珈伟新能源股份有限公司

审计报告

亚会审字（2024）第01110039号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年四月二十四日目录项目起始页码

审计报告1-4财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

资产负债表7-8利润表9现金流量表10

股东权益变动表11-12

财务报表附注13-146审计报告

亚会审字（2024）第01110039号

珈伟新能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了珈伟新能源股份有限公司（以下简称“珈伟新能公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珈伟新能公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珈伟新能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

2023年度珈伟新能公司营业收入为（1）了解、评价及测试收入确认相关的关键内部控

853646822.45元，其中主营业务收入制的设计和运行有效性；

850190910.37元。主要来源为光伏照（2）就本年销售收入，检查主要客户相关合同、报

明产品的销售及 EPC工程收入。 关单及结算单，识别与所有权上的风险和报酬转移由于收入是珈伟新能公司的关键业绩指相关的条款与条件，评价收入确认时点是否符合企标之一，从而存在管理层为了达到特定业会计准则的要求；

目标或期望而操纵收入确认时点的固有（3）抽样检查出库单、报关单、对账单邮件、系统风险，因此我们将收入确认作为关键审后台数据及结算单，复核收入确认时点是否符合珈计事项。伟新能的收入确认政策，并得到一贯执行；

财务报表对收入的披露请参见附注四、（4）了解、分析2023年相关销售收入变动原因，

27及附注六、42。执行实质性分析性程序，分类型对收入、成本、毛

1关键审计事项在审计中如何应对该事项

利率情况进行波动分析；

（5）对本期重大及新增销售业务选取样本执行函

证、替代测试及走访程序；

（6）在资产负债表日前后对相关销售收入进行截止性测试，选取样本，检查相关报关单或对账邮件等资料，以评价相关销售收入是否已在恰当的期间确认。

（二）重大收购子公司的会计处理关键审计事项在审计中如何应对该事项

2023年珈伟新能公司收购三家全资公司（1）获取并检查了股权转让协议、与股权收购相关

及一家参股公司。的评估报告和审计报告、相关的股东会和董事会决由于相关收购的会计核算较为复杂且影议和外部审批机构的审批（如需要）、购买支付单

响金额重大，故我们将该等事项的会计据、股权转移手续等相关文件，复核珈伟新能管理核算识别为关键审计事项。层对购买日的判断；

财务报表对收购事项的披露请参见附注（2）复核股权收购的合并成本在取得各项可辨认资

四、5，附注四、6及附注八所示。产和负债之间分配的合理性，对购买日的企业会计处理进行复核；

（3）复核资产评估师的资格、专业胜任能力及独立性。必要时请内部评估专家对评估报告中所采用的方法和假设进行复核，以评价企业合并交易的作价是否公允，珈伟新能合并中合并对价在被收购方各项可辨认资产和负债之间的分配是否恰当；

（4）复核相关收购在财务报表中的披露。

四、其他信息

珈伟新能公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

珈伟新能公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

2在编制财务报表时，管理层负责评估珈伟新能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关

的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算珈伟新能公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督珈伟新能公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对珈伟新能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致珈伟新能公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就珈伟新能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

3从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

亚太（集团）会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·北京二〇二四年四月二十四日

4合并资产负债表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金六、1182190718.87441094309.07交易性金融资产衍生金融资产

应收票据六、212319069.082181397.18

应收账款六、3442246328.39311338377.52

应收款项融资六、4260000.00

预付款项六、520454312.3714689475.88

其他应收款六、643284145.9849427333.34

其中：应收利息

应收股利-

存货六、7128459252.40121337325.23

合同资产六、8165008163.98持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、998221.42

其他流动资产六、1098256982.0679116303.35

流动资产合计1092577194.551019184521.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款六、111562743.35

长期股权投资六、12561367187.38444966218.66

其他权益工具投资六、13其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、141139366687.38445996805.90

在建工程六、154687967.74313474231.27生产性生物资产油气资产

使用权资产六、1650145275.0837319084.44

无形资产六、1728022800.1929034315.39开发支出

商誉六、188441002.764567462.92

长期待摊费用六、1924993013.5410176054.54

递延所得税资产六、202158191.13228723.53

其他非流动资产六、2119623309.7631351606.48

非流动资产合计1840368178.311317114503.13

资产总计2932945372.862336299024.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款??六、2333591847.22交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、2460472400.0013990673.60

应付账款六、25216758565.24149119599.72

预收款项六、2673107.95

合同负债六、271535921.081093311.89

应付职工薪酬六、2816261355.3614443069.16

应交税费六、2924869737.558359457.07

其他应付款六、30158744689.54210418860.17

其中：应付利息-135240.00

应付股利1611886.551611886.55持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、31107164340.1243891450.36

其他流动负债六、326105463.55717759.40

流动负债合计625577427.61442034181.37

非流动负债：

长期借款六、33281678000.0053800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、3435974104.8318859863.78

长期应付款六、35115190276.49长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、36606527.70

递延所得税负债六、2017982957.6514532230.81其他非流动负债

非流动负债合计450825338.9787798622.29

负债合计1076402766.58529832803.66

股东权益：

股本六、37826031410.00824283865.00其他权益工具

其中：优先股其他非流动资产

资本公积六、383417812674.453403057076.16

减：库存股

其他综合收益六、39-20857910.96-20063996.63专项储备

盈余公积六、4016992579.8916992579.89

未分配利润六、41-2382346693.57-2398261303.96

归属于母公司股东权益合计1857632059.811826008220.46

少数股东权益-1089453.53-19541999.42

股东权益合计1856542606.281806466221.04

负债和股东权益总计2932945372.862336299024.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入853646822.45505292531.53

其中：营业收入六、42853646822.45505292531.53

二、营业总成本868306038.52554214508.82

其中：营业成本六、42658182023.95394033294.77

税金及附加六、434234588.736601956.91

销售费用六、4478319332.9373678662.09

管理费用六、45105725641.2788089980.52

研发费用六、4617695754.6011957314.17

财务费用六、474148697.04-20146699.64

其中：利息费用14872176.367011973.09

利息收入5731893.664009790.80

加：其他收益六、4823566927.6542020466.45

投资收益（损失以“－”号填列）六、4948360524.6654199564.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益51000968.7247910759.88以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、507099594.1319268528.76

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、51-3944329.62-5100391.59

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、52357385.31-1039517.66

三、营业利润（亏损以“－”号填列）60780886.0660426673.47

?加：营业外收入六、533863332.6351181559.30

减：营业外支出六、544916551.4420987854.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）59727667.2590620378.33

减：所得税费用六、5524674025.42469254.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）35053641.8390151123.82

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）35053641.8390151123.82

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）15914610.3991332997.02

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）19139031.44-1181873.20

六、其他综合收益的税后净额-793914.33-15922163.32

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-793914.33-15922163.32

1、不能重分类进损益的其他综合收益--

其他非流动资产

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益-793914.33-15922163.32

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-793914.33-15922163.32

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额34259727.5074228960.50

（一）归属于母公司股东的综合收益总额15120696.0675410833.70

（二）归属于少数股东的综合收益总额19139031.44-1181873.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.020.11

（二）稀释每股收益（元/股）0.020.11

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金614570402.441018472223.84

收到的税费返还35249387.3550328078.50

收到其他与经营活动有关的现金六、57118689499.33681619334.75

经营活动现金流入小计768509289.121750419637.09

购买商品、接受劳务支付的现金663553002.96430291916.82

支付给职工以及为职工支付的现金119459114.79102010103.95

支付的各项税费72201678.10239102752.32

支付其他与经营活动有关的现金六、57281670998.19447568301.03

经营活动现金流出小计1136884794.041218973074.12

经营活动产生的现金流量净额-368375504.92531446562.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金16905892.9435100000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额130098.987442900.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-26542403.60

收到其他与投资活动有关的现金六、57-6972.32

投资活动现金流入小计17035991.9269092275.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金145872649.30145736704.80

投资支付的现金61000001.0040000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、5761042236.262200354.71

支付其他与投资活动有关的现金六、57-34500.00

投资活动现金流出小计267914886.56187971559.51

投资活动产生的现金流量净额-250878894.64-118879283.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6029375.65

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金487754082.58

收到其他与筹资活动有关的现金六、57100400000.00

筹资活动现金流入小计594183458.23-

偿还债务支付的现金140566984.0224400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12154426.6211758979.91

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、57121990287.1476843650.07

筹资活动现金流出小计274711697.78113002629.98

其他非流动资产319471760.45-113002629.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响664365.111925821.76

五、现金及现金等价物净增加额-299118274.00301490471.16

加：期初现金及现金等价物余额422834715.30121344244.14

六、期末现金及现金等价物余额123716441.30422834715.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额824283865.00---3403057076.16--20063980.37-16992579.89-2398197670.02-1826071870.66-19541999.421806529871.24

加：会计政策变更-16.26-63633.94-63650.20-63650.20

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额824283865.00---3403057076.16--20063996.63-16992579.89-2398261303.961826008220.46-19541999.421806466221.04三、本年增减变动金额（减少以

1747545.00---14755598.29--793914.33--15914610.3931623839.3518452545.8950076385.24“－”号填列）

（一）综合收益总额-793914.3315914610.3915120696.0619139031.4434259727.50

（二）股东投入和减少资本1747545.00---14755598.29-----16503143.29-686485.5515816657.74

1、股东投入的普通股--

2、其他权益工具持有者投入资本--

3、股份支付计入股东权益的金额1747545.0014069112.7415816657.7415816657.74

4、其他686485.55686485.55-686485.55-

（三）利润分配------------

1、提取盈余公积--

2、提取一般风险准备--

3、对股东的分配--

4、其他--

（四）股东权益内部结转------------

1、资本公积转增资本（或股本）--

2、盈余公积转增资本（或股本）--

3、盈余公积弥补亏损--

4、设定受益计划变动额结转留存

--收益

5、其他综合收益结转留存收益--

6、其他--

（五）专项储备------------

1、本期提取--

2、本期使用--

（六）其他--

四、本年年末余额826031410.00---3417812674.45--20857910.96-16992579.89-2382346693.571857632059.81-1089453.531856542606.28

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东权益变动表（续）

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库存专项储少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他股备

一、上年年末余额824283865.003389393693.91-4141833.3116992579.89-2489548799.121736979506.37-19871011.341717108495.03

加：会计政策变更-45501.86-45501.86-45501.86

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额824283865.00---3389393693.91--4141833.31-16992579.89-2489594300.981736934004.51-19871011.341717062993.17三、本期增减变动金额（减少以----13663382.25--15922163.32--91332997.0289074215.95329011.9289403227.87“－”号填列）

（一）综合收益总额-15922163.3291332997.0275410833.70-1181873.2074228960.50

（二）股东投入和减少资本----12349767.41-----12349767.41-12349767.41

1、股东投入的普通股--

2、其他权益工具持有者投入资本--

3、股份支付计入股东权益的金额12349767.4112349767.4112349767.41

4、其他--

（三）利润分配-------------

1、提取盈余公积--

2、提取一般风险准备--

3、对股东的分配--

4、其他--

（四）股东权益内部结转-------------

1、资本公积转增资本（或股本）--

2、盈余公积转增资本（或股本）--

3、盈余公积弥补亏损--

4、设定受益计划变动额结转留存

--收益

5、其他综合收益结转留存收益--

6、其他--

（五）专项储备-------------

1、本期提取--

2、本期使用--

（六）其他1313614.841313614.841510885.122824499.96

四、本年年末余额824283865.00---3403057076.16--20063996.63-16992579.89-2398261303.961826008220.46-19541999.421806466221.04

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6资产负债表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金6933142.99112709893.52交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十八、1301684657.17265330756.43应收款项融资

预付款项2036461.57688647.17

其他应收款十八、2791034997.55217505809.49

其中：应收利息应收股利

存货57278209.8069648220.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14350684.7216470872.75

流动资产合计1173318153.80682354199.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、32193033980.312167732328.07其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产342933823.825362723.82

在建工程-310779801.62生产性生物资产油气资产

使用权资产5795561.3413168573.86

无形资产25124019.0025935268.56开发支出商誉

长期待摊费用15426804.521580359.62

递延所得税资产134529.41161783.60其他非流动资产

非流动资产合计2582448718.402524720839.15

资产总计3755766872.203207075038.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7资产负债表（续）

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款??28533513.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.003220000.00

应付账款53184314.4453875084.17

预收款项6444.55合同负债

应付职工薪酬7804995.478579427.34

应交税费218736.75337823.89

其他应付款513476386.47229305814.72

其中：应付利息-135240.00

应付股利1611886.551611886.55持有待售负债

一年内到期的非流动负债71347258.34

其他流动负债36554707.09

流动负债合计675571649.91331872857.21

非流动负债：

长期借款281678000.0053800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4028252.326692424.10

长期应付款7743200.95长期应付职工薪酬预计负债

递延收益606527.70递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计293449453.2761098951.80

负债合计969021103.18392971809.01

股东权益：

股本826031410.00824283865.00其他权益工具

其中：优先股其他非流动资产

资本公积3347610414.093333541301.40

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积16992579.8916992579.89

未分配利润-1403888634.96-1360714516.71

股东权益合计2786745769.022814103229.58

负债和股东权益总计3755766872.203207075038.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8利润表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十八、4126164279.03213692071.35

减：营业成本十八、4109583384.74193031421.48

税金及附加317322.33618596.75

销售费用3757730.906505523.20

管理费用55196621.6656563265.44

研发费用8097197.698742430.52

财务费用5959700.66-28766651.06

其中：利息费用16257967.641120840.21

利息收入5968826.322490348.29

加：其他收益1611900.092050898.41

投资收益（损失以“－”号填列）十八、515933317.05-831100.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益18627423.1117352505.88

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-659057.88714291.91

资产减值损失（损失以“－”号填列）-1726028.72-4572658.45

资产处置收益（损失以“－”号填列）23479.1322645.87

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-41564069.28-25618437.41

?加：营业外收入1192.118528030.65

减：营业外支出1583986.8945343.02

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-43146864.06-17135749.78

减：所得税费用27254.19-29335.42

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-43174118.25-17106414.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1、权益法下可转损益的其他综合收益

其他非流动资产

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额-43174118.25-17106414.36

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9现金流量表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金94128482.05203038538.80

收到的税费返还15988017.7130484836.82

收到其他与经营活动有关的现金185743365.4830096318.47

经营活动现金流入小计295859865.24263619694.09

购买商品、接受劳务支付的现金86711633.29191188179.41

支付给职工以及为职工支付的现金46175552.4651219310.97

支付的各项税费1801567.64824166.07

支付其他与经营活动有关的现金404651403.7731425564.51

经营活动现金流出小计539340157.16274657220.96

经营活动产生的现金流量净额-243480291.92-11037526.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金150000000.00

取得投资收益收到的现金305892.946404391.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22678.68163523.29

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4602320.00

收到其他与投资活动有关的现金337964576.90305724061.58

投资活动现金流入小计338293148.52466894296.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48605733.19104230001.74

投资支付的现金5448611.54307500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金692925550.00133953995.23

投资活动现金流出小计746979894.73545683996.97

投资活动产生的现金流量净额-408686746.21-78789700.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6029375.65

取得借款收到的现金380300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金398024795.15592175938.42

筹资活动现金流入小计784354170.80592175938.42

偿还债务支付的现金94539000.0024400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9869851.307860540.52

支付其他与筹资活动有关的现金130270142.59448388704.00

筹资活动现金流出小计234678993.89480649244.52

筹资活动产生的现金流量净额549675176.91111526693.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6658.74527980.90

其他非流动资产-102498519.9622227447.80

加：期初现金及现金等价物余额108431662.9586204215.15

六、期末现金及现金等价物余额5933142.99108431662.95

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1011股东权益变动表

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额824283865.00---3333541301.40---16992579.89-1360876300.312813941445.98

加：会计政策变更161783.60161783.60

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额824283865.00---3333541301.40---16992579.89-1360714516.712814103229.58三、本期增减变动金额（减少以“－”

1747545.00---14069112.69-----43174118.25-27357460.56号填列）

（一）综合收益总额--43174118.25-43174118.25

（二）股东投入和减少资本1747545.00---14069112.69-----15816657.69

1、股东投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入股东权益的金额1747545.0014069112.6915816657.69

4、其他-

（三）利润分配-----------

1、提取盈余公积-

2、对股东的分配-

3、其他-

（四）股东权益内部结转-----------

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-

（五）专项储备-----------

1、本期提取-

2、本期使用-

（六）其他-

四、本年年末余额826031410.00---3347610414.09---16992579.89-1403888634.962786745769.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11股东权益变动表（续）

编制单位：珈伟新能源股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额824283865.003321191533.9916992579.89-1343740550.532818727428.35

加：会计政策变更132448.18132448.18

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额824283865.00---3321191533.99---16992579.89-1343608102.352818859876.53三、本期增减变动金额（减少以“－”----12349767.41-----17106414.36-4756646.95号填列）

（一）综合收益总额--17106414.36-17106414.36

（二）股东投入和减少资本----12349767.41-----12349767.41

1、股东投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入股东权益的金额12349767.4112349767.41

4、其他-

（三）利润分配-----------

1、提取盈余公积-

2、对股东的分配-

3、其他-

（四）股东权益内部结转-----------

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-

（五）专项储备-----------

1、本期提取-

2、本期使用-

（六）其他-

四、本年年末余额824283865.00---3333541301.40---16992579.89-1360714516.712814103229.58

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

珈伟新能源股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

珈伟新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市珈伟实业有限公司于2010年10月20日经本公司董事会决议并经深圳市科技工贸和信息化委员会核准 ， 由 丁 孔 贤 、ALPHAGAINHOLDINGSLIMITED(奇 盛 控 股 有 限 公 司 ） 、TOWERSUCCESSLIMITED（腾名有限公司）、陈汉珍等12位股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2012年5月11日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为

91440300279428417C的营业执照。经过历年的派送红股、转增股本及增发新股、股权激励，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数826031410.00股，注册资本为

826031410.00元，注册地址：深圳市龙岗区坪地街道中心社区环坪路7号A栋101-1201、C

栋101-901、D栋101-901，总部地址(联系地址)：深圳市南山区科苑南路3099号中国储能大

厦33层A、B、D。 公司控股股东阜阳泉赋企业管理有限责任公司持有奇盛控股有限公司

100%股权，与原实际控制人丁孔贤及其一致行动人阿拉山口市灏轩股权投资有限公司和腾

名有限公司构成一致行动关系。

本公司属于光伏照明、光伏电站行业，公司主要产品有：太阳能草坪灯、太阳能庭院灯、LED照明，LED显示屏，光伏电站工程建设、光伏发电等。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会

计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相本报告书共146页第13页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未

来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年

12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本报告书共146页第14页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目重要性标准

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款余额超过资产总额0.4%

重要的单项计提坏账准备的应收款项余额超过资产总额0.01%

账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款余额超过资产总额0.03%

重要的在建工程发生额超过资产总额13%

账龄超过1年的重要应付账款余额超过资产总额0.03%

账龄超过1年的重要其他应付款余额超过资产总额1.5%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整

本报告书共146页第15页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各

段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力本报告书共146页第16页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权本报告书共146页第17页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集本报告书共146页第18页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外

币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计

数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

本报告书共146页第19页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

外币现金流量境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本报告书共146页第20页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

本报告书共146页第21页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修本报告书共146页第22页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的本报告书共146页第23页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行本报告书共146页第24页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险特征划分不同组合，依据同“应收账款”本集团按应收账款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按应收票据的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收票据信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*应收账款及合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

低风险组合应收电力公司标杆电费与应收国家财政补贴的电费，具有较低信用风险。

本集团按应收账款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按应收账款及合同资产的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收账款及合同资产信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本报告书共146页第25页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目确定组合的依据账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

本集团按应收票据和应收账款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按应收票据和应收账款的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收票据和应收账款信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

代垫暂付款往来款项、代垫及暂付款项

保证金、押金日常经营活动中应收取的各类保证金、押金等应收款项出口退税出口退税本集团按其他应收款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按其他应收款的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项其他应收款信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款本报告书共146页第26页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

本报告书共146页第27页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

13、持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商

誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法本报告书共146页第28页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区

进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合本报告书共146页第29页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资本报告书共146页第30页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本报告书共146页第31页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价本报告书共146页第32页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

本报告书共146页第33页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

（%）（%）

房屋及建筑物年限平均法20.00-50.005.001.90-4.75

光伏电站年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输设备年限平均法4-105.0023.75-9.50

电子设备及其他年限平均法3-105.0031.67-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

本报告书共146页第34页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点：

工程类别结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物项目验收合格并交付使用光伏电站并网发电

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本报告书共146页第35页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

本报告书共146页第36页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量

的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本本报告书共146页第37页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

本报告书共146页第38页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付本报告书共146页第39页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；

如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并

非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本报告书共146页第40页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入

本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：

本报告书共146页第41页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）识别履约义务收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。

二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本报告书共146页第42页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得原材料、EPC工程服务控制权后，通过提供重大的服务将原材料、EPC工程服务与其他商品或服务整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让光伏照明产品、EPC工程服务前能够控制光伏照明产品、EPC工程服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

公司主要销售产品为光伏照明产品，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件：

国内销售：公司将产品交付购货方即转移货物控制权时确认收入。

出口销售：公司按照与客户签订的合同供货，公司在产品发出、办妥报关手续后确认收入。

（2）提供劳务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为 EPC光伏电站工程等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认本报告书共146页第43页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

EPC光伏电站工程收入：根据公司与监理公司或业主方确认的履约进度确认收入。

光伏电站运维收入：根据服务期限直线法确认收入。

（3）光伏发电业务光伏发电是光伏电站为客户提供的发电服务取得的收入。本公司根据提供的发电量及约定的电价确认收入。

28、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用

于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本报告书共146页第44页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如本报告书共146页第45页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地使用权。

本报告书共146页第46页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对为员工住宿提供的短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本报告书共146页第47页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本集团2023年度会计政策变更的内容及对本集团财务报表的影响列示如下：

受影响的报表项目名序号会计政策变更的内容和原因称及影响金额追溯调整法2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释

第16号》（财会〔2022〕31号），明确单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用《企业会计准

则第18号——所得税》规定的初始确认豁免的会计处理，规定该豁免不得适用于会产生金额相同且方向相反的暂时性差异的交易。因此，本集团需要为初始确详见下表认租赁和固定资产弃置义务产生的暂时性差异确认一项递延所得税资产和一项递延所得税负债。本集团自

2023年1月1日起施行。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，本集团按照本解释的规定进行调整。对于在首次本报告书共146页第48页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注受影响的报表项目名序号会计政策变更的内容和原因称及影响金额施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本

解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述会计政策变更所影响的报表项目及其金额（增加“+”，减少“-”）：

*本集团项目2022年12月31日及2022年度

长期股权投资-174800.79

递延所得税资产218528.48

递延所得税负债107377.89

未分配利润-63633.94

其他综合收益-16.26

投资收益112024.19

所得税130156.27

净利润-18132.08

*本公司项目2022年12月31日及2022年度

递延所得税资产161783.60

未分配利润161783.60

所得税-29335.42

净利润29335.42

（2）会计估计变更无。

（3）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况无。

34、其他无。

五、税项本报告书共146页第49页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售13%

租赁收入5%、6%增值税

提供建筑安装服务9%

提供运维服务6%

城市维护建设税实缴流转税税额及免抵税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额及免抵税额3%

地方教育附加实缴流转税税额及免抵税额2%

土地使用税土地面积1、2、4、12元/平方米/年

从价计征，房产原值的70%1.2%房产税

从租计征12%

存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率

本公司、正镶白旗15%

香港珈伟8.25%

宿迁振发、厦门珈伟、深圳珈伟、如皋公司、深圳国创、惠州国

创、珈伟科技、阜阳珈伟、深圳珈源、深圳珈泽、广西爱信、湖

北珈旭、云浮珈益、山西珈峙、山西珈辉、新兴珈呈、耒阳珈

20%

升、海丰珈灿、深圳珈鸿、深圳珈楠、深圳珈枫、武汉珈伟、前

海珈伟、深圳珈洪、广宁珈闻、佛山珈焕、韶关定榕、深圳珈

柏、深圳珈松

定边珈伟、宿迁泰华、盱眙润源12.5%

孝感洁阳、黄石珈伟、博爱润川、长沙沃晖、孝感珈伟、扬州汇

0

利、饶平珈天、河北初升、阜阳珈宇、河南珈安、镇江燕开

其余子公司25%

2、税收优惠及批文

（1）根据深地税龙坪地备〔2012〕8号文件，本公司享受“国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免”优惠，高新技术企业证书编号为 GR202344204745，自 2023年11月15日起，有效期三年；根据深地税龙坪地备〔2012〕13号文件，本公司享受“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”优惠。

本报告书共146页第50页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）根据香港税务条例释义及执行指引第21号（修订本），当香港贸易公司作为某

集团的成员根据集团指示进行交易，并将所得利润在香港公司记账，由于香港公司不向香港境内其他企业购货或者向香港境内其他企业销货，即其供货商及客户均为香港外部企业，则利润不需要在香港纳税。活动只限于以下各项：

*根据已经由香港以外的联属公司订立的销售合同或购货合约向香港以外的顾客或供应商（不论相关与否）或从香港以外的顾客或供应商（不论相关与否）发出或接受发票（不是订单）；

*安排信用证；

*操作一个银行账户，支付和收取款项；

*保存会计记录。

公司目前能清楚的将业务区分为离岸贸易及在岸贸易，其中大部分业务属于离岸贸易，并符合上述规定，因此已向香港税务局申请离岸贸易利润免税，截止报告期末，公司尚未取得香港税务局的正式免税文件。本报告所涵盖会计期间，公司已按香港税收法规，根据在岸贸易利润预缴企业所得税。

（3）光伏电站收入享受所得税三免三减半政策。

本公司电站系经政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目属于公共基础设施项目，根据财税〔2008〕116号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》文规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，可享受企业所得税“三免三减半”优惠。江苏华源子公司（宿迁华源、扬州汇利）、上海珈伟子公司（定边珈伟、孝感洁阳、盱眙润源、黄石珈伟、博爱润川、长沙沃晖、孝感珈伟）、深圳低碳子公司（河北初升、阜阳珈宇、饶平珈天）、前海珈伟子公司（河南珈安、镇江燕开）均属于光伏电站行业。2023年，江苏华源子公司宿迁泰华享受企业所得税“三减半”优惠的第一年，扬州汇利享受企业所得税“三免”优惠的第三年；上海珈伟子公司定边珈伟享受企业所得税“三减半”优惠的第二年，盱眙润源享受企业所得税“三减半”优惠的第一年，孝感洁阳享受企业所得税“三免”优惠的第三年，博爱润川享受企业所得税“三免”第二年，黄石珈伟、长沙沃晖、孝感珈伟享受企业所得税“三免”第一年；深圳低碳子公司河北初升享受企业所得税“三免”第三年，阜阳珈宇享受企业所得税“三免”

第一年，饶平珈天享受企业所得税“三免”优惠的第一年；前海珈伟子公司河南珈安、镇

江燕开享受企业所得税“三免”第一年。

（4）设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税本报告书共146页第51页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

子公司正镶白旗注册地、主要经营地在内蒙古，且以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，其生产经营所得税均减按15%的税率征收企业所得税。

（5）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022年第5号），子公司宿迁振发、厦门珈伟、深圳珈伟、如皋公司、深圳国创、惠州国创、珈伟科技、阜阳珈伟、深圳珈源、深圳珈泽、广西爱信、

湖北珈旭、云浮珈益、山西珈峙、山西珈辉、新兴珈呈、耒阳珈升、海丰珈灿、深圳珈鸿、

深圳珈楠、深圳珈枫、武汉珈伟、前海珈伟、深圳珈洪、广宁珈闻、佛山珈焕、韶关定榕、

深圳珈柏、深圳珈松享受小型微利企业所得税优惠。

3、其他说明无。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年12月31日，“上期期末”指2022年12月31日，“本期”指

2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金

项目期末余额上期期末余额

库存现金143628.9192799.86

银行存款123572812.39422741857.84

其他货币资金58474277.5718099876.37

未到期应收利息159775.00

合计182190718.87441094309.07

其中：存放在境外的款项总额11248732.1439065750.15

其他说明：

项目期末余额上期年末余额

银行承兑汇票保证金58472866.6714048909.93

履约保证金1410.903050908.84本报告书共146页第52页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上期年末余额

冻结金额1000000.00

合计58474277.5718099818.77

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上期期末余额

银行承兑汇票12319069.082181397.18商业承兑汇票

小计12319069.082181397.18

减：坏账准备

合计12319069.082181397.18

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

12319069.08100.0012319069.08

的应收票据

其中：账龄组合

低风险组合12319069.08100.0012319069.08

合计12319069.08————12319069.08上期期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

2181397.18100.002181397.18

的应收票据

其中：账龄组合

低风险组合2181397.18100.002181397.18

合计2181397.18————2181397.18本报告书共146页第53页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备：0

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（4）期末已质押的应收票据无。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3560000.006020000.00商业承兑汇票

合计3560000.006020000.00

（6）本期实际核销的应收票据无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上期期末余额

1年以内

照明业务：

3个月以内83480133.9162002603.72

4-12个月9997249.704936735.71

小计93477383.6166939339.43

光伏电站业务：

其中：6个月以内305894584.2327940468.85

7-12个月12840394.5936722444.41

小计318734978.8264662913.26

1年以内小计412212362.43131602252.69

1至2年19166838.3294047744.03

2至3年11810508.5029665618.19

3至4年28331385.5036673024.04

4至5年36378578.88402818953.92

本报告书共146页第54页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额上期期末余额

5年以上718998982.19419041355.81

小计1226898655.821113848948.68

减：坏账准备784652327.43802510571.16

合计442246328.39311338377.52

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款余额较高的回款风险提类别或单位名称期末余额账龄原因示

振发能源集团有限公司424426064.695年以上客户资金紧张预计无法收回

振发新能集团有限公司101308463.485年以上客户资金紧张预计无法收回

阳谷振发新能源有限公司43641312.005年以上客户资金紧张预计无法收回

阳谷振华新能源有限公司18606800.485年以上客户资金紧张预计无法收回

襄汾县振发新能源科技有限公司16897794.305年以上客户资金紧张预计无法收回

安徽亚森新能源科技有限公司11386806.485年以上客户资金紧张预计无法收回

振发新能源科技有限公司11063200.815年以上客户资金紧张预计无法收回

内蒙古电力（集团）有限责任公预计无法收回

121673097.325年以上无法通过备案

司

合计749003539.56——————

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准

759668287.9461.92759668287.94100.00-

备的应收账款按组合计提坏账

467230367.8838.0824984039.495.35442246328.39

准备的应收账款

其中：

账龄组合412838258.3833.6524984039.496.05387854218.89

低风险组合54392109.504.4354392109.50

合计1226898655.82100.00784652327.4363.95442246328.39

（续）上期期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备855055460.6576.77771965053.4490.2883090407.21本报告书共146页第55页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注上期期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）的应收账款按组合计提坏账准

258793488.0323.2330545517.7211.80228247970.31

备的应收账款

其中：

账龄组合236386169.2421.2230545517.7212.92205840651.52

低风险组合22407318.792.0122407318.79

合计1113848948.68100.00802510571.1672.05311338377.52

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：27

按单项计提坏账准备：-12296765.50本报告书共146页第56页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注上期期末余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大连品上照明电器有限公司394028.53394028.53393158.07393158.07100.00%预计无法收回

内蒙古电力（集团）有限责任公司121673097.32121673097.32121673097.32121673097.32100.00%预计无法收回

振发能源集团有限公司443726724.31393043531.26433726724.31433726724.31100.00%预计无法收回

振发新能集团有限公司184711273.21163613249.12101308463.48101308463.48100.00%预计无法收回

阳谷振发新能源有限公司43641312.0038656529.8843641312.0043641312.00100.00%预计无法收回

阳谷振华新能源有限公司18606800.4816481501.2618606800.4818606800.48100.00%预计无法收回

襄汾县振发新能源科技有限公司16897794.3014967700.5616897794.3016897794.30100.00%预计无法收回

振发新能源科技有限公司11063200.819799543.9011063200.8111063200.81100.00%预计无法收回

墨竹工卡振发电力发展有限公司3180000.002816775.19预计无法收回

舞阳振发新能源科技有限公司2375000.002103723.612375000.002375000.00100.00%预计无法收回

中节能太阳能科技盱眙有限公司2146818.101901605.022146818.102146818.10100.00%预计无法收回

江苏吉阳电力有限公司1100000.00974356.201100000.001100000.00100.00%预计无法收回

上海果下科技有限公司809715.30809715.30809715.30809715.30100.00%预计无法收回

宁波如意股份有限公司790912.90790912.90790912.90790912.90100.00%预计无法收回

无锡骑行联盟科技有限公司268990.00268990.00268990.00268990.00100.00%预计无法收回

合肥搬易通科技发展有限公司223305.60223305.60223305.60223305.60100.00%预计无法收回

东营迈迪汽车有限公司214989.60214989.60214989.60214989.60100.00%预计无法收回

颍上北方动力新能源有限公司1502100.001502100.001502100.001502100.00100.00%预计无法收回本报告书共146页第57页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注上期期末余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

深圳市海盈科技有限公司东莞分公司1528000.001528000.001528000.001528000.00100.00%预计无法收回

天际汽车长沙集团有限公司394632.36394632.36100.00%预计无法收回

广东新生环保科技股份有限公司801875.12801875.12100.00%预计无法收回

其他201398.19201398.19201398.19201398.19100.00%预计无法收回

合计855055460.65771965053.44759668287.94759668287.94本报告书共146页第58页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：-5561478.23组合中，按账龄组合计提坏账准备的年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

照明业务：

其中：3个月以内84358797.06-

4-12个月9997249.70499862.505.00

小计94356046.76499862.50

光伏电站业务：

其中：6个月以内270072958.59

7-12个月2898740.8328987.401.00

小计272971699.4228987.40

1年以内小计367327746.18528849.90

1至2年13443001.981344300.2010.00

2至3年8468092.242540427.6830.00

3至4年6011036.963005518.4950.00

4至5年117189.0093751.2080.00

5年以上17471192.0217471192.02100.00

合计412838258.3824984039.49

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上期期末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他

账龄组合802510571.16-4375892.4013492402.5110051.18784652327.43

合计802510571.16-4375892.4013492402.5110051.18784652327.43

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性根据预计可回收金额

振发系公司13492402.51收回抵债单项计提

合计13492402.51——————本报告书共146页第59页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资产期末单位名称备和合同资产减余额余额资产期末余额余额合计值准备期末余额数的比例

（%）振发能源集团

433726724.31433726724.3131.16433726724.31

有限公司蔚县陆枫新能源

256460777.27165008163.98421468941.2530.28

科技有限公司内蒙古电力（集团）有限121833622.91121833622.918.75121673097.32责任公司振发新能集团

101308463.48101308463.487.28101308463.48

有限公司阳谷振发新能

43641312.0043641312.003.1443641312.00

源有限公司

合计956970899.97165008163.981121979063.9580.61700349597.11

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额上期期末余额

应收票据260000.00应收账款

合计260000.00

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额比例（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备260000.00100.00260000.00

其中：

账龄组合

低风险组合260000.00100.00260000.00

合计260000.00————260000.00本报告书共146页第60页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：0.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（4）期末已质押的应收款项融资无

（5）本期实际核销的应收款项融资无。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上期期末余额账龄比例

金额比例（%）金额

（%）

1年以内13704312.3767.0014689475.88100.00

1至2年6750000.0033.00

2至3年

3年以上

合计20454312.37——14689475.88——

注：账龄超过1年预付款项，为子公司江苏华源新能源科技有限公司为郁南建城镇

150MW农光互补光伏发电项目支付的预付款，因项目开工时间延期，造成预付款账龄超过

1年，截至审计报告日，该项目已开工。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

江西坝塘实业有限公司3150000.0015.40

湖南省湘德电投新能源发展有限公司3000000.0014.67

BW仁泽工业发展有限公司 1963396.02 9.60

深圳市程锦装饰设计工程有限公司1800000.008.80

宜春市维方机械设备租赁有限公司1800000.008.80

合计11713396.0257.27本报告书共146页第61页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

6、其他应收款

项目期末余额上期期末余额应收利息应收股利

其他应收款80002781.4181000691.32

小计80002781.4181000691.32

减：坏账准备36718635.4331573357.98

合计43284145.9849427333.34

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上期期末余额

1年以内

照明业务：

其中：3个月以内3325050.23374682.04

4-12个月654774.70923302.49

小计3979824.931297984.53

光伏电站业务：

其中：6个月以内8383250.483872947.61

7-12个月445386.005060007.30

小计8828636.488932954.91

1年以内小计12808461.4110230939.44

1至2年8286536.4136032881.64

2至3年31586565.166189752.74

3至4年5989734.844546551.10

4至5年3582435.155974732.10

5年以上17749048.4418025834.30

小计80002781.4181000691.32

减：坏账准备36718635.4331573357.98本报告书共146页第62页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额上期期末余额

合计43284145.9849427333.34

其中：账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款类别或单位名称期末余额账龄坏账准备金额

广东广晟光电科技有限公司7940757.555年以上7940757.55

扬州市菱川开发建设投资有限公司7000000.005年以上7000000.00

宁夏鸿利达电力建筑安装工程有限公司2445668.563-4年1222834.28

HoneycuttHoldings(HK)LTD(SFI) 1062388.11 4-5年 849910.49

天彩电子(深圳)有限公司1015632.105年以上1015632.10

合计19464446.32——18029134.42

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款66583093.8971677925.70

保证金11032728.916744112.82

应收出口退税款2303780.642015814.61

其他83177.97562838.19

小计80002781.4181000691.32

减：坏账准备36718635.4331573357.98

合计43284145.9849427333.34

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备20265661.5625.3320265661.56100.00-

按组合计提坏账准备59737119.8574.6716452973.8727.5443284145.98

其中：

保证金组合10319734.8712.901031973.4910.009287761.38

账龄组合49392077.1961.7415421000.3831.2233971076.81

低风险组合25307.790.03--25307.79

合计80002781.41——36718635.43——43284145.98

（续）类别上期期末余额本报告书共146页第63页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备22127105.4127.3222127105.41100.00

按组合计提坏账准备58873585.9172.689446252.5716.0449427333.34

其中：

保证金组合6907165.758.53690716.5710.006216449.18

账龄组合51966420.1664.168755536.0016.8543210884.16低风险组合

合计81000691.32——31573357.98——49427333.34

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：80

按单项计提坏账准备：-1861443.85上期期末余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）广东广晟光电预计无法

7940757.557940757.557940757.557940757.55100.00

科技有限公司收回扬州市菱川开预计无

发建设投资有7000000.007000000.007000000.007000000.00100.00法收回限公司山东恒泰光电预计无法

1000000.001000000.00100.00

科技有限公司收回广东新生环保预计无法

科技股份有限500000.00500000.00100.00收回公司山西国协新能预计无法

源开发有限公500000.00500000.00100.00收回司预计无法

周芥峰500000.00500000.00100.00收回预计无法

其他公司7186347.867186347.862824904.012824904.01100.00收回

合计22127105.4122127105.4120265661.5620265661.56

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：7006721.30组合中，按账龄组合计提坏账准备的名称期末余额本报告书共146页第64页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内

照明业务：

其中：3个月以内3724763.01

4-12个月352771.7017638.595.00

小计4077534.7117638.59

光伏电站业务：

其中：6个月以内928144.19

7-12个月143534.001435.341.00

小计1071678.191435.34

1年以内小计5149212.9019073.93

1至2年5857687.09585768.7110.00

2至3年29024016.548707204.9630.00

3至4年5610340.562805170.2850.00

4至5年2235188.001788150.4080.00

5年以上1515632.101515632.10100.00

合计49392077.1915421000.38

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额上期期末余类别额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

其他应收款31573357.9810768700.785626389.022965.6936718635.43

合计31573357.9810768700.785626389.022965.6936718635.43

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款5626389.02

其中：重要的其他应收款核销情况款项性履行的核销是否由关联单位名称核销金额核销原因质程序交易产生江苏昇和新能源发长时间无法否

往来款4372050.00管理层审批展有限公司收回聊城中通科洁环保长时间无法管理层审批否

往来款653513.51科技开发有限公司收回聊城市恒基晟世管长时间无法管理层审批否

往来款600825.51业有限公司收回

合计——5626389.02——————本报告书共146页第65页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末款项性坏账准备单位名称期末余额账龄余额合计质期末余额数的比例

（%）

上海敦曼科技有限公司往来款28980000.002-3年36.228694000.00

广东广晟光电科技有限公司往来款7940757.555年以上9.937940757.55扬州市菱川开发建设投资有限

往来款7000000.005年以上8.757000000.00公司

金昌珈伟新能源电力有限公司往来款3780810.001-2年4.73378081.00宁夏鸿利达电力建筑安装工程

往来款2445668.563-4年3.061222834.28有限公司

合计——50147236.11——62.6925235672.83

7、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料38468442.383112458.3135355984.07

周转材料328165.1321475.56306689.57

合同履约成本19815483.1519815483.15

在产品101433.84101433.84

库存商品57855120.292533229.3255321890.97

半成品13662456.50509263.3513153193.15

发出商品4487400.7782823.124404577.65

合计134718502.066259249.66128459252.40上期期末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料41710815.013173526.0938537288.92

周转材料138184.5821475.56116709.02

合同履约成本316981.07316981.07

在产品788427.38788427.38

库存商品61386123.49974634.2360411489.26本报告书共146页第66页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注上期期末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

半成品16380790.09164342.1516216447.94

发出商品5071704.30121722.664949981.64

合计125793025.924455700.69121337325.23

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上期期末余额转回或转其期末余额计提其他销他

原材料3173526.09664993.07726060.853112458.31

周转材料21475.5621475.56

库存商品974634.232637629.1251392.751130426.782533229.32

半成品164342.15641707.43296786.23509263.35

发出商品121722.6638899.5482823.12

合计4455700.693944329.6251392.752192173.406259249.66

8、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

工程款165008163.98165008163.98

合计165008163.98165008163.98

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

蔚县恒昌平价上网100兆瓦光伏发电项目165008163.98本年新增

合计165008163.98——

（3）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

165008163.98100.00165008163.98

备的应收账款本报告书共146页第67页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：

账龄组合165008163.98100.00165008163.98

合计165008163.98————165008163.98

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：0组合中，按账龄组合组合计提坏账准备的期末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

6个月以内165008163.98

1年以内小计165008163.98

合计165008163.98

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（5）本期实际核销的合同资产情况无。

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额备注

详见附注六、

一年内到期的长期应收款98221.42

10

合计98221.42

10、其他流动资产

项目期末余额上期期末余额

增值税留抵及待认证进项税36166746.9321322442.02

预缴税金34682047.9332371113.30

待取得抵扣凭证进项税27330598.4325140474.55

其他77588.77282273.48

合计98256982.0679116303.35本报告书共146页第68页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

11、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目坏账账面余坏账准账面账面余额账面价值区间准备额备价值

融资租赁款1660964.771660964.77

其中：未实现融资收

890893.79890893.79

益

减：一年内到期的部

98221.4298221.42分（附注六、8）

合计1562743.351562743.35—

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1562743.35100.001562743.35

其中：

账龄组合1562743.35100.001562743.35

合计1562743.35————1562743.35

*期末单项计提坏账准备的无。

*期末按组合计提坏账准备的无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（4）本期实际核销的长期应收款情况无。

本报告书共146页第69页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

12、长期股权投资

本期增减变动上期期末余减值准备上减期末余额减值准备期被投资单位额（账面价其他宣告发放计提期期末余额少权益法下确认其他综合其追加投资权益现金股利或减值（账面价值末余额值投的投资损益收益调整他变动利润准备资

金湖振合新能源发电有限公司59661807.467094117.346000000.0060755924.80

金昌国源电力有限公司151202615.4427047121.5518627423.113000000.00166830038.5527047121.55

宁夏庆阳新能源有限公司86651626.055140428.4891792054.53古浪振业沙漠光伏发电有限公

29468593.445045885.024000000.0030514478.46

司

保力新(无锡)能源科技有限公

3307078.59-1122620.872184457.72

司

古浪绿舟光伏发电有限公司79402352.1710188899.416600000.0082991251.58金昌振新西坡光伏发电有限公

28147829.652993684.555034536.6933182366.342993684.55

司

润珈农业光伏（深圳）集团有

37165121.96998091.7238163213.68

限公司霍城县图开新能源科技开发有

60000000.00355471.7060355471.70

限公司

云南珈腾新能源发展有限公司25000000.00-361263.8824638736.12

合计475007024.7630040806.1085000000.0051000968.72-19600000.00591407993.4830040806.10本报告书共146页第70页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

项目年末余额年初余额

股权投资993252.86979113.64

减：外币折算83081.6268942.40

减值准备910171.24910171.24合计

14、固定资产

项目期末余额上期期末余额

固定资产1132302204.04438932322.56

固定资产清理7064483.347064483.34

合计1139366687.38445996805.90本报告书共146页第71页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物光伏电站机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1、上期期末余额27667031.81662011276.0617725598.8613393601.6015611291.07736408799.40

2、本期增加金额339344985.43565354615.91215498.311173313.99825283.97906913697.61

（1）购置2501969.86215498.311029621.65659312.234406402.05

（2）在建工程转入339344985.43126190298.84465535284.27

（3）企业合并增加436662347.21143692.3481068.48436887108.03

（4）外币报表折算84903.2684903.26

3、本期减少金额1829308.53546188.191189600.113565096.83

（1）处置或报废873078.84546188.191189600.112608867.14

（2）转入在建工程956229.69956229.69

4、期末余额367012017.241227365891.9716111788.6414020727.4015246974.931639757400.18

二、累计折旧

1、上期期末余额15925225.50115155357.6115285874.719000800.2112828222.09168195480.12

2、本期增加金额1685275.42134781336.69462624.251104042.681084470.73139117749.77

（1）计提1685275.4236325657.22462624.251090391.96998440.2740562389.12

（2）企业合并增加98455679.4713650.723333.1498472663.33

（3）外币报表折算82697.3282697.32本报告书共146页第72页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物光伏电站机器设备运输设备电子及其他设备合计

3、本期减少金额1564738.86507403.071075008.343147150.27

（1）处置或报废799123.07507403.071075008.342381534.48

（2）转入在建工程765615.79765615.79

4、期末余额17610500.92249936694.3014183760.109597439.8212837684.48304166079.62

三、减值准备

1、上期期末余额128779759.79501236.93129280996.72

2、本期增加金额74008119.8074008119.80

（1）计提

（2）企业合并增加74008119.8074008119.80

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额202787879.59501236.93203289116.52

四、账面价值

1、期末账面价值349401516.32774641318.081426791.614423287.582409290.451132302204.04

2、期初账面价值11741806.31418076158.661938487.224392801.392783068.98438932322.56

本报告书共146页第73页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物17740020.374516544.2813223476.09隆能固态

合计17740020.374516544.2813223476.09

*通过经营租赁租出的固定资产无。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因白旗电站房屋建筑物含在光伏电站类别中手续未办完盱眙润源房屋建筑物含在光伏电站类别中手续未办完厂房由政府投资建设转让给本公

如皋厂房房屋建筑物13233476.09司，土地已收回，房产证尚未办理

珈伟新能新厂区房屋建筑物327778437.49手续未办完

（2）固定资产清理项目期末余额上期期末余额

机器设备6781255.476781255.47

办公设备263635.84263635.84

运输设备19592.0319592.03

合计7064483.347064483.34

15、在建工程

项目期末余额上期期末余额

在建工程4687967.74313474231.27工程物资

合计4687967.74313474231.27本报告书共146页第74页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上期期末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

深圳珈伟新厂房项目310779801.62310779801.62

杜尔伯特蒙古族自治县光伏电站519469.04519469.04

黄石新瑞智能项目2108391.502108391.5014115.0914115.09

蓝欣玻璃分布式项目98424.4298424.4219417.4819417.48

唐山临津产业园汉丰 8.4MW项目 37904.43 37904.43

饶平县新生环保 3MW分布式项目 12334.43 12334.43

郁南 150MW农光互补光伏项目 2091189.18 2091189.18

越南工厂建设1776325.381776325.38

广宁木格镇 100MW 集中式风电项目 176671.56 176671.56

正镶白旗国电萨日朗 20WMp光伏电站项目 141433.63 141433.63

淮南市芦集镇 20MW光伏发电项目 32460.18 32460.18

沾化 30MW光伏电站项目 339376.11 339376.11

孝感良诚汽车 1.6MW分布式光伏电站项目 6672.57 6672.57

湖北孝感吉源制罐 3.83MW光伏电站项目 8212.39 8212.39

合计4687967.744687967.74313474231.27313474231.27本报告书共146页第75页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*重要在建工程项目本期变动情况

其中：本期本期增加金本期转入固定本期其他减利息资本化资金项目名称预算数上期期末余额期末余额利息资本化额资产金额少金额累计金额来源金额唐山临津产业

园汉丰屋顶分37904.435302962.615340867.04自有资金布式项目深圳珈伟新厂

331690778.60310779801.6235020709.63339344985.436455525.828981418.243622106.08银行借款

房项目河南奋安铝业

45000000.0044531732.2144531732.21自有资金

光伏电站项目凯迩必（镇

45000000.0041058060.2641058060.26自有资金

江）电站项目黄石新瑞智能

14115.0914080318.8311986042.422108391.50自有资金

项目孝感良诚汽车

1.6MW 分布式 3933557.06 3926884.49 6672.57 自有资金

光伏电站项目饶平县新生环

保 2.4MW 项 12334.43 6664158.57 6676493.00 - 自有资金目阜阳隆能科技有限公司

5.19MW 分布 12355723.47 12355723.47 自有资金

式光伏发电项目

合计310844155.57162947222.64465220788.326455525.822115064.078981418.243622106.08本报告书共146页第76页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

16、使用权资产

项目房屋及建筑物土地租金合计

一、账面原值

1、上期期末余额61836225.287741304.3869577529.66

2、本期增加金额16554209.8924136237.4340690447.32

3、本期减少金额7608934.647608934.64

4、期末余额70781500.5331877541.81102659042.34

二、累计折旧

1、上期期末余额31311076.20947369.0232258445.22

2、本期增加金额14031618.089170573.4823202191.56

（1）计提13872147.229170573.4823042720.70

（2）外币折算159470.86159470.86

3、本期减少金额2946869.522946869.52

（1）处置2946869.522946869.52

4、期末余额42395824.7610117942.5052513767.26

三、减值准备

1、上期期末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值28385675.7721759599.3150145275.08

2、期初账面价值30525149.086793935.3637319084.44

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专有技术软件专利权合计

一、账面原值

1、上期期末余额33500852.641555000.0013448633.3711277285.0259781771.03

2、本期增加金额492981.65174757.26667738.91

（1）购置364053.36174757.26538810.62本报告书共146页第77页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权专有技术软件专利权合计

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币折算128928.29128928.29

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额33500852.641555000.0013941615.0211452042.2860449509.94

二、累计摊销

1、上期期末余额7582450.261555000.0010327453.223913897.3923378800.87

2、本期增加金额716876.73957114.935262.451679254.11

（1）计提716876.73828643.265262.451550782.44

（2）外币折算128471.67128471.67

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额8299326.991555000.0011284568.153919159.8425058054.98

三、减值准备

1、上期期末余额6431.787362222.997368654.77

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额6431.787362222.997368654.77

四、账面价值

1、期末账面价值25201525.652650615.09170659.4528022800.19

2、期初账面价值25918402.383114748.371164.6429034315.39

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

盱眙土地使用权262026.60审批手续未完本报告书共146页第78页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上期期末余额企业合并形其期末余额项处置其他成的他

江苏华源1154949685.371154949685.37

中山品上88854172.1888854172.18

Lion&DolphinA/S 45982184.77 45982184.77

正镶白旗国电5618712.275618712.27

博爱润川1500000.001500000.00

珈伟绿能建设2100000.002100000.00

盱眙润源967462.92967462.92

淮南振能光伏366292.87366292.87

沾化正大光伏3507246.973507246.97

合计1299972217.513873539.841303845757.35

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少上期期末余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

江苏华源1154949685.371154949685.37

中山品上88854172.1888854172.18

Lion&DolphinA/S 45982184.77 45982184.77

正镶白旗国电5618712.275618712.27

合计1295404754.591295404754.59

19、长期待摊费用

上期期末余本期增加金本期摊销其他减项目期末余额额额金额少金额

装修及附属设施建设1301291.9212477938.34718404.7413060825.52

模具1241292.421499615.071132058.881608848.61

服务费4001584.91735441.493266143.42

其他7633470.20200417.61776691.827057195.99

合计10176054.5418179555.933362596.9324993013.54

20、递延所得税资产/递延所得税负债

本报告书共146页第79页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上期期末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税差异产差异资产

资产减值准备6113003.951528250.9940780.2010195.05内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债48103525.1610035521.3729620876.325939218.09

合计54216529.1111563772.3629661656.525949413.14

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上期期末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税差异债差异负债非同一控制下企业合

15338239.043565509.3041293.9710323.49

并资产评估增值

境外子公司影响57658117.7214414529.4357658117.7214414529.43

使用权资产44932579.839408500.1528735717.485828067.50

合计117928936.5927388538.8886435129.1720252920.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产所得税资产项目和负债期末互抵得税资产或负和负债期初互抵或负债上期金额债期末余额金额期末余额

递延所得税资产9405581.232158191.135720689.61228723.53

递延所得税负债9405581.2317982957.655720689.6114532230.81

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上期期末余额

可抵扣暂时性差异1065423560.342439781804.44

可抵扣亏损951615391.02919979816.84

合计2017038951.363359761621.28

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上期期末余额备注

2023年207819312.79

2024年308146903.69312452988.62

2025年117424210.33114758447.92

2026年167009780.60119733309.12

本报告书共146页第80页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注年份期末余额上期期末余额备注

2027年120194529.1741215874.13

2028年115722695.99

无到期日123117271.24123999884.26

合计951615391.02919979816.84

21、其他非流动资产

期末余额上期期末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税17163309.7617163309.7628803386.9528803386.95预付固定资产

2460000.002460000.002548219.532548219.53

购置款

合计19623309.7619623309.7631351606.4831351606.48本报告书共146页第81页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面价值受限类型受限情况账面价值受限类型受限情况

货币资金58474277.57保证金保证18099818.77保证金及冻结金额保证、冻结

应收账款2473141.40质押售后回租质押存货

借款、售后租回

固定资产638693526.19抵押抵押

无形资产24112844.90抵押借款抵押24755854.10抵押借款抵押

使用权资产4874172.60抵押售后租回抵押

合计728627962.6642855672.87本报告书共146页第82页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上期期末余额

质押借款19000000.00

保证借款14500000.00

应付利息91847.22

合计33591847.22

注：1、本公司向江苏银行借入900.00万元，借款期限自2023年3月30日至2024年2月4日。珈伟(上海)光伏电力有限公司及阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。孝感市洁阳新能源科技有限公司以中顺洁柔(湖北)纸业有限公司9兆瓦屋顶分布光伏发电项目项

下的收费权提供质押，珈伟(上海)光伏电力有限公司以持有的孝感市洁阳新能源科技有限公司的100%股权作质押，截止报告日已经按期还款。

2、本公司向江苏银行借入1000.00万元，借款期限自2023年3月28日至2024年2月4日。珈伟(上海)光伏电力有限公司及阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。孝感市洁阳新能源科技有限公司以中顺洁柔(湖北)纸业有限公司9兆瓦屋顶分布光伏发电项目项下的

收费权提供质押，珈伟(上海)光伏电力有限公司以持有的孝感市洁阳新能源科技有限公司的

100%股权作质押，截止报告日已经按期还款。

3、本公司向中信银行借入950.00万元，借款期限自2023年6月30日至2024年5月8日，阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

4、本公司子公司珈伟(上海)光伏电力有限公司向上海浦东发展银行借入500.00万元，

借款期限自2023年8月31日至2024年8月30日，本公司提供保证。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

24、应付票据

种类期末余额上期期末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票60472400.0013990673.60

合计60472400.0013990673.60本报告书共146页第83页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

25、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上期期末余额

应付材料款、加工费等74097955.1374461537.97

应付工程、设备款142510610.1174658061.75

应付服务费150000.00

合计216758565.24149119599.72

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

嘉兴市永成管桩有限公司1392307.69未结算

金湖县顺吉公路养护工程有限公司1249556.19未结算

陕西长岭光伏电气有限公司1120000.00未结算

无锡市电力变压器有限公司1024341.88未结算

东旭建设集团有限公司3182119.12未结算

合计7968324.88——

26、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额上期期末余额

预收租金73107.95

合计73107.95

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

27、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上期期末余额

预收合同未履约货款1535921.081093311.89

合计1535921.081093311.89

（2）账龄超过1年的重要合同负债无。

本报告书共146页第84页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上期期末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14412810.13114043044.78112243921.9016211933.01

二、离职后福利-设定提存

30259.037797725.747778562.4249422.35

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计14443069.16121840770.52120022484.3216261355.36

（2）短期薪酬列示项目上期期末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14332003.30104492682.75102700326.4516124359.60

和补贴

2、职工福利费25508.603120276.773139055.376730.00

3、社会保险费15786.103207438.113200261.0122963.20

其中：医疗保险费14922.502818392.702811294.8622020.34

工伤保险费863.60186115.30186036.04942.86

生育保险费202930.11202930.11

4、住房公积金30300.302858009.112839543.5948765.82

5、工会经费和职工教

9211.83364638.04364735.489114.39

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计14412810.13114043044.78112243921.9016211933.01

（3）设定提存计划列示项目上期期末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险23875.707402186.467384109.6241952.54

2、失业保险费6383.33395539.28394452.807469.81

合计30259.037797725.747778562.4249422.35

29、应交税费

项目期末余额上期期末余额

增值税5819602.183957411.96本报告书共146页第85页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上期期末余额

企业所得税17576334.963035836.82

个人所得税368404.12378789.68

城市维护建设税250772.79243030.86

教育费附加118131.31118422.31

地方教育费附加78754.2178948.24

房产税29076.3420471.47

土地使用税533207.16524605.21

其他95454.481940.52

合计24869737.558359457.07

30、其他应付款

项目期末余额上期期末余额

应付利息135240.00

应付股利1611886.551611886.55

其他应付款157132802.99208671733.62

合计158744689.54210418860.17

（1）应付利息项目期末余额上期期末余额

分期付息到期还本的长期借款利息135240.00短期借款应付利息

合计135240.00

（2）应付股利项目期末余额上期期末余额

普通股股利1611886.551611886.55

合计1611886.551611886.55

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上期期末余额

预提维修基金6789404.256750337.60

股权转让款4.00452003.00

押金及保证金、往来款52120589.6724888506.95本报告书共146页第86页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上期期末余额

借款及利息（注）48548367.9346663298.97

滞纳金49674437.14129917587.10

合计157132802.99208671733.62

*账龄超过1年的重要其他应付款或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

如皋市经济贸易开发总公司44548367.93在建工程未结算，暂不用偿还洪泽区税务局49674437.14滞纳金

合计94222805.07——

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上期期末余额

1年内到期的长期借款（附注六、33）58787379.6529000000.00

1年内到期的长期应付款（附注六、35）37218250.82

1年内到期的租赁负债（附注六、34）11158709.6514891450.36

合计107164340.1243891450.36

32、其他流动负债

项目期末余额上期期末余额

已贴现未到期应收票据6020000.00631397.18

合同负债对应的销项税85463.5586362.22

合计6105463.55717759.40

33、长期借款

项目期末余额上期期末余额

质押借款261961000.00

抵押借款82800000.00

保证借款78100000.00

应付利息404379.65

减：一年内到期的长期借款（附注六、31）58787379.6529000000.00

合计281678000.0053800000.00

长期借款分类的说明：

本报告书共146页第87页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

1、本公司向厦门国际银行股份有限公司借入2910.00万元。借款期限自2023年5月-22日

至2024年6月22日。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

2、本公司向华夏银行股份有限公司借入4900.00万元。借款期限自2023年3月23日至

2025年3月23日。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

3、本公司向华夏银行股份有限公司借入6283.60万元。借款期限自2023年7月18日至

2029年7月18日。本公司以名下位于龙岗区坪地街道房地产做抵押，同时龙岗区坪地街道房

地产现有和未来形成的租金提供质押。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

4、本公司向华夏银行股份有限公司借入3430.00万元。借款期限自2023年8月17日至

2025年8月17日。本公司以名下位于龙岗区坪地街道房地产做抵押，同时龙岗区坪地街道房

地产现有和未来形成的租金提供质押。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

5、本公司向华夏银行股份有限公司借入6860.00万元。借款期限自2023年9月15日至

2025年9月15日。本公司以名下位于龙岗区坪地街道房地产做抵押，同时龙岗区坪地街道房

地产现有和未来形成的租金提供质押。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

6、本公司向华夏银行股份有限公司借入384.00万元。借款期限自2023年11月29日至2029年11月29日。本公司以名下位于龙岗区坪地街道房地产做抵押，同时龙岗区坪地街道房地产现有和未来形成的租金提供质押。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

7、本公司向华夏银行股份有限公司借入1960万元。借款期限自2023年11月28日至2025年11月28日。本公司以名下位于龙岗区坪地街道房地产做抵押，同时龙岗区坪地街道房地产现有和未来形成的租金提供质押。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

8、本公司向华夏银行股份有限公司借入5000万元。借款期限自2023年12月26日至2025年12月26日。本公司以名下位于龙岗区坪地街道房地产做抵押，同时龙岗区坪地街道房地产现有和未来形成的租金提供质押。阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

9、本公司向江苏银行借入2278.50万元，借款期限自2023年3月31日至2033年3月

30日。孝感市洁阳新能源科技有限公司以中顺洁柔(湖北)纸业有限公司9兆瓦屋顶分布光伏

发电项目项下的收费权提供质押，珈伟(上海)光伏电力有限公司以持有的孝感市洁阳新能源科技有限公司的100%股权作质押。珈伟(上海)光伏电力有限公司及阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供保证。

34、租赁负债

项目期末余额上期期末余额本报告书共146页第88页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

尚未支付的租赁付款额61923816.1339207961.33

未确认融资费用14791001.655456647.19减：一年内到期的租赁负债（附注六、

11158709.6514891450.36

31）

合计35974104.8318859863.78

35、长期应付款

项目期末余额上期期末余额

长期应付款115190276.49专项应付款

合计115190276.49

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额上期期末余额

融资租赁款152408527.31

减：一年内到期部分（附注六、31）37218250.82

合计115190276.49

36、递延收益

项目上期期末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助606527.70606527.70

合计606527.70606527.70—其中，涉及政府补助的项目：

本期本期计

本期新本期计入冲减与资产/负债项期初余入营业其他期末余增补助其他收益成本收益相目额外收入变动额金额金额费用关金额金额与资光伏照

606527.70606527.70产相

明补贴关

合计606527.70606527.70——

37、股本

项目上期期末余本期增减变动（+、-）期末余额本报告书共146页第89页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注额公积发行送金转股权激励小计新股股股

股份总数824283865.001747545.001747545.00826031410.00

38、资本公积

项目上期期末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3205296968.1820212390.193225509358.37

其他资本公积197760107.9810473767.5415930559.44192303316.08

合计3403057076.1630686157.7315930559.443417812674.45

注：1、股本溢价本期增加是因股权激励行权形成。

2、其他资本公积本期增加9787280.99元为计提本期股权激励形成，本期减少是因股

权激励行权转入股本溢价。

3、其他资本公积本期增加中686486.55元为收购少数股东权益形成。

本报告书共146页第90页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

39、其他综合收益

本期发生金额

项目上期期末余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前减：所得税费期末余额他综合收益当期他综合收益当期税后归属于母公司税后归属于少数股东发生额用转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

-20063996.63-793914.33-793914.33-20857910.96其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值

-910171.24-910171.24准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-19153825.39-793914.33-793914.33-19947739.72

其他综合收益合计-20063996.63-793914.33-793914.33-20857910.96本报告书共146页第91页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

40、盈余公积

项目上期期末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积16992579.8916992579.89

合计16992579.8916992579.89

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-2398197670.02-2489548799.12

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-63633.94-45501.86调整后期初未分配利润-2398261303.96-2489594300.98

加：本期归属于母公司股东的净利润15914610.3991332997.02

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-2382346693.57-2398261303.96

42、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务850190910.37655576218.17487262884.83376993332.20

其他业务3455912.082605805.7818029646.7017039962.57

合计853646822.45658182023.95505292531.53394033294.77本报告书共146页第92页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：营业收入扣除情况项目本年度具体扣除情况

营业收入金额853646822.45

营业收入扣除项目合计金额3141709.50房租、原材料销售营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比

0.37%

重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固

定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理3141709.50房租、原材料销售业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金

利息收入；本会计年度以及上一会计年度新

增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务

形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计3141709.50

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间

分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自

我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式

取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入本报告书共146页第93页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

营业收入扣除后金额850505112.95

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息分类营业收入营业成本业务类型

其中：光伏照明产品收入237615562.97184776248.13

光伏电站发电收入60295520.5443637133.84

EPC 收入 531827762.84 421816760.77

运维收入20452064.025346075.43市场区域类型

其中：境内639416285.34489801356.09

境外210774625.03165774862.08

合计850190910.37655576218.17

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税755891.32530754.84

教育费附加310519.32235682.66

地方教育附加206891.01158744.68

房产税180357.9186721.04

土地使用税2205785.434732276.00

车船使用税13431.6310374.05

印花税446140.77838027.93

水土保持补偿费及其他115571.349375.71

合计4234588.736601956.91

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

业务推广费10139297.8217095573.09

运杂费10813474.8114198043.63

人工支出37321179.2928959297.91

报关商检费177914.01201732.80

办公费10589281.597172982.67

差旅费3211021.841722987.61

验货及样品测试费101514.9570060.94本报告书共146页第94页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

招待费1644448.00747541.56

广告及展览费1454694.25384608.04

其他2866506.373125833.84

合计78319332.9373678662.09

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

中介咨询服务费15269083.639989894.30

人工支出49101082.2442116705.96

装修费1888144.21296929.08

折旧摊销费12058109.678921962.44

房租及物管费3183025.155489130.17

办公费3129298.672902036.19

差旅费3005358.581231313.18

汽车费1450418.091263357.65

招待费2087550.121996672.26

通讯费168556.36549634.73

股权激励9802294.0012323420.13

其他费用4582720.551008924.43

合计105725641.2788089980.52

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11640951.067508066.09

物料消耗2155594.76572871.47

低值易耗品370311.40737957.97

检测认证费687260.18858726.60

模具费222280.45184615.14

邮寄费361881.93131966.96

专利费维护费281159.67400160.84

租赁费475654.38611624.37

折旧摊销858857.08709761.17本报告书共146页第95页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

咨询费104760.75

水电费48470.9756289.88

产品设计费10890.59

其他477681.38185273.68

合计17695754.6011957314.17

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用14872176.367011973.09

减：利息收入5731893.664009790.80

汇兑损益-5311792.91-23936717.69

手续费320207.25787835.76

合计4148697.04-20146699.64

48、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助26351364.1339525655.64

债务重组-2784436.482494810.81

合计23566927.6542020466.45

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益51000968.7247910759.88

处置长期股权投资产生的投资收益6290807.92

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入本报告书共146页第96页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他-2640444.06-2003.00

合计48360524.6654199564.80

50、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款减值损失17868294.9120436558.46

其他应收款坏账损失-10768700.78-1168029.70

合计7099594.1319268528.76上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

51、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3944329.62-5100391.59

合计-3944329.62-5100391.59上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

52、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

处置固定资产200065.82-1373376.98200065.82

处置使用权资产157319.49333859.32157319.49

合计357385.31-1039517.66357385.31

53、营业外收入

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得1188.091188.09与企业日常活动无关的政府补助本报告书共146页第97页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

不用支付的往来款等168259.822879890.36168259.82

合并形成负商誉3416125.853416125.85

业绩补偿47959132.86

其他277758.87342536.08277758.87

合计3863332.6351181559.303863332.63

54、营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失128513.611343.02128513.61

对外捐赠支出55000.005000.0055000.00

违约金284220.051886792.46284220.05

滞纳金4308490.2818886246.904308490.28

诉讼赔偿44000.00

其他140327.50164472.06140327.50

合计4916551.4420987854.444916551.44

55、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25468558.65338969.80

递延所得税费用-794533.23130284.71

合计24674025.42469254.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额59727667.25

按法定/适用税率计算的所得税费用8959150.09

子公司适用不同税率的影响13149430.25

调整以前期间所得税的影响906894.07

非应税收入的影响-8111387.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5497357.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8385118.05本报告书共146页第98页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16251436.55

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除-3593737.40

所得税费用24674025.42

56、其他综合收益

详见附注六、39。

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

收到的往来款16449720.43629296464.05

收到的政府补助25612748.2739308910.46

银行存款利息收入5891207.073807172.66

保证金、押金70735823.569206787.58

合计118689499.33681619334.75

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

付现费用支付的现金84376781.18116367594.23

冻结的银行存款13771588.20

银行手续费318656.78787835.76

往来款项126580114.75311065182.84

保证金、押金70395445.485576100.00

合计281670998.19447568301.03

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

购买日子公司持有的现金和现金等价物6972.32

合计6972.32

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数本报告书共146页第99页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生数上期发生数

子公司转让后消缺业务34500.00

合计34500.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

非金融机构及个人借款100400000.00

合计100400000.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

银行承兑汇票、贷款保证金15000000.00

非金融机构借款114048004.1242000000.00

租赁负债付款额7942283.0219843650.07

合计121990287.1476843650.07

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润35053641.8390151123.82

加：资产减值准备3944329.625100391.59

信用减值损失-7099594.13-19268528.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40562389.1227295281.91

使用权资产折旧23042720.7018604783.11

无形资产摊销1550782.441557458.13

长期待摊费用摊销3362596.932805768.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-357385.31-1455293.15益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）127325.521343.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）14872176.367011973.09

投资损失（收益以“－”号填列）-48360524.66-54199564.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1583097.3212583.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）187208.86117701.38本报告书共146页第100页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）-8925476.1469164695.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-278418310.85861816888.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-149500482.53-477270042.54其他

经营活动产生的现金流量净额-368375504.92531446562.97

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额123716441.30422834715.30

减：现金的上期期末余额422834715.30121344244.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上期期末余额

现金及现金等价物净增加额-299118274.00301490471.16

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位项目本期金额上期金额

*取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物65300001.001910000.00

其中：沾化正大光伏发电有限公司20000000.00

淮南振能光伏发电有限公司28870000.00

墨竹工卡振发电力发展有限公司16430000.00

镇江燕开新能源有限公司1.00

盱眙润源新能源有限公司20000.00

深圳珈伟绿能建设有限公司1890000.00

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物4864100.74359645.29

其中：墨竹工卡振发电力发展有限公司2563192.66

沾化正大光伏发电有限公司848916.98

淮南振能光伏发电有限公司1451991.10

盱眙润源新能源有限公司359645.29深圳珈伟绿能建设有限公司

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价

606336.00650000.00

物本报告书共146页第101页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中：博爱县润川能源发展有限公司396336.00650000.00

深圳珈伟绿能建设有限公司210000.00

取得子公司支付的现金净额61042236.262200354.71

*处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物6714200.00

其中：金昌珈伟新能源电力有限公司3889700.00

中山品上照明有限公司2824500.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物260066.40

其中：金昌珈伟新能源电力有限公司260066.40

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物20088270.00

其中：金昌振新西坡光伏发电有限公司18310450.00

金昌国源电力有限公司1777820.00

处置子公司收到的现金净额26542403.60

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额上期期末余额

*现金123716441.30422834715.30

其中：库存现金143628.9192799.86

可随时用于支付的银行存款123572812.39422741857.84

可随时用于支付的其他货币资金57.60可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

*期末现金及现金等价物余额123716441.30422834715.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额本报告书共146页第102页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注货币资金

其中：美元1615586.267.082711442712.80

欧元548553.017.85924311187.82

港元294822.880.9062267168.49

其他币种2357007103.19696165.60应收账款

其中：美元20140576.337.0827142649659.97

欧元4890731.867.859238437239.83

港元0.000.90620.00预付账款

其中：美元252618.237.08271789219.14

欧元0.007.85920.00

港元25070.810.906222719.17

越南盾7007228959.000.0002932053118.08其他应账款

其中：美元296722.607.08272101597.16

欧元40023.387.8592314551.75

港元134041.000.9062121467.95

越南盾7286001.000.0002932134.80应付账款

其中：美元2258202.757.082715994172.62

欧元510472.917.85924011908.69

港元0.000.90620.00

英镑569.109.04115145.28

越南盾27955048.000.0002938190.83预收账款

其中：美元458777.997.08273249386.87

欧元46862.587.8592368302.39

英镑391.559.04113540.04其他应付款

其中：美元814419.267.08275768287.29

欧元723388.477.85925685254.66

港元186000.000.9062168553.20

丹麦克朗46215.990.949143863.60本报告书共146页第103页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）重要的境外经营实体说明记账本位记账本位境外主要记账本位记账本位币本期是币发生变重要的境外经营实体经币及选择币发生变否发生变化的会计营地依据化的原因化处理

LionandDophinAS 丹麦 欧元 否 否 否

美国（特JiaweitechnologyUSALimited 美元 否 否 否拉华洲）

珈伟科技（香港）有限公司香港港币否否否

珈伟新能源（香港）有限公司香港港币否否否

JiaweiSmartLighting(HK)Limited 香港 港币 否 否 否

JiaWeiTechnology(vietnam)越南越南盾否否否

Company Limited

60、租赁

（1）本集团作为承租人

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期租赁费用

短期租赁费用（适用简化处理）1941728.45

低价值资产租赁费用（适用简化处理）155199.68

*售后租回交易项目出租人本金利息租金总额保证金定边珈伟深圳深高速

30MW 光伏电 融资租赁有 75000000.00 18240947.75 93240947.75 2400000.00

站项目限公司博爱润川长江联合金

5MW 分布式

融租赁有限13300000.003396382.7216696382.72665000.00屋顶光伏发公司电项目大庆杜尔伯远东国际融

特 10MW 光 资租赁有限 20000000.00 4174000.00 24174000.00伏电站项目公司汉川吉源印

铁 4MW、孝长江联合金南恒德

融租赁有限15100000.003856043.5218956043.52755000.00

1.2MW 屋顶

公司分布式光伏发电项目滨州沾化广发融资租

30mwp 光伏 赁（广东） 55000000.00 1606200.04 56606200.04

电站有限公司珈伟新能固远东宏信

定资产融资（天津）融20000000.001943680.0021943680.00租赁项目资租赁有限本报告书共146页第104页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目出租人本金利息租金总额保证金公司

（续）一年内到期的项目留购价格应付款余额起租日到期日非流动负债

定边珈伟 30MW 光

100.0066985684.166942474.462023年7月21日2032年7月21日

伏电站项目

博爱润川 5MW 分

布式屋顶光伏发100.0011657241.131375030.542023年8月21日2031年8月21日电项目大庆杜尔伯特

10MW 光伏电站项 1000.00 15569237.38 3456790.43 2023 年 7 月 18 日 2028 年 7 月 18 日

目汉川吉源印铁

4MW、孝南恒德

100.0013234912.871561124.892023年8月21日2031年8月21日

1.2MW 屋顶分布式

光伏发电项目

滨州沾化 30mwp

100.0013987123.572023年3月28日2024年3月30日

光伏电站珈伟新能固定资

1000.007743200.95-9895706.932023年7月17日2025年7月17日

产融资租赁项目

（续）项目本期支付租金本期利息抵押担保情况

本公司、阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供连带

保证担保；子公司定边珈伟以定边珈伟 30MW 光伏电

定边珈伟 30MW 站固定资产进行抵押，以该电站租赁土地的 20 年使

2591982.921520141.54

光伏电站项目用权进行抵押，以该电站电费应收账款进行质押；子公司上海珈伟以以其持有的定边珈伟100%股权进行质押

本公司提供连带保证担保；子公司博爱润川以其 5MW

博爱润川 5MW 分

光伏电站固定资产作为抵押；子公司珈伟(上海)企业

布式屋顶光伏发521761.96254033.63

管理有限公司以其持有的博爱润川100%股权进行质电项目押，博爱县润川以该电站电费应收账款进行质押。

-子公司上海珈伟以其持有的杜尔伯特100%股权进行

大庆杜尔伯特 质押，杜尔伯特以其 10MW 光伏电站电费应收账款进

10MW 光伏电站项 1588700.00 614727.81 行质押以及机器设备抵押，本公司及子公司上海珈

目伟、阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供连带责任保证

汉川吉源印铁 本公司提供连带担保；子公司孝感珈伟以 4MW\1.2MW

4MW、孝南恒德 光伏电站固定资产进行抵押，并以该光伏电站电费应

592376.36288414.12

1.2MW 屋顶分布 收账款进行质押。子公司珈伟(上海)企业管理有限公

式光伏发电项目司以其持有的博爱润川100%股权进行质押<

本公司、阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供连带保证担保；子公司沾化公司以其名下的电站资产提供

滨州沾化 30mwp

38432.876.411441773.62抵押担保，并以该电站电费应收账款提供质押担保；

光伏电站

子公司上海珈伟以其持有的沾化公司100%股权提供股权质押担保。

珈伟新能固定资-阜阳市颍泉工业投资发展有限公司提供连带保证担

3092960.00424017.43

产融资租赁项目保，本公司以机器设备抵押。

（2）本集团作为出租人本报告书共146页第105页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

使用权资产357416.03

合计357416.03

*作为出租人的融资租赁未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额相关的收入

储能电站150996.80

合计150996.80

*未来五年每年未折现租赁收款额

A．融资租赁收款额的收款情况每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年250800.00

第二年250800.00

第三年250800.00

第四年250800.00

第五年250800.00

五年后未折现租赁收款额总额1254000.00

61、其他无。

一、研发支出按费用性质列示本期发生额上期发生额

职工薪酬11640951.067508066.09

物料消耗2155594.76572871.47

低值易耗品370311.40737957.97

检测认证费687260.18858726.60

模具费222280.45184615.14

邮寄费361881.93131966.96

专利费维护费281159.67400160.84本报告书共146页第106页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

租赁费475654.38611624.37

折旧摊销858857.08709761.17

咨询费104760.75

水电费48470.9756289.88

产品设计费10890.59

其他477681.38185273.68

合计17695754.6011957314.17

其中：费用化研发支出17695754.6011957314.17资本化研发支出本报告书共146页第107页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取股权取得成股权取得比例股权取购买日的购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日

得时点本（%）得方式确定依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量镇江燕开新能支付现管理层变

2023.71.00100.002023.73343585.952005096.292088218.29

源有限公司金更韶关市凌安新支付现管理层变

2023.111.00100.002023.110.000.000.00

能源有限公司金更惠州市凌碳新支付现管理层变

2023.111.00100.002023.110.000.000.00

能源有限公司金更河源市凌安新支付现管理层变

2023.111.00100.002023.110.000.000.00

能源有限公司金更韶关市定榕新支付现管理层变

能源科技有限2023.121.00100.00金2023.120.00-968.38-1004.96更公司天津苏港电力支付现管理层变

2023.121.00100.002023.120.000.000.00

工程有限公司金更常德市珈能新支付现管理层变

能源科技有限2023.111.00100.00金2023.110.00-1766.95-1869.19更公司淮南振能光伏支付现管理层变

2023.328870000.00100.002023.37674816.572033665.617397623.19

发电有限公司金更沾化正大光伏支付现管理层变

发电有限公司2023.336000000.00100.00金+抵2023.37872189.07-606305.026463653.38更债

墨竹工卡振发2023.1232000000.00100.00支付现2023.12管理层变0.000.000.00本报告书共146页第108页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注股权取股权取得成股权取得比例股权取购买日的购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日

得时点本（%）得方式确定依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量

电力发展有限金+抵更公司债本报告书共146页第109页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）合并成本及商誉墨竹工卡振发电力发展有限公项目淮南振能光伏发电有限公司沾化正大光伏发电有限公司司

合并成本28870000.0036000000.0032000000.00

—现金28870000.0036000000.0032000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计28870000.0036000000.0032000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额28503707.1332492753.0335416125.85

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的

366292.873507246.97-3416125.85

金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债淮南振能光伏发电有限公司沾化正大光伏发电有限公司墨竹工卡振发电力发展有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1451991.101451991.10848916.98848916.982563192.662563192.66

应收款项9787074.829787074.8221985105.7921985105.79本报告书共146页第110页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注淮南振能光伏发电有限公司沾化正大光伏发电有限公司墨竹工卡振发电力发展有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

其他流动资产2172656.852172656.85

固定资产89753957.3889753957.38105294505.30105294505.3068580833.7954442678.48

使用权资产4324091.034324091.038705742.778705742.772797365.502797365.50无形资产

长期待摊费用92223.0092223.00121500.00121500.00

递延所得税资产860474.06860474.06294240.11294240.1164655.1164655.11

负债：

应付款项74044058.4774044058.47126135.78126135.7856503965.0356503965.03

租赁负债3687122.883687122.8810104516.3510104516.352830679.992830679.99

长期应付款72420000.0072420000.00

递延所得税负债3534538.83

净资产28503707.1328503707.1332492753.0332492753.0335416125.8524812509.37

减：少数股东权益

取得的净资产28503707.1328503707.1332492753.0332492753.0335416125.8524812509.37本报告书共146页第111页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

2、同一控制下企业合并无。

3、处置子公司无。

4、其他原因的合并范围变动

子公司名称变动方式梅州市品辉科技有限公司注销

JIA WEI TECHNOLOGY (VIETNAM) COMPANY新设

LIMITED深圳珈胜实业有限公司新设深圳珈伟科技投资控股有限公司新设深圳珈洪新能源科技有限公司新设深圳珈景新能源科技有限公司新设广宁县珈闻新能源科技有限公司新设化州市珈宣新能源科技有限公司新设广宁县珈淳新能源科技有限公司新设深圳珈河新能源科技有限公司新设安徽珈其新能源科技有限公司新设阜阳珈铭新能源科技有限公司新设天门市珈志新能源科技有限公司新设河南珈安新能源科技有限公司新设佛山珈焕新能源科技有限公司新设广东珈卓农业光伏有限公司新设茂名市珈锦农业科技有限公司新设深圳市珈柏新能源科技有限公司新设深圳市珈松新能源科技有限公司新设阜阳珈鸿供应链有限公司新设广西珈奥新能源科技有限公司新设湖北珈旭新能源科技有限公司新设楚雄珈立新能源科技有限公司新设常德市珈伟鑫锦新能源科技有限公司新设宜昌市珈宜新能源科技有限公司新设宜昌市珈康新能源科技有限公司新设惠州市珈惠新能源科技有限公司新设本报告书共146页第112页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注子公司名称变动方式惠州市珈玉新能源科技有限公司新设海丰珈欢新能源科技有限公司新设海丰珈灿新能源科技有限公司新设阳春珈洋新能源科技有限公司新设阳春市珈合新能源科技有限公司新设深圳市珈楠新能源科技有限公司新设深圳市珈枫新能源科技有限公司新设黄冈市珈永新能源有限公司新设江苏嘉榕新能源科技有限公司新设新疆嘉杨新能源科技有限公司新设珈伟（上海）企业管理有限公司新设云南珈航新能源有限公司新设重庆珈伟新能源有限公司新设

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成注册资本持股比例

子公司名称（人民币万主要经营地注册地（%）业务性质取得方式

元）直接间接深圳珈伟投资控

10.00广东深圳广东深圳光伏照明100.00设立

股有限公司中山品上照明有非同一控制

5001.00广东中山广东中山光伏照明64.00

限公司下企业合并珈伟科技（香同一控制下

2港币香港香港光伏照明100.00

港）有限公司企业合并

JiaweiTechnolog 同一控制下

5万美元美国美国光伏照明100.00

y(USA)Ltd. 企业合并

262.45万丹非同一控制

Lion&DolphinA/S 德国 德国 光伏照明 100.00麦克朗下企业合并珈伟新能源（香

1万港币香港香港光伏照明100.00设立

港）有限公司

JiaweiSmartLigh

1万港币香港香港光伏照明100.00设立

ting(HK)Limited

JIAWEITECHNOLOG

Y(VIETNAM)COMPA 150 万美元 越南 越南 光伏照明 100.00 设立

NYLIMITED深圳珈伟储能科

10000.00广东深圳广东深圳光伏照明85.00设立

技有限公司珈伟隆能固态储

能科技如皋有限10000.00江苏如皋江苏如皋光伏照明85.00设立公司本报告书共146页第113页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注注册资本持股比例

子公司名称（人民币万主要经营地注册地业务性质（%）取得方式

元）直接间接珈伟科技（深

5000.00广东深圳广东深圳光伏照明100.00设立

圳）有限公司阜阳珈伟供应链

1000.00安徽阜阳安徽阜阳光伏照明100.00设立

管理有限公司深圳珈胜实业有

1000.00广东深圳广东深圳光伏照明100.00设立

限公司深圳珈伟科技投

10.00广东深圳广东深圳光伏照明100.00设立

资控股有限公司深圳市前海珈伟

电子商务有限公500.00广东深圳广东深圳光伏发电100.00设立司深圳珈洪新能源

5000.00广东深圳广东深圳光伏发电100.00设立

科技有限公司深圳珈景新能源

1000.00广东深圳广东深圳光伏发电70.00设立

科技有限公司广宁县珈闻新能

10000.00广东肇庆广东肇庆光伏发电100.00设立

源科技有限公司化州市珈宣新能

700.00广东茂名广东茂名光伏发电100.00设立

源科技有限公司广宁县珈淳新能

700.00广东肇庆广东肇庆光伏发电100.00设立

源科技有限公司深圳珈河新能源

2000.00广东深圳广东深圳光伏发电100.00设立

科技有限公司安徽珈其新能源

500.00安徽阜阳安徽阜阳光伏发电100.00设立

科技有限公司阜阳珈铭新能源

500.00安徽阜阳安徽阜阳光伏发电100.00设立

科技有限公司天门市珈志新能

1600.00湖北天门湖北天门光伏发电100.00设立

源科技有限公司河南珈安新能源

200.00河南焦作河南焦作光伏发电100.00设立

科技有限公司镇江燕开新能源非同一控制

200.00江苏镇江江苏镇江光伏发电100.00

有限公司下企业合并佛山珈焕新能源

100.00广东佛山广东佛山光伏发电100.00设立

科技有限公司广东珈卓农业光

1000.00广东深圳广东深圳光伏发电100.00设立

伏有限公司茂名市珈锦农业

700.00广东茂名广东茂名光伏发电100.00设立

科技有限公司韶关市凌安新能非同一控制

1000.00广东韶关广东韶关光伏发电100.00

源有限公司下企业合并惠州市凌碳新能非同一控制

1000.00广东惠州广东惠州光伏发电100.00

源有限公司下企业合并河源市凌安新能非同一控制

1000.00广东河源广东河源光伏发电100.00

源有限公司下企业合并韶关市定榕新能非同一控制

100.00广东韶关广东韶关光伏发电100.00

源科技有限公司下企业合并深圳市珈柏新能

1000.00广东深圳广东深圳光伏发电100.00设立

源科技有限公司深圳市珈松新能

1000.00广东深圳广东深圳光伏发电100.00设立

源科技有限公司厦门珈伟太阳能非同一控制

500.00福建厦门福建厦门光伏照明100.00

科技有限公司下企业合并

深圳市国创珈伟6000.00广东深圳广东深圳光伏照明63.43设立本报告书共146页第114页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注注册资本持股比例

子公司名称（人民币万主要经营地注册地业务性质（%）取得方式

元）直接间接石墨烯科技有限公司惠州市国创珈伟

石墨烯科技有限5000.00广东惠州广东惠州光伏照明63.43设立公司深圳珈伟低碳科

23500.00广东深圳广东深圳光伏照明64.00设立

技有限公司深圳珈伟低碳投

10.00广东深圳广东深圳运维64.00设立

资控股有限公司武汉珈伟新能源

2000.00湖北武汉湖北武汉光伏发电64.00设立

科技有限公司

深圳珈伟绿能建 EPC工程 非同一控制

5000.00广东深圳广东深圳64.00

设有限公司及运维下企业合并阜阳珈宇新能源

8000.00安徽阜阳安徽阜阳光伏发电64.00设立

科技有限公司阜阳珈瑞新能源

8000.00安徽阜阳安徽阜阳光伏发电64.00设立

科技有限公司阜阳珈鸿供应链

10000.00安徽阜阳安徽阜阳光伏发电64.00设立

有限公司天津苏港电力工非同一控制

4000.00天津天津光伏发电64.00

程有限公司下企业合并深圳珈鸿新能源

电力科技有限公10000.00广东深圳广东深圳光伏发电64.00设立司深圳珈源新能源

电力科技有限公1000.00广东深圳广东深圳光伏发电64.00设立司深圳珈泽新能源

3000.00广东深圳广东深圳光伏发电64.00设立

电力有限公司饶平县珈天新能

100.00广东潮州广东潮州光伏发电64.00设立

源科技有限公司广西爱信威尔普非同一控制

能新能源科技有500.00广西北海广西北海光伏发电64.00下企业合并限公司咸宁珈伟新能源

800.00湖北咸宁湖北咸宁光伏发电64.00设立

有限公司河北初立升绿色非同一控制

500.00河北唐山河北唐山光伏发电64.00

能源有限公司下企业合并河北初升新能源非同一控制

2000.00河北唐山河北唐山光伏发电64.00

有限公司下企业合并广西珈奥新能源

500.00广西钦州广西钦州光伏发电64.00设立

科技有限公司湖北珈旭新能源

1000.00湖北孝感湖北孝感光伏发电64.00设立

科技有限公司楚雄珈立新能源

500.00云南楚雄云南楚雄光伏发电64.00设立

科技有限公司常德市珈伟鑫锦

新能源科技有限1000.00湖南常德湖南常德光伏发电54.40设立公司常德市珈能新能非同一控制

100.00湖南常德湖南常德光伏发电64.00

源科技有限公司下企业合并深圳珈泰新能源

电力科技有限公20000.00广东深圳广东深圳光伏发电64.00设立司本报告书共146页第115页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注注册资本持股比例

子公司名称（人民币万主要经营地注册地业务性质（%）取得方式

元）直接间接山西珈泰新能源

1000.00山西忻州山西忻州光伏发电64.00设立

科技有限公司山西珈峙新能源

1000.00山西忻州山西忻州光伏发电64.00设立

科技有限公司山西珈辉新能源

1000.00山西忻州山西忻州光伏发电64.00设立

科技有限公司景泰珈信新能源

500.00甘肃白银甘肃白银光伏发电64.00设立

有限公司景泰珈升新能源

500.00甘肃白银甘肃白银光伏发电64.00设立

有限公司云浮市珈晨电力

5000.00广东云浮广东云浮光伏发电64.00设立

科技有限公司云浮珈益电力科

500.00广东云浮广东云浮光伏发电64.00设立

技有限公司云浮市珈星新能

1000.00广东云浮广东云浮光伏发电64.00设立

源科技有限公司新兴县珈呈新能

1000.00广东云浮广东云浮光伏发电64.00设立

源科技有限公司阳江鑫图新能源非同一控制

200.00广东阳江广东阳江光伏发电63.36

有限公司下企业合并阳江市阳东鑫江非同一控制

200.00广东阳江广东阳江光伏发电63.36

新能源有限公司下企业合并耒阳市珈恒新能

1000.00湖南衡阳湖南衡阳光伏发电64.00设立

源科技有限公司耒阳珈升新能源

1000.00湖南衡阳湖南衡阳光伏发电64.00设立

科技有限公司宜昌市珈宜新能

10000.00湖北宜昌湖北宜昌光伏发电64.00设立

源科技有限公司宜昌市珈康新能

10000.00湖北宜昌湖北宜昌光伏发电64.00设立

源科技有限公司惠州市珈惠新能

100.00广东惠州广东惠州光伏发电64.00设立

源科技有限公司惠州市珈玉新能

3000.00广东惠州广东惠州光伏发电64.00设立

源科技有限公司海丰珈欢新能源

3000.00广东汕尾广东汕尾光伏发电64.00设立

科技有限公司海丰珈灿新能源

3000.00广东汕尾广东汕尾光伏发电64.00设立

科技有限公司阳春珈洋新能源

3000.00广东阳江广东阳江光伏发电64.00设立

科技有限公司阳春市珈合新能

3000.00广东阳江广东阳江光伏发电64.00设立

源科技有限公司深圳市珈楠新能

3000.00广东深圳广东深圳光伏发电64.00设立

源科技有限公司深圳市珈枫新能

3000.00广东深圳广东深圳光伏发电64.00设立

源科技有限公司黄冈市珈永新能

100.00湖北黄冈湖北黄冈光伏发电64.00设立

源有限公司江苏嘉榕新能源

2000.00江苏徐州江苏徐州光伏发电64.00设立

科技有限公司新疆嘉杨新能源

2000.00新疆伊犁新疆伊犁光伏发电64.00设立

科技有限公司江苏华源新能源非同一控制

42564.09 江苏淮安 江苏淮安 EPC工程 100.00

科技有限公司下企业合并本报告书共146页第116页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注注册资本持股比例

子公司名称（人民币万主要经营地注册地业务性质（%）取得方式

元）直接间接宿迁振发光伏电

300.00江苏宿迁江苏宿迁光伏发电100.00设立

力有限公司聊城梧桐山实业非同一控制

5000.00山东聊城山东聊城光伏发电100.00

有限公司下企业合并宿迁泰华光伏电

100.00江苏宿迁江苏宿迁光伏发电100.00设立

力有限公司扬州市汇利新能非同一控制

100.00江苏扬州江苏扬州光伏发电100.00

源有限公司下企业合并

珈伟(上海)光伏

71806.25上海上海光伏发电100.00设立

电力有限公司正镶白旗国电光内蒙古正镶内蒙古正非同一控制

3600.00光伏发电80.00

伏发电有限公司白旗镶白旗下企业合并杜尔伯特蒙古族黑龙江大

自治县珈伟光伏500.00黑龙江大庆光伏发电100.00设立庆电力有限公司定边珈伟光伏电

3000.00陕西榆林陕西榆林光伏发电100.00设立

力有限公司孝感市洁阳新能

500.00湖北孝感湖北孝感光伏发电100.00设立

源科技有限公司邢台珈伟新能源

100.00河北邢台河北邢台光伏发电100.00设立

科技有限公司盱眙润源新能源非同一控制

1000.00江苏淮安江苏淮安光伏发电100.00

有限公司下企业合并淮南振能光伏发非同一控制

3200.00安徽淮南安徽淮南光伏发电100.00

电有限公司下企业合并沾化正大光伏发非同一控制

9000.00山东滨州山东滨州光伏发电100.00

电有限公司下企业合并珈伟（上海）企

150.00上海上海企业管理100.00设立

业管理有限公司黄石市珈伟兴瑞

光伏发电有限公100.00湖北黄石湖北黄石光伏发电100.00设立司博爱县润川能源非同一控制

1000.00河南焦作河南焦作光伏发电100.00

发展有限公司下企业合并长沙市沃晖新能非同一控制

600.00湖南长沙湖南长沙光伏发电100.00

源有限公司下企业合并孝感珈伟新能源

100.00湖北孝感湖北孝感光伏发电100.00设立

科技有限公司云南珈航新能源

10000.00云南昆明云南昆明光伏发电99.00设立

有限公司重庆珈伟新能源

10000.00重庆重庆光伏发电100.00设立

有限公司墨竹工卡振发电非同一控制

2000.00西藏拉萨西藏拉萨光伏发电100.00

力发展有限公司下企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的东权益余额

（%）损益股利

中山品上照明有限公司36.00-1932213.97-532004.95正镶白旗国电光伏发电有限

20.00-576097.30-16193426.49

公司本报告书共146页第117页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的东权益余额

（%）损益股利

深圳珈伟低碳科技有限公司36.0024893107.1525212946.94本报告书共146页第118页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中山品上照明有限公司21727695.673542667.8425270363.5125159569.8825159569.88

正镶白旗国电光伏发电有限公司768058.8453976263.6954744322.53136156918.96136156918.96

深圳珈伟低碳科技有限公司646102238.4573256698.80719358937.25495535485.98337960.65495873446.63

（续）上期期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中山品上照明有限公司17918579.615141473.6123060053.2218018363.57191493.4518209857.02

正镶白旗国电光伏发电有限公司1012588.4158550463.2859563051.69138095161.62138095161.62

深圳珈伟低碳科技有限公司128481337.84115283752.60243765090.4488154737.113780180.6291934917.73本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额金流量流量

-

中山品上照明有限公司31902507.79-5367261.03-5367261.03-991659.3132693736.77-2005196.49-6177049.02

2005196.49

正镶白旗国电光伏发电有限-

3119365.94-2880486.50-2880486.503026738.055198422.38-3512043.39-1356420.68

公司3512043.39

深圳珈伟低碳科技有限公司637957961.1269234099.8469234099.84-90204172.2261413820.10888443.87888443.87-38479370.76本报告书共146页第119页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或合营企业或联营企主要经联营企业投资注册地业务性质业名称营地直接间接的会计处理方法金湖振合新能源发江苏淮江苏淮太阳能光伏发

20.00权益法

电有限公司安安电金昌国源电力有限甘肃金甘肃金太阳能光伏发

30.00权益法

公司昌昌电宁夏庆阳新能源有宁夏中宁夏中太阳能光伏发

20.00权益法

限公司卫卫电古浪振业沙漠光伏甘肃武甘肃武太阳能光伏发

20.00权益法

发电有限公司威威电

保力新(无锡)能源江苏无江苏无锂电池生产、

11.00权益法

科技有限公司锡锡销售古浪绿舟光伏发电甘肃武甘肃武太阳能光伏发

20.00权益法

有限公司威威电金昌振新西坡光伏甘肃金甘肃金太阳能光伏发

10.00权益法

发电有限公司昌昌电润珈农业光伏（深广东深广东深太阳能光伏发

20.00权益法

圳）集团有限公司圳圳电霍城县图开新能源新疆伊新疆伊太阳能光伏发

49.00权益法

科技开发有限公司犁犁电云南珈腾新能源发云南昆云南昆太阳能光伏发

25.00权益法

展有限公司明明电

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司在上述联营单位的董事会及监事会均占有席位，对联营单位经营活动有重大影响能力。

本报告书共146页第120页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目金昌振新西保力新（无润珈农业光金湖振合宁夏庆阳古浪振业古浪绿舟金昌国源图开新能源云南珈腾

坡锡）能源伏

流动资产697459713.04545882754.35366467471.19406433004.00206144233.8817545138.42364855926.5272325717.36170068288.5123555946.35非流动资

692651796.56466315955.58253631746.19543420716.41700940618.662856159.73446671591.31487110.45134811521.37

产

资产合计1390111509.601012198709.93620099217.38949853720.41907084852.5420401298.15811527517.8372812827.81304879809.8823555946.35

流动负债111560782.6165065858.5166494958.37119529853.65113170920.806462905.5870148971.761996759.4370590673.731001.88非流动负

988133153.00539115027.66410619646.27440795690.56495881405.0443951.50264853365.52123799999.00

债

负债合计1099693935.61604180886.17477114604.64560325544.21609052325.846506857.08335002337.281996759.43194390672.731001.88少数股东权益归属于母

公司股东290417573.99408017823.76142984612.74389528176.20298032526.7013894441.07476525180.5570816068.38110489137.1523554944.47权益按持股比例计算的

58083514.8081603564.7528596922.5577905635.2429803252.671528388.52142957554.1714163213.6854139677.205888736.12

净资产份额调整事项

—商誉本报告书共146页第121页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额/本期发生额项目金昌振新西保力新（无润珈农业光金湖振合宁夏庆阳古浪振业古浪绿舟金昌国源图开新能源云南珈腾

坡锡）能源伏

—内部交易未实现利润

—其他2672410.0010188489.781917555.915085616.343379113.67656069.2023872484.3924000000.006215794.5018750000.00对联营企业权益投

60755924.8091792054.5330514478.4682991251.5833182366.342184457.72166830038.5538163213.6860355471.7024638736.12

资的账面价值

营业收入139222820.57118691711.2162667054.53117954632.42139226305.9122380404.44126725760.0140259906.7435054373.07

净利润35470586.7134186657.4325229425.0950944497.0650345366.89-1854229.1562091410.364990458.6012417873.18-1445055.53终止经营的净利润其他综合收益综合收益

35470586.7134186657.4325229425.0950944497.0650345366.89-1854229.1562091410.364990458.6012417873.18-1445055.53

总额本期收到的来自联

6000000.004000000.006600000.003000000.00

营企业的股利

项目上期期末余额/上期发生额本报告书共146页第122页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注保力新（无金湖振合宁夏庆阳古浪振业古浪绿舟金昌振新西坡金昌国源润珈农业光伏

锡）能源

流动资产775546938.67540079984.40121547253.38532258996.81170037823.2032893527.20336325633.1266172496.93

非流动资产727216879.94484978049.13268419192.96574193166.17734292620.074056085.79473368225.73725076.47

资产合计1502763818.611025058033.53389966446.341106452162.98904330443.2736949612.99809693858.8566897573.40

流动负债570262296.1757381555.0728461529.81206459669.11296839909.3812682642.7063024719.831071963.62

非流动负债649310473.62595466814.14224313526.10529353844.68361342425.77166884.94323271167.30-

负债合计1219572769.79652848369.21252775055.91735813513.79658182335.1512849527.64386295887.131071963.62少数股东权益归属于母公司

283191048.82372209664.32137191390.43370638649.19246148108.1224100085.35423397971.7265825609.78

股东权益按持股比例计

算的净资产份56638209.7674441932.8627438278.0974127729.8424614810.812651009.39127019391.5213165121.96额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他3023597.7012209693.192030315.355274622.333533018.84656069.2024183223.9224000000.00对合营企业权

益投资的账面59661807.4686651626.0529468593.4479402352.1728147829.653307078.59151202615.4437165121.96价值

营业收入149198552.53113979954.9659569710.13109322050.40131067331.1713211084.07121117873.28207547.12

财务费用49896203.5031281115.8712562551.4222166293.5436528013.2389555.3319907544.74-724044.01

所得税费用12048139.126222885.154307040.527622844.935443476.1610207417.88-

净利润44386123.0035450541.3524405994.9443195166.4744699152.19-9410084.1557841686.26-14174390.22终止经营的净利润本报告书共146页第123页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

上期期末余额/上期发生额项目保力新（无金湖振合宁夏庆阳古浪振业古浪绿舟金昌振新西坡金昌国源润珈农业光伏

锡）能源其他综合收益

综合收益总额44386123.0035450541.3524405994.9443195166.4744699152.19-9410084.1557841686.26-14174390.22本年度收到的

来自合营企业4000000.006600000.0012800000.003000000.00的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

本报告书共146页第124页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入

财务报表上期期末本期新增本期转入本期其他与资产/营业外收期末余额项目余额补助金额其他收益变动收益相关入金额与资产相

递延收益606527.70606527.70关

合计606527.70606527.70/

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益26351364.1339525655.64

合计26351364.1339525655.64

十一、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确本报告书共146页第125页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、59“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为288176000.00元（上期末：82800000.00元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为85443333.33元。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本报告书共146页第126页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值

的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（二）金融资产转移

（1）转移方式分类本报告书共146页第127页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据

背书转让应收票据19180000.00部分终止确认承兑人信誉较高

合计/19180000.00//

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据背书转让3560000.00

合计/3560000.00

（3）继续涉入的转移金融资产无。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1．以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2．指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资

1.应收票据12579069.0812579069.08

2.应收账款442246328.39442246328.39

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

（五）其他非流动金融资产

（六）投资性房地产

1．出租用的土地使用权

本报告书共146页第128页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

2．出租的建筑物

3．持有并准备增值后转让的土地

使用权

（七）生物资产

1．消耗性生物资产

2．生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

（八）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2、指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司注册资本母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质的持股比例（万元）表决权比例（%）

（%）阜阳泉赋企业安徽阜

管理有限责任商务服务200006.4118.67阳公司

注：本公司的最终控制方是阜阳市颍泉区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本报告书共146页第129页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系阜阳市颍泉工业投资发展有限公司本公司母公司实际控制人

振发能源集团有限公司本公司股东，持股比例6.76%振发新能集团有限公司股东振发能源的全资子公司阳谷振发新能源有限公司股东振发能源的全资子公司阳谷振华新能源有限公司股东振发能源的全资子公司襄汾县振发新能源科技有限公司股东振发能源的全资子公司振发新能源科技有限公司股东振发能源实际控制人查正发控制的公司舞阳振发新能源科技有限公司股东振发能源的全资子公司中节能太阳能科技盱眙有限公司股东振发能源的全资子公司江苏吉阳电力有限公司股东振发能源的全资子公司江苏振发新能源科技发展有限公司股东振发能源的全资子公司北京振发新能源科技有限公司股东振发能源实际控制人查正发控制的公司

股东丁孔奇具有重大影响的公司，丁孔奇持隆能科技（南通）有限公司

股比例5.89%

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况无。

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

金湖振合新能源发电有限公司电站运维3707363.244254330.31

金昌振新西坡光伏发电有限公司电站运维3629425.863719489.51

金昌国源电力有限公司电站运维3145138.833668952.88

古浪绿舟光伏发电有限公司电站运维3138471.973218838.62

金昌珈伟新能源电力有限公司电站运维--1658313.69

古浪振业沙漠光伏发电有限公司电站运维1413032.021447317.11本报告书共146页第130页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

金昌珈伟新能源电力有限公司 EPC 工程收入 -- 69351218.10

金昌振新西坡光伏发电有限公司材料销售964992.92

金昌国源电力有限公司材料销售731430.09

古浪绿舟光伏发电有限公司材料销售480530.98

古浪振业沙漠光伏发电有限公司材料销售85840.71

隆能科技（南通）有限公司水电费135079.49

注：金昌珈伟新能源电力有限公司本期不存在关联关系。

（2）关联受托管理/委托管理情况无。

（3）关联承包情况无。

（4）关联租赁情况无。

（5）关联担保情况担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

73928158.622023年7月21日2035年7月21日否

13987123.572023年3月28日2027年3月30日否

17638907.882023年7月17日2028年7月17日否

9500000.002023年6月30日2027年5月8日否

10000000.002023年3月28日2027年2月4日否

9000000.002023年3月30日2027年2月4日否

34300000.002023年8月17日2027年8月17日否

阜阳市颍泉工业投

68600000.002023年9月15日2028年9月15日否

资发展有限公司

2023年11月292032年11月29

3840000.00否

日日

2023年11月282028年11月28

19600000.00否

日日

49000000.002023年3月23日2028年3月23日否

62836000.002023年7月19日2032年7月19日否

2023年12月262028年12月26

50000000.00否

日日

22785000.002023年3月31日2036年3月30日否

本报告书共146页第131页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

29100000.002023年5月22日2027年6月22日否

19026027.812023年7月18日2031年7月18日否

（6）关联方资金拆借无。

（7）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额将墨竹工卡振发电力发展有振发新能源科技有限公

限公司100%股权转让给子公32000000.00司司上海珈伟将沾化正大光伏发电有限公北京振发新能源科技有

司100%股权转让给子公司上36000000.00限公司海珈伟将霍城县图开新能源科技开江苏振发新能源科技发

发有限公司49%股权转让给子60000000.00展有限公司公司上海珈伟

（8）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6215672.837447973.16

（9）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上期期末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

振发能源集团有限公司433726724.31433726724.31443726724.31393043531.26

振发新能集团有限公司101308463.48101308463.48184711273.21163613249.12

阳谷振发新能源有限公司43641312.0043641312.0043641312.0038656529.88

阳谷振华新能源有限公司18606800.4818606800.4818606800.4816481501.26襄汾县振发新能源科技有

16897794.3016897794.3016897794.3014967700.56

限公司

振发新能源科技有限公司11063200.8111063200.8111063200.819799543.90本报告书共146页第132页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上期期末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备金昌振新西坡光伏发电有

7715400.501934625.1584253201.128271683.13

限公司舞阳振发新能源科技有限

2375000.002375000.002375000.002103723.61

公司中节能太阳能科技盱眙有

2146818.102146818.102146818.101901605.02

限公司金湖振合新能源发电有限

2012300.001489000.6039.01

公司

金昌国源电力有限公司1267200.001546360.00古浪绿舟光伏发电有限公

1262100.001346968.88

司

江苏吉阳电力有限公司1100000.001100000.001100000.00974356.20古浪振业沙漠光伏发电有

465200.00501656.11

限公司

合计643588313.98632800738.63813406109.92649813462.95

其他应收款：

振发新能源科技有限公司600000.00300000.00600000.00180000.00

合计600000.00300000.00600000.00180000.00

（2）应付项目项目名称期末余额上期期末余额

应付账款：

保力新(无锡)能源科技有限公司662038.26662038.26

龙能科技（宁夏）有限责任公司9281.119281.11

合计671319.37671319.37

其他应付款：

振发新能源科技有限公司10000000.00

金昌振新西坡光伏发电有限公司70553.38

中启能能源科技发展无锡有限公司31881.60

合计10070553.3831881.60

7、关联方承诺无。

十四、股份支付本报告书共146页第133页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

1、股份支付总体情况

单位：万份/万元本期暂缓授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员176.401065.02148.20511.30118.20407.8040.00207.00122.29843.77

销售人员99.60601.3414.8651.2614.8651.261.498.980.000.00

研发人员12.0072.4511.6940.3111.6940.310.000.000.000.00

合计288.001738.80174.74602.87144.74499.3741.49215.98122.29843.77

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员6.90元27个月3.45元27个月

销售人员6.90元27个月3.45元27个月

研发人员6.90元27个月3.45元27个月

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法采用期权定价模型测算

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日前三年平均股价及无风险利率1.5%根据每个报告期末未离职的授予对象数量可行权权益工具数量的确定依据确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

22137048.4

金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9802294.00

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

重大合同纠纷案的具体情况如下：

本报告书共146页第134页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注诉讼当事人案件序号起诉时间案由诉讼请求原告被告阶段

被告一：珈伟新能源股份有限公司

被告二：振发能源集团有请求判令被告支付原告到期未付限公司

北京市文化租金4720万元及利息、未到期租

被告三：阿克陶县益鑫新调解

科技融资租融资租赁金4779.25万元，违约金477.92

12019.09.24能源科技有限公司执行

赁股份有限合同纠纷万元，留购价款100元，并承担被告四：丁孔贤中

公司律师费57万元、财产保全费

被告五：李雳

18.18万元、诉讼费。

被告六：丁蓓

被告七：查正发

被告八：陆蓉

十六、资产负债表日后事项无。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、债务重组无。

3、分部信息无。

4、其他对投资者决策有影响的重要事项无。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上期期末余额

1年以内

其中：3个月以内93587106.5250168545.51

4-12个月81337843.24177021163.75

1年以内小计174924949.76227189709.26

1至2年92421558.743824759.46

2至3年445214.704440211.64

3至4年4157094.642547093.26

4至5年2547093.2627416460.14

本报告书共146页第135页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额上期期末余额

5年以上27416460.14

小计301912371.24265418233.76

减：坏账准备227714.0787477.33

合计301684657.17265330756.43

备注:母公司应收账款中除了2671608.93元为对第三方客户的应收账款，其余全部为子公司关联往来。“其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款类别或单位名称期末余额账龄余额较高的原因回款风险提示

Vidis GmbH 29134352.29 1年以上 子公司关联往来 暂无回收风险

合计29134352.29——————

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

301912371.24100.00227714.070.08301684657.17

准备的应收账款

其中：

账龄组合2671608.930.88227714.078.522443894.86

低风险组合299240762.3199.12299240762.31

合计301912371.24——227714.07——301684657.17

（续）上期期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

265418233.76100.0087477.330.03265330756.43

备的应收账款

其中：

账龄组合1991135.540.7587477.334.391903658.21

低风险组合263427098.2299.25263427098.22

合计265418233.76100.0087477.330.03265330756.43本报告书共146页第136页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：140236.74组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内

照明业务：

其中：3个月以内108463.05

4-12个月572010.3428600.525.00

小计

1年以内小计680473.3928600.52

1至2年1991135.54199113.5510.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计2671608.93227714.07

确定该组合依据的说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上期期末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回核销其他

账龄组合87477.33140236.74227714.07

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况占应收账款期末应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额余额的比例备期末余额

珈伟科技(香港)有限公司256075214.9784.82%

Vidis GmbH 29134352.29 9.65%

合计285209567.2694.47%

2、其他应收款

本报告书共146页第137页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上期期末余额应收利息应收股利

其他应收款792867700.69218819691.49

小计792867700.69218819691.49

减：坏账准备1832703.141313882.00

合计791034997.55217505809.49

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上期期末余额

1年以内

其中：3个月以内281216356.9639901351.89

4-12个月326998518.737514081.02

1年以内小计608214875.6947415432.91

1至2年41617021.0247636959.17

2至3年22617286.4712364975.09

3至4年12164975.0985094937.00

4至5年83794165.0024762867.32

5年以上24459377.421544520.00

小计792867700.69218819691.49

减：坏账准备1832703.141313882.00

合计791034997.55217505809.49

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收款类别或单位名称期末余额账龄余额较高的原因回款风险提示珈伟隆能固态储能

175317102.271年以上子公司关联往来暂无回收风险

科技如皋有限公司

合计175317102.27——————

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额本报告书共146页第138页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款789521848.05214045606.88

保证金、押金1042072.002758270.00

应收出口退税款2303780.642015814.61其他

小计792867700.69218819691.49

减：坏账准备1832703.141313882.00

合计791034997.55217505809.49

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比计提比账面价值金额例金额例

（%）（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准

792867700.69100.001832703.140.23791034997.55

备

其中：

保证金组合1042072.000.13104207.2010.00937864.80

账龄组合6837975.580.861728495.9425.285109479.64

低风险组合784987653.1199.01784987653.11

合计792867700.69——1832703.14——791034997.55

（续）上期期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备218819691.49100.001313882.000.60217505809.49

其中：

保证金组合2758270.001.26275827.0010.002482443.00

账龄组合5105066.332.331038055.0020.334067011.33

低风险组合210956355.1696.41-210956355.16

合计218819691.49——1313882.00——217505809.49

A． 期末单项计提坏账准备的本报告书共146页第139页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注无。

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：518821.14组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内

其中：3个月以内3409706.85-

4-12个月352158.7317607.945.00

1年以内小计3761865.5817607.94

1至2年

2至3年

3至4年2500000.001250000.0050.00

4至5年576110.00460888.0080.00

5年以上

合计6837975.581728495.94

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额上期期末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他回销

其他应收款1313882.00518821.141832703.14

合计1313882.00518821.141832703.14

*本期实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）深圳珈伟绿能建设有限

往来款191650000.001年以内24.17公司珈伟隆能固态储能科技

往来款175317102.271年以上22.11如皋有限公司珈伟（上海）光伏电力

往来款171749632.581年以内21.66有限公司本报告书共146页第140页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）深圳珈伟低碳科技有限

往来款112924842.421年以内14.24公司河南珈安新能源科技有

往来款39146000.001年以内4.94限公司

合计——690787577.27——87.12本报告书共146页第141页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

3、长期股权投资

期末余额上期期末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3106677732.471245816355.571860861376.903097003503.341245816355.571851187147.77

对联营、合营企业投资359219724.9627047121.55332172603.41343592301.8527047121.55316545180.30

合计3465897457.431272863477.122193033980.313440595805.191272863477.122167732328.07

（1）对子公司投资上期期末余额（账减值准备上期本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额江苏华源新能源科

1962697540.611154949685.37227415.401962924956.011154949685.37

技有限公司珈伟（上海）光伏

718183261.0295930.88718279191.90

电力有限公司中山品上照明有限

95360726.6956866670.20620120.0195980846.7056866670.20

公司深圳珈伟储能科技

85025963.9218621.6985044585.61

有限公司

珈伟科技（香港）

43231478.63469216.8943700695.52

有限公司深圳市国创珈伟石

34000000.0034000000.0034000000.0034000000.00

墨烯科技有限公司厦门珈伟太阳能科

5420090.655420090.65

技有限公司

珈伟科技（深圳）

2142712.985448611.54286512.667877837.18

有限公司本报告书共146页第142页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注深圳珈伟低碳科技

150941728.842507799.06153449527.90

有限公司深圳市前海珈伟电

1.001.00

子商务有限公司

合计3097003503.341245816355.575448612.544225616.593106677732.471245816355.57

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动上期期末余期末余额被投资单减值准备上

额（账面价权益法下确其他综宣告发放减值准备期

（账面价位期期末余额追加减少投其他权计提减认的投资损合收益现金股利其他末余额值）投资资益变动值准备值）益调整或利润联营企业金昌国源

电力有限343592301.8527047121.5518627423.113000000.00359219724.9627047121.55公司本报告书共146页第143页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务119534988.90106222498.59209016643.29191668921.48

其他业务6629290.133360886.154675428.061362500.00

合计126164279.03109583384.74213692071.35193031421.48

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

对子公司长期股权投资的股利收益104391.97

权益法核算的长期股权投资收益18627423.1117352505.88

处置长期股权投资产生的投资收益1.00-18287998.02交易性金融资产持有期间取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

消缺事项-2694107.06

合计15933317.05-831100.17

十九、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-2283058.75销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公26351364.13司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益本报告书共146页第144页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13492402.51

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-2784436.48

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1053218.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额72843.96

少数股东权益影响额（税后）37623.38

合计33612585.26

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润0.860.01930.0193

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-0.96-0.0214-0.0214本报告书共146页第145页珈伟新能源股份有限公司2023年度财务报表附注（此页无正文）

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

珈伟新能源股份有限公司

二〇二四年四月二十四日本报告书共146页第146页