程研究中心的各项工作，为公司在牛冷冻精液和育种研究方面获得了智力和技术支持。3）报告期，公司技术人员对新疆多个地州配种人员进行分级培训，总计培训六百余人，为公司未来冻精产品的直销奠定销售网络基础。同时，公司一直努力深挖市场潜力，以专业化服务带动销售，通过走访各项目县结合售后服务的方式发展潜在客户，抢占零售市场份额。

2、活畜业务方面

在公司目前的收入结构中，活畜销售贡献度较高。公司充分认识到扩大活畜养殖规模、实施降本增效的重要性，在聚焦肉牛养殖业务方面下功夫，在既有内蒙古通辽养殖基地的基础上，开始在新疆布局肉牛养殖业务，通过自营、合作等方式，实现肉牛养殖规模有序扩大，在不断提高养殖技术、加强养殖规范管理的同时，拓展销售渠道、丰富业务模式，全力应对行业周期波动和肉牛价格下行带来的挑战，努力增收减亏。

养殖行业具有显著的周期波动性。2023年以来，在需求侧，一方面经济下行导致的牛肉需求下降削弱了活牛购买需求，另一方面进口冻肉的不断累积抑制了活牛市场需求；在供给侧，一方面由于过去几年各地政府产业政策支持的肉牛项目进入集中出栏期、2022年底未出栏的牛只需要尽快出栏、边境走私开始活跃、活牛价格连续下跌带来的恐慌性抛售

等多重原因导致国内活牛出现阶段性供给增加，另一方面由于消费下行导致奶牛产业加速淘汰母牛抢占活牛市场。需求侧的降低叠加上供给侧的增加，致使活牛行情从今年3月起加速进入下行通道。中国畜牧业协会肉牛分会的监测数据显示，2022 年全国育肥牛全年均价为 35.1 元/kg，而 2023 年上半年均价 31.08 元/kg，同比下跌 12.6%，2023 年 6 月全国育肥牛平均价格约 25.39 元/kg，跌至 2017 年 11 月以来价格最低点；2023 年底活牛价格在 27～28 元/kg 徘徊；活牛价格的暴跌严重影响了公司的养殖业务。

公司根据市场行情、自身生产经营状况适时进行业务调整。（1）采购模式：一方面拓展订单模式，通过签订预销售合同、提前收取定金等方式锁定下游客户，从而按需采购；另一方面对于非订单式采购，则适当拉长购牛周期，由之前的一次性几百头的批量采购调整为经常性数十头的小规模采购。（2）养殖模式：一方面降低长期育肥养殖的比例，提高短期调理养殖的比例，以短期养殖确定性的微利代替长期养殖的不确定性，从而加速牛只销售周转，让牧场具备“活牛超市”的属性；另一方面增加饲养的牛只品类，在今年母牛淘汰速度加速的大前提下，退役母牛的价格会更加便宜，具备一定的饲养价值。（3）销售模式，首先加强渠道合作，公司拓展了屠宰场作为下游客户，能每周稳定地向公司采购育肥退役母牛；其次拓展订单合作模式，减少牛价下行时的销售压力；第三尝试账期销售模式，该种销售针对通过银行贷款买牛方式，由于是使用银行贷款，客户对价格敏感度相对较低，可以相对高价格的销售。通过对采购模式、养殖模式、销售模式上的调整和完善，实现了客户资源的积累、存栏规模的扩大、业务模式的磨合，为全年业务目标的视线奠定了坚实的基础。

3、公司治理方面

公司通过调整董事会和管理层成员，注重发挥专业技术人员的作用，不断完善法人治理结构，进一步提高治理水平。

报告期内，公司根据现阶段经营发展情况及未来战略发展规划，适时调整管理层架构，引入畜牧行业专业人士，推动公司进入良性发展轨道，全力发展核心业务，实现全年增收的经营目标。

19新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

4、重大案件推进方面

公司持续推进因收购大象广告被合同诈骗的案件处置和善后工作，积极与法院对接案件情况。

截至本报告披露日，对于2019年立案的刑事案件，新疆高院2023年4月下达《刑事裁定书》，终审判定维持新疆昌吉中院于2021年10月出具的一审判决：（1）被告单位大象广告股份有限公司(现已更名为大象广告有限责任公司)犯

合同诈骗罪，判处罚金人民币一千万元；（2）被告人陈德宏犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；（3）判决被告人陈万科犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥政治权利五年，并处罚金人民币三百万元；（4）追缴被告人陈德宏名下的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票37279083股、被告单位大象广告股份

有限公司35名股东与新疆天山畜收生物工程股份有限公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的新疆天山

畜牧生物工程股份有限公司的股票78345524股，返还被害单位新疆天山畜牧生物工程股份有限公司。

对于公司起诉33名大象广告股权转让方的相关民事案件，已于2022年12月收到一审判决，法院判决撤销公司与

33名大象广告股权转让方于2017年9月7日签订的《资产协议》。17名大象广告股权转让方提出上诉后，新疆高院已

于2023年8月8日完成二审开庭审理，于2024年1月23日出具判决：维持原判/被告自动撤回上诉，即一审判决生效。

公司将尽力追缴上述涉案股份，并根据案件进展情况履行信息披露义务。

报告期内，公司主营业务及主要产品未发生重大变化。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计137499875.86100%76350268.21100%80.09%分行业

畜牧业110513387.0180.37%50257868.0065.83%119.89%

资产租赁26986488.8519.63%26092400.2134.17%3.43%分产品

活畜83978537.6461.08%30802026.7140.34%172.64%

资产租赁26986488.8519.63%26092400.2134.17%3.43%

冻精22359022.7616.26%14397428.1218.86%55.30%

牛奶1860708.701.35%2931386.673.84%-36.52%

其他2315117.911.68%2127026.502.79%8.84%分地区

国内137499875.86100.00%76350268.21100.00%80.09%国外分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

20新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

畜牧业110513387.0197505328.5311.77%119.89%114.75%2.11%

资产租赁26986488.8516638871.2838.34%3.43%-17.34%15.49%分产品

活畜83978537.6485032303.53-1.25%172.64%145.52%11.19%

资产租赁26986488.8516638871.2838.34%3.43%-17.34%15.49%

冻精22359022.767185072.8167.86%55.30%55.37%-0.02%分地区

国内137499875.86114144199.8116.99%80.09%74.17%2.82%分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

畜牧业营业成本97505328.5385.42%45404743.2869.28%114.75%

资产租赁营业成本16638871.2814.58%20129600.7030.72%-17.34%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

活畜营业成本85032303.5374.50%34633998.2152.85%145.52%

资产租赁营业成本16638871.2814.58%20129600.7030.72%-17.34%

冻精营业成本7185072.816.29%4624474.557.06%55.37%

牛奶营业成本3755973.743.29%4619918.147.05%-18.70%

其他营业成本1531978.451.34%1526352.382.33%0.37%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年2月，公司全资子公司通辽市天山牧业有限责任公司新设全资子公司内蒙古天晟牧业有限公司，注册资本1530

万元截至本报告期末，已实缴975万。

21新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）31113407.50

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例22.62%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一9311000.006.77%

2客户二8413704.006.12%

3客户三4901272.003.56%

4客户四4268815.003.10%

5客户五4218616.503.07%

合计--31113407.5022.62%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）56961515.14

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例43.12%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例8.66%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一15823743.7011.98%

2供应商二14205933.4410.75%

3供应商三11435113.008.66%

4供应商四7956790.006.02%

5供应商五7539935.005.71%

合计--56961515.1443.12%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用4461039.663248961.3437.31%主要系本期销售规模扩大所致

管理费用22008468.3215552205.7841.51%主要系本期人员及律师费增加所致

财务费用10673393.1713767101.80-22.47%主要系本期银行贷款本金减少，利息减少所致研发费用1639256.17565274.30189.99%主要系本期研发人工成本增加及项目费用增加所致

22新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标名称的影响

公司依据后裔测定计划，采用通过统计模型来测通过统计模型来评定后裔测定数据库的建

联合后测+自主后测的方式开

公牛后裔测定定公牛的育种值，公牛的育种值，作为立，有助于提高公司展，充分利用各项资源，收集项目作为评价种公牛育评价种公牛育种价值育种业务核心竞争能

后裔测定数据，为后期自主选种价值的依据的依据力。

育积累原始数据。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）18180.00%

研发人员数量占比13.14%16.82%-3.68%研发人员学历

本科7616.67%

硕士12-50.00%

大专770.00%

大专以下330.00%研发人员年龄构成

30岁以下78-12.50%

30~40岁880.00%

40-503250.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）1639256.17565274.301514603.44

研发投入占营业收入比例1.19%0.74%1.40%

研发支出资本化的金额（元）0.000.000.00

资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计143037114.09103495623.0438.21%

经营活动现金流出小计156784825.27111061519.1441.17%

经营活动产生的现金流量净额-13747711.18-7565896.10-81.71%

投资活动现金流入小计2357061.08991463.00137.74%

23新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动现金流出小计1645308.111650689.00-0.33%

投资活动产生的现金流量净额711752.97-659226.00207.97%

筹资活动现金流入小计106642500.00124480000.00-14.33%

筹资活动现金流出小计124159974.74179861206.67-30.97%

筹资活动产生的现金流量净额-17517474.74-55381206.6768.37%

现金及现金等价物净增加额-30553415.98-61594190.6950.40%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）报告期经营活动现金流入同比增加38.21%，主要是本期销售规模上升，销售收入增加所致；

（2）报告期经营活动现金流出同比增加41.17%，主要是本期公司养殖规模扩大，采购牛只、饲草料等增加所致；

（3）报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少81.71%，主要是本期公司养殖规模扩大，期末牛只存栏增加，同时去年收到历史欠款所致；

（4）报告期投资活动现金流入同比增加137.74%，主要是本期公司处置生物资产增加所致；

（5）报告期投资活动现金流出同比减少0.33%，同比变动金额不大；

（6）报告期筹资活动现金流入同比减少14.33%，主要是报告期公司贷款规模降低所致；

（7）报告期筹资活动现金流出同比减少30.97%，主要是上年度银行贷款归还较多所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用主要是公司租赁业务收入无法覆盖资产折旧影响所致

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元占利润总额是否具有可金额形成原因说明比例持续性

投资收益2909240.43-15.07%主要是对联营企业投资影响所致是

资产减值-9218097.8747.75%主要是报告期计提坏账损失及生物资产减值所致否

营业外收入2259209.93-11.70%主要是无需支付的其他应付款否主要是处置死淘牛只及因投资者诉讼计提的预计

营业外支出2904057.79-15.04%否负债所致

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重占总资产占总资产重大变动说明金额金额增减比例比例主要是公司本期偿还银行

货币资金16734875.945.31%47288291.9214.22%-8.91%贷款及增加存栏牛只所致

应收账款11882107.993.77%7966972.322.40%1.37%同比变动不大主要是公司本期养殖规模

存货72464672.0522.99%54170780.1116.29%6.70%扩大所致

24新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产35008555.3211.11%46418982.0613.96%-2.85%同比变动不大

长期股权投资11614136.173.68%10856210.743.26%0.42%同比变动不大

固定资产70333030.2722.31%66699349.4720.05%2.26%同比变动不大

使用权资产3628985.741.15%2129658.590.64%0.51%同比变动不大

短期借款83041591.6626.34%94159536.1028.31%-1.97%同比变动不大

合同负债1887818.770.60%2408821.370.72%-0.12%同比变动不大

租赁负债1990261.280.63%1215874.150.37%0.26%同比变动不大境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

无形资产21631393.77抵押

投资性房地产4978632.26抵押

合计26610026.03

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

9750000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资投预是披露披露被投资合产负债本期主要业资投资持股资金投资产品计否日期索引公司名作表日的投资务方金额比例来源期限类型收涉（如（如称方进展情盈亏式益诉有）有）况畜牧养

内蒙古殖、饲153-不

天晟牧料种新000100.0自有404不适无长期活畜已成立适否

业有限植、活设00.00%资金542.用用公司畜销售021等

153-

不

000404

合计----------------适------

00.0542.

用

021

25新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

26新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型

呼图壁县天山农牧科农作物、中草药种植；场地租

子公司11333万元136409329.26114183770.5026032770.4210545076.777903541.94技发展有限公司赁服务；畜牧养殖业等通辽天山牧业有限责

子公司肉牛养殖1000万元59395848.05-13466027.5369301341.85-11101175.95-9739191.91任公司种畜禽生产；畜禽粪污处理；

畜牧专业及辅助性活动；饲料原料销售；农副产品销售；农

产品的生产、销售、加工、运

输、贮藏及其他相关服务；牲畜销售；种畜禽经营；畜禽收新疆天山畜牧生物育

子公司购；初级农产品收购；牲畜销3025万元38040199.8633373226.3123613345.243996947.143973806.71种有限公司售（不含犬类）；货物进出口；

牲畜饲养；技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；业务培训

（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）

宁夏美加农生物科技畜牧生物技术推广服务、货物1595.7365

子公司30938285.4315353289.073050215.38-574518.86-726601.29发展股份有限公司及技术的进出口服务万元昌吉安格斯牛业科技

子公司畜牧养殖、活畜销售5000万28632612.1524915025.8214210573.74307781.60192181.56发展有限责任公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响内蒙古天晟牧业有限公司新设推进公司整体发展战略实施主要控股参股公司情况说明无

27新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司畜牧业务发展规划

总体定位：聚焦中国肉牛产业，聚焦“大肉牛战略”，育种和肉牛养殖双轮驱动，拓展活牛流通、屠宰加工和肉品销售等产业链下游环节，分步有序实现中国肉牛产业核心环节深度布局，目标成为中国肉牛行业领军企业。

1、育种规划：

依托公司现有业务优势，做强、做精育种环节，为我国畜牧行业提供优质冻精及胚胎等遗传物质及相关技术服务，通过品种改良提质增效，把专业技术服务深入基层，解决养殖企业和养殖户的育种繁殖问题，为“大肉牛战略”奠定品种基础。育种环节聚焦肉牛品种改良业务，依托优质冻精、胚胎等产品，建立核心农牧区技术服务体系，为农牧民及规模化肉牛繁育场提供综合技术服务，以服务为抓手，深度影响肉牛繁育环节，聚拢农牧区优质品种架子牛资源，为育肥环节规模化布局提供牛源基础。

（1）认真做好适应新疆本地环境育种，利用国内、国际的优质遗传资源，结合新疆本土母牛群体培育具有本土特色

的肉用或者兼用优质种公牛；在北疆建立新疆褐牛的核心育种群，在南疆建立两个西门塔尔核心育种群，培育适应南疆环境的西门塔尔新品系，联合科研院所协会建立新疆褐牛的遗传评估数据中心，建立南疆西门塔尔牛的遗传评估数据中心，并发布公牛排名报告。

（2）开展信息化育种服务，开发手机版的配种数据录入分析统计软件或者平台，利用全疆配种员录入配种数据，建立育种公司的肉牛数据库，未来在此平台上开展更多的育种业务（如，数据统计、技术分析、牛的交易、冻精的交易、养牛技术指导、新产品新技术的推广等活动）。

（3）为配种员提供技能提升培训服务，每年举办配种员技术培训，解决各地区配种员不足、技术水平低的问题，有

利于把优质的产品技术快速推广，提升公司在行业的影响力。

（4）强化生产技术研发，在不同品种公牛稀释液的配方筛选，冻精活力的提升等方面开展实验和研究，为今后提高

牛冻精的单产，提高生产效率、降低成本，生产优质的产品打基础，同时提升公司的核心竞争力。

（5）逐步探索一种新的冻精销售和技术服务模式，把优质的冻精以优质的价格和优质的服务推广给需要的用户，逐

步扩大市场范围，在行业内树立优质高端产品的口碑。

（6）引进优秀技术人员，壮大公司的实践专家技术团队，积极参与自治区的褐牛体系，奶牛体系、西门塔尔体系的

技术攻关活动，作为体系的育种成员单位，我们必须发挥我们在牛育种领域的技术优势，理论结合生产实际，最终为公司和养殖企业培养一批育种人才。

2、肉牛养殖规划：

在新疆、内蒙古等肉牛重点养殖区域打造精品肉牛养殖基地；同时不断提高养殖技术、积累管理经验、降低养殖成本，建立规模化肉牛养殖核心壁垒；发展肉牛流通、屠宰加工、肉品销售等业务，真正实现从养殖到餐桌的全产业链品质管控。

（1）逐步打造出专业化肉牛养殖管理技术团队，通过校企合作、企业培养、外部聘请等方式，为降本增效储备技术和管理人才。

（2）制定出规模化肉牛养殖标准体系，核心布局新疆、内蒙古等气候资源优越、饲草料资源丰富、养殖技术拔尖的区域，根据各区域特点，针对性设计肉牛品种、饲草料配方、养殖标准等。

（3）摸索出遵从行业规律的业务模式，畜牧业具有其天然的特殊性，尤其是产业链中的活畜养殖，产品非标准化、交易对手特殊、交易模式落后，需要和审计机构多次磨合后才能摸索出既能满足上市公司财务管理制度，同时遵从行业规律的业务模式。

28新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（4）尝试使用信息化手段建设智慧牧场，尝试对牧场实施物联网信息化建设工程，建立牛只唯一身份识别体系，完

善牛只档案，利用精准饲喂系统对养殖配方、饲料投放进行精准把控，通过牧场 SaaS 管理系统收集、整理、分析生产数据，实现牧场生产经营信息化管理。

（二）2024年度经营计划

2024年是充满挑战的一年，一方面肉牛行情的低迷注定在养殖端很难盈利；另一方面新项目从启动到走上正轨再到

效益凸显需要一定的周期。2024年也是充满希望的一年，公司管理层团队稳定、员工斗志昂扬，并且纠缠多年的各种诉讼接近尾声。公司制定了增收盈利的战略目标，为保障公司年度战略目标的达成，经营计划如下：

1、在运营管理方面，公司将继续发展育种业务、肉牛养殖业务，同时拓展活牛流通、屠宰加工和肉品销售等产业链下游环节。公司合理规划业务营运规模，制定稳健的经营目标，持续做好运营管理，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支出，降低经营成本，最大限度提高主营业务盈利水平。

（1）育种业务方面，继续夯实基础，在育种专业领域深耕细作，调整种公牛培育方式，未来将通过合资、合作等多

种方式与国内规模化养殖场、核心育种场以联合育种的方式培育种公牛，提高种公牛的培育数量和质量。同时，公司将继续加强与国际领先育种企业在牛育种、优质遗传物质引入、种公牛培育等方面深入合作，提升种质资源整体水平。未来，公司育种环节将聚焦肉牛品种改良业务，依托优质冻精、胚胎、青年母牛等产品，建立核心农牧区技术服务体系。

（2）肉牛养殖方面，做好肉牛养殖业务在新疆、内蒙等资源禀赋适宜养殖的地区着力打造精品牧场，在养殖技术方

面积极探索，增加养殖效益，确实发挥区位优势，提高料肉比，提升牛肉品质。

（3）新业务方面，启动肉牛流通、屠宰加工、肉品销售等业务以北京、长三角、大湾区为核心区域，建立活畜和牛

肉销售网络，稳定供应健康牛肉。

（4）团队建设方面，加强公司业务、管理团队的建设，通过招聘，储备具备专业能力的人才，为公司业务建立扎实、可靠的专业团队，并通过建立更为科学合理的激励约束机制，不断提升业务团队的工作积极性。

2、在资产结构优化方面，公司将处置公司长期闲置以及未来协同效应较差的资产，减少包袱，回收资金；同时公司

将努力优化资产负债结构，进一步扩大业务规模，降低公司财务风险，提升公司抗风险能力和竞争力，从而实现公司长期持续稳定发展。

（三）可能面对的风险

1、不能撤销“*ST”的风险

公司2023年度财务报告中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司全年营业收入大于1亿元，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.6条规定，公司符合向深圳证券交易所申请股票交易撤销退市风险警示的条件。因此，公司将向深圳证券交易所申请撤销公司股票交易退市风险警示，但撤销股票交易退市风险警示的申请能否获得深圳证券交易所批准尚存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。

2、公司被继续实施“ST”的风险

公司2023年年度经审计后的净利润为负值且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性的情形。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条的相关规定，公司股票交易在2023年年度报告披露后将被继续实施其他风险警示。截至本报告披露日，公司因上述原因触及的其他风险警示情形尚未消除，根据相关规定，公司将继续实施其他风险警示。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

公司将继续发展现有产业，并积极拓展产业链下游环节，合理规划业务营运规模，制定稳健的经营目标，持续做好运营管理，加强全面预算管理和成本管控，最大限度提高主营业务盈利水平；同时，公司将努力优化资产负债结构，进一步扩大业务规模，提升公司抗风险能力和竞争力，从而实现公司长期持续稳定发展。

3、行业周期下行风险

养殖行业的最大特点是周期波动。2023年4月以来，活牛行情受多方因素叠加影响而加速进入下行通道。中国畜牧业协会肉牛分会的监测数据显示，2022 年全国育肥牛全年均价为 35.1 元/kg，而 2023 年全国育肥牛均价为均价 30.02元/kg，2023 年 6 月全国育肥牛平均价格约 25.39 元/kg，跌至 2017 年 11 月以来价格最低点。价格大幅跌落导致养殖从业群体抗拒心理不断加剧，短期内形成了群体性压栏惜售的局面，造成活牛市场阶段性供应短缺，7～8月份国内各地育肥牛行情陆续反弹，东北部地区 8 月末反弹上涨至 30 元/kg 左右，逐渐传导东北以外的肉牛主产区跟随反弹，但是好景不长，9 月份育肥牛行情再度出现下跌，12 月份回落至 27～28 元/kg。活牛价格的暴跌严重影响了公司的养殖业务。

29新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

在行业周期下行的大环境下，打造产业链闭环，形成自循环，板块之间进行利润调节，最大程度抵御行业风险。

4、疫病风险

疫病是畜禽养殖业面临的最大风险。国内外曾多次爆发疯牛病、口蹄疫、禽流感等疫病，导致大量畜禽死亡或被宰杀，给畜禽养殖业造成很大的损失。作为良种繁育企业，公司需要养殖大量种公牛和母牛以生产冻精、繁育后备种公牛，因此，公司也面临牛发生疫病的风险。牛容易发生肢蹄病、口蹄疫、流感、乳房炎、子宫炎等疫病，这些疫病的发生不仅影响牛的生产、繁殖能力，还影响冻精和牛奶的产量和质量，严重的将导致病牛丧失生产和繁殖能力。如果爆发大规模的动物疫病，有可能导致大量的牛死亡或被宰杀，将对公司生产经营造成重大影响。

公司主要管理人员和核心人员均具有多年的养殖及疫病预防经验，还聘请有专业兽医负责疫病的预防和治疗，采取了隔离、消毒、分散饲养、疫苗注射等措施以预防疫病的发生。另外，公司在新疆和内蒙的生产场站均远离人口密集区，可大幅降低疾病传播的风险。同时，新疆和内蒙作为传统的畜牧强区，其动物防疫水平较高，均已初步形成统一指挥、反应快捷的动物防疫网络体系，可以有效防止疾病的蔓延。

5、投资者诉讼索赔的风险

受重组大象广告事件影响，公司被中国证券监督管理委员会新疆监管局出具《行政处罚决定书》，部分投资者向乌鲁木齐市中院提起诉讼，要求我公司赔偿经济损失，公司存在投资者诉讼索赔的风险。

截至本报告期末，法院已受理15起投资者诉讼索赔案件。公司已聘请专业律师，主张公司权益，根据已生效判决赔付比例、结合司法实践等情况，积极应对，努力减少公司损失。

6、诉讼执行风险

截至目前，公司被合同诈骗相关刑事案件已获终审判决，相关的民事案件也获生效判决，法院判决撤销公司与33个交易对方之间于2017年9月7日签订的《新疆天山畜牧生物工程股份有限公司与陈德宏等关于大象广告股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》。截至目前，后续涉及的股权返还事宜尚未完成。

公司将继续推进该案件的执行进度，主张权益，全力追缴涉案股份，以维护公平正义，保护上市公司和广大中小股东合法利益。

7、管理风险及人力资源风险

随着公司所处行业情况变化和业务扩展，对公司运营管理要求不断提高，如当前的管理体系不能适应业务规模迅速发展的要求，则可能对公司的经营发展带来一定的不利影响。同时，公司投资、收购行为增多，对管理、技术、业务等方面人才需求增加，如不能建立科学的引人、用人、育人机制，将加大管理风险。

公司将进一步建立和完善内部控制体系，建立和完善长效培训机制，通过深入市场、加强管理和对业务的控制，及时发现经营管理过程中的问题；提升子公司运营管控能力，进一步加强对子公司的管理与考核，以规避和降低管理风险；

公司将进一步完善薪酬、福利与绩效考核和激励机制，优化机构设置，打造充满活力的用人机制和育人机制，充分调动科研技术人才和管理人员的创新积极性，保障公司发展战略有效实施。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

30新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

公司治理各方面符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等要求。截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易

所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，开通网络投票，确保股东的合法权益，特别是中小股东能充分行使股东权利。

报告期内，公司股东大会共召开了8次会议，不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。

（二）关于控股股东、实际控制人

公司控股股东、实际控制人行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会、董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动。同时，公司具有独立的业务和经营系统，拥有自主决策能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于实际控制人及其控制的其它企业。

报告期内，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金的现象，公司亦不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。

（三）关于董事和董事会

根据《新疆天山畜牧生物工程股份有限公司章程》，董事会由9名董事组成，独立董事人数不低于公司董事会成员人数的三分之一。公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。董事会会议严格按照董事会议事规则召开，本报告期内共召开董事会会议10次。

公司按照《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略发展委员会由董事长担任召集人以外，其他专门委员会均由独立董事担任召集人，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。

（四）关于监事和监事会

根据《新疆天山畜牧生物工程股份有限公司章程》，监事会由3名监事组成，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，积极开展工作；公司监事本着对全体股东负责的态度，切实行使监察、督促职能，对公司董事、经理及其他高级管理人员履行职务情况进行监

31新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文督，对公司财务状况进行检查，对相关重大事项发表意见，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开监事会会议4次，监事列席或出席了报告期内的公司召开的董事会和股东大会。

（五）关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》、《上海证券报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

（六）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例

2023年第一次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会12.05%2023年02月08日2023年02月08日

股东大会号：2023-009

2023年第二次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会34.38%2023年03月23日2023年03月23日

股东大会号：2023-018

2023年第三次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会34.40%2023年04月17日2023年04月17日

股东大会号：2023-035

巨潮资讯网，公告编

2022年度股东大会年度股东大会34.50%2023年05月18日2023年05月18日

号：2023-052

2023年第四次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会35.10%2023年07月20日2023年07月20日

股东大会号：2023-067

2023年第五次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会34.53%2023年09月11日2023年09月11日

股东大会号：2023-082

2023年第六次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会33.64%2023年11月10日2023年11月10日

股东大会号：2023-099

2023年第七次临时巨潮资讯网，公告编

临时股东大会33.50%2023年12月29日2023年12月29日

股东大会号：2023-108

32新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

33新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

期初持本期增持本期减持其他增期末持任职股份增减变姓名性别年龄职务任期起始日期任期终止日期股数股份数量股份数量减变动股数状态动的原因

（股）（股）（股）（股）（股）王胜利男59董事现任2022年01月17日2025年01月16日00000不适用董事现任2022年01月17日2025年01月16日00000不适用李强男51副总经理（总畜现任2023年04月06日2025年01月16日00000不适用

牧师）董事现任2022年01月17日2025年01月16日00000不适用董事会秘书现任2023年03月06日2025年01月16日00000不适用韩明辉男36副总经理现任2023年04月24日2025年01月16日00000不适用代理董事长现任2024年01月18日2025年01月16日00000不适用张佑民男61独立董事现任2023年07月21日2025年01月16日00000不适用高超女57独立董事现任2022年01月17日2025年01月16日00000不适用吴新忠男53独立董事现任2020年06月22日2025年01月16日00000不适用刘军男55监事会主席现任2023年04月17日2025年01月16日00000不适用张君女38监事现任2022年01月17日2025年01月16日00000不适用石晓佳女37职工监事现任2023年09月09日2025年01月16日00000不适用葛建军男48总经理现任2023年04月24日2025年01月16日00000不适用陈越凡女39财务总监现任2022年01月17日2025年01月16日00000不适用马长水男59原董事长离任2023年03月23日2024年01月18日00000不适用樊晓慧女30原董事离任2023年07月21日2024年03月15日00000不适用方晓军男49原董事离任2023年11月10日2024年03月27日00000不适用

原董事、副总经于舒玮女42离任2022年08月26日2023年02月09日00000不适用

理、董事会秘书桑洁女47原董事长离任2022年05月23日2023年04月17日00000不适用窦卓娜女37原董事离任2023年03月23日2023年05月12日00000不适用吴武清男45原独立董事离任2022年01月17日2023年07月20日00000不适用李金针女41原职工监事离任2021年04月14日2023年09月08日00000不适用

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

34新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，结合股东提议和公司现阶段经营发展情况及未来战略发展规划，经公司2023年3月30日第五届董事会2023年第三次临时会议审议通过，免去桑洁女士董事长职务；经公司2023年4月17日2023年第三次临时股东大会审议通过，免去桑洁女士董事职务。详见公司于2023年3月30日、2023年4月17日发布在巨潮资讯网上的相关公告。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

董事、代理董事长、副总经经2023年3月6日公司第五届董事会2023年第二次临时会议聘任为董事会秘书；经2023年4韩明辉聘任2023年03月06日

理、董事会秘书月24日公司第五届董事会第三次会议聘任为公司副总经理。

董事、副总经理（总畜牧李强聘任2023年03月06日经2023年3月6日公司第五届董事会2023年第二次临时会议聘任为副总经理（总畜牧师）。

师）张佑民独立董事被选举2023年07月21日经2023年7月20日公司2023年第四次临时股东大会补选为公司独立董事。

经2023年4月17日公司2023年第三次临时股东大会补选为公司监事；经2023年4月24日刘军监事会主席被选举2023年04月17日

公司第五届监事会第三次会议选举为监事会主席。

石晓佳职工监事被选举2023年09月08日经公司2023年9月8日公司职工代表大会选举为职工监事。

2023年4月4日因个人原因辞去公司监事、监事会主席职务，2023年4月17日辞职生效；经

葛建军总经理、原监事会主席聘任2023年04月24日

2023年4月24日公司第五届董事会第三次会议聘任为公司总经理。

窦卓娜原董事离任2023年05月12日2023年5月12日因个人原因辞去公司董事职务。

吴武清原独立董事离任2023年07月20日2023年5月19日因个人原因辞去公司独立董事职务。2023年7月20日辞职生效。

经2023年3月30日公司第五届董事会2023年第三次临时会议免去董事长职务；经2023年4桑洁原董事长离任2023年04月17日月17日公司2023年第三次临时股东大会免去其董事职务。

原董事、副总经理、董事会

于舒玮离任2023年02月09日2023年2月9日，因个人原因辞去董事、副总经理兼董事会秘书职务。

秘书

李金针原职工监事离任2023年09月08日2023年9月1日，因个人原因辞去公司职工监事职务经2023年3月23日公司2023年第二次临时股东大会补选为公司董事；经2023年3月30日

马长水原董事长离任2024年01月18日公司第五届董事会2023年第三次临时会议选举为公司董事长；于2024年1月18日，因个人原因辞去董事长。

经2023年7月20日公司2023年第四次临时股东大会补选为公司董事，于2024年3月15樊晓慧原董事离任2024年03月15日日，因个人原因辞去董事职务。

经2023年11月10日公司2023年第六次临时股东大会补选为公司董事，于2024年3月27日方晓军原董事离任2024年03月27日因个人原因辞去董事职务

35新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、王胜利先生，1964年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，助理会计师。曾任新疆

呼图壁种牛场有限公司党委书记、副场长。现任新疆呼图壁种牛场有限公司董事、党委副书记、总经理；新疆畜牧业集团有限公司董事；新疆西域春乳业有限责任公司董事；新疆动物胚胎工程技术研究中心副董事长；天山生物第五届董事会董事。

2、李强先生，1972年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，高级畜牧师。曾任新疆动

物胚胎工程技术研究中心副主任；新疆呼图壁种牛场有限公司畜牧事业部副主任；新疆呼图壁种牛场有限公司兽医站站长。现任天山生物第五届董事会董事、副总经理（总畜牧师）。

3、韩明辉先生，1987年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，研究生学历。韩明辉先生于2023年

10月取得了深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。曾任中国移动通信集团设计院有限公司项目总监；浙江凯

恩特种材料股份有限公司董事长助理；厦门强云网络科技有限公司副总裁；中植企业集团有限公司投资副总监；中植企

业集团有限公司上市办副总监。现任天山生物第五届董事会董事、代理董事长、副总经理、董事会秘书。

4、张佑民先生，1962年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，专科学历，注册会计师（非执业）、注册税务师、资产评估师、房地产估价师、土地估价师。曾任湖南英特会计师事务所高级经理；湖南中兴会计师事务所高级经理；湖南开元会计师事务所高级经理。现任开元资产评估有限公司（现已更名为北京坤元至诚资产评估有限公司）董事、首席评估师、总公司党支部书记。

5、高超女士，1966年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，律师。曾任昌吉学院法学

副教授；新疆东方环宇燃气股份有限公司独立董事；西域旅游开发股份有限公司独立董事；天山生物第二届、第三届独立董事。现任新疆同创律师事务所律师；乌鲁木齐仲裁委员会仲裁员；乌鲁木齐仲裁委员会昌吉分会仲裁员；天山生物

第五届董事会独立董事。

6、吴新忠先生，1970年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，研究生学历，副教授。1993年7月

毕业于新疆农业大学草原专业，获学士学位；2006年9月毕业于新疆农业大学畜牧专业，获硕士学位。自2002年1月至今，任职新疆农业职业技术学院畜牧专业教师；自2020年6月至今，任天山生物独立董事。

（二）监事会成员

1、刘军先生，1968年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历。自2018年1月至今，任

新疆呼图壁种牛场有限公司财务部主任；自2023年4月至今，任天山生物第五届监事会主席。

2、张君女士，1985年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，具有法律职业资格证书。曾任中植财

富控股有限公司法律合规部总经理。现任中植企业集团有限公司法律合规中心合规部副总经理；天山生物第五届监事会监事。

3、石晓佳女士，1986年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，一级人力资源管理师。曾任武汉莫

奈天空文化传媒有限责任公司策划总监；天山生物人事行政部副部长。现任天山生物人事行政部部长。

（三）高级管理人员

1、葛建军先生，1975年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级畜牧师。曾任新疆呼图壁种牛

场有限公司畜牧事业部主任；新疆呼图壁种牛场有限公司副总经理；新疆西蒙生物科技有限公司执行董事兼总经理；天山生物第五届监事会主席。现任新疆畜牧业集团有限公司监事；天山生物总经理。

2、李强先生，简历参见上述“（一）董事会成员”中相关部分。

3、韩明辉先生，简历参见上述“（一）董事会成员”中相关部分。

4、陈越凡女士，1984年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中级会计师。曾任北控水务集团

公司子公司财务负责人、中植企业集团有限公司财务部高级经理。现任天山生物财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位任期终止在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期担任的职务日期领取报酬津贴王胜利新疆畜牧业集团有限公司董事2018年10月01日否葛建军新疆畜牧业集团有限公司监事2020年05月22日否在股东单位任职无情况的说明

36新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员在其他单位担任任期终在其他单位是否其他单位名称任期起始日期姓名的职务止日期领取报酬津贴

董事、党委副书王胜利新疆呼图壁种牛场有限公司2019年11月01日是

记、总经理王胜利新疆西域春乳业有限责任公司董事2008年04月16日否王胜利新疆动物胚胎工程技术研究中心副董事长2008年05月27日否

董事、首席评估

张佑民北京坤元至诚资产评估有限公司师、总公司党支2022年12月01日是部书记高超新疆同创律师事务所律师1998年11月01日是高超乌鲁木齐仲裁委员会仲裁员2006年01月01日是高超乌鲁木齐仲裁委员会昌吉分会仲裁员2017年01月01日是吴新忠新疆农业职业技术学院畜牧专业教师2002年01月04日是刘军新疆呼图壁种牛场有限公司财务部主任2018年01月01日是法律合规中心合张君中植企业集团有限公司2019年01月01日是规部副总经理在其他单位任职情无况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

2022年5月9日，因大象广告刻意隐瞒其拆借资金、提供担保等信息，致使公司披露的部分文件存在重大遗漏，公

司未能对大象广告形成有效控制，导致公司未及时披露大象广告违规担保、重大诉讼等违法、违规行为，交易所对公司及时任董事长、总经理、财务总监、董事会秘书给予纪律处分。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报公司薪酬与考核委员会对董事、监事、高管的薪酬方案进行研究并决定。公司董事、监事酬的决策程序报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事、高级管理人员报酬确定的依据分别为：公司第五届董事会2023年第三次

酬确定依据临时会议、2022年度股东大会审议通过的《公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案》。

董事、监事和高级管理人员报

报告期内，公司向董事、监事、高级管理人员共支付报酬411.73万元。酬的实际支付情况公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬王胜利男59董事现任0是方晓军男49董事现任0是

李强男51董事、副总经理（总畜牧师）现任66.36否

董事、代理董事长、副总经理、董

韩明辉男36现任68.99否事会秘书

张佑民男61独立董事现任3.57否高超女57独立董事现任8否吴新忠男53独立董事现任8否

37新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

刘军男55监事会主席现任0是张君女38监事现任0是

石晓佳女37职工监事现任6.87否

葛建军男48总经理现任69.67否

陈越凡女39财务总监现任82.22否

马长水男59原董事长离任41.92是樊晓慧女30原董事离任0是

于舒玮女42原董事、副总经理、董事会秘书离任8.25否

桑洁女47原董事长离任30.23是窦卓娜女37原董事离任0是

吴武清男45原独立董事离任4.43否

李金针女41原职工监事离任13.22否

合计--------411.73--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第五届董事会2023年第一次临时会议2023年01月19日2023年01月20日巨潮资讯网，公告编号：2023-002

第五届董事会2023年第二次临时会议2023年03月06日2023年03月07日巨潮资讯网，公告编号：2023-012

第五届董事会2023年第三次临时会议2023年03月30日2023年03月31日巨潮资讯网，公告编号：2023-019

第五届董事会2023年第四次临时会议2023年04月06日2023年04月07日巨潮资讯网，公告编号：2023-026

第五届董事会第三次会议2023年04月24日2023年04月26日巨潮资讯网，公告编号：2023-037

第五届董事会2023年第五次临时会议2023年07月03日2023年07月04日巨潮资讯网，公告编号：2023-061

第五届董事会2023年第六次临时会议2023年08月07日2023年08月08日巨潮资讯网，公告编号：2023-069

第五届董事会2023年第七次临时会议2023年08月24日2023年08月26日巨潮资讯网，公告编号：2023-071

第五届董事会2023年第八次临时会议2023年10月23日2023年10月25日巨潮资讯网，公告编号：2023-093

第五届董事会2023年第九次临时会议2023年12月13日2023年12月14日巨潮资讯网，公告编号：2023-104

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议马长水83401否5方晓军10100否2王胜利103700否4韩明辉103700否7李强104600否6樊晓慧41300否3高超103700否7吴新忠102800否5张佑民41300否4桑洁40400否3于舒玮10100否1窦卓娜30300否1吴武清60600否1

38新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

连续两次未亲自出席董事会的说明：无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事积极参加了公司召开的董事会和股东大会，对各项议案认真审议、针对具体事项结合自身经验提出相关建议，公司管理层充分听取并采纳了董事的意见。公司董事严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和相关制度的规定，认真履行职责，维护了公司整体利益，对于公司促进规范运作、加强风险管理、完善内部控制、提高董事会决策水平、日常经营管理及发展战略的确定起到了良好的作用。

39新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履异议事项委员会名称成员情况会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况

次数的情况（如有）会议审议：《新疆畜牧业集团有限公司与新疆天山畜牧生物工程股份

2023年04与会委员均表达明确同意观

有限公司2023年度拟发生日常经营业务暨关联交易额度预计的议无无

月05日点，未发表其他意见。

案》

《公司2022年度财务报表及附注》《公司2022年年度报告及摘要》

《董事会关于对2022年度审计报告意见类型等事项专项说明的议案》

《公司2022年度内部控制评价报告》《公司2022年度货币资金存放

2023年04与会委员均表达明确同意观与使用情况的专项报告》《公司2022年度内部审计工作完成情况及无无月14日点，未发表其他意见。

吴武清/张2023年工作计划》《公司2023年第一季度报告》《公司2023年第一季审计委员会佑民、吴新度货币资金管理内部审计报告》《公司2023年第一季度内部审计工作

5忠、韩明辉计划完成情况及下季度审计计划》

/樊晓慧《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》《公司2023年半年度报

2023年08与会委员均表达明确同意观告及摘要》《公司2023年半年度货币资金存放与使用情况的专项报无无月18日点，未发表其他意见。

告》《公司2023年半年度审计工作完成情况及下季度审计计划》

《公司2023年第三季度报告》《公司2023年第三季度货币资金存放

2023年10与会委员均表达明确同意观与使用情况的专项报告》《公司2023年第三季度审计工作完成情况及无无月20日点，未发表其他意见。

下季度审计计划》

2023年12与会委员均表达明确同意观

《关于公司继续向关联方借款并签订补充协议暨关联交易的议案》无无

月10日点，未发表其他意见。

薪酬与考核吴新忠、高2023年04《公司董事、高级管理人员2022年度履行职责情况及年度绩效考与会委员均表达明确同意观

1无无委员会超月14日核》点，未发表其他意见。

2023年03《关于补选第五届董事会非独立董事的议案》《关于聘任董事会秘书与会委员均表达明确同意观

无无月03日的议案》《关于授权董事韩明辉先生代行总经理职责的议案》点，未发表其他意见。

2023年04与会委员均表达明确同意观

《关于聘任公司副总经理的议案》无无

高超、吴武月05日点，未发表其他意见。

清/张佑52023年04与会委员均表达明确同意观

提名委员会《关于聘任公司高级管理人员的议案》无无

民、桑洁/月24日点，未发表其他意见。

马长水2023年06《关于补选第五届董事会非独立董事的议案》《关于补选第五届董事与会委员均表达明确同意观无无月25日会独立董事的议案》点，未发表其他意见。

2023年10与会委员均表达明确同意观

《关于补选第五届董事会非独立董事的议案》无无

月20日点，未发表其他意见。

40新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）21

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）116

报告期末在职员工的数量合计（人）137

当期领取薪酬员工总人数（人）137

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员61销售人员6技术人员20财务人员17行政人员12管理人员9后勤人员12合计137教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上6本科41大专28中专高中及以下62合计137

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及公积金。公司结合市场薪资提升情况，参照同行内薪资水平，以及内部员工晋升发展需要，每年度都会进行不等幅度的调薪，采取不同的激励措施，提升员工的满意度，更能极大地提升员工的工作积极性，提高工作效率，为企业创造更多的利润。

3、培训计划

公司注重员工培训，采用内培与外培相结合的模式，提升员工的综合素质和工作技能，以及管理者的管理能力。针对不同阶段的员工，公司开展不同的培训，自上而下构建了完善的培训体系，积极寻求各种有效的培训资源，定期组织各项专业培训，加强与员工沟通交流，进一步提升员工的专业技术和整体素质，促进员工和企业共同发展。

41新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）37720.00

劳务外包支付的报酬总额（元）1053206.94

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在历年的分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内实施，切实保证了全体股东的利益。

公司于2023年4月24日召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于2022年度拟不进行利润分配的议案》：由

于2022年公司经营业绩亏损，公司可供分配利润为负，故2022年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

此方案符合《公司法》、《公司章程》等相关规定。该方案已经公司2022年度股东大会审议通过。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟是

采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

分配预案的股本基数（股）0

现金分红金额（元）（含税）0.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）0

可分配利润（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例0.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

由于公司2023年度扣除非经常性损益后净利润为负，故2023年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案符合《公司法》、《公司章程》等相关规定，尚需提交2023年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

42新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求结合公司实际的内控管理需要，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，强化内部审计监督职能。

报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了2023年度内部控制评价工作。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财务报告的内部控制。

报告期内，公司基本实现了合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的内部控制目标。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月30日

内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

"重大：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业"重大：指一个或多个控制缺陷的组严重偏离控制目标。1.董事、监事和高级管理人员舞合，可能导致企业严重偏离控制目弊；2.对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错标。1.缺乏民主决策程序；2.决策程报更正；3.当期财务报告存在重大错报，而内部控制序导致重大失误；3.违反国家法律法定性标准

在运行过程中未能发现该错报；4.审计委员会以及内规并受到处罚；4.媒体频现负面新

部审计部对财务报告内部控制监督无效；5.公司主要闻，涉及面广；5.重要业务缺乏制度会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规控制或制度体系失效；6.内部控制重

定披露的；6.主要税种及税率、税收优惠及其依据未大或重要缺陷未得到整改；7.公司遭

43新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

按规定披露的；7.公司合并财务报表范围信息披露不受证监会处罚或证券交易所警告；8.完整的；8.合并财务报表项目注释不充分完整的；9.业绩预告预计的业绩变动方向与年报

母公司财务报表主要项目注释遗漏的；10.关联方及关实际披露业绩不一致，包括以下情联交易未按规定披露的。重要：指一个或多个控制缺形：原先预计亏损，实际盈利；原先陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先是仍有可能导致企业偏离控制目标。1.未依照公认会预计净利润同比上升，实际净利润同计准则选择和应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和比下降；原先预计净利润同比下降，控制措施；3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有实际净利润同比上升。重要：指一个建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性或多个控制缺陷的组合，其严重程度控制；4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多和经济后果低于重大缺陷，但是仍有项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准可能导致企业偏离控制目标。9.民主确的目标。一般：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他决策程序存在但不够完善；10.决策程控制缺陷。1.除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他序导致出现一般失误；11.违反企业内控制缺陷。"部规章，形成损失；12.媒体出现负面新闻，波及局部区域；13.重要业务制度或系统存在缺陷；14.内部控制重要

或一般缺陷未得到整改。一般：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；媒体出现负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；

存在其他缺陷。""重大：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。一、财务报表的错报金额在如下

区间：1.资产、负债错报>资产总额5%以上；2.营业

收入错报>营业收入5%以上；4.所有者权益错报>所有

者权益总额的5%；5.会计差错金额直接影响盈亏性质，即由于会计差错使得原来为亏损的转变为盈利，或者由盈利转变为亏损；6.经注册会计师审计对以前

年度财务报告进行更正的，会计差错金额占最近一个会计年度净利润5%以上；二.会计报表附注中财务信

息的披露的认定标准：或有事项未披露涉及金额>净资

产的10%；重要：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导"重大：指一个或多个控制缺陷的组致企业偏离控制目标。一、财务报表的错报金额在如合，可能导致企业严重偏离控制目

下区间：1.资产总额的2%≤资产、负债错报≤资产总标。损失>净利润的5%；重要：指一额5%以上；2.营业收入总额2%≤营业收入错报≤营业个或多个控制缺陷的组合，其严重程定量标准收入总额5%；3.净利润2%≤利润错报≤净利润5%；度和经济后果低于重大缺陷，但是仍

4.所有者权益总额的2%≤所有者权益错报≤所有者权有可能导致企业偏离控制目标。净利

益总额的5%；5.经注册会计师审计对以前年度财务报润的2%≤损失≤净利润的5%；一般：

告进行更正的，不直接影响盈亏性质，利润总额2%≤除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控会计差错金额≤净利润5%；二、会计报表附注中财务制缺陷。损失<净利润的2%。"

信息的披露的认定标准：所有者权益总额的5%≤或有

事项未披露涉及金额<所有者权益总额的10%。一般：

除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。一、财

务报表的错报金额在如下区间：1.资产、负债错报<资

产总额2%以上；2.营业收入错报<营业收入总额2%；

3.利润错报<净利润2%；4.所有者权益错报<所有者权

益总额的2%；5.经注册会计师审计对以前年度财务报

告进行更正的，不直接影响盈亏性质，会计差错金额<净利润2%。二、会计报表附注中财务信息的披露的认

定标准：或有事项未披露涉及金额<所有者权益总额的

5%。"

财务报告重大缺陷数

0量（个）非财务报告重大缺陷0

44新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文数量（个）财务报告重要缺陷数

0量（个）非财务报告重要缺陷

0数量（个）

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

45新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，积极开展环境保护的相关工作，履行社会责任。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步发展，积极承担社会责任、履行纳税义务；公司根据自身经营发展的需要，面向社会公开招聘员工，促进就业；公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等规则的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，确保所有股东在获得公司信息方面享有平等的机会，增进股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

虽然公司诉讼缠身、经营受阻，但公司一直高度重视社会责任的履行。近年来，公司持续通过输血式和造血式扶贫方式积极拓展扶贫协作，通过就业帮扶、技术帮扶和生活帮扶等使产业发展与乡村振兴有效链接，提升可持续就业能力，改善农牧民的生活水平。

报告期内，公司通过提供就业岗位，带动乡村就业72人，使农牧民实现增收400余万元；公司控制下公司天晟牧业向内蒙古自治区通辽市科左后旗巴胡塔苏木伊和布拉格嘎查委员会捐赠三万元，定向用于该村太阳能路灯的安装，改善村居基础设施，助力乡村振兴。

46新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

湖州皓辉企业在本公司/本企业/本人作为上市公司关联方期间，本公司/本企业/本人及管理咨询有限关于同业竞本公司/本企业/本人控制的企业将尽可能避免和减少与上市公司及其下属

收购报告书或权公司、华中争、关联交企业的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司/本

2021年09月

益变动报告书中（天津）企业易、资金占企业/本人及本公司/本企业/本人控制的企业将与上市公司及其下属企业按持续有效正常履行中

23日所作承诺管理中心（有用方面的承照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，并由上市公司按照有关法限合伙）、解诺律、法规、其他规范性文件以及上市公司章程等的规定，依法履行相关内直锟部决策批准程序并及时履行信息披露义务。

（一）本次权益变动完成之后，在本公司/本企业/本人作为上市公司控股

股东和实际控制人及其一致行动人期间，本公司/本企业/本人及本公司/本企业/本人控制（包括直接控制和间接控制）的其他企业不会从事以下行为，具体包括：1、不会直接或间接经营任何与上市公司及其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，包括与他人合作直接或间接从事与上市公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成同业竞争的业务。

2、不会以任何形式支持上市公司及其他下属公司以外的他人从事与上市公

湖州皓辉企业司其他下属公司目前或今后所经营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务管理咨询有限关于同业竞或活动。（二）如果本公司/本企业/本人及本公司/本企业/本人控制（包括收购报告书或权公司、华中争、关联交直接控制和间接控制）的其他企业现有经营活动可能在将来与上市公司主2021年09月益变动报告书中（天津）企业易、资金占持续有效正常履行中

营业务发生同业竞争或与上市公司发生重大利益冲突，本公司/本企业/本23日所作承诺管理中心（有用方面的承人将采取以下任一措施：1、将上述可能与上市公司发生同业竞争的业务或限合伙）、解诺

公司股权转让给无关联第三方；2、将拥有的、可能与上市公司发生同业竞直锟

争的全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司以公允的市场价格，在适当时机全部注入上市公司；3、采取法律、法规及中国证监会许可的方式（包括但不限于委托经营、委托管理、租赁、承包等方式）将可

能与上市公司发生同业竞争的业务交由上市公司经营，以避免同业竞争。

本公司/本企业/本人承诺有权签署本承诺函，且本承诺函一经签署即对本公司/本企业/本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任，在本公司/本企业/本人作为上市公司控股股东、实际控制人或其一致行动人期间持续有

47新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文效，不可撤销。

在本公司/本企业/本人作为上市公司控股股东、实际控制人期间，就保证上市公司独立性作出如下承诺：一、保证上市公司的资产分开

本公司/本企业/本人保证上市公司及其控制的企业具有完整的经营性资产；保证不违规占用上市公司及其控制的企业的资金、资产及其他资源。

二、保证上市公司的人员分开本公司/本企业/本人保证上市公司的管理层（包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员）专

职在上市公司（包括下属企业）工作、并在上市公司领取薪酬，不在本公司/本企业/本人及本公司/本企业/本人控制的除上市公司外的全资附属企

业或控股子公司担任除董事、监事以外的职务；保证上市公司员工的人事

关系、劳动关系独立于本公司/本企业/本人，保证本公司/本企业/本人推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法的程序选举或聘任，本公司/本企业/本人不违反法律法规或越权干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。

三、保证上市公司的财务分开上市公司已建立了独立的财务部门，配备了

专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度等内控制度，能够独立做出财务决策；上市公司开立了独立的银行账户，并依法独湖州皓辉企业

立履行纳税义务。本公司/本企业/本人承诺上市公司资金使用不受本公司/管理咨询有限

本企业/本人及本公司/本企业/本人控制的除上市公司以外的其他企业的干

收购报告书或权公司、华中预；同时上市公司的财务人员均系其自行聘用员工，独立于本公司/本企业2021年09月益变动报告书中（天津）企业其他承诺持续有效正常履行中

/本人控制的除上市公司以外的其他企业，未在本公司/本企业/本人控制的23日所作承诺管理中心（有除上市以外的其他企业任职。本公司/本企业/本人承诺将继续确保上市公限合伙）、解

司财务的独立性。四、保证上市公司的治理分开直锟

（一）上市公司拥有独立的法人治理结构，其机构完整、独立，法人治理结构健全。本公司/本企业/本人承诺按照国家相关法律法规之规定，确保上市公司的股东大会、董事会、监事会等机构独立行使职权；（二）上市

公司在劳动用工、薪酬分配、人事制度、经营管理等方面与本公司/本企业

/本人及本公司/本企业/本人控制的除上市公司以外的其他企业之间将不会

存在交叉和上下级关系，本公司/本企业/本人承诺确保上市公司经营机构的完整，不以任何理由干涉上市公司的机构设置、自主经营；（三）本公司/本企业/本人承诺确保上市公司具有完全独立的办公机构与生产经营场所，不与本公司/本企业/本人控制的除上市公司以外的其他企业混合经营、合署办公。五、保证上市公司的业务分开

上市公司及其全资子公司、控股子公司均具有独立、完整的业务流程及自主经营的能力，上市公司及其下属子公司的各项业务决策均系其依照《公司章程》和经政府相关部门批准的经营许可而作出，完全独立于本公司/本企业/本人及本公司/本企业/本人控制的除上市公司以外的其他企业。本公司/本企业/本人将继续确保上市公司独立经营，在业务的各个方面保持独立。本公司/本企业/本人承诺将遵守中国证监会的相关规定以及本公司/本

48新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

企业/本人的承诺，并尽量减少与上市公司之间的关联交易，保证不会以侵占上市公司利益为目的与上市公司之间开展显失公平的关联交易；本公司/

本企业/本人将保证上市公司继续具备独立开展业务的资质、人员、资产等

所有必备条件，确保上市公司业务分开。

1、自本承诺函签署之日起，如天山生物因上述未取得房屋所有权证的房屋

和建筑物遭受实际损失，天山农业将对天山生物进行补偿。2、本次重组完成后，如因本次重组涉及的天山农业未取得许可证书的资产导致本次重组后的天山生物遭受的损失由本公司承担，本公司将在天山生物依法确定该等资产相关事项对天山生物造成的实际损失后30日内，及时、足额地以现自承诺至

金方式向天山生物补偿。3、如因该6眼机井未取得取水许可证而进行取水呼图壁县天山今，上述承资产重组时所作导致的任何法律责任及由此产生的费用均由承诺人承担。若本次交易获得2015年01月农业发展有限其他承诺持续有效诺人不存在

承诺中国证监会的批准，则承诺人承诺最晚至资产交割之前，封闭上述6眼未28日公司违反承诺的

取得取水许可证的机井，因此产生的相关费用及给天山生物造成的损失均情形。

由承诺人承担。4、天山农业现持有的48眼临近有效期的机井《取水许可证》，可于2015年11月到期后正常续期更换取水许可证。若本次交易获得中国证监会的批准，承诺人保证取水许可证变更至天山生物名下不存在任何障碍，若因上述事项对本次交易造成不利影响，给天山生物造成的损失由承诺人承担。

根据刑事终

"1、本公司与参与本次交易的本公司股东不存在任何应披露而未披露的与审判决，合本次交易有关的任何协议或安排。2、本公司与上市公司之间，与上市公司资产重组时所作大象广告有限2017年09月同诈骗罪成

其他承诺的董事、监事、高级管理人员之间，与上市公司的控股股东、实际控制人持续有效承诺责任公司08日立，该承诺及其控制的有关企业之间，均不存在任何应披露而未披露的与本次交易有方已违反相

关的任何协议或安排。"关承诺。

"（一）在本次交易获得中国证券监督管理委员会核准并完成实施的前提下，如大象股份因郑少高速公路等四条高速公路广告位的经营权事宜向河南和鼎或其他权利人承担任何义务或责任（包括但不限于经营权费、违约金、利息、赔偿金、实现权利的费用），本人将及时以自有财产承担全部责任，确保大象股份不因此遭受任何损失。（二）大象股份及其子公司、分公根据刑事终司不存在未在全国中小企业股份转让系统以及2018年1月3日在巨潮资讯审判决，合网公告的《新疆天山畜牧生物工程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产重组时所作2018年04月同诈骗罪成陈德宏其他承诺资产并募集配套资金报告书（修订稿）》公开披露的对外担保及向第三方承持续有效

承诺26日立，该承诺担或有责任的承诺。在本次交易获得中国证券监督管理委员会核准并实施方已违反相

完成的前提下，如大象股份及其子公司、分公司因本承诺函出具日以前的关承诺。

对外担保及或有责任的相关承诺，向第三方承担法律责任，本人将及时以自有财产承担全部责任，确保大象股份及其子公司、分公司不因此遭受任何损失。（三）在本次交易获得中国证券监督管理委员会核准并实施完成的前提下，如广告媒体经营权合同的转让方或广告媒体经营权的权利人因本承诺函出具日以前的事实向大象股份及其子公司、分公司提起与经营权或

49新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

经营权合同有关的权利主张、诉讼或仲裁，大象股份及其子公司、分公司向前述主体承担任何义务或责任（包括但不限于经营权费、违约金、利息、赔偿金、实现权利的费用），本人将及时以自有财产承担全部费用、损失及赔偿责任，确保大象股份及其子公司、分公司不因此遭受损失。（四）除已公开披露的诉讼及仲裁外，大象股份及其子公司、分公司不存在其他未结的案件。在本次交易获得中国证券监督管理委员会核准并实施完成的前提下，如大象股份及其子公司、分公司因本承诺函出具日以前的事实被起诉或提起仲裁申请，导致大象股份及其子公司、分公司向原告或申请人承担任何义务或责任，本人将及时以自有财产承担全部费用、损失及赔偿责任，确保大象股份不因此遭受损失。本承诺不影响本人已作出的其他承诺的效力。""鉴于：1.杭州杭港地铁有限公司（以下简称"杭港地铁"）就杭州地铁1号

线广告资源经营权合同相关事宜起诉大象股份，大象股份亦提起反诉。截至本承诺出具之日，法院尚未作出判决。2.大象股份与湖北盛世德璐传媒有限公司（以下简称"盛世德璐"）之间就武汉地铁6号线广告媒体经营权根据刑事终

合作事项存在争议，大象股份起诉要求盛世德璐赔偿损失、返还合作保证审判决，合资产重组时所作金以及借款；盛世德璐向大象股份提起反诉，要求大象股份赔偿损失。截2018年04月同诈骗罪成陈德宏其他承诺持续有效

承诺至本承诺出具之日，法院尚未作出判决。为顺利推进本次交易，保障上市26日立，该承诺公司的利益，本人就前述案件事宜承诺如下：如本次交易获得中国证券监方已违反相督管理委员会核准并完成实施，且大象股份根据上述案件的终审判决应向关承诺。

对方当事人承担赔偿责任，本人将以自有财产承担与案件有关的全部经济赔偿责任，并在判决确定的履行期限前完成履行，确保大象股份不因此遭受损失。"根据刑事终

对于大象股份及其子公司尚未取得房产证的10套房产，在大象股份成为上审判决，合市公司的控股子公司之后（以完成股权变更登记为准），若上述房产未按购资产重组时所作2018年04月同诈骗罪成

陈德宏其他承诺房合同约定的期限和方式过户至大象股份或其子公司名下，且在上市公司持续有效承诺26日立，该承诺给予的宽限期内仍未完成过户，则陈德宏将对该等房产未能过户给大象股方已违反相份及其子公司造成的损失承担全部赔偿责任。

关承诺。

根据刑事终如因大象股份成为上市公司的控股子公司之前（以完成股权变更登记为审判决，合准）的事实或原因，导致大象股份及/或其控股子公司被有关主管部门认定资产重组时所作2017年09月同诈骗罪成

陈德宏其他承诺存在应缴未缴的任何税款及相应的滞纳金，或因此受到行政处罚时，本人持续有效承诺08日立，该承诺将无条件全额承担大象股份及其控股子公司应补缴的全部税款、滞纳金及方已违反相罚款，并承担因此给大象股份及其控股子公司造成的相关损失。

关承诺。

1、如因大象股份成为上市公司的控股子公司之前（以完成股权变更登记为根据刑事终资产重组时所作准）的事实或原因，导致大象股份及/或其控股子公司被有关主管部门、人2017年09月审判决，合陈德宏其他承诺持续有效

承诺民法院或仲裁机构认定为违反劳动用工、社会保险及住房公积金的相关法08日同诈骗罪成律法规，并要求大象股份及/或其控股子公司为劳动者补缴未缴纳或未足额立，该承诺

50新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

缴纳的社会保险费和住房公积金、承担相应的赔偿或补偿责任，或对大象方已违反相股份及/或其控股子公司处以行政处罚时，本人将无条件全额承担大象股份关承诺。

及其控股子公司应补缴的全部社会保险费、住房公积金（含滞纳金）、应缴

纳的罚款、应支付的赔偿/补偿款，以及因前述事项给大象股份及其控股子公司造成的相关损失。

李刚;天山农牧业发展有限公自承诺至

司;新疆天山畜"1、本人及本人控制的企业/本公司与参与本次交易的大象股份股东不存在今，上述承资产重组时所作牧生物工程股任何应披露而未披露的与本次交易有关的任何协议或安排。2、本人及本人2017年09月其他承诺持续有效诺人不存在

承诺份有限公司;呼控制的企业/本公司与大象股份之间不存在任何应披露而未披露的与本次交08日违反承诺的

图壁县天山农易有关的任何协议或安排。"情形。

业发展有限公司

"陈德宏、芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）、华融天泽投资有限公司、

刘柏权、华中（天津）企业管理中心（有限合伙）、广东宏业广电产业投资

有限公司、武汉泰德鑫创业投资中心（有限合伙）、烟台汉富满达投资中心（有限合伙）、上海锦麟投资中心（有限合伙）、广州市陆高汽车销售服务

有限公司、桂国平、光大资本投资有限公司、深圳市盛世景投资有限公司-

深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）、北京汉富融达资产管理合伙企业（有限合伙）、弘湾资本管理有限公司、吉林市华睿信产业投资基金合伙企业（有限合伙）、东莞市卓金企业管理咨询有限公司、温巧夫、上海载归投

资管理中心（有限合伙）、北京天星盛世投资中心（有限合伙）、苏召廷、

东莞市东博贸易有限公司、优选资本管理有限公司、新余天鹰合正投资管

理合伙企业（有限合伙）、深圳前海昆桐资产管理有限公司-昆桐新三板定根据刑事终

增1号私募证券投资基金、新疆新域博远股权投资合伙企业（有限合伙）、审判决，合资产重组时所作陈德宏等36名上海笛信投资管理事务所、张惠玲、张伟华、宁波梅山保税港区天鹰合信2017年09月同诈骗罪成其他承诺持续有效

承诺交易对方投资管理合伙企业（有限合伙）、招商证券资管-广发证券-招商智远新三板08日立，该承诺

2号集合资产管理计划、财通基金-工商银行-联发集团有限公司、罗爱平、方已违反相

广东联顺佳工程有限公司、郑昆石及深圳市卓益投资有限公司承诺：1、本关承诺。

企业/本人保证及时提供本次交易相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。2、本企业/本人保证向为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构

提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与正本或原件一致；所有文件材料的签字与印章都是真实的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。3、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在

51新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

该上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由其董事会代本企业/本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；若本企业/本人未在两个交易

日内提交锁定申请的，上市公司董事会核实后可直接向证券交易所和登记结算公司报送本企业/本人的身份信息和账户信息并申请锁定；若上市公司

董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本企业/本人的身份信息和账户信息的，证券交易所和登记结算公司可直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本企业/本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。""陈德宏、芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）、华融天泽投资有限公司、

刘柏权、华中（天津）企业管理中心（有限合伙）、广东宏业广电产业投资

有限公司、武汉泰德鑫创业投资中心（有限合伙）、烟台汉富满达投资中心（有限合伙）、上海锦麟投资中心（有限合伙）、广州市陆高汽车销售服务

有限公司、桂国平、光大资本投资有限公司、深圳市盛世景投资有限公司-

深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）、北京汉富融达资产管理合伙企业（有限合伙）、弘湾资本管理有限公司、吉林市华睿信产业投资基金合伙企业（有限合伙）、东莞市卓金企业管理咨询有限公司、温巧夫、上海载归投

资管理中心（有限合伙）、北京天星盛世投资中心（有限合伙）、苏召廷、

东莞市东博贸易有限公司、优选资本管理有限公司、新余天鹰合正投资管

理合伙企业（有限合伙）、深圳前海昆桐资产管理有限公司-昆桐新三板定

增1号私募证券投资基金、新疆新域博远股权投资合伙企业（有限合伙）、

上海笛信投资管理事务所、张惠玲、张伟华、宁波梅山保税港区天鹰合信根据刑事终

投资管理合伙企业（有限合伙）、招商证券资管-广发证券-招商智远新三板审判决，合资产重组时所作陈德宏等36名2号集合资产管理计划、财通基金-工商银行-联发集团有限公司、罗爱平、2017年09月同诈骗罪成其他承诺持续有效

承诺交易对方广东联顺佳工程有限公司、郑昆石及深圳市卓益投资有限公司承诺：1、本08日立，该承诺人/本企业与参与本次交易的大象股份其他股东不存在任何应披露而未披露方已违反相

的与本次交易有关的任何协议或安排，包括但不限于上市公司股票表决权关承诺。

委托、股票/股票收益权转让、就上市公司的有关事项采取一致行动、谋求

或协助他人谋求上市公司控股股东或实际控制人地位、规避相关监管规定。2、本人/本企业与大象股份之间不存在任何应披露而未披露的与本次交易有关的任何协议或安排。3、本人/本企业与上市公司之间，与上市公司的董事、监事、高级管理人员之间，与上市公司的控股股东、实际控制人及其控制的有关企业之间，以及与前述人员/企业指定或有关联的任何第三方之间，均不存在任何应披露而未披露的与本次交易有关的任何协议或安排，包括但不限于股票表决权委托、股票/股票收益权转让、增持或减持股票、就上市公司的有关事项采取一致行动、规避相关监管规定；本人/本

企业亦未通过任何第三方与前述主体达成前述相关协议或安排。4、本人/本企业与上市公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在任何应披露而

未披露的与上市公司董事会、监事会运作及经营决策有关的任何协议或安

52新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文排；本人/本企业亦未通过任何第三方与前述主体达成前述相关协议或安排。""陈德宏、芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）、华融天泽投资有限公司、

刘柏权、华中（天津）企业管理中心（有限合伙）、武汉泰德鑫创业投资中心（有限合伙）、烟台汉富满达投资中心（有限合伙）、上海锦麟投资中心（有限合伙）、广州市陆高汽车销售服务有限公司、桂国平、光大资本投资

有限公司、北京汉富融达资产管理合伙企业（有限合伙）、弘湾资本管理有

限公司、吉林市华睿信产业投资基金合伙企业（有限合伙）、东莞市卓金企

业管理咨询有限公司、温巧夫、上海载归投资管理中心（有限合伙）、北京

天星盛世投资中心（有限合伙）、苏召廷、东莞市东博贸易有限公司、优选

资本管理有限公司、新余天鹰合正投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳前

海昆桐资产管理有限公司-昆桐新三板定增1号私募证券投资基金、新疆新根据刑事终

域博远股权投资合伙企业（有限合伙）、上海笛信投资管理事务所、张惠审判决，合陈德宏等30名

资产重组时所作玲、张伟华、宁波梅山保税港区天鹰合信投资管理合伙企业（有限合伙）、2017年09月同诈骗罪成

股份对价交易其他承诺2023-04-26

承诺财通基金-工商银行-联发集团有限公司、罗爱平承诺：1、截至本声明与承08日立，该承诺对方

诺函出具之日，本人/本企业未就本次重组完成后直接或间接增持上市公司方已违反相股票、对上市公司施加直接或间接影响或控制以及行使上市公司股东大会关承诺。

表决权等有关事宜与任何第三方达成任何口头或书面的一致行动协议或其他安排。2、自本声明与承诺函出具之日起，至本次重组实施完成后60个月内，本人/本企业及本人/本企业控制的主体将不会通过增持谋求上市公

司第一大股东或控股股东地位，也不以与上市公司其他主要股东及其关联

方、一致行动人之间签署一致行动协议或达成类似协议、安排等其他任何

方式谋求上市公司第一大股东、控股股东或实际控制人地位，且不会协助或促使任何其他方通过任何方式谋求上市公司的控股股东及实际控制人地位。本人/本企业同意依法承担因违反上述承诺而带来的不利后果，并赔偿因此给上市公司及上市公司控股股东、实际控制人造成的损失。""1、本次交易实施完成后60个月内，本人不通过包括但不限于增持上市公司股份、接受委托、征集投票权、协议安排等任何方式扩大在上市公司的

股份表决权；2、本次交易实施完成后60个月内，本人及本人控制的主体根据刑事终将不会谋求上市公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，也不以与审判决，合资产重组时所作上市公司其他主要股东及其关联方、一致行动人之间签署一致行动协议或2017年09月同诈骗罪成

陈德宏其他承诺2023-04-26

承诺达成类似协议、安排等其他任何方式谋求上市公司第一大股东或控股股08日立，该承诺东、实际控制人地位，且不会协助或促使任何其他方通过任何方式谋求上方已违反相市公司的控股股东及实际控制人地位。本人同意依法承担因违反上述承诺关承诺。

带来的不利后果，并赔偿因此给上市公司及上市公司实际控制人造成的损失。""1、本人将善意履行作为上市公司股东的义务，不利用本人的股东地位，根据刑事终资产重组时所作2017年09月陈德宏其他承诺就上市公司及其控股子公司与本人及本人控制的企业之间的任何关联交易持续有效审判决，合承诺08日

采取任何行动，促使或影响其他股东在上市公司的股东大会或董事会做出同诈骗罪成

53新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

损害上市公司和其他股东合法权益的决议。2、本人及本人的关联方不以任立，该承诺何方式违规占用上市公司资金或资源，或要求上市公司违规提供担保。3、方已违反相如果上市公司与本人及本人控制的企业之间发生无法避免或有合理原因的关承诺。

关联交易，则本人承诺将促使上述关联交易遵循市场公正、公平、公开的原则，依照正常商业条件进行。本人将不会要求，也不会接受上市公司给予优于其在一项市场公平交易中向第三方给予的交易条件。4、本人将严格遵守和执行上市公司关联交易管理制度的各项规定，如有违反以上承诺及上市公司关联交易管理制度而给上市公司造成损失的情形，将依法承担相应责任。""1、截至本声明及承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业未从事与大象股份及其控股子公司所从事的业务构成或可能构成直接利益冲突的竞争性经营活动。2、本次交易实施完毕后，本人及本人控制的企业与上市公根据刑事终

司、大象股份及上市公司其它控股子公司不会构成直接或间接同业竞争关审判决，合系。3、在作为上市公司5%以上股东期间、本人在大象股份任职期间及从大资产重组时所作2017年09月同诈骗罪成

陈德宏其他承诺象股份离职后12个月内，本人及本人控制的企业不直接或间接从事与上市持续有效承诺08日立，该承诺公司、大象股份及上市公司其他控股子公司经营范围相同或相类似的业方已违反相务；在可能与上市公司存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予关承诺。

上市公司优先发展权；本人不进行任何损害或可能损害上市公司利益的其他竞争行为。4、本人同意依法承担违反上述承诺带来的不利后果并赔偿因违反上述承诺而给上市公司造成的损失。"任职期间至离职6个月后在公司任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有公司股份总数的（首发上市之担任公司董自承诺至

25%。离职后半年内，不转让其直接或间接持有的公司股份。在首次公开发日起6个月申

首次公开发行或事、监事、高今，上述承行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转2011年02月报离职的，18再融资时所作承级管理人员及其他承诺诺人不存在让其直接或间接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第7个16日个月内；首发诺其他核心人员违反承诺的

月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不转让其直上市之日起7-的股东承诺情形。

接或间接持有的公司股份。12个月申报离职的，12个月内）承诺是否按时履

是【注1】行如承诺超期未履

行完毕的，应当注1：截止本报告期末，大象广告有限责任公司原实际控制人陈德宏涉嫌合同诈骗案，已取得终审判决，合同诈骗案成立，公司重组大象广告交易相关标的公详细说明未完成

司、交易对方及相关人员已违反相关承诺。公司将依据2023年4月12日收到的新疆高院《刑事裁定书》【（2021）新刑终143号】的终审结果，公司将尽力履行的具体原因

追缴陈德宏及大象广告35名股东所持股份，并根据案件执行的后续进展情况对涉案股份进行追缴。

及下一步的工作计划

54新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

公司董事会对2022年度“非标准审计报告”相关情况的说明

（一）非标准审计意见涉及的主要内容

1、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项

中兴财光华提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，天山生物公司近年收入持续下降，2022年度归

属于母公司股东的净利润-3184.82万元，且于2022年12月31日，未分配利润-40024.77万元，公司流动负债高于流动资产10812.11万元，一年内到期的银行借款9415.95万元，非金融机构借款8558.37万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

2、强调事项段涉及的内容

中兴财光华提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、4所述，截至2022年12月31日，大象广告有限

责任公司原实际控制人陈德宏涉嫌合同诈骗案经（2020）新23刑初7号《刑事判决书》一审判决，被告大象广告股份有限公司、陈德宏、陈万科上诉，天山生物公司诉武汉泰德鑫创业投资中心（有限合伙）、芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）、刘柏权等33名转让方股权转让纠纷案经（2021）新23民初23号《民事判决书》一审判决，17名被告提起上诉；2023年4月7日，大象广告有限责任公司原实际控制人陈德宏涉嫌合同诈骗案经（2021）新刑终143号《刑事裁定书》终审裁定，驳回上诉，维持原判（即：大象广告股份有限公司（现已更名为大象广告有限责任公司）、陈德宏、陈万科犯合同诈骗罪，分别判处罚金、无期徒刑、有期徒刑及剥夺政治权利、没收财产等刑罚，追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司股票37279083股、被告单位大象广告股份有限公司35名股东与公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票78345524股，返还天山生物公司）。天山生物公司对2018年度发行股份及支付现金购买大象广告有限责任公司96.21%股权的会计处理进行追溯调整，累积影响数调整比较财务报表的最早期初数，原发行股份及支付现金购买股权而在财务报表列报的项目经调整后为其他权益工具投资0元、股本11562.46万元、资

本公积-其他资本公积-11562.46万元、其他应付款应付大象广告有限责任公司原股东股权现金对价0元、其他综合收益0元。截至财务报表批准报出日，陈德宏名下的天山生物公司股票37279083股、大象广告股份有限公司35名股东与公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司股票78345524股尚未完成追缴及返还天山

生物公司，相关执行款项尚未到账。尚未追缴及返还的股份将根据案件执行的后续进展情况经证券登记结算机构登记注销，天山生物公司财务报表中列报的与该等股份相关的项目将予以相应处理。

（二）消除相关事项及其影响的具体措施

55新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

1、董事会关于公司持续经营能力的说明及消除影响的具体措施

董事会认为，审计结论所提公司持续经营能力存在重大不确定性是客观的。公司受大象广告合同诈骗案件影响，金融机构大幅抽贷，经营资金严重短缺，为大象广告融资担保被迫代偿，更使公司雪上加霜，此案长达四年才见分晓，期间无法从金融机构获得新的融资，不得不从控股股东借款维持经营。加之近几年受限的其他因素，且肉牛养殖行业投资大、周期长，导致公司生产规模无法扩大，经营收入持续下降，亏损增加，流动性风险加剧，持续经营能力受到影响。

针对持续经营能力存在的问题，公司将利用大象广告案件获得终审判决的有利条件，促进影响持续经营的因素予以改善。拟采取以下措施：

（1）加强与金融机构的沟通，争取获得融资支持，扩大生产规模，实现经营收入的稳步提升。

（2）充分利用国家大力发展畜牧养殖业的有利时机，聚焦中国肉牛产业，实施育种和肉牛养殖双轮驱动，适时拓展

肉品加工和流通领域，分步有序实现中国肉牛产业核心环节深度布局。

（3）总结几年来在肉牛育肥领域的实践经验，加强科学养殖，实施有效的降本增效策略，提升盈利能力。

（4）处置低效和闲置资产。继续对于长期闲置以及未来协同效应较差的资产寻找购买方。

（5）建立有效的激励约束机制，引进懂行业、有经验的人才，通过有效的人力资源管理夯实公司的经营基础。

（6）争取相关主管部门和股东的支持，实现有效协同，推动公司稳健发展。

通过落实上述改善措施，逐步消除公司在持续经营方面的不确定性。

2、董事会关于强调事项段涉及事项的相关说明及消除影响的具体措施

公司董事会认为，审计结论所提强调事项是存在的。公司将依据2023年4月12日收到的新疆高院《刑事裁定书》

【（2021）新刑终143号】的终审结果，抓紧推动一审法院执行部门尽快下达“执行裁定书”，尽力追缴陈德宏及大象

广告35名股东所持股份，并根据案件执行的后续进展情况履行信息披露义务。

（三）董事会意见

公司董事会尊重中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营相关的重大不确定性段和强调事项段

的无保留意见的审计报告。该审计报告意见是根据中国注册会计师审计准则要求，出于职业判断出具的，依据和理由符合有关规定，公司董事会对审计意见无异议。我们将尽力采取相应有效的措施，尽早消除审计报告中涉及的事项，积极维护广大投资者的利益。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

董事会、监事会、独立董事对会计师事务所2023年度“非标准审计报告”的说明

（一）非标准审计意见涉及的主要内容

1、与持续经营相关的重大不确定性

中兴财光华提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，天山生物公司2023年归属于母公司股东的净亏

损2200.16万元，累计亏损42234.06万元，且于2023年12月31日，天山生物公司流动负债高于流动资产

11861.03万元，流动负债中银行借款8304.16万元、非金融机构借款9093.91万元。这些事项或情况表明存在可能

导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

2、强调事项

中兴财光华提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、2和十三、1所述，2023年4月7日，大象广告有限

责任公司原实际控制人陈德宏涉嫌合同诈骗案经（2021）新刑终143号《刑事裁定书》终审裁定，被告单位大象广告股

56新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

份有限公司（现已更名为大象广告有限责任公司）、被告人陈德宏、陈万科犯合同诈骗罪，分别判处罚金、无期徒刑、有期徒刑及剥夺政治权利、没收财产等刑罚，追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司的股票37279083股、被告单位大象广告股份有限公司35名股东与天山生物公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票

78345524股，返还被害单位天山生物公司。天山生物公司对2018年度发行股份及支付现金购买大象广告有限责任公

司96.21%股权的会计处理进行追溯调整。截至财务报表批准报出日，陈德宏名下的天山生物公司股票37279083股、大象广告股份有限公司35名股东与公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司股票

78345524股尚未完成追缴及返还天山生物公司，相关执行款项尚未到账。天山生物公司对尚未追缴及返还的股份将根

据案件执行的后续进展情况予以相应处理。

（二）消除相关事项及其影响的具体措施

1、董事会关于公司持续经营能力的说明及消除影响的具体措施

公司董事会相信审计机构的独立判断能力，对中兴财光华出具的带持续经营重大不确定性段的审计报告表示理解和认可，并已认识到该审计结论涉及事项对公司可能造成的影响。公司将积极采取有效措施，消除上述事项的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。具体措施如下：

（1）继续聚焦主业，落实战略布局

充分利用国家大力发展畜牧养殖业的有利时机，聚焦肉牛产业，实施育种和肉牛养殖双轮驱动，布局国内重点养殖区域，实现养殖规模合理增长；同时启动下游屠宰、流通环节业务，打造知名牛肉品牌，以北京、长三角、大湾区为核心区域，建立牛肉销售网络，稳定供应健康牛肉。

（2）优化资源配置，提升抗风险能力首先，公司将继续对现有存量资产进行梳理，对效益不佳、长期闲置以及未来协同效应较差的资产进行处置或清算，进一步降低管理成本，优化资源配置，实现资产提质增效，促进持续健康发展。其次，努力加强财务管理水平，实现公司资产负债结构的逐步优化，提升公司的抗风险能力。

（3）完善激励机制，强化专业队伍建设

配合公司战略规划，积极吸纳懂行业、有经验的技术和管理人才，为业务发展组建扎实、可靠的专业团队，并建立更为科学合理的激励约束机制，不断提升团队的工作积极性，通过有效的人力资源管理夯实公司的经营基础。

（4）研究资本运作，改善资本结构

结合公司条件和资本市场因素，适时启动资本运作项目，改善公司资本结构，为公司的远期发展助力。

通过落实上述改善措施，逐步消除公司在持续经营方面的不确定性。

2、董事会关于强调事项段涉及事项的相关说明及消除影响的具体措施

公司董事会认为，审计结论所提强调事项是存在的。公司将依据2023年4月12日收到的新疆高院《刑事裁定书》

【（2022）新刑终143号】的终审结果及民事终审结果，抓紧推动一审法院执行部门尽快执行，公司将尽全力追缴涉案

股份以维护公平正义，保护上市公司和广大中小股东合法利益。

（三）公司董事会意见

公司董事会尊重中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营相关的重大不确定性段和强调事项段

的无保留意见的审计报告。该审计报告意见是根据中国注册会计师审计准则要求，出于职业判断出具的，依据和理由符合有关规定，公司董事会对审计意见无异议。我们将尽力采取相应有效的措施，尽早消除审计报告中涉及的事项，积极维护广大投资者的利益。

（四）公司监事会意见

监事会认为：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告客观、公允地反映了公司2023年度的财务

状况及经营成果，公司董事会针对持续经营相关的重大不确定性段和强调事项段事项所做的说明客观、真实，符合公司实际情况，公司监事会同意《董事会关于与2023年度财务报表无保留意见审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段和强调事项段涉及事项的专项说明》。

57新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公司监事会将积极配合公司董事会的各项工作，持续关注董事会和管理层相关工作的开展，切实维护公司及全体股东的合法权益。同时，监事会也会督促董事会和管理层采取切实有效的措施，尽早消除审计报告中涉及的事项，积极维护广大投资者的利益。

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

详见本报告“第十节财务报告五重要会计政策及会计估计32“重要会计政策和会计估计变更”。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用详见本报告财务报表附注”八、合并报表范围的变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）110境内会计师事务所审计服务的连续年限3年境内会计师事务所注册会计师姓名黄峰郭京梅境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

58新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

诉讼

诉讼(仲裁)

涉案金额是否形成预(仲披露日

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响判决执行情披露索引（万元）计负债裁)进期况展详见巨潮资讯网

2018年12月，公司发现陈德宏等涉一审判决：判决大象广告、陈德宏、陈万科犯合同诈骗2023 年 （www.cninfo.com.嫌违法、违规行为，同月22日，昌执行罪，并处相应罚金、刑期，判决追缴大象广告股东与公237261.45 否 执行阶段 04 月 12 cn）《关于收到刑事吉州公安局以被合同诈骗案立案侦阶段司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的日裁定书的公告》，公查。全部股票并返还给公司，二审维持原判。

告编号：2023-034

2019年10月28日，天山生物就股

一审判决：判决撤销公司与33个交易对方之间于2017详见巨潮资讯网权转让纠纷一案向昌吉市人民法院年 9 月 7 日签订的《新疆天山畜牧生物工程股份有限公 （www.cninfo.com.提起诉讼，请求判令撤销公司与芜2023年执行 司与陈德宏等关于大象广告股份有限公司之发行股份及 cn）《关于收到民事湖华融等33个被告之间的股权转让122355.41否执行阶段07月11阶段支付现金购买资产协议》。判决书和民事裁定行为暨撤销天山生物与33个被告于日二审判决：驳回上诉，维持原判/被告自动撤回上诉，书的公告》，公告编2017年9月7日签署的《发行股份即一审判决生效。号：2024-005及支付现金购买资产协议》。

2021年6月19日，公司就追偿权纠因被执行人

详见巨潮资讯网纷一案向浙江省宁波市中级人民法大象广告有2022 年 （www.cninfo.com.院提起诉讼，请求判令大象广告和执行判决大象广告归还原告天山生物代偿款55114530.81元限公司无可5677.35 否 01 月 18 cn）《关于收到民事无独立请求权第三人立即偿还公司阶段及支付资金占用损失等。供执行财日裁定书的公告》，公代为垫付的银行贷款、利息及保全产，中止执告编号：2022-010费及代垫款项的利息等。行。

一审判决：1、由被告宁夏伊源于本判决生效后三十日

内向天山生物给付代偿款559.0381万元；2、天山生物

对被告宁夏伊源所有的位于泾源县香水镇沙源村、杨家该案件已审村，地号为2015022的土地使用权及附着物的折价、拍结，处于执详见巨潮资讯网

因追偿权纠纷，公司于2018年6月卖、变卖所得价款享有优先受偿权；3、由被告邓永洪行阶段，已（www.cninfo.com.以宁夏伊源及合同项下连带保证责与被告秦宁英对被告宁夏伊源应向天山生物给付的执行回款2019年执行 cn）《关于收到宁夏任人邓永洪与秦宁英、黄上明与秦559.04否559.0381万元代偿款中不能清偿部分的四分之一承担连170.01万04月24阶段伊源诉讼事项二审

丽华、秦选军与梁蓉为被告向固原带清偿责任；4、由被告黄上明与被告秦丽华对被告宁元，剩余日判决的公告》，公告市中级人民法院提起诉讼夏伊源应向天山生物给付的559.0381万元代偿款中不389.03万

编号：2019-054

能清偿部分的四分之一承担连带清偿责任；5、由被告元仍在申请秦选军与被告梁蓉对被告宁夏伊源应向天山生物给付的执行中。

559.0381万元代偿款中不能清偿部分的四分之一承担连带清偿责任。二审判决：驳回上诉，维持原判。

其他未达到披露标准的诉讼事项610.52注--------

注：报告期末，公司对投资者诉讼案件计提预计负债余额为195万元，其他诉讼案件不涉及计提预计负债。

59新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内公司诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。公司实际控制人控制下的中植企业集团有限公司因不能清偿到期债务，已向法院申请破产清算。北京市第一中级人民法院经审查认为，该申请符合《中华人民共和国企业破产法》第二条第一款规定的破产原因，已于2024年1月5日裁定受理中植企业集团有限公司破产清算申请。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联占同类关联可获得关联关联关联关联交易获批的交是否超交易交易金交易的同类关联交易方关联关系交易交易交易金额（万易额度过获批披露日期披露索引定价额的比结算交易市类型内容价格元）（万元）额度原则例方式价巨潮资讯网

新疆呼图壁种5%以上的股东采购公允市场2023年04活畜 1102.26 14.04% 5500 否 现金 无差异 （www.cninfo.com.cn）牛场有限公司控制下公司商品原则价月06日，公告编号：2023-031巨潮资讯网

新疆呼图壁种5%以上的股东销售公允市场2023年04冻精 0 0.00% 100 否 现金 无差异 （www.cninfo.com.cn）牛场有限公司控制下公司商品原则价月06日，公告编号：2023-031

新疆呼图壁种5%以上的股东采购公允市场

饲料41.251.39%否现金无差异不适用未达到披露标准牛场有限公司控制下公司商品原则价

合计----1143.51--5600----------

60新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

大额销货退回的详细情况不适用公司2023年第三次临时股东大会审议通过《新疆畜牧业集团有限公司与新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年度拟发生日常经营业务暨关联交易额度预计的议案》，公司与新疆畜牧及下属子公司呼图壁种牛场2023年度拟发生日常经营业按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预务关联交易，业务内容为公司向新疆畜牧及下属子公司采购退役奶牛（退役奶牛：即当产奶量达不到企业标准时进行淘汰计的，在报告期内的实际履行情况（如有）处理的奶牛，这些奶牛通过快速育肥出栏后屠宰肉用），预计金额不超过5500万元；公司向新疆畜牧及下属子公司销售冻精，用于奶牛的配种，预计金额不超过100万元，上述总额度预计不超过5600万元。报告期内，公司实际向新疆畜牧下属子公司呼图壁种牛场采购退役奶1102.26万元未向关联方销售冻精上述业务未超过审批额度。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用

用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用

61新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）不适用不适用不适用否0关联债权对公司经营成果及财务状况的影不适用响应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

湖州中植融云控股股东之7.00

资金拆借764900535.547649

投资有限公司控股股东%湖州中植融云控股股东之资金拆借

909.37535.5401444.91

投资有限公司控股股东利息

2020年1月3日，公司与湖州中植签订了《借款合同》，湖州中植为公司提供不超过

9000万元的借款，主要用于补充企业经营所需流动资金及经营周转，合同项下各笔借

款期限为13个月，自借款发放日起算。具体起止日期以借（贷）款凭证记载为准。借款年利率为7%，借款利息到期后一次性付清。由公司全资子公司昌吉安格斯为该笔借款提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为债务履行期限届满之日起两年。根据《深圳关联债务对公司经营成果及证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》、《公司总经理工作细则》等规定，该财务状况的影响事项已经公司总经理办公会审议通过。2022年9月23日，公司控股股东变更为湖州皓辉，实际控制人变更为解直锟先生。湖州皓辉的独资股东湖州中植成为公司关联方。

为缓解公司生产经营发展资金需要，公司已与湖州中植签订《借款合同之补充协议》，湖州中植同意将已经借出的款项合计7649万元进行展期，展期期限至2024年12月31日，展期期间利率与2020年《借款合同》约定一致。该事项已经公司第五届董事会

2023年第九次临时会议、2023年第七次临时股东大会审议通过。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

62新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司充分利用公司存量资产，将部分闲置场站及相关资产用于出租，签署租赁合同，报告期内确认该项租赁业务收入金额175.57万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

63新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）控股股东与中电农创签署框架协议情况2023年10月，公司控股股东湖州皓辉与中电投新农创科技有限公司（以下简称“中电农创”）签署了《关于新疆天山畜牧生物工程股份有限公司之控制权转让框架协议》，湖州皓辉以协议转让方式向中电农创及/或其关联方转让其合计持有的上市公司40718359股股份占上市公司股份总数的13.01%。与此同步，湖州皓辉拟将其合计持有的上市公司剩余28492953股股份（占上市公司股份总数的9.10%）对应的包括但不限于表决权、提案权、提名权、召集权等非财

产性权利全权委托予中电农创及/或其关联方行使。2024年3月，公司收到湖州皓辉转发的中电农创《协议解除通知》，上述《控制权转让框架协议》已经解除。截至本报告披露日，公司控制权未发生变更，公司控股股东仍为湖州皓辉，公司实际控制人仍为解直锟先生（已逝世）。

上述内容详见公司于2023年9月28日、10月10日、2024年3月22日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（二）公司2018年重组大象广告善后进展

2017年9月，公司与大象广告股东陈德宏、芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）、华融天泽投资有限公司等36名

交易对方签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，通过发行股份及支付现金的方式购买陈德宏、华融渝稳、华融天泽等36名交易对方持有的大象广告公司96.21%股权，交易价格为237261.42万元。2018年12月，公司发现大象广告公司原实际控制人陈德宏涉嫌违法、违规等行为。同月19日，昌吉回族自治州公安局将该案立为合同诈骗案侦查。

2022年10月，公司收到昌吉州中院关于刑事案件一审判决，于2023年4月收到终审判决，大象广告、陈德宏、陈

万科犯合同诈骗罪，分别判处罚金、无期徒刑、有期徒刑及剥夺政治权利、没收财产等刑罚，追缴被告人陈德宏名下的公司股票37279083股、被告单位大象广告35名股东与公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山

生物公司的股票78345524股，返还给公司。该事项涉及的民事诉讼已获得终审判决，法院判决撤销公司与33名大象广告股权转让方于2017年9月7日签订的《资产协议》。公司将根据刑事和民事判决结果，尽快追缴陈德宏及大象广告

35名股东股份返还给公司，并根据案件执行的后续进展情况履行信息披露义务。

（三）控股股东累计被质押情况

截至本报告披露日，公司控股股东湖州皓辉持有公司股份69211312股，占公司总股本的22.11%。其所持股份累计被质押15350000股，占其所持公司股份数量的22.18%，占公司总股本4.90%。

上述内容详见公司于2023年11月23日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（四）陈德宏股份累计被质押、被冻结及轮候冻结的情况

截至本报告披露日，陈德宏持有公司股份数量37279083股，占公司总股本的11.91%。陈德宏所持有公司股份累计被质押36509768股，占其所持公司股份数量的97.94%，占公司总股本11.67%。陈德宏先生所持有公司股份累计被冻结的数量为37279083股，占其所持公司股份数量的100%，占公司总股本11.91%。陈德宏所持本公司股份先后被北京海淀区人民法院、广州市天河区人民法院、东莞市第一人民法院、东莞市第三人民法院、宁波市江北区人民法院、昌

吉回族自治州公安局、深圳市福田区人民法院、武汉市东西湖区人民法院、北京市西城区人民法院、广东省广州市中级

人民法院、广东省东莞市中级人民法院、北京市第二中级人民法院、广东省东莞市第三人民法院、深圳市罗湖区人民法

院、广东省广州市中级人民法院、昌吉回族自治州中级人民法院进行了司法冻结或轮候冻结。

上述内容详见公司于2023年6月15日在巨潮资讯网发布的相关公告。

（五）九江银行拟申请执行陈德宏质押股票进展

2018年6月初，公司从证券登记机构获得陈德宏质押公司股票情况后，立即从陈德宏处了解到，陈德宏与九江银行

股份有限公司广州分行（以下简称“九江银行”）于2018年5月30日分别签署了三份《最高额质押合同》，陈德宏将其持有的13509768股天山生物股票分三笔质押给九江银行。2022年9月，公司收到《广东省广州市天河区人民法院

64新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文函》，函称九江银行广州广园支行申请执行陈德宏、东莞市嘉盈实业投资有限公司保证及质押合同纠纷案，九江银行广州广园支行向法院申请执行陈德宏质押的13509768股天山生物股票。公司第一时间向天河区人民法院复函说明陈德宏质押股票违反其向公司承诺和公告等相关情况。2022年11月，公司又向天河区人民法院递交了《执行异议申请书》等相关资料，就申请执行人申请执行上述股票的合法性、合规性等事项提出异议，请求法院裁定中止执行被执行人陈德宏质押的13509768股天山生物股票并终止对该些股票的执行拍卖行为。该案件于2023年6月7日在天河区人民法院举行听证。2023年10月10日，公司收到天河区人民法院(2023)粤0106执异29号《执行裁定书》，裁定:驳回异议人新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的异议请求。2024年3月，公司在广州市天河区人民法院网上就该案申请再审，同日收到《广州市案件网上综合受理平台回执》，目前案件仍处于审查中。

上述内容详见公司于2018年6月2日、2023年10月11日在巨潮资讯网发布的相关公告。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、农牧科技生产环境发生变化2021年3月，公司收到新疆昌吉呼图壁县农场管理局为加强地下水资源保护与管理制定的《地下水水位下降治理方案》，治理期间为2021-2025年。2021年3月30日，公司收到呼图壁县农场管理局制定的详细的水量分配方案，2021年底，非基本农田范围内的耕地一律不予配水，已核准配置地下水的地块，不得超面积种植；对未配置地下水的地块及农场实行休耕。农牧科技属于本次专项治理范围。2021年至2025年，农牧科技可种植面积降至4360.81亩。受此影响，可能导致公司农业开发用地出现减值迹象。本着谨慎性原则，经独立第三方评估判断，公司于2021年第一季度末计提减值准备2869万元。2021年5月，政府对当年水量分配方案进行了调整。经政府核定后，农牧科技2021年度-2024年度可种植面积分别为30049.50亩、24155亩、20352亩、22567亩。上述调整政策未明确后续治理期间的可种植面积，因此未来年度的种植面积仍具有不确定性。

详见公司分别于2021年3月25日、3月31日、4月27日、5月6日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮

资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的相关公告。

2、宁夏美加农拟清算注销事项

鉴于控股子公司宁夏美加农生物科技发展股份有限公司战略方向不明确，经营状况不佳、连年亏损，净资产逐年下降，为减少公司投资损失，防止未来出现资不抵债的风险，避免对公司整体业务造成不良影响，同时基于公司整体战略部署及业务发展规划考虑，为进一步降低管理成本，优化资源配置，实现资产提质增效，清算注销宁夏美加农生物科技发展股份有限公司。

详见公司于2023年8月26日在巨潮资讯网发布相关公告。

65新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其数量比例小计数量比例新股股转股他

一、有限售条件股份12875591941.14%012875591941.14%

1、国家持股

2、国有法人持股267987708.56%0267987708.56%

3、其他内资持股10195714932.58%010195714932.58%

其中：境内法人

5003426315.99%05003426315.99%

持股

境内自然人持股5192288616.59%05192288616.59%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份18422147758.86%018422147758.86%

1、人民币普通股18422147758.86%018422147758.86%

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数312977396100.00%0312977396100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

66新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告报告期末表决年度报告披露日持有特别表披露日前权恢复的优先前上一月末表决报告期末普通决权股份的

17957上一月末15888股股东总数0权恢复的优先股00

股股东总数股东总数

普通股股（如有）（参股东总数（如（如有）东总数见注9）有）（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或冻结情况持有有限售持有无限售持股比报告期末持内增减股东名称股东性质条件的股份条件的股份例股数量变动情股份状数量数量数量况态湖州皓辉企业管境内非国

22.11%6921131201313131256080000质押15350000

理咨询有限公司有法人境内自然质押36509768

陈德宏11.91%372790830372790830人冻结37279083新疆畜牧业集团

国有法人10.55%330259980033025998有限公司芜湖华融渝稳投资中心（有限合国有法人4.36%136314620136314620冻结13631462伙）华融天泽投资有

国有法人3.62%113351230113351230冻结11335123限公司境内自然

刘柏权2.69%8424390084243900冻结8424390人华中（天津）企境内非国业管理中心（有2.14%6705800067058000冻结6705800有法人限合伙）武汉泰德鑫创业境内非国投资中心（有限1.95%6088524060885240冻结6088524有法人

合伙）烟台汉富满达投境内非国资中心（有限合1.17%3676586036765860冻结3676586有法人

伙）

上海锦麟投资中境内非国0.97%3044262030442620冻结3044262

67新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文心（有限合伙）有法人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股不适用

东的情况（如有）（参见注4）

芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）和华融天泽投资有限公司的控股股东和实际控制人均为上述股东关联关系或一致华融资产，除上述外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上行动的说明市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情况不适用的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份数股份种类股东名称量股份种类数量湖州皓辉企业管理咨询有

56080000人民币普通股56080000

限公司新疆畜牧业集团有限公司33025998人民币普通股33025998巫阳新2388800人民币普通股2388800唐应斌1256735人民币普通股1256735刘文华1113800人民币普通股1113800张涛935000人民币普通股935000蔡磊华733100人民币普通股733100秦梓洲596000人民币普通股596000高盛公司有限责任公司494461人民币普通股494461熊维梅415000人民币普通股415000前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间限售流通股股东和前10

存在关联关系属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情

况说明（如有）（参见注不适用

5）

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及转股东名称（全本报告期新增期末转融通出借股份且尚未归还数量融通出借股份且尚未归还的股份数量称）/退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例上海锦麟投资中

新增00.00%30442620.97%心（有限合伙）

巫阳新退出00.00%23888000.76%公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

68新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人法定代表控股股东名组织机构代

人/单位成立日期主要经营业务称码负责人一般项目：企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服湖州皓辉企务）；社会经济咨询服务；企业形象策划；市场营销策划；会

2020 年 01 91330500MA

业管理咨询孙士青议及展览服务；商务代理代办服务；个人商务服务；项目策划

月 07 日 2D18819T

有限公司与公关服务；礼仪服务；信息技术咨询服务(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

控股股东报告期内控股和参股的其无他境内外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权

解直锟（已逝世）本人中国否主要职业及职务中植企业集团有限公司董事局主席兼首席执行官

1、金慧科技集团股份有限公司（8295.HK）；

2、皓宸医疗科技股份有限公司（002622.SZ）；

3、深圳市宇顺电子股份有限公司（002289.SZ）；

4、大连美吉姆教育科技股份有限公司（002621.SZ）；

过去10年曾控股的境内外

5、新疆准东石油技术股份有限公司（002207.SZ）；

上市公司情况

6、浙江康盛股份有限公司（002418.SZ）；

7、浙江凯恩特种材料股份有限公司（002012.SZ）；

8、湖北美尔雅股份有限公司（600107.SH）；

9、中南红文化集团有限公司（002445.SZ）。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

69新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》。公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动单位负责人

生物胚胎移植;畜产品、农副产品

新疆畜牧业集团有限公司陈克智1996年10月17日4857.4万元的生产、加工、销售;建筑材料、

农牧机械的批发、零售。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

70新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

71新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

72新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

带持续经营重大不确定性段落的无保留意见、带强调事项审计意见类型段的无保留意见审计报告签署日期2024年03月28日

审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第213097号注册会计师姓名黄峰郭京梅审计报告正文

一、审计意见

我们审计了新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称天山生物公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山生物公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天山生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，天山生物公司2023年归属于母公司股东的净亏损

2200.16万元，累计亏损42234.06万元，且于2023年12月31日，天山生物公司流动负债高于流动资产11861.03万元，流动负债中银行借款8304.16万元、非金融机构借款9093.91万元。这些事项或情况表明存在可能导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、2和十三、1所述，2023年4月7日，大象广告有限责任公

司原实际控制人陈德宏涉嫌合同诈骗案经（2021）新刑终143号《刑事裁定书》终审裁定，被告单位大象广告股份有限公司（现已更名为大象广告有限责任公司）、被告人陈德宏、陈万科犯合同诈骗罪，分别判处罚金、无期徒刑、有期徒刑及剥夺政治权利、没收财产等刑罚，追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司的股票37279083股、被告单位大象广告股份有限公司35名股东与天山生物公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票

78345524股，返还被害单位天山生物公司。天山生物公司对2018年度发行股份及支付现金购买大象广告有限责任公

司96.21%股权的会计处理进行追溯调整。截至财务报表批准报出日，陈德宏名下的天山生物公司股票37279083股、大象广告股份有限公司35名股东与公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司股票

78345524股尚未完成追缴及返还天山生物公司，相关执行款项尚未到账。天山生物公司对尚未追缴及返还的股份将根

据案件执行的后续进展情况予以相应处理。

五、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

73新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、29及附注五、33。

天山生物公司2023年度营业收入13749.99万元。由于收入是天山生物公司的关键业绩指标，同时收入存在确认时点的固有风险，我们将收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评估管理层与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性；

（2）通过抽样检查销售合同，复核管理层与收入确认有关的控制权转移时点等方面的判断是否准确，评价天山生物公司收入确认方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）执行分析程序，对营业收入及毛利率按月度、产品等进行分析，评估是否存在异常波动，并分析波动原因；

（4）获取并复核与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、签收单、销售发票、运输单据、银行收款单据等；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

（6）对部分客户进行访谈、现场走访及核查；

（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，核对相关支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（8）检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回，判断是否存在资产负债表日不满足确认条件的收入；

（9）评估与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）长期资产减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、26及附注五、9、10、13。

天山生物公司的长期资产主要包括投资性房地产、固定资产、无形资产等。截至2023年12月31日，投资性房地产账面余额4484.19万元，减值准备983.33万元，账面价值3500.86万元，固定资产账面余额10681.54万元，减值准备3648.24万元，账面价值7033.30万元，无形资产账面余额9444.44万元，减值准备2872.89万元，账面价值

6571.55万元。

由于长期资产金额重大，且在确定长期资产减值时涉及重大的管理层判断，以及有可能受到管理层偏向的影响，我们将长期资产减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解及评估管理层复核、评估和确定资产减值的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；

（2）评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）复核管理层对长期资产进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的资产；

（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

（5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

（6）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。

六、其他信息

天山生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天山生物公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

74新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

七、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天山生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天山生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天山生物公司的财务报告过程。

八、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天山生物公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天山生物公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天山生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们

负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

75新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新疆天山畜牧生物工程股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金16734875.9447288291.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款11882107.997966972.32应收款项融资

预付款项284995.35266277.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8793160.717080814.37

其中：应收利息

应收股利1434210.00买入返售金融资产

存货72464672.0554170780.11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产900664.84865168.06

流动资产合计111060476.88117638304.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资11614136.1710856210.74其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产35008555.3246418982.06

固定资产70333030.2766699349.47

76新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程

生产性生物资产4688205.705840149.73油气资产

使用权资产3628985.742129658.59

无形资产65715468.5169154493.12开发支出商誉

长期待摊费用4702750.765105908.97

递延所得税资产7507487.167555629.65

其他非流动资产970764.191188127.09

非流动资产合计204169383.82214948509.42

资产总计315229860.70332586814.13

流动负债：

短期借款83041591.6694159536.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款19356454.2210897949.90

预收款项9856717.5911279400.13

合同负债1887818.772408821.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7365002.545230205.79

应交税费563250.11697513.84

其他应付款106749290.59100537050.39

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债850690.30548952.17其他流动负债

流动负债合计229670815.78225759429.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股

77新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

永续债

租赁负债1990261.281215874.15长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1950000.001700000.00

递延收益8718439.159302352.34

递延所得税负债907246.41532414.63其他非流动负债

非流动负债合计13565946.8412750641.12

负债合计243236762.62238510070.81

所有者权益：

股本312977396.00312977396.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积160717830.93160717830.93

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积10813961.1610813961.16一般风险准备

未分配利润-422340552.06-400338915.75

归属于母公司所有者权益合计62168636.0384170272.34

少数股东权益9824462.059906470.98

所有者权益合计71993098.0894076743.32

负债和所有者权益总计315229860.70332586814.13

法定代表人：韩明辉主管会计工作负责人：陈越凡会计机构负责人：杨露

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金464518.3728910739.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1156371.451151050.19应收款项融资

预付款项21475.42

其他应收款105760149.50104300103.41

其中：应收利息应收股利

存货970570.38828108.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

78新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

其他流动资产44017.271373.84

流动资产合计108395626.97135212850.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资207398957.79207398957.79其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产29878459.5738609482.01

固定资产44403755.0441204378.26在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产7621165.938267416.81开发支出商誉

长期待摊费用1956305.972097155.01递延所得税资产

其他非流动资产597600.00

非流动资产合计291258644.30298174989.88

资产总计399654271.27433387840.80

流动负债：

短期借款83041591.6693059536.10交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2493594.901957728.82

预收款项109999.94698716.80

合同负债715006.70715006.70

应付职工薪酬2116487.331040078.82

应交税费296747.54291643.21

其他应付款171439096.05168380699.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计260212524.12266143410.08

非流动负债：

长期借款

79新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1950000.001700000.00

递延收益5530599.416056121.25递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计7480599.417756121.25

负债合计267693123.53273899531.33

所有者权益：

股本312977396.00312977396.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积175262442.81175262442.81

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积10813961.1610813961.16

未分配利润-367092652.23-339565490.50

所有者权益合计131961147.74159488309.47

负债和所有者权益总计399654271.27433387840.80

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入137499875.8676350268.21

其中：营业收入137499875.8676350268.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本153000599.7298753404.73

其中：营业成本114144199.8165534343.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加74242.5985517.53

销售费用4461039.663248961.34

80新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用22008468.3215552205.78

研发费用1639256.17565274.30

财务费用10673393.1713767101.80

其中：利息费用10983069.9614101365.50

利息收入330298.56248160.53

加：其他收益3522632.572472958.87

投资收益（损失以“－”号填列）2909240.43-8048034.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2909240.431988153.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1654941.341217681.86

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7563156.53-1427144.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）-374442.55-52518.40

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-18661391.28-28240192.66

加：营业外收入2259209.93193456.31

减：营业外支出2904057.792425109.80

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-19306239.14-30471846.15

减：所得税费用2777406.101558418.22

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-22083645.24-32030264.37

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-22083645.24-32030264.37

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-22001636.31-31832117.37

2.少数股东损益-82008.93-198147.00

六、其他综合收益的税后净额11980296.36

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额11980296.36

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益11980296.36

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额11980296.36

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-22083645.24-20049968.01

归属于母公司所有者的综合收益总额-22001636.31-19851821.01

归属于少数股东的综合收益总额-82008.93-198147.00

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.07-0.10

（二）稀释每股收益-0.07-0.10

81新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：韩明辉主管会计工作负责人：陈越凡会计机构负责人：杨露

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1846864.222399278.23

减：营业成本3965901.245516159.82

税金及附加7543.3012730.28

销售费用6609.3647357.33

管理费用12264861.518609362.83研发费用

财务费用10625712.2113698983.39

其中：利息费用10783057.0913841428.68

利息收入164224.9942998.10

加：其他收益529039.12773593.00

投资收益（损失以“－”号填列）-63553262.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1180557.18-3011.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-25675281.46-88267997.25

加：营业外收入86455.609417629.81

减：营业外支出1938335.871707931.03

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-27527161.73-80558298.47

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-27527161.73-80558298.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-27527161.73-80558298.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

82新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

7.其他

六、综合收益总额-27527161.73-80558298.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金131965565.4599023754.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还46334.8510196.87

收到其他与经营活动有关的现金11025213.794461672.00

经营活动现金流入小计143037114.09103495623.04

购买商品、接受劳务支付的现金120210963.6576373378.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金20115207.9017003917.32

支付的各项税费3190007.759826996.94

支付其他与经营活动有关的现金13268645.977857226.20

经营活动现金流出小计156784825.27111061519.14

经营活动产生的现金流量净额-13747711.18-7565896.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金717105.00717105.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1639956.08274358.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2357061.08991463.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1645308.111650689.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1645308.111650689.00

投资活动产生的现金流量净额711752.97-659226.00

83新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金106642500.00121280000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3200000.00

筹资活动现金流入小计106642500.00124480000.00

偿还债务支付的现金117740000.00170562646.81

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5494974.748792283.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金925000.00506276.59

筹资活动现金流出小计124159974.74179861206.67

筹资活动产生的现金流量净额-17517474.74-55381206.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16.972012138.08

五、现金及现金等价物净增加额-30553415.98-61594190.69

加：期初现金及现金等价物余额47288291.92108882482.61

六、期末现金及现金等价物余额16734875.9447288291.92

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金872896.582466206.82

收到的税费返还3200.00

收到其他与经营活动有关的现金67032344.5742952500.42

经营活动现金流入小计67908441.1545418707.24

购买商品、接受劳务支付的现金425059.79494352.24

支付给职工以及为职工支付的现金4073984.503656670.74

支付的各项税费283087.23124378.68

支付其他与经营活动有关的现金76052518.1847251177.19

经营活动现金流出小计80834649.7051526578.85

经营活动产生的现金流量净额-12926208.55-6107871.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金85997852.69取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计85997852.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76844.6312279.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计76844.6312279.00

投资活动产生的现金流量净额-76844.6385985573.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金105652500.00119880000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3200000.00

筹资活动现金流入小计105652500.00123080000.00

偿还债务支付的现金115650000.00168462646.81

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5445685.108677423.04支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计121095685.10177140069.85

筹资活动产生的现金流量净额-15443185.10-54060069.85

84新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16.97106477.76

五、现金及现金等价物净增加额-28446221.3125924109.99

加：期初现金及现金等价物余额28910739.682986629.69

六、期末现金及现金等价物余额464518.3728910739.68

85新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般少数股东权所有者权益资本公专项未分配利股本优先永续库存综合盈余公积风险其他小计益合计其他积储备润股债股收益准备

-

312977160717108139684261480.9906470.94167951

一、上年期末余额4002477

396.00830.931.163998.37

07.70

加：会计政策-

-91208.05-91208.05

变更91208.05前期差错更正其他

-

312977160717108139684170272.9906470.94076743

二、本年期初余额4003389

396.00830.931.163498.32

15.75

三、本期增减变动---

金额（减少以220016322001636.-82008.9322083645“－”号填列）6.3131.24

---

（一）综合收益总

220016322001636.-82008.9322083645

额

6.3131.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

86新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

312977160717108139662168636.9824462.71993098

四、本期期末余额4223405

396.00830.931.160305.08

52.06

87新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般少数股东所有者权其他综合专项未分配利股本优先永续资本公积库存盈余公积风险其他小计权益益合计其他收益储备润股债股准备

--

31297716071781081391041294102299114359

一、上年期末余额11980293683994

396.0030.9361.1606.2463.53369.77

6.3685.49

---

加：会计政策

107312.8107312.8107312.

变更

9989

前期差错更正其他

--

31297716071781081391040220102299114252

二、本年期初余额11980293685067

396.0030.9361.1693.3563.53056.88

6.3698.38

三、本期增减变动----

1198029

金额（减少以31832111985182323492.201753

6.36“－”号填列）7.371.015513.56

----

（一）综合收益总1198029

31832111985182198147.200499

额6.36

7.371.010068.01

--

（二）所有者投入

125345.125345.

和减少资本

5555

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

88新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

--

4．其他125345.125345.

5555

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

31297716071781081398417027990647940767

四、本期期末余额0.004003389

396.0030.9361.162.340.9843.32

15.75

89新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他专项其股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计储备他股债他股收益

-

一、上年期末余额312977396.00175262442.8110813961.16159488309.47

339565490.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额312977396.00175262442.8110813961.16159488309.47

339565490.50

三、本期增减变动

金额（减少以-27527161.73-27527161.73“－”号填列）

（一）综合收益总

-27527161.73-27527161.73额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

90新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额312977396.00175262442.8110813961.16131961147.74

367092652.23

91新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具专

项目减：其他项其股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计储他股债他股收益备

一、上年期末余额312977396.00175262442.8110813961.16-259007192.03240046607.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额312977396.00175262442.8110813961.16-259007192.03240046607.94

三、本期增减变动

金额（减少以-80558298.47-80558298.47“－”号填列）

（一）综合收益总

-80558298.47-80558298.47额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

92新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额312977396.00175262442.8110813961.16-339565490.50159488309.47

93新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式、总部地址

新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经昌吉州工商行政管理局批准，由天山农牧业发展有限公司（原名为新疆德隆畜牧良种繁育有限公司）（以下简称天山农牧业）和昌吉州国有资产投资经营有限责任公司（原名为新疆昌吉回族自治州国有资产投资管理中心）发起设立，于2003年6月18日在昌吉州工商行政管理局登记注册，总部位于新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州。公司股票已于2012年4月25日在深圳证券交易所挂牌交易。截至

2023 年 12 月 31 日，公司股份总数 312977396 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股

128755919 股；无限售条件的流通股份：A 股 184221477 股。2023 年 4 月 7 日，大象广告有限责任公司原实际控制

人陈德宏涉嫌合同诈骗案经（2021）新刑终143号《刑事裁定书》终审裁定，大象广告有限责任公司陈德宏等36名股东持有的115624607股有限售条件的本公司股份需返还本公司。截至本财务报表批准报出日，该等股份尚未完成追缴及返还，相关执行款项尚未到账。

2、公司从事的主要经营活动

本公司属畜牧行业。

经营范围：种牛、奶牛的养殖、销售和进出口；种羊养殖、销售和进出口；冻精、胚胎的生产、销售和进出口；生

鲜牛乳的收购和销售（以上项目凭许可证经营）；饲料种植、加工和销售；肉类的销售和进出口业务；相关畜牧科技咨

询、技术服务；有机肥料、微生物肥料、复混肥、其他肥料的制造、销售；羊毛的销售和进出口业务；经营畜牧机械、饲料牧草、畜禽养殖技术的进出口业务；其他货物与技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外）；广告制作服务、广告发布服务、广告代理服务、其他广告服务；各种项目的策划服务；建筑装饰和装修；数据

处理和存储服务；软件开发；互联网接入及相关服务；其他互联网信息服务。非居住房地产租赁、机械设备租赁、办公设备租赁服务，餐饮管理、居民日常生活服务。

本公司及各子公司主要从事冻精及胚胎生产和销售、活畜养殖和销售、土地租赁、牛奶生产和销售等。子公司新疆天山畜牧生物育种有限公司以公牛冻精和胚胎的生产和销售为主，通辽天山牧业有限责任公司、昌吉安格斯牛业科技发展有限责任公司以畜牧养殖、活畜销售为主，呼图壁县天山农牧科技发展有限公司以土地租赁为主，宁夏青铜峡市安格斯牧业发展有限公司以畜牧养殖、鲜奶销售为主。

3、母公司以及集团最终母公司名称

本公司的母公司为湖州皓辉企业管理咨询有限公司（以下简称湖州皓辉）。本公司的实际控制人为解直锟先生

（2021年12月18日因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成）。

4、财务报表批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司2023年归属于母公司股东的净亏损2200.16万元，累计亏损42234.06万元，且于2023年12月31日，公司流动负债高于流动资产11861.03万元，流动负债中银行借款8304.16万元非金融机构借款9093.91万元。

上述情况可能导致公司持续经营能力产生重大不确定性。为保证持续经营能力，公司拟采取下列措施：

（1）继续聚焦主业，落实战略布局

充分利用国家大力发展畜牧养殖业的有利时机，聚焦肉牛产业，实施育种和肉牛养殖双轮驱动，布局国内重点养殖区域，实现养殖规模合理增长；同时启动下游屠宰、流通环节业务，打造知名牛肉品牌，以北京、长三角、大湾区为核心区域，建立牛肉销售网络，稳定供应健康牛肉。

（2）优化资源配置，提升抗风险能力

94新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文首先，公司将继续对现有存量资产进行梳理，对效益不佳、长期闲置以及未来协同效应较差的资产进行处置或清算，进一步降低管理成本，优化资源配置，实现资产提质增效，促进持续健康发展。其次，努力加强财务管理水平，实现公司资产负债结构的逐步优化，提升公司的抗风险能力。

（3）完善激励机制，强化专业队伍建设

配合公司战略规划，积极吸纳懂行业、有经验的技术和管理人才，为业务发展组建扎实、可靠的专业团队，并建立更为科学合理的激励约束机制，不断提升团队的工作积极性，通过有效的人力资源管理夯实公司的经营基础。

（4）研究资本运作，改善资本结构

结合公司条件和资本市场因素，适时启动资本运作项目，改善公司资本结构，为公司的远期发展助力。

通过落实上述改善措施，逐步消除公司在持续经营方面的不确定性。

基于以上所述，本公司董事会无意且确信尚不会被迫在下一个会计期间进行清算或停止营业，本公司仍以持续经营为基础编制本年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≧10万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额≧10万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入、资产总额或净资产金额占集团总收入≥10%

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5%

重要的投资活动项目金额≥10000000.00

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

95新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参

考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同

96新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务

报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

97新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

98新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

·本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

·本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

此外，本公司选择将部分非交易性权益工具投资在初始确认时不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于此类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

99新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

（4）金融工具的公允价值确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来

经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融

100新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B.该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C.该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等，单项计提减值准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备，例如，当债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产的；该应收款项的产生与公司经营业务无关，其收回节点与特定事项密切相关的(如诉讼进度等)；具有其他明显区别于常规应收款项特征，不适合账龄法且无法归类入应收款项组合的。

对于未发生信用减值的应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期

信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收账款组合应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内关联方客户

101新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款组合其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收代垫款其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）长期应收款组合

长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年70.00

5年以上100.00

13、合同资产、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

14、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、消耗性生物资产、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价，消耗性生物资产的发出采用个别计价法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存

102新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下

103新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，

105新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

106新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-3559.50-2.71

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5-6519.00-15.83

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

107新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件时予以确认：*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产为犊牛、青年母牛、怀孕母牛、育肥牛、不能满足生产目的的成母牛及种公牛等。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司生产性生物资产为种公牛、成母牛、未成熟性牛（犊母牛、后备母牛、后备公牛）等。

*公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产。

（3）生产性生物资产的折旧政策生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率（%）年折旧率（%）

种公牛5519.00

成母牛5519.00

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

108新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（4）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公益性生物资产不计提减值准备。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、草原使用权、软件等。本公司无形资产按成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目使用寿命的确认依据使用寿命(年)摊销方法

土地使用权产权登记期限26-50直线法

草原使用权产权登记期限12-24直线法软件参考能为公司带来经济利益的期限5直线法

其他参考能为公司带来经济利益的期限10-20直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

109新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括农场机井维修、水库建设、租赁费、牛舍改造支出等。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

110新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能够收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

具体收入确认方式及计量方法：

本公司销售冻精、育肥牛等业务通常包括转让商品的履约义务，在商品已经发出至合同约定交货地点并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

111新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

（1）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

112新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以年限平均法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.

113新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的企业会计准则对资产购买和资产出租进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

31、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。相关重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市的权益投资的公允价值未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

114新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因影响金额目名称

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开

递延所得税资产710238.66始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

递延所得税负债907246.41

未分配利润-197007.75

所得税费用105799.70

净利润-105799.70

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：

合并资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产7676418.788245885.22569466.44

递延所得税负债244217.99920997.32676779.33

未分配利润-368399485.49-368506798.38-107312.89合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产7114423.077555629.65441206.58

递延所得税负债0.00532414.63532414.63

未分配利润-400247707.70-400338915.75-91208.05合并利润表

（2022年度）项目调整前调整后影响金额

所得税费用1574523.06-1558418.22-16104.84

115新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

净利润-32046369.21-32030264.3716104.84

对可比期间公司财务报表项目及金额的影响：无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税免征、3%、6%、9%、13%扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳流转税税额免征、5%、7%

企业所得税应纳税所得额[注1]

教育费附加实际缴纳流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴水利建设基金营业收入0.07%畜禽养殖场（牛）（水）：应税水污染物按照污染物排放适用《中华人民共和国环境保护税环保税量折合的污染当量数计缴法》所附《环境保护税税目税额表》

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司免征、25%

北京天山凯风畜牧科技有限公司（以下简称凯风）25%

新疆天山畜牧生物育种有限公司（以下简称育种公司）免征、25%

中澳德润牧业有限责任公司（以下简称中澳德润）免征、25%

新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司（以下简称巴尔鲁克）免征、25%

呼图壁县天山农牧科技发展有限公司（以下简称农牧科技）免征、25%

宁夏美加农生物科技发展股份有限公司（以下简称美加农生物）免征、25%

宁夏青铜峡市安格斯牧业发展有限公司（以下简称青铜峡美加农）免征、25%

通辽市天山牧业有限责任公司（以下简称通辽天山牧业）免征、25%

内蒙古天晟牧业有限公司（以下简称天晟牧业）免征、25%

昌吉安格斯牛业科技发展有限责任公司（以下简称安格斯）免征、25%

吉林天山畜牧生物有限责任公司（以下简称吉林天山）免征、25%

2、税收优惠

减免税收减免税减免税审批或备入减免税文件减免税期限减免后税率法律依据案机关单位税种种类《财政部国家税务总局《财政部国家税务总局关于关于免征部分鲜活肉蛋昌吉市国鲜活肉蛋2014年1月免征部分鲜活肉蛋产品流通产品流通环节增值税政本公司增值税免征家税务局产品1日起环节增值税政策的通知》策的通知》（财税（财税〔2012〕75号）〔2012〕75号）《财政部税务总局关于资金账簿《财政部税务总局关于对营对营业账簿减免印花税的昌吉市国2018年5本公司印花税减半征收万分之二点五业账簿减免印花税的通知》通知》(财税〔2018〕50家税务局月1日起-

印花税(财税〔2018〕50号)

号)《国家税务总局关于增值销售旧货《国家税务总局关于增值税税简易征收政策有关管理昌吉市国（不含二2019年1月简易征收政策有关管理问题本公司增值税减按2%征收率问题的通知》（国税函家税务局手车经1日起的通知》(国税函〔2009〕90〔2009〕90号）销）、已号)

116新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

减免税收减免税减免税审批或备入减免税文件减免税期限减免后税率法律依据案机关单位税种种类使用固定资产

将土地使财税[2016]36号财政用权转让部国家税务总局关于全面昌吉市国2016年10财税[2016]36号本公司增值税给农业生免征推开营业税改征增值税试点家税务局月1日起产者用于的通知附件3第一条第（三农业生产十五）项《财政部国家税务总局《财政部国家税务总局关于关于若干农业生产资料征昌吉市国农业生产2016年10若干农业生产资料征免增值本公司增值税免征免增值税政策的通知》家税务局资料月1日起税政策的通知》（财税（财税[2001]113号）[2001]113号）家畜，牲《财政部国家税务总局关于昌吉市国畜，水生2021年7月全面推开营业税改征增值税纳税人减免税登记表育种公司增值税免征家税务局动物的配1日起试点的通知》策的通知》

种服务（财税[2016]36号）从事农、《国家税务总局关于实施农昌吉市国林、牧、2021年7月林牧渔业项目企业所得税优纳税人减免税登记表育种公司所得税免征家税务局渔业项目1日起惠问题的公告》（国家税务所得总局公告2011年第48号）《中华人民共和国增值税暂裕民县国自产农产2014年1月纳税人减免税登记表巴尔鲁克增值税免征行条例》（中华人民共和国家税务局品1日起国务院第538号）《财政部国家税务总局关于采摘观光

裕民县国2017年1月房产税、城镇土地使用税有纳税人减免税登记表巴尔鲁克土地税的种植养免征家税务局1日起关政策的通知》财税殖土地

（2006）186号销售旧货（不含二《国家税务总局关于增值税裕民县国手车经2019年1月简易征收政策有关管理问题

纳税人减免税登记表巴尔鲁克增值税减按2%征收率家税务局销）、已1日的通知》（国税函〔2009〕使用固定90号）第四条第二款）资产《财政部国家税务总局关于鲜活肉蛋裕民县国2017年1月免征部分鲜活肉蛋产品流通纳税人减免税登记表巴尔鲁克增值税产品流通免征家税务局1日起环节增值税政策的通知》环节（财税[2012]75号）《财政部国家税务总局关于从事农、发布享受企业所得税优惠政

昌吉市国林、牧、2014年8月纳税人减免税登记表中澳德润所得税免征策的农产品初加工范围（试家税务局渔业项目1日起行）的通知》（财税所得[2008]149号）从事农、《国家税务总局关于实施农昌吉市国林、牧、2014年8月林牧渔业项目企业所得税优纳税人减免税登记表中澳德润所得税免征家税务局渔业项目1日起惠问题的公告》（国家税务所得总局公告2011年第48号）农业生产《中华人民共和国增值税暂昌吉市国者销售的2014年8月纳税人减免税登记表中澳德润增值税免征行条例》（中华人民共和国家税务局自产农业1日起国务院第538号）产品《财政部国家税务总局关于鲜活肉蛋昌吉市国2014年8月免征部分鲜活肉蛋产品流通纳税人减免税登记表中澳德润增值税产品流通免征家税务局1日起环节增值税政策的通知》环节（财税[2012]75号）

117新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

减免税收减免税减免税审批或备入减免税文件减免税期限减免后税率法律依据案机关单位税种种类自产农产《中华人民共和国增值税暂昌吉市国2017年1月纳税人减免税登记表安格斯增值税品免征增免征行条例》（中华人民共和国家税务局1日起值税国务院令第538号）《中华人民共和国增值税暂畜牧养殖行条例》第十五条；《中华自行申报安格斯增值税免征收入人民共和国增值税暂行条

例》第三十五条《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条；《中华畜牧养殖自行申报安格斯所得税免征人民共和国企业所得税法实的所得额施条例》(中华人民共和国国

务院令第512号)第八十六条土地使用《财政部国家税务总局关于呼图壁县权转让给全面推开营业税改增值税试

2016年5月财税[2016]36号文件国家税务农牧科技增值税农业生产免征点的通知》（财税[2016]36

1日起局者用于农号）附件3第一条（三十业生产五）款农业生产者销售的自产农业《中华人民共和国增值税暂青铜峡市青铜峡美产品、避2015年1月行条例》（中华人民共和国纳税人减免税备案登记表国家税务增值税免征加农孕药品和1日起国务院令第538号）第十五局

用具、古条第（一）项旧图书等七项农、林、《中华人民共和国企业所得青铜峡市青铜峡美牧渔业项2015年1月税法》（中华人民共和国主纳税人减免税备案登记表国家税务所得税免征加农目的所得1日起席令第63号）第二十七条第局

额（一）项《财政部国家税务总局关于青铜峡市

青铜峡美粮食、饲2018年6月饲料产品免征增值税的问题纳税人减免税备案登记表国家税务增值税免征加农料1日起的通知》财税（2001）121局号《财政部国家税务总局关于青铜峡市青铜峡美鲜活肉蛋2018年1免征部分鲜活肉蛋产品流通纳税人减免税备案登记表国家税务增值税免征加农产品月1日起环节增值税政策的通知》财局

税（2012）75号《中华人民共和国增值税暂青铜峡市国家税务局税收青铜峡市农、林、青铜峡美2015年3行条例实施细则》，宁夏回优惠事项备案通知书青国国家税务增值税牧渔业项免征加农月10起族自治区地方税收减免管理

[2015]局目暂行办法第十七条国家税务总局科尔《中华人民共和国增值税暂纳税人减免税备案登记沁左翼中通辽天山畜牧养殖2020年6行条例》第十五条；《中华增值税免征表旗税务局牧业收入月4日起人民共和国增值税暂行条

第二税务例》第三十五条分局国家税务《中华人民共和国企业所得总局科尔税法》第二十七条；《中华纳税人减免税备案登记通辽天山畜牧养殖2020年6月沁左翼中所得税免征人民共和国企业所得税法实表牧业的所得额4日起旗税务局施条例》(中华人民共和国国

第二税务务院令第512号)第八十六条

118新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

减免税收减免税减免税审批或备减免税文件入减免税期限减免后税率法律依据案机关单位税种种类分局《中华人民共和国增值税暂畜牧养殖行条例》第十五条；《中华自行申报天晟牧业增值税免征收入人民共和国增值税暂行条

例》第三十五条《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条；《中华畜牧养殖自行申报天晟牧业所得税免征人民共和国企业所得税法实的所得额施条例》(中华人民共和国国

务院令第512号)第八十六条

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款16734875.9447288291.92

合计16734875.9447288291.92

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10314833.436026514.41

1至2年1025213.60396230.00

2至3年297230.001594220.00

3年以上6822474.885917143.56

3至4年1483220.00603099.97

4至5年603099.971149737.14

5年以上4736154.914164306.45

合计18459751.9113934107.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项29810298103530335303

16.15%100.00%25.34%100.00%

计提坏54.7754.7743.4543.45

119新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏

154783596511882104032436779669

账准备83.85%23.24%74.66%23.42%

697.1489.15107.99764.5292.2072.32

的应收账款

其中：

184596577611882139345967179669

合计100.00%100.00%

751.9143.92107.99107.9735.6572.32

按单项计提坏账准备：2981054.77

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由辽宁辉山乳业回收可能性极

2288593.452288593.452080694.772080694.77100.00%

集团有限公司低吴忠市锦源养

230540.00230540.00

殖有限公司应县富川农牧回收可能性极

212000.00212000.00212000.00212000.00100.00%

专业合作社低山西美卡特畜

牧科技有限公139300.0013900.00司中宁县兴宁奶回收可能性极

113500.00113500.00113500.00113500.00100.00%

牛养殖场低许昌市夏昌种回收可能性极

111000.00111000.00100.00%

畜禽有限公司低黑龙江省牡丹江农垦金澳奶回收可能性极

102145.00102145.00102145.00102145.00100.00%

牛饲养专业合低作社回收可能性极

其他444265.00444265.00361715.00361715.00100.00%低

合计3530343.453530343.452981054.772981054.77

按组合计提坏账准备：3596589.15元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10314833.43515741.675.00%

1至2年1025213.60102521.3610.00%

2至3年297230.0059446.0020.00%

3至4年1483220.00741610.0050.00%

4至5年603099.97422169.9870.00%

5年以上1755100.141755100.14100.00%

合计15478697.143596589.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

120新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

5967135.651270796.95290448.68369840.006577643.92

准备

合计5967135.651270796.95290448.68369840.006577643.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性辽宁辉山乳业集团有

205889.68应收款项收回企业重整后分期偿还合理

限公司宁夏海生养殖有限公历史长期欠款清收追

20000.00应收款项收回合理

司回

合计225889.68

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

辽宁辉山乳业集团有限公司2080694.772080694.7711.27%2080694.77

通辽市万牛康牧业有限公司1075000.001075000.005.82%53750.00

于小元1025000.001025000.005.55%512500.00科尔沁左翼后旗博王牧业有

989280.00989280.005.36%49464.00

限公司

疏勒县畜牧兽医局969994.76969994.765.25%68499.74

合计6139969.536139969.5333.25%2764908.51

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1434210.00

其他应收款7358950.717080814.37

合计8793160.717080814.37

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

121新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

宁夏博瑞科技有限公司1434210.00

合计1434210.00

2）说明

注：宁夏博瑞科技有限公司（曾用名：宁夏博瑞饲料有限公司）

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款11197387.8710613546.84

押金及保证金826083.43854423.18

备用金59704.4138245.41

代垫社保256993.08148060.44

其他417549.21167285.64

合计12757718.0011821561.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1305165.19744648.96

1至2年6601799.606311356.68

2至3年128038.9623586.37

3年以上4722714.254741969.50

3至4年87254.35684121.00

4至5年665736.103989641.50

5年以上3969723.8068207.00

合计12757718.0011821561.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

113015142161595107384578961595

计提坏88.59%45.50%90.84%42.64%

686.0215.6270.40543.9273.5270.40

账准备

其中：

122新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

新疆维吾尔自治区昌61595615956159561595

48.28%52.10%

吉州中70.4070.4070.4070.40级人民法院宁夏伊源肉牛38902389023890238902

30.49%100.00%32.91%100.00%0.00

养殖有77.7277.7277.7277.72限公司齐齐哈尔鹤达博凯生597600597600

4.68%100.00%

物科技.00.00有限公司北京鑫茂华商

540015540015558400558400

进出口4.23%100.00%4.72%100.00%0.00.10.10.00.00有限公司

114222114222130295130295

其他0.90%100.00%1.10%100.00%0.00.80.80.80.80按组合

145602566511199310830161773921243

计提坏11.41%17.63%9.16%14.94%

31.98.6780.3117.59.62.97

账准备

其中：

账龄组145602566511199310830161773921243

11.41%17.63%9.16%14.94%

合31.98.6780.3117.59.62.97

127575398773589118214740770808

合计100.00%42.32%100.00%40.10%

718.0067.2950.71561.5147.1414.37

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额34732.45127041.174578973.524740747.14

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-22111.4622111.46

本期计提22757.2672620.71597600.00692977.97

本期转回18384.9018384.90

本期核销499.9216073.0016572.92

2023年12月31日余额35378.25221273.425142115.625398767.29

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

123新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备4740747.14692977.9718384.9016572.625398767.29

合计4740747.14692977.9718384.9016572.625398767.29

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额新疆维吾尔自治区昌吉州中

代垫款6159570.402-3年48.28%级人民法院

宁夏伊源肉牛养殖有限公司代垫款3890277.725年以上30.49%3890277.72齐齐哈尔鹤达博凯生物科技

代垫款597600.004-5年4.68%597600.00有限公司北京鑫茂华商进出口有限公

代垫款540015.104-5年4.23%540015.10司

大连金弘基种畜有限公司押金及保证金300000.001-2年2.35%30000.00

合计11487463.2290.03%5057892.82

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内284995.35100.00%251135.5194.31%

2至3年2004.540.75%

3年以上13137.884.94%

合计284995.35266277.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司占预付款项总未结算原

单位名称余额（元）账龄

关系额的比例（%）因

和田地区津垦牧业科技有限公司非关联方240000.001年以内84.21未到结算期

北京艾维泰克科技有限公司非关联方38065.001年以内13.36未到结算期中国石油天然气股份有限公司内蒙古销售

非关联方6132.681年以内2.15未到结算期分公司

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司非关联方797.671年以内0.28未到结算期

合计284995.35100.00

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

124新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料7068821.357068821.355070275.611336829.083733446.53

15741089.810335734.714945968.0

库存商品5405355.165119656.719826311.37

718

消耗性生物资58036174.554917653.942951880.140581774.6

3118520.542370105.50

产3911

发出商品142462.00142462.00

委托加工物资29247.6029247.60

80988547.772464672.062997371.454170780.1

合计8523875.708826591.29

5501

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1336829.081323015.6713813.41

库存商品5119656.71341653.3113813.4169768.275405355.16消耗性生物资

2370105.507217498.226469083.183118520.54

产

合计8826591.297559151.5313813.417861867.1213813.418523875.70

6、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税6169.54

待抵扣增值税82267.2039228.13

待摊费用812228.10825939.93

合计900664.84865168.06

125新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

8、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间受托采购商

2633938.002633938.002633938.002633938.00

品分期收款

合计2633938.002633938.002633938.002633938.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

26339263392633926339

计提坏100.00%100.00%100.00%100.00%

38.0038.0038.0038.00

账准备

其中：

其中：

26339263392633926339

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

38.0038.0038.0038.00

按单项计提坏账准备：2633938.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由昌吉市阿什里乡多斯德克牛债务人发生重

2633938.002633938.002633938.002633938.00100.00%

羊养殖专业合大财务困难作社

合计2633938.002633938.002633938.002633938.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失

值)值)

2023年1月1日余额2633938.002633938.00

2023年1月1日余额在本期

2023年12月31日余额2633938.002633938.00

9、长期股权投资

单位：元

126新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁夏博瑞1085290921511161

科技6210240.315.4136

有限.744300.17公司

1085290921511161

小计6210240.315.4136.744300.17

1085290921511161

合计6210240.315.4136.744300.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额113318307.38113318307.38

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额31975896.0031975896.00

（1）处置

（2）其他转出

转入固定资产31975896.0031975896.00

4.期末余额81342411.3881342411.38

二、累计折旧和累计摊销

127新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额42211288.5842211288.58

2.本期增加金额3583722.573583722.57

（1）计提或摊销3583722.573583722.57

3.本期减少金额9294488.099294488.09

（1）处置

（2）其他转出

转入固定资产9294488.099294488.09

4.期末余额36500523.0636500523.06

三、减值准备

1.期初余额24688036.7424688036.74

2.本期增加金额

（1）计提固定资产转入

3.本期减少金额14854703.7414854703.74

（1）处置

（2）其他转出

转入固定资产14854703.7414854703.74

4.期末余额9833333.009833333.00

四、账面价值

1.期末账面价值35008555.3235008555.32

2.期初账面价值46418982.0646418982.06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

阿什里种羊场、良繁牛场、西门塔尔牛场等26847584.81注1

合计26847584.81

其他说明：

注1：本公司阿什里种羊场、牛场主要用于种牛、种羊的育种养殖和安格斯牛、西门塔尔牛的育肥养殖，建设用地符合“青国土资农备（2016）36号”规定，由于该土地是通过土地承包经营权取得的用地，相关圈舍无法取得房产权证。

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产70333030.2766699349.47

合计70333030.2766699349.47

128新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额126475798.5818154123.602207505.142644472.04149481899.36

2.本期增加

31975896.0016914.00337652.98253274.0332583737.01

金额

（1）购

16914.00337652.98253274.03607841.01

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（2）投资性房地

31975896.0031975896.00

产转入

3.本期减少

12580.0026918.0050800.0012000.00102298.00

金额

（1）处

12580.0026918.0050800.0012000.00102298.00

置或报废

4.期末余额158439114.5818144119.602494358.122885746.07181963338.37

二、累计折旧

1.期初余额44930677.2612644251.231439505.722144441.8361158876.04

2.本期增加

12772092.79993276.63200138.0998718.4214064225.93

金额

（1）计

3477604.70993276.63200138.0998718.424769737.84

提

（2）投资性房地

9294488.099294488.09

产转入

3.本期减少

3482.6817833.1448260.005600.6475176.46

金额

（1）处

3482.6817833.1448260.005600.6475176.46

置或报废

4.期末余额57699287.3713619694.721591383.812237559.6175147925.51

三、减值准备

1.期初余额20302808.791288640.561864.8430359.6621623673.85

2.本期增加

14854703.743490.00515.0014858708.74

金额

（1）计

3490.00515.004005.00

提

（2）投资性房地

14854703.7414854703.74

产转入

3.本期减少

金额

（1）处

129新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

置或报废

4.期末余额35157512.531292130.561864.8430874.6636482382.59

四、账面价值

1.期末账面

65582314.683232294.32901109.47617311.8070333030.27

价值

2.期初账面

61242312.534221231.81766134.58469670.5566699349.47

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物7112883.761913564.802850173.322349145.64

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物4840598.82

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

阿什里种公牛站、厂区等24679756.72注1

宁夏青铜峡房产12491168.15注2

农牧科技公司房产4723997.28注3

合计41894922.15

其他说明：

注1：本公司阿什里种公牛站、厂区主要用于种牛的育种养殖，建设用地符合“青国土资农备（2016）36号”规定，由于该土地是通过土地承包经营权取得的用地，相关圈舍无法取得房产权证。

注2：宁夏青铜峡市美加农牧业发展有限公司房产主要用于牛养殖，其建设用地符合“青国土资农备（2016）36号”规定，由于该土地是通过土地承包经营权取得的用地，相关圈舍无法取得房产权证；

注3：呼图壁县天山农牧科技发展有限公司房产主要系用于农作物设备存放、办公用房产，其建设用地符合《国土资源部、农业部关于完善设施农用地管理有关问题的通知》（国土资发〔2010〕155号）规定。由于该土地是通过土地承包经营权取得的农业设施用地，相关资产无法取得房产权证。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

130新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公允价值和处

设备4005.000.004005.00置费用均为0

合计4005.000.004005.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期稳定期的关减值金预测期项目账面价值可收回金额预测期的关键参数的关键键参数的确额的年限参数定依据预测期限从减值测试基准日至权证上土地

商品房2349145.642513300.0030年终止日期，共约30年;折现率为

5.06%。

合计2349145.642513300.00

其他说明：

资产负债表日，公司管理层对资产是否存在可能发生减值的迹象进行了判断，对美加农子公司可能发生减值的暂时闲置的商品用房进行了减值测试，对其2023年12月31日可收回价值进行估计。估计方法为采用未来现金流量的现值法，收益期限从减值测试基准日至权证上土地终止日期即2045年12月15日，共约30年;折现率为5.06%，折现率的选取公式:资本化率=无风险收益 2.565 率+风险收益率 2.5%，其中无风险收益率参考中国国债登记结算公司(CCDC)公布的十年期国债利率平均水平，即 Rf= 2.56%;风险收益率综合租赁市场、官方政策、经营策略、规模档次等因素，确定为

2.5%。公司对该部分资产进行减值测试时，委托了北京中锋资产评估有限责任公司对该资产2023年12月31日的可收

回金额进行了评估，并出具了中锋评报字(2024)第01054号，管理层对评估使用的关键参数和假设依据进行了复核确认。

经测试，截止2023年12月31日，美加农子公司商品房不存在进一步减值迹象，本年度无需计提减值准备。

资产负债表日，公司管理层对可能发生减值的个别机器设备和其他设备进行减值测试，采用公允价值减去处置费用后的净额法估让其可收回金额，并根据可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备4005元。

12、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计成母牛种公牛未成熟牛

一、账面原值：

3221106.6160299.1914803.11296209

1.期初余额

790483.66

1780618.2804653.5303877.

2.本期增加金额718606.00

312051

（1）外购85863.32826500.00912363.32

1978153.1978153.

（2）自行培育

2020

1694754.2413360.

（3）转群转入718606.00

9999

3939712.2963127.7189873.

3.本期减少金额287033.10

796857

3717162.4514698.

（1）处置287033.10510502.45

9853

（2）其他

131新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2452625.2675175.

（2）转群转出222549.81

2304

7653884.1756329.9410213.

4.期末余额

253560

二、累计折旧

1003881.4203534.5207415.

1.期初余额

653095

1157315.

2.本期增加金额510831.37646484.47

84

1157315.

（1）计提510831.37646484.47

84

1514713.1642723.

3.本期减少金额128010.87

0289

1441260.1569271.

（1）处置128010.87

2209

（2）其他

（2）转群转出73452.8073452.80

4722007.4722007.

4.期末余额

9090

三、减值准备

1.期初余额248643.98248643.98

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额248643.98248643.98

（1）处置248643.98248643.98

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

2931876.1756329.4688205.

1.期末账面价值

353570

1968581.1956764.1914803.5840149.

2.期初账面价值

16748373

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、油气资产

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

132新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2887293.932887293.93

2.本期增加金额3452240.613452240.61

3.本期减少金额1640718.611640718.61

4.期末余额4698815.934698815.93

二、累计折旧

1.期初余额757635.34757635.34

2.本期增加金额811537.54811537.54

（1）计提

3.本期减少金额499342.69499342.69

（1）处置

4.期末余额1069830.191069830.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3628985.743628985.74

2.期初账面价值2129658.592129658.59

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利项目土地使用权草原使用权软件其他合计权技术

一、账面原值

11941812121379051211224.13283425

1.期初余额67000.00

7.94.00377.31

2.本期增加金额60000.0060000.00

（1）购置60000.0060000.00

133新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

11941812121379051271224.13289425

4.期末余额67000.00

7.94.00377.31

二、累计摊销

298359733870488.1211224.34950842

1.期初余额33156.46.871937.89

2848773.3499024.

2.本期增加金额646250.884000.00

7361

2848773.3499024.

（1）计提646250.884000.00

7361

3.本期减少金额

（1）处置

326847474516739.1215224.38449867

4.期末余额33156.46.600737.50

三、减值准备

2869507728728921

1.期初余额33843.54.76.30

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

2869507728728921

4.期末余额33843.54.76.30

四、账面价值

580383027621165.65715468

1.期末账面价值56000.00.5893.51

608870768267416.69154493

2.期初账面价值.3181.12

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

134新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置宁夏美加农生物科技发展股

1943151.321943151.32

份有限公司

合计1943151.321943151.32

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置宁夏美加农生物科技发展股

1943151.321943151.32

份有限公司

合计1943151.321943151.32

17、长期待摊费用

单位：元本期增加金项目期初余额本期摊销金额其他减少金额期末余额额

阿什里乡种羊场道路林带1955779.37103164.481852614.89

美加农草场土地租赁费801912.9445391.32756521.62

阿什里乡农场土地租赁141375.6437684.56103691.08

租赁牛舍改造支出312842.7397588.6274321.40187422.10148687.85

农场机井维修1226486.32618810.00562992.661282303.66

水库建设667511.97222504.00445007.97

屋顶防水及管道维修113541.753784.72109757.03

注册地址租赁费用5000.00833.344166.66

合计5105908.97834940.371050676.48187422.104702750.76

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备27159864.656789966.1628436500.417109125.12

信用减值准备29129.367282.3421191.805297.95

租赁负债2840951.58710238.661764826.32441206.58

合计30029945.597507487.1630222518.537555629.65

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3628985.74907246.412129658.52532414.63

135新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

合计3628985.74907246.412129658.52532414.63

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异42154261.7333838947.28

可抵扣亏损174709625.53181395463.78

合计216863887.26215234411.06

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年50137887.40

2024年8599151.958599151.95

2025年7745620.627745620.62

2026年34820044.5134820044.51

2027年80092759.3080092759.30

2028年43452049.15

合计174709625.53181395463.78

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

固沙树种植970764.19970764.19590527.09590527.09

预付设备款597600.00597600.00

合计970764.19970764.191188127.091188127.09

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况黄河银行

53028442452671

固定资产抵押短期贷款.64.32抵押农商银行农商银行

3109162216313932830492337025

无形资产抵押短期贷款抵押短期贷款

7.783.770.856.84

抵押抵押农商银行农商银行投资性房1349432497863214185175669490抵押短期贷款抵押短期贷款

地产1.27.269.84.83抵押抵押

4458594266100252318513149241

合计

9.056.035.338.99

136新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款33000000.0044100000.00

抵押借款49900000.0049900000.00

应付利息141591.66159536.10

合计83041591.6694159536.10

短期借款分类的说明：

注：其中质押借款3300万元为浙商银行借款，该笔借款由湖州皓辉企业管理咨询有限公司提供股票质押担保，以及天山农牧业发展有限公司提供第三方连带责任。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款13480236.585661936.68

工程设备款90191.80114191.80

水资源使用费1867006.551867006.55

农用土地管理费3129500.002819410.00

服务费731929.80335545.72

其他57589.4999859.15

合计19356454.2210897949.90

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

宁夏博瑞科技有限公司950016.13资金不足

北京测迪科技有限公司271660.00未达结算条件

宁夏冠典牧业科技有限公司149751.76资金不足

上海卡苏生物科技有限公司143000.00未达结算条件

新疆七色花信息科技有限公司140000.00未达结算条件

合计1654427.89

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款106749290.59100537050.39

合计106749290.59100537050.39

137新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款8614739.858341745.61

关联方借款90939052.8885583736.45

保证金及押金4887954.065796267.29

其他2307543.80815301.04

合计106749290.59100537050.39

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖州中植融云投资有限公司85583736.45未到还款期

长城科文资本管理有限公司2600000.00资金不足

鲁宝杰1865264.61资金不足

徐晶辉1610000.00资金不足

李华486000.00资金不足

合计92145001.06

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收牧场租金239166.58329166.66

土地承包费9589331.0110911746.66

其他28220.0038486.81

合计9856717.5911279400.13

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1887818.772408821.37

合计1887818.772408821.37

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

138新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4613174.4221025174.8818859877.146778472.16

二、离职后福利-设定提存计

305479.541200333.091230834.08274978.55

划

三、辞退福利13720.3313720.33

四、一年内到期的其他福利297831.5023400.0023400.00297831.50

合计5230205.7922248907.9720114111.227365002.54

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴4433119.6818919975.1616727169.416625925.43

2、职工福利费3000.00481375.95478943.595432.36

3、社会保险费132090.84716507.57796851.6351746.78

其中：医疗保险费129778.39669425.79748473.8250730.36

工伤保险费1868.5747081.7848377.81572.54

生育保险费443.88443.88

4、住房公积金666112.00666112.00

5、工会经费和职工教育经费44963.90241204.20190800.5195367.59

合计4613174.4221025174.8818859877.146778472.16

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险290920.761169471.171212280.61248111.32

2、失业保险费14558.7830597.3318288.8826867.23

3、企业年金缴费264.59264.59

合计305479.541200333.091230834.08274978.55

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税350432.31333819.30

企业所得税89009.09254496.39

个人所得税76973.7767356.16

城市维护建设税13712.9013446.35

教育费附加16790.0815508.55

印花税10884.526348.11

房产税5338.095338.09

水利建设基金71.28442.82

城镇土地使用税38.0738.07

车船使用税720.00

139新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

合计563250.11697513.84

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债850690.30548952.17

合计850690.30548952.17

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债1990261.281215874.15

合计1990261.281215874.15

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1950000.001700000.00诉讼

合计1950000.001700000.00

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9302352.342897440.003481353.198718439.15政府补助

合计9302352.342897440.003481353.198718439.15

其他说明：

本期计入本期冲减与资产相关本期新增补本期计入其其他

项目期初余额营业外收成本费用期末余额/与收益相助金额他收益金额变动入金额金额关良种奶牛建设项目（乌昌建

486016.9078738.60407278.30与资产相关财2010.339）

肉羊标准化养殖场建设项目299068.9016316.88282752.02与资产相关昌吉市奶牛标准化规模养殖

90666.6780000.0010666.67与资产相关场（小区）建设项目天山生物挤奶厅改扩建项目

251666.6624000.00227666.66与资产相关（短平快项目）

畜禽养殖补助资金-花儿昌

89184.739999.9679184.77与资产相关

吉环保项目

昌吉市种公牛站建设项目3818120.11311697.123506422.99与资产相关

2019年中央农业生产发展资

金扶持牧场（奶农合作社）840000.00840000.00与资产相关项目

2018年规范化防疫示范场建150000.00150000.00与资产相关

140新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

设项目

农机购置补贴资金31397.284769.2826628.00与资产相关

退耕还林政府补助2105200.0040440.002145640.00与资产相关

养殖基地储备建设-新牛场

93333.6426666.6466667.00与资产相关

青贮窖补助高档牛羊肉深加工及肉牛羊

221030.6255498.08165532.54与资产相关

产业化示范建设项目补助草原牧业转型县建设项目资

160000.1839999.96120000.22与资产相关

金改造26个奶牛标准化规模

养殖场和39个肉牛肉羊标666666.6526666.67639999.98与资产相关准化规模养殖场建设项目温带大陆气候区核心种质培

900000.00900000.00与收益相关

育与示范推广

2023年种畜禽生产性能测定

1480000.001480000.00与收益相关

项目新疆种牛产业性控冻精准确

50000.0050000.00与收益相关

性提升研究与推广

畜牧业高质量发展专项资金300000.00300000.00与收益相关新疆褐牛联合育种群体改良

87000.0087000.00与收益相关

系统项目“西门塔尔牛（安格斯牛）

40000.0040000.00与收益相关群体改良提升计划”项目

合计9302352.342897440.003481353.198718439.15

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3129773931297739

股份总数

6.006.00

其他说明：

1、期初、期末股本总额中包括有限售条件的流通股份128755919股（含大象广告36名股东待收回股份

115624607股），无限售条件的流通股份184221477股。

2、有限售条件的流通股份中包括根据刑事裁定终审判决书（（2021）新刑终143号），待追缴收回的被告人陈德宏名

下的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票37279083股、被告单位大象广告股份有限公司35名股东与新疆天山

畜牧生物工程股份有限公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票78345524股。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）276015761.40276015761.40

其他资本公积-115297930.47-115297930.47

合计160717830.93160717830.93

141新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积10813961.1610813961.16

合计10813961.1610813961.16

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-400247707.70

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）-91208.05调整后期初未分配利润-400338915.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润-22001636.31

期末未分配利润-422340552.06

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-91208.05元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133429085.77107366765.3772077741.5058331653.79

其他业务4070790.096777434.444272526.717202690.19

合计137499875.86114144199.8176350268.2165534343.98经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额137499875.86畜牧业及租赁业76350268.21畜牧业及租赁业

营业收入扣除项目合计金额4070790.09其他租赁、劳务等4272526.71其他租赁、劳务等

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受4070790.09其他租赁、劳务等4272526.71其他租赁、劳务等托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

142新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

与主营业务无关的业务收入小计4070790.09其他租赁、劳务等4272526.71其他租赁、劳务等

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.000.000.000.00

营业收入扣除后金额133429085.77畜牧业及租赁业72077741.50畜牧业及租赁业

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同营业营业营业营业分类营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

活畜83978537.6485032303.5383978537.6485032303.53

资产租赁26986488.8516638871.2826986488.8516638871.28

冻精22359022.767185072.8122359022.767185072.81

牛奶1860708.703755973.741860708.703755973.74

其他2315117.911531978.452315117.911531978.45按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

137499875.8114144199.8114144199.8

合计137499875.86

611

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

143新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10318.528616.19

教育费附加9235.637773.94

房产税693.4637741.08

车船使用税1685.002520.00

印花税40900.2316765.72

城镇土地使用税9628.029628.02

水利建设基金1781.732472.58

合计74242.5985517.53

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11226670.287510840.91

中介机构费2038615.881467316.25

差旅、办公等费用1344540.161282644.86

无形资产摊销822890.16500609.82

折旧及摊销3308523.152815080.38

存货盘亏、毁损及死亡137262.75186551.27

租赁费及物业费524326.28631405.86

办公设施设备维修及物料消耗707651.0072146.26

技术服务费164034.7798483.61

董事会津贴239999.58234586.28

咨询费706500.00554800.00

绿化费206427.00

交通运输费170253.58

其他410773.73197740.28

合计22008468.3215552205.78

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1550573.402378243.71

运输费79758.3348276.56

差旅费248173.45124562.14

服务费1232140.0054940.00

招待费469623.56111792.00

广告宣传费290725.5541775.00

办公费10525.9012763.80

折旧及摊销42254.5753682.72

招投标费220455.60122781.00

修理及物料消耗306166.98210363.81

其他10642.32

租赁费14500.00

财产保险费280.60

经纪费75000.00

144新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

合计4461039.663248961.34

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬916092.77357808.02

技术服务费94270.00

差旅、办公等费用248233.9446670.15

质量认证费67394.5770726.21

咨询费178000.0030000.00

修理及物料消耗109515.2146241.38

租赁费18000.0011000.00

检测检疫费4135.042547.94

其他3614.64280.60

合计1639256.17565274.30

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用10983069.9614101365.50

减：利息收入330298.56248160.53

汇兑损益-16.97-106478.11

银行手续费19298.7419294.70

其他1340.001080.24

合计10673393.1713767101.80

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助674353.19882834.84

与收益相关的政府补助2828351.281581271.68

代扣代缴个人所得税手续费19928.108852.35

合计3522632.572472958.87

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2909240.431988153.79

处置长期股权投资产生的投资收益-10036188.17

合计2909240.43-8048034.38

44、信用减值损失

单位：元

145新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-980348.27940546.39

其他应收款坏账损失-674593.07277135.47

合计-1654941.341217681.86

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7559151.53-1270325.28

四、固定资产减值损失-4005.00

七、生产性生物资产减值损失-156818.81

合计-7563156.53-1427144.09

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

-374442.55-52518.40产生的利得或损失

其中：固定资产-24670.08

生产性生物资产-494767.75-52518.40

使用权资产50655.66

无形资产94339.62

合计-374442.55-52518.40

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的应付款项1648873.66134881.321648873.66

盘盈利得1512.00

收取违约金510000.00510000.00

占用土地补偿款59356.4559356.45

其他40979.8257062.9940979.82

合计2259209.93193456.312259209.93

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

未决诉讼1917159.431700000.001917159.43

资产毁损报废损失891790.96664997.18891790.96

赔偿金30000.00

罚款支出4218.6122250.474218.61

其他90888.797862.1590888.79

合计2904057.792425109.802904057.79

146新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2354431.831256745.34

递延所得税费用422974.27301672.88

合计2777406.101558418.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-19306239.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-4826559.79

子公司适用不同税率的影响-993451.68

调整以前期间所得税的影响15407.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2475.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-102977.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8682512.43

所得税费用2777406.10

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到单位往来款及保证金押金7205179.652230374.65

收到与收益相关的财政补贴资金2883117.311581271.68

收到与资产相关的财政补贴资金40440.00161760.00

收到银行存款利息收入330298.56248160.53

其他566178.27240105.14

合计11025213.794461672.00支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还单位往来款及保证金押金5932197.303202622.62

支付的银行手续费19298.7419294.70

支付的营业外支出73944.6960112.62

支付差旅费、招待费等销售费用2403032.38819731.10

支付差旅费、租赁费、中介机构等管理、研发费用4173716.262816891.45

其他666456.60938573.71

合计13268645.977857226.20

147新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到借款3200000.00

合计3200000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金及利息925000.00506276.59

合计925000.00506276.59筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-22083645.24-32030264.37

加：资产减值准备9218097.87209462.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9510776.259757325.16

使用权资产折旧811537.54577458.72

无形资产摊销3499024.613527791.70

长期待摊费用摊销1050676.48965343.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

374442.5552518.40益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）152082.43664997.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）10983069.9614101365.50

投资损失（收益以“－”号填列）-2909240.438048034.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）48142.49690255.57

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）374831.78-388582.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-25853043.47-26553536.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5289470.577041652.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6365006.575770282.78其他

经营活动产生的现金流量净额-13747711.18-7565896.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

148新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额16734875.9447288291.92

减：现金的期初余额47288291.92108882482.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-30553415.98-61594190.69

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金16734875.9447288291.92

可随时用于支付的银行存款16734875.9447288291.92

三、期末现金及现金等价物余额16734875.9447288291.92

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

项目金额（元）

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3122188.80计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

租赁负债的利息费用150723.30计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1656466.00售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入26986488.85

合计26986488.85作为出租人的融资租赁

149新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬916092.77357808.02

技术服务费94270.00

差旅、办公等费用248233.9446670.15

质量认证费67394.5770726.21

咨询费178000.0030000.00

修理及物料消耗109515.2146241.38

租赁费18000.0011000.00

检测检疫费4135.042547.94

其他3614.64280.60

合计1639256.17565274.30

其中：费用化研发支出1639256.17565274.30

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年2月，公司全资子公司通辽市天山牧业有限责任公司新设全资子公司内蒙古天晟牧业有限公司，注册资本1530

万元截至本报告期末，已实缴975万。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质间直接方式接

新疆天山生物育种畜牧养殖、销售；直接

30250000.00新疆昌吉州新疆昌吉州66.94%

有限公司饲料牧草批发等投资北京天山凯风畜牧直接

6000000.00北京北京进口冻精的销售100.00%

科技有限公司投资

中澳德润牧业有限100000000.0畜牧养殖、销售；直接

新疆昌吉州新疆昌吉州100.00%责任公司0饲料牧草批发等投资

呼图壁县天山农牧113330000.0新疆昌吉州新疆昌吉州直接

土地租赁100.00%科技发展有限公司0呼图壁县呼图壁县投资宁夏美加农生物科非同

15957365.00宁夏银川宁夏银川贸易51.00%

技发展股份有限公一控

150新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

司制下企业合并宁夏青铜峡市美加

51.直接

农牧业发展有限公10000000.00宁夏青铜峡宁夏青铜峡畜牧养殖

00%投资

司昌吉安格斯牛业科

畜牧养殖、饲料种直接

技发展有限责任公50000000.00新疆昌吉州新疆昌吉州100.00%

植、加工和销售等投资司

100

新疆巴尔鲁克牧业新疆塔城地新疆塔城地畜牧养殖、饲料种直接

35000000.00.00

有限责任公司区区植、加工和销售等投资

%

通辽市天山牧业有畜牧养殖、饲料种直接

10000000.00内蒙古通辽内蒙古通辽100.00%

限责任公司植、活畜销售等投资

100

内蒙古天晟牧业有畜牧养殖、饲料种直接

15300000.00内蒙古通辽内蒙古通辽.00

限公司植、活畜销售等投资

%

吉林天山畜牧生物畜牧养殖、饲料种直接

10000000.00吉林长春吉林长春100.00%

有限责任公司植、活畜销售等投资

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例的损益分派的股利额

新疆天山生物育种有限公司6.90%274025.702301350.40宁夏美加农生物科技发展股

49.00%-356034.637523111.65

份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新疆天

3161642038044616466628875526343949994999

山生物5000

9710489.0199973.973.2208480.8688268.268.

育种有0.00.3947.865555.1031.418181限公司宁夏美加农生

3468274630931494155830223012331516401707

物科技63996666

733.9551828549964996021.9105112645691236

发展股99.9866.65

71.72.43.38.3654.44.98.97.62

份有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收综合收益经营活动综合收益经营活动净利润营业收入净利润入总额现金流量总额现金流量

新疆天山生2361339738063973806-157339355312785531278-

物育种有限345.24.71.71681380.90.84.90.90405983.6

151新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

公司08宁夏美加农

-----

生物科技发305023826667-

726601.2726601.2829966.811828011182801

展股份有限15.38.3416138.83

991.72.72

公司

其他说明：

注释：新疆天山畜牧生物育种有限公司于2021年7月成立，截至2023年12月31日，公司实缴出资20252376.09元，新疆刀郎庄园新农业集团股份有限公司实缴出资1500000.00元，本公司在其净资产中所享有的权益比例93.10%。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁夏博瑞科技科技推广和应

宁夏银川宁夏银川14.34%权益法核算有限公司用服务业

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：宁夏美加农生物科技发展股份有限公司的董事长兼总经理鲁宝杰，兼任宁夏博瑞科技有限公司的董事长。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁夏博瑞科技有限公司宁夏博瑞科技有限公司

流动资产156077262.68120399755.66

非流动资产82491199.1892173661.90

资产合计238568461.86212573417.56

流动负债75607931.5469339006.09

非流动负债81981419.8767539872.18

负债合计157589351.41136878878.27少数股东权益

归属于母公司股东权益80979110.4575694539.29

按持股比例计算的净资产份额11614136.1710856210.74调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入393904846.53273206529.81

152新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

净利润20284571.1612127825.16终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额20284571.1612127825.16

本年度收到的来自联营企业的股利717105.00717105.00

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额他变动益相关入金额良种奶牛建设项目

（乌昌建财486016.9078738.60407278.30与资产相关

2010.339）

肉羊标准化养殖场

299068.9016316.88282752.02与资产相关

建设项目昌吉市奶牛标准化规模养殖场（小90666.6780000.0010666.67与资产相关区）建设项目天山生物挤奶厅改扩建项目（短平快251666.6624000.00227666.66与资产相关项目）

畜禽养殖补助资金-

89184.739999.9679184.77与资产相关

花儿昌吉环保项目

昌吉市种公牛站建3818120.3506422.

311697.12与资产相关

设项目1199

2019年中央农业生

产发展资金扶持牧

840000.00840000.00与资产相关场（奶农合作社）项目

2018年规范化防疫

150000.00150000.00与资产相关

示范场建设项目

农机购置补贴资金31397.284769.2826628.00与资产相关

2105200.2145640.

退耕还林政府补助40440.00与资产相关

0000

养殖基地储备建设-

93333.6426666.6466667.00与资产相关

新牛场青贮窖补助高档牛羊肉深加工

及肉牛羊产业化示221030.6255498.08165532.54与资产相关范建设项目补助

草原牧业转型县建160000.1839999.96120000.22与资产相关

153新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

设项目资金改造26个奶牛标准化规模养殖场和39

个肉牛肉羊标准化666666.6526666.67639999.98与资产相关规模养殖场建设项目温带大陆气候区核

900000.0

心种质培育与示范900000.00与收益相关

0

推广

2023年种畜禽生产14800001480000.

与收益相关

性能测定项目.0000新疆种牛产业性控

冻精准确性提升研50000.0050000.00与收益相关究与推广

畜牧业高质量发展300000.0

300000.00与收益相关

专项资金0新疆褐牛联合育种

87000.0087000.00与收益相关

群体改良系统项目“西门塔尔牛（安格斯牛）群体改良40000.0040000.00与收益相关提升计划”项目

9302352.28974403481353.8718439.

合计

34.001915

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3502704.472464106.52

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括澳元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。

此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为澳元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2、信用风险

154新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款、其他应收款、以及理财产品等。

本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款83041591.6683041591.66

应付账款19356454.2219356454.22

租赁负债1015800.001284550.00862500.003162850.00

其他应付款106749290.59106749290.59

合计210163136.471284550.00862500.00212310186.47

（续）期初余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款94159536.1094159536.10

应付账款10897949.9010897949.90

租赁负债658116.00658116.00658116.001974348.00

其他应付款100537050.39100537050.39

合计206252652.39658116.00658116.00207568884.39

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖州皓辉企业管

浙江省湖州市商务服务业5000.0022.11%22.11%理咨询有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控制人为解直锟先生（2021年12月18日因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成）。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。

155新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2“在合营企业或联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖州中植融云投资有限公司控股股东之控股股东植泓商务咨询有限公司控股股东同一控制人控制的公司大唐财富投资管理有限公司控股股东同一控制人控制的公司天山农牧业发展有限公司对子公司可施加重大影响的少数股东的法人控制的公司

大象广告有限责任公司[注]麦盖提刀郎庄园新农业集团股份有限公司对子公司可施加重大影响的少数股东的法人控制的公司

新疆刀郎阳光农牧科技股份有限公司（以下简称刀郎阳光）对子公司可施加重大影响的少数股东的法人控制的公司新疆慕士塔格阳光生态农牧科技有限公司对子公司可施加重大影响的少数股东的法人控制的公司

新疆呼图壁种牛场有限公司公司5%以上股东控制下公司麦盖提灵峰农牧有限公司对子公司可施加重大影响的少数股东的法人控制的公司李刚对子公司可施加重大影响的少数股东的法人张媛媛与李刚关系密切的家庭成员

陈德宏5%以上股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

宁夏博瑞科技有限公司采购饲料440849.75否559626.33

新疆呼图壁种牛场有限公司采购牛只、饲料11435113.0056000000.00否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆刀郎阳光农牧科技股份有限公司销售冻精95400.00

新疆刀郎阳光农牧科技股份有限公司技术服务792105.55

新疆刀郎庄园新农业集团股份有限公司销售冻精6300.00

新疆刀郎庄园新农业集团股份有限公司技术服务290800.00

宁夏博瑞科技有限公司牛肉礼盒12480.00

大唐财富投资管理有限公司牛肉礼盒11908.00

植泓商务咨询有限公司牛肉礼盒150146.00

合计162054.001197085.55

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、4000000.002023年07月26日2024年01月25日否

156新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

5000000.002023年07月27日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

500000.002023年07月27日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

5000000.002023年07月28日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

5000000.002023年07月31日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

4750000.002023年07月28日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

4750000.002023年07月31日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司、

4000000.002023年09月18日2024年01月25日否

天山农牧业发展有限公司

新疆巴尔鲁克牧业有限责任公、司

16000000.002023年12月11日2024年12月10日否

湖州皓辉企业管理咨询有限公司呼图壁县天山农牧科技发展有限公

司/昌吉安格斯牛业科技发展有限责33900000.002023年07月18日2024年07月17日否

任公司/李刚、张媛媛

湖州皓辉16000000.002022年12月13日2023年12月12日是

李刚、张媛媛33900000.002022年07月28日2023年07月27日是

天山农牧业、湖州皓辉48000000.002022年03月18日2023年01月13日是

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

湖州中植融云投资有限公司5000000.002020年06月24日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司10000000.002020年07月24日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司810000.002020年08月28日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司300000.002020年09月29日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司3500000.002020年09月30日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司2800000.002020年10月09日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司5000000.002021年02月02日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司3080000.002021年03月01日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司5000000.002021年06月11日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司2000000.002021年07月25日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司30000000.002021年08月17日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司2000000.002021年10月27日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司500000.002021年11月08日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司3300000.002021年12月31日2024年12月31日7%

湖州中植融云投资有限公司3200000.002022年02月18日2024年12月31日7%

合计76490000.00

注释：上述7649万元拆借资金经展期后于2023年12月31日到期。本公司与湖州中植融云投资有限公司已经签订补充协议，将于2023年12月31日到期的借款7649万元进行展期，展期期限至2024年12月31日。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4117385.583444134.47

157新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收股利：

宁夏博瑞科技有限公司1434210.00

小计1434210.00

应收账款：

新疆刀郎阳光农牧科技股份

848905.5553015.28

有限公司新疆刀郎庄园新农业集团股

24300.002115.00

份有限公司新疆慕士塔格阳光生态农牧

100000.0050000.00100000.0020000.00

科技有限公司

小计100000.0050000.00973205.5575130.28

合计1534210.0050000.00973205.5575130.28

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

宁夏博瑞科技有限公司1390865.881050016.13

小计1390865.881050016.13

其他应付款：

麦盖提灵峰农牧有限公司50000.0050000.00

湖州中植融云投资有限公司90939052.8885583736.45

小计90989052.8885633736.45

合计92379918.7686683752.58

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项诉讼事项

（1）刑事案件：大象广告股份有限公司股东陈德宏等涉嫌合同诈骗案本公司于2017年9月7日与大象广告股份有限公司（2018年更名为大象广告有限责任公司，以下统称“大象广告公司”）股东陈德宏、芜湖华融渝稳投资中心（有限合伙）（以下简称“华融渝稳”）、华融天泽投资有限公司（以下简称“华融天泽”）等36名交易对方签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，通过发行股份及支付现金的方式购买陈德宏、华融渝稳、华融天泽等36名交易对方持有的大象广告公司96.21%股权，交易价格为237261.45万元。

158新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2018年12月，公司发现陈德宏等涉嫌违法、违规行为，同月22日，公司被合同诈骗事项被刑事立案调查。2019年

2月15日起陈德宏等涉案人员陆续被批捕。大象广告及其法定代表人陈德宏等在重组交易过程中涉嫌虚增银行存款、营

业成本虚减、虚构应收账款、隐瞒担保及负债等事项，诱骗公司并购大象广告，导致公司在并购中遭受巨大损失。昌吉回族自治州人民检察院以昌州检三部刑诉【2020】3号起诉书指控被告单位大象广告股份有限公司、被告人陈德宏、陈

万科犯合同诈骗罪于2020年4月22日向昌吉回族自治州中级人民法院（以下简称“昌吉州中院”）提起公诉。法院受理后，依法组成合议庭，于2021年2月4日、5月10日两次召开庭前会议，于2021年5月11日公开开庭进行了审理。2021年10月8日，公司收到昌吉州中院《刑事判决书》【（2020）新23刑初7号】，判决如下：（1）被告单位大象广告股份有限公司(现已更名为大象广告有限责任公司)犯合同诈骗罪，判处罚金人民币一千万元；（2）被告人陈德宏犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；（3）判决被告人陈万科犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年，并处罚金人民币三百万元；（4）追缴被告人陈德宏名下的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票37279083股、被告单位大象广告股份有限公司35名股东与新疆天山畜收生物工程股份有限

公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票78345524股，返还被害单位新疆天山畜牧生物工程股份有限公司。2021年12月20日，根据公司收到的昌吉州中院《执行裁定书》

【（2021）新23执保88号】，刑事一审宣判后，大象广告股份有限公司、陈德宏、陈万科不服，提出上诉。

新疆维吾尔自治区高级人民法院2023年4月7日出具《刑事裁定书》（（2021）新刑终143号），终审裁定被告单位大象广告公司、被告人陈德宏、陈万科犯合同诈骗罪，并“追缴被告人陈德宏名下的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票37279083股、被告单位大象广告股份有限公司35名股东与新疆天山畜牧生物工程股份有限公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的股票78345524股，返还被害单位新疆天山畜牧生物工程股份有限公司。”

2023年10月12日公司收到昌吉州中院（2023）新23执180号之一《执行裁定书》，裁定将30个被执行人持有的

公司股票予以注销，并解除对上述股份的冻结措施。

2023年11月27日公司收到昌吉州中院（2023）新23执异76号、（2023）新23执异77号、（2023）新23执异

78号、（2023）新23执异79号《执行裁定书》，法院裁定撤销（2023）新23执180号之一执行裁定书将被执行人持

有的公司股票予以注销并解除股份冻结措施的执行行为。

（2）民事案件：

*公司诉大象广告公司担保追偿权纠纷案件

因公司在收购大象广告公司后，为大象广告公司在浙商银行股份有限公司宁波分行的银行借款提供了连带责任担保，大象广告逾期未偿还银行借款，浙商银行向法院提起诉讼，并申请判令公司履行连带清偿责任。公司为保证正常生产经营，决定履行对浙商银行的担保责任，履行担保责任的金额为5510.95万元。浙商银行收到公司还款后向法院申请了撤诉。在承担完担保责任后，公司多次向大象广告公司追偿，但大象广告公司至今未支付分文。

2021年6月18日，公司就追偿权纠纷一案向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，请求判令大象广告公司和无独

立请求权第三人立即偿还公司代为垫付的银行贷款、利息及保全费及代垫款项的利息等，浙江省宁波市中级人民法院立案受理。

2021年12月15日公司收到浙江省宁波市中级人民法院出具的（2021）浙02民初1472号《民事判决书》，被告

大象广告有限责任公司归还公司代偿款55114530.81元，并以55114530.81元为基数，向公司支付按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计算的资金占用损失。

被告大象广告有限责任公司向浙江省高级人民法院提起上诉，获终审判决“本案按大象广告有限责任公司自动撤回上诉处理。一审判决自本裁定书送达之日起发生法律效力。”*公司与大象广告公司33名重组交易对象股权转让纠纷案件

2019年10月28日，公司向昌吉市人民法院提起诉讼，诉请撤销《发行股份及支付现金购买资产协议》项下除陈德

宏、广东宏业广电产业投资有限公司、深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）以外的33名交易对象向公司转让大象广告股份有限公司股权所签署的《新疆天山畜牧生物工程股份有限公司与陈德宏等关于大象广告股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》，并要求相关股份对价方向本公司返还股份。

该案因部分被告提出管辖权异议，昌吉州中院于2020年10月13日作出（2020）新23民辖终68号《民事裁定书》，本案移送昌吉州中院审理。2022年12月7日，公司收到昌吉州中院《民事判决书》【（2021）新23民初23号】，法院裁定撤销原告与33个被告签订的《新疆天山畜牧生物工程股份有限公司与陈德宏等关于大象广告股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产决议》。该判决为一审判决2023年2月1日，公司收到《民事上诉状》，17名被告提起上诉。

2024年2月4日，公司收到（2023）新民终120号二审终审判决书\裁定书：维持原判\被告自动撤回上诉，即一审判决生效。截止报告披露日，公司正在提起申请强制执行。

*股民诉讼案件

公司因证券虚假陈述纠纷被黄晓莉、江丽、李宗敏、楼向东、麦樱培、宋铁柱、谭宪华、吴泽昊、赵光统、刘希存、

李文才等股民起诉。上述股民诉讼案件其中7件经调解后已赔付投资者，剩余4件已获二审判决，公司对该剩余4件股

159新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

民诉讼案件已提起再审程序，并收到最高人民法院的再审受理通知书。截至财务报表批准报出日，公司陆续收到其他13名投资者证券虚假陈述起诉书，目前已经完成和解的11名，其他正在调解中或准备应诉程序，公司本年度已经根据估计金额计提预计负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、其他

1、九江银行股份有限公司广州广园支行向法院申请执行陈德宏质押的天山生物股票情况

2018年6月初公司从证券登记机构获得陈德宏质押公司股票情况后，立即从陈德宏处了解到，陈德宏与九江银行股

份有限公司广州分行于2018年5月30日分别签署了三份《最高额质押合同》，陈德宏将其持有的13509768股天山生物股票分三笔质押给九江银行股份有限公司广州分行。

2022年9月公司收到《广东省广州市天河区人民法院函》，函称九江银行股份有限公司广州广园支行申请执行陈德

宏、东莞市嘉盈实业投资有限公司保证及质押合同纠纷案，九江银行股份有限公司广州广园支行向法院申请执行陈德宏质押的13509768股天山生物股票。公司第一时间向天河区人民法院复函说明陈德宏质押股票违反其向公司承诺和公告等相关情况。2022年11月，公司又向天河区人民法院递交了《执行异议申请书》等相关资料，就申请执行人申请执行上述股票的合法性、合规性等事项提出异议，请求法院裁定中止执行被执行人陈德宏质押的13509768股天山生物股票并终止对该些股票的执行拍卖行为。

该案于2023年6月7日在天河区人民法院举行听证。2023年10月10日，公司收到天河区人民法院(2023)粤0106执异29号《执行裁定书》，裁定:驳回异议人新疆天山畜牧生物工程股份有限公司的异议请求。

2024年3月公司在广州市天河区人民法院网上申请再审，同日收到《广州市案件网上综合受理平台回执》，目前案

件仍处于审查中。

2、持股5%以上的股东股份被质押、被冻结及轮候冻结的情况

（1）公司控股股东股份被质押、被冻结及轮候冻结的情况

截至2023年12月31日，公司控股股东湖州皓辉企业管理咨询有限公司将其持有的本公司股票进行股权质押，具体情况如下：

股东名称质押股数（股）质押权人质押日期新疆昌吉农村商业银行股份有限公

湖州皓辉企业管理咨询有限公司5350000.002023/11/21司

湖州皓辉企业管理咨询有限公司10000000.00浙商银行股份有限公司宁波分行2022/4/7

合计15350000.00--

上述股票质押系为获取本附注五、18“短期借款”所述的银行借款，通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续。

160新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日，湖州皓辉企业管理咨询有限公司共持有公司股份69211312股，占公司总股本的22.11%，已累计质押股份总数为15350000股，占其持有公司股份总数22.18%，占公司总股本的4.90%。

（2）陈德宏持有股份被质押、被冻结及轮候冻结的情况

截至本财务报表批准报出日，陈德宏先生持有公司股份数量37279083股，占公司总股本的11.91%。陈德宏先生所持有公司股份累计被质押36509768股，占其所持公司股份数量的97.94%，占公司总股本11.67%；被冻结的数量为37279083股，占其所持公司股份数量的100%，占公司总股本11.91%。陈德宏先生所持本公司股份先后被北京市海淀区人民法院、广州市天河区人民法院、东莞市第一人民法院、东莞市第三人民法院、宁波市江北区人民法院、昌吉

回族自治州公安局、深圳市福田区人民法院、武汉市东西湖区人民法院、北京市西城区人民法院、广东省广州市中级人

民法院、广东省东莞市中级人民法院、北京市第二中级人民法院、深圳市罗湖区人民法院、新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院进行了司法冻结或轮候冻结。

3、拟清算子公司情况

2023年8月26日，公司发布关于清算并注销控股子公司的公告。鉴于控股子公司宁夏美加农生物科技发展股份有

限公司战略方向不明确，经营状况不佳、连年亏损，净资产逐年下降，为减少公司投资损失，防止未来出现资不抵债的风险，避免对公司整体业务造成不良影响，同时基于公司整体战略部署及业务发展规划考虑，为进一步降低管理成本，优化资源配置，实现资产提质增效，清算注销宁夏美加农生物科技发展股份有限公司。

目前，清算工作尚在准备过程中，清算程序尚未办理。

4、与中电投新农创科技有限公司的《控制权转让框架协议》情况

2023年10月8日，控股股东湖州皓辉企业管理咨询有限公司(以下简称“湖州皓辉”)与中电投新农创科技有限公

司(以下简称“中电农创”)签署了《关于新疆天山畜牧生物工程股份有限公司之控制权转让框架协议》(以下简称“框架协议”)，湖州皓辉以协议转让方式向中电农创及/或其关联方转让其合计持有的上市公司40718359股股份(以下简称“拟议转让”)，占上市公司股份总数的13.01%(以下分别或统称“标的股份”)。与拟议转让同步湖州皓辉拟将其合计持有的上市公司剩余28492953股股份(占上市公司股份总数的9.10%)对应的包括但不限于表决权、提案权、提名

权、召集权等非财产性权利(以下简称“表决权”)全权委托予中电农创及/或其关联方行使。

2024年3月21日，公司发布《关于收到<解除协议通知>的公告》，公司收到湖州皓辉转发的中电农创《协议解除通知》，上述《控制权转让框架协议》已经自动解除。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）594952.45

1至2年337761.00

2至3年279350.00358220.00

3年以上1899293.981541073.98

3至4年358220.00529430.00

4至5年529430.00966443.98

5年以上1011643.9845200.00

合计2773596.432237054.98

161新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

277351617211563223701086011510

账准备100.00%58.31%100.00%48.55%

96.4324.9871.4554.9804.7950.19

的应收账款其

中：

277351617211563223701086011510

合计100.00%58.31%100.00%48.55%

96.4324.9871.4554.9804.7950.19

按组合计提坏账准备：1617224.98

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）594952.45

2至3年279350.0055870.0020.00%

3至4年358220.00179110.0050.00%

4至5年529430.00370601.0070.00%

5年以上1011643.981011643.98100.00%

合计2773596.431617224.98

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

1086004.79531220.191617224.98

准备

合计1086004.79531220.191617224.98

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额呼图壁县全新良种牛业

820750.00820750.0029.59%820750.00

发展有限公司

162新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

阿瓦提县农业农村局336600.00336600.0012.14%168300.00新疆刀郎阳光农牧科技

130400.00130400.004.70%26080.00

股份有限公司

塔城市畜牧兽医工作站111100.00111100.004.01%77770.00

杨硕109493.98109493.983.95%109493.98

合计1508343.981508343.9854.39%1202393.98

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款105760149.50104300103.41

合计105760149.50104300103.41

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款10652573.9710053348.12

押金及保证金124961.75169961.75

备用金42992.4121059.41

代垫社保179151.1596990.06

合并范围内关联方99230158.4597897218.36

租金46666.6735000.00

电费107211.302754.92

其他2000.00

合计110385715.70108276332.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39869116.0247231478.70

1至2年43371282.5053226827.07

2至3年15406564.002265663.08

3年以上11738753.185552363.77

3至4年19117.141584749.30

4至5年7154421.573965914.47

5年以上4565214.471700.00

合计110385715.70108276332.62

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

163新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

106474487861595100493890261595

计提坏9.65%42.15%9.28%38.71%

448.1277.7270.40848.1277.7270.40

账准备

其中：

新疆维吾尔自治区昌61595615956159561595

5.58%5.69%

吉州中70.4070.4070.4070.40级人民法院宁夏伊源肉牛38902389023890238902

3.52%100.00%0.003.59%100.00%0.00

养殖有77.7277.7277.7277.72限公司齐齐哈尔鹤达博凯生597600597600

0.54%100.00%0.00

物科技.00.00有限公司按组合

99738137688996009822685951.98140

计提坏90.35%0.14%90.72%0.09%

267.58.48579.10484.5049533.01

账准备

其中：

账龄组50810913768837042032926685951.243314

0.46%27.10%0.30%26.10%

合.13.48.65.1449.65应收合并范围99230992309789797897

89.89%90.41%

内关联158.45158.45218.36218.36方款项

1103854625510576010827639762104300

合计100.00%4.19%100.00%3.67%

715.7066.20149.50332.6229.21103.41

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额6187.3079764.193890277.723976229.21

2023年1月1日余额

在本期

--转回第二阶段-1750.001750.00

本期计提9195.5042541.49597600.00649336.99

2023年12月31日余

13632.80124055.684487877.724625566.20

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

164新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

3976229.21649336.994625566.20

账准备

合计3976229.21649336.994625566.20

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例通辽市天山牧业有限责任合并范围内关联

12000000.001年以内10.87%0.00

公司方往来通辽市天山牧业有限责任合并范围内关联

41021284.661-2年37.16%0.00

公司方往来通辽市天山牧业有限责任合并范围内关联

9168715.342-3年8.31%0.00

公司方往来中澳德润牧业有限责任公合并范围内关联

25238953.121年以内22.86%0.00

司方往来宁夏美加农生物科技发展合并范围内关联

7128700.574-5年6.46%0.00

股份有限公司方往来新疆维吾尔自治区昌吉州

往来款垫款6159570.402-3年5.58%0.00中级人民法院北京天山凯风畜牧科技有合并范围内关联

2357506.931年以内2.14%0.00

限公司方往来北京天山凯风畜牧科技有合并范围内关联

2314997.841年以内2.10%0.00

限公司方往来

合计105389728.8695.48%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

290271338.82872380.5207398957.290271338.82872380.5207398957.

对子公司投资

3127931279

290271338.82872380.5207398957.290271338.82872380.5207398957.

合计

3127931279

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备期被投资单位（账面价（账面价期初余额追加减少计提减值其他末余额值）投资投资准备值）中澳德润牧业有限责763856976385696

165新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

任公司6.91.91

北京天山凯风畜牧科39000003900000.技有限公司.0000呼图壁县天山农牧科11333001133300

技发展有限公司00.0000.00

宁夏美加农生物科技1381658258668313816582586683.发展股份有限公司1.70.611.7061昌吉安格斯牛业科技50000005000000

发展有限责任公司0.000.00通辽市天山牧业有限10000001000000

责任公司0.000.00新疆天山畜牧生物育20252372025237

种有限公司6.096.09

20739898287238207398982872380

合计

57.790.5257.79.52

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务1846864.223965901.242399278.235516159.82

合计1846864.223965901.242399278.235516159.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1846864396590118468643965901

业务类型.22.24.22.24

其中：

1353138344255113531383442551

资产租赁.29.78.29.78

493725.9523349.4493725.9523349.4

其他

3636

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

166新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1846864396590118468643965901

合计.22.24.22.24

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-63553262.99

合计-63553262.99

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-374442.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

3502704.47定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回290448.68

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1917159.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1272311.57

减：所得税影响额5235.20

少数股东权益影响额（税后）-39844.04

合计2808471.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

167新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-30.07%-0.07-0.07扣除非经常性损益后归属于公司普

-33.91%-0.08-0.08通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

168