山东同大海岛新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
所有者权益变动表5-6
财务报表附注1-78审计报告
信会师报字[2025]第 ZH10134 号
山东同大海岛新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称同大股份）财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同大股份2024年12月31日的财务状况以及
2024年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
根据附注五、（二十八）披露同大针对主营业务收入真实性和完整性，我们实
股份2024年度营业收入施的审计程序主要包括：
373405226.28元，为同大股份利*了解同大股份与收入确认相关的内部控
润表重要组成部分，为此我们确定制制度、财务核算制度的设计与执行；
主营业务收入的真实性和完整性*结合具体业务的实际情况，检查相关合同为关键审计事项。根据同大股份会的约定，评价收入确认是否符合企业会计准计政策，公司主要产品为超纤产成则的要求；执行分析性复核，判断销售收入品。其中，内销业务以客户签收确和毛利率变动的合理性；
认，客户取得产品的控制权时确认*执行细节测试，抽样检查存货收发记录、相关产品销售收入；出口业务以报收入确认资料等外部证据、检查收款记录；
关出口后确认商品销售收入。*查询中国电子口岸的出口信息；
*执行函证程序，对于年度销售金额较大及年末尚未回款的大额销售客户进行函证确认；
*对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库记录、签收记录、报关记录及其它支持性文件，以确认被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
根据附注五、（三）披露截至2024我们通过如下程序来评估应收账款的可回
年12月31日，同大股份应收账款收性，包括：
原值82256601.30元，坏账准备*了解管理层与信用控制、账款回收和评估余额为4943935.39元。应收款项减值准备相关的关键财务报告内管理层需要就应收账款减值账户部控制，并评价这些内部控制的设计和运行的识别，未来客户现金流入的可能有效性；
性及担保金额的实现作出重大判*了解公司对于客户信用管理程序，对于逾断，并且管理层的估计和假设具有期债务的催收措施；
不确定性。基于应收账款金额对财*评价按账龄组合计提坏账准备的应收账务报表整体重大，可回收性涉及未款的账龄区间划分是否恰当，结合客户规来现金流量估计和判断，为此我们模、信用情况、历史违约证据及历史回款情审计报告第2页确定应收账款的可回收性为关键况综合评估应收账款的可回收性，关注账龄审计事项。较长款项的性质及是否存在诉讼等情况；
*测试资产负债表日后收到的回款；
*对应收账款实施函证，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的真实性和准确性；
*分析是否存在无法收回而需要核销的应收账款。
（三）存货跌价准备
根据附注五、（七）披露截至2024我们针对存货跌价准备主要执行以下审计
年12月31日，财务报表中存货账程序:面余额为人民币142788617.31*了解并评价同大股份存货跌价准备计提元，存货跌价准备余额为人民币政策的适当性；
12266794.00元。于资产负债表*获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价日，存货按照成本与可变现净值孰准备计提是否按相关会计政策执行，并重新低计量，确定存货跌价准备需要管测算存货跌价准备；
理层作出判断和估计，鉴于该事项*检查以前年度计提的存货跌价准备在本涉及金额较大且需要管理层作出年度的变化情况，分析并评价存货跌价准备重大判断，因此我们将存货跌价准变化的合理性；
备作为关键审计事项。*实施存货监盘程序，了解与统计实际积压产品数量，与账面计提存货跌价准备的积压产品核对，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
*检查存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。
审计报告第3页四、其他信息
同大股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同大股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同大股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督同大股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对同大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同大股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：张爱国（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：戴兴明
中国注册会计师：刘海月
中国*上海2025年4月21日审计报告第6页山东同大海岛新材料股份有限公司资产负债表
2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）207539725.16237961578.58交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）6924099.602660000.00
应收账款（三）77312665.9153341574.95
应收款项融资（四）10466780.6415854824.86
预付款项（五）6188110.495133691.43
其他应收款（六）1763439.742438827.18
存货（七）130521823.31118582028.48
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）756876.471224039.96
流动资产合计441473521.32437196565.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（九）141697324.39161977136.29
在建工程（十）2941913.81生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十一）89864905.3865997000.98
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用（十二）383333.33
递延所得税资产（十三）3317263.062160442.21
其他非流动资产（十四）3697877.871182666.73
非流动资产合计241902617.84231317246.21
资产总计683376139.16668513811.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：寇相东主管会计工作负责人：李艳霞会计机构负责人：胡青
报表第1页山东同大海岛新材料股份有限公司
资产负债表（续）
2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十六）4000000.009000000.00
应付账款（十七）33480791.1820837783.85预收款项
合同负债（十八）1996491.234547412.65
应付职工薪酬（十九）10265343.017464260.71
应交税费（二十）919046.51610297.88
其他应付款（二十一）4245313.124024954.43持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十二）205822.45526872.00
流动负债合计55112807.5047011581.52
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十三）1688038.293323454.54
递延所得税负债（十三）28944.4332511.66其他非流动负债
非流动负债合计1716982.723355966.20
负债合计56829790.2250367547.72
所有者权益：
股本（二十四）88800000.0088800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十五）238063314.26238063314.26
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十六）43957777.6943117769.19
未分配利润（二十七）255725256.99248165180.48
所有者权益合计626546348.94618146263.93
负债和所有者权益总计683376139.16668513811.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：寇相东主管会计工作负责人：李艳霞会计机构负责人：胡青
报表第2页山东同大海岛新材料股份有限公司利润表
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入（二十八）373405226.28329242844.44
减：营业成本（二十八）321268866.45304467550.06
税金及附加（二十九）4168700.285516502.74
销售费用（三十）5961030.345570154.48
管理费用（三十一）20066410.4017178359.46
研发费用（三十二）15836999.0413336663.21
财务费用（三十三）-5975140.75-5507485.25
其中：利息费用833.22
利息收入4801344.105116158.44
加：其他收益（三十四）3346772.072635127.18
投资收益（损失以“-”号填列）（三十五）308767.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十六）-1893726.16-2324156.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十七）-6168594.91-4811973.61
资产处置收益（损失以“-”号填列）（三十八）-54129.808089573.59
二、营业利润（亏损以“-”号填列）7308681.72-7421562.70
加：营业外收入（三十九）446.3236950.00
减：营业外支出（四十）66821.1161681.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）7242306.93-7446293.75
减：所得税费用（四十一）-1157778.08478820.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）8400085.01-7925113.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）8400085.01-7925113.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额8400085.01-7925113.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.0946-0.0892
（二）稀释每股收益（元/股）0.0946-0.0892后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：寇相东主管会计工作负责人：李艳霞会计机构负责人：胡青
报表第3页山东同大海岛新材料股份有限公司现金流量表
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金268687217.94236435264.99
收到的税费返还7247681.104232686.04
收到其他与经营活动有关的现金（四十三）16290086.7212681300.30
经营活动现金流入小计292224985.76253349251.33
购买商品、接受劳务支付的现金208753954.62143164041.79
支付给职工以及为职工支付的现金59030303.1752998421.70
支付的各项税费3619230.556117570.43
支付其他与经营活动有关的现金（四十三）16059753.9817903295.21
经营活动现金流出小计287463242.32220183329.13
经营活动产生的现金流量净额4761743.4433165922.20
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金308767.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
58200.0024716655.80
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金（四十三）40000000.00
投资活动现金流入小计58200.0065025422.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
33809005.432845184.84
付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计33809005.432845184.84
投资活动产生的现金流量净额-33750805.4362180238.08
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金108166.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3106391.71支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计3214558.11
筹资活动产生的现金流量净额-3214558.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响824178.77476895.44
五、现金及现金等价物净增加额-28164883.2292608497.61
加：期初现金及现金等价物余额234004608.38141396110.77
六、期末现金及现金等价物余额205839725.16234004608.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：寇相东主管会计工作负责人：李艳霞会计机构负责人：胡青
报表第4页山东同大海岛新材料股份有限公司所有者权益变动表
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额88800000.00238063314.2643117769.19248165180.48618146263.93
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额88800000.00238063314.2643117769.19248165180.48618146263.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）840008.507560076.518400085.01
（一）综合收益总额8400085.018400085.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配840008.50-840008.50
1．提取盈余公积840008.50-840008.50
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额88800000.00238063314.2643957777.69255725256.99626546348.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：寇相东主管会计工作负责人：李艳霞会计机构负责人：胡青
报表第5页山东同大海岛新材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额88800000.00238063314.2643117769.19259195852.72629176936.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额88800000.00238063314.2643117769.19259195852.72629176936.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-11030672.24-11030672.24
（一）综合收益总额-7925113.75-7925113.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-3105558.49-3105558.49
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-3105558.49-3105558.49
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额88800000.00238063314.2643117769.19248165180.48618146263.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：寇相东主管会计工作负责人：李艳霞会计机构负责人：胡青
报表第6页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东同
大海岛新材料有限公司于2008年改制成立，注册资本3000.00万元。公司的企业法人营业执照注册号：9137070073721277XX。2012 年 5 月在深圳证券交易所上市。
所属行业为海岛型超纤革行业。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数8880.00万股，注册资本为
8880.00万元，注册地：山东省昌邑市同大街522号，总部地址：山东省昌邑市同大街522号。本公司实际从事的主要经营活动为：生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉纺）、纺织产品、沙发革、汽车内饰及座套、
球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维、皮革毛皮制品。本公司的控股股东为潍坊市政金控股集团有限公司，本公司的实际控制人为潍坊市政府投融资管理中心。
本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第1页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生当月第一天的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月第一天的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(七)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第2页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）财务报表附注第3页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第4页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第5页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第6页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第7页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目组合类别确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账应收票据、应收账款、应收款
龄计算方法为：
项融资、其他应收款、合同资账龄组合
1年以内：5%
产、长期应收款
1至2年：10%
2至3年：20%
3至4年：50%
4年以上：100%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(八)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第8页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(九)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）七、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
财务报表附注第9页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十一)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物平均年限法20-45年5.004.75-2.11
机器设备平均年限法10-15年5.009.50-6.33
运输设备平均年限法5-10年5.0019.00-9.50
电子及其他设备平均年限法5年5.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第10页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十二)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态
房屋及建筑物但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需安装调试的机
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时
器设备、电子设
间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。
备等
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第11页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第12页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权按土地证使用年限直线法0.00%土地证登记使用年限
软件10直线法0.00%根据预期受益期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本期无使用寿命不确定的无形资产情况。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括职工薪酬、材料支出、折旧与摊销、
动力费、其他等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）人员薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
（2）材料领用主要指直接投入研发活动的相关材料。
（3）折旧与摊销主要指公司研发过程中利用机器、设备等长期资产进行的折旧和摊销费用。
（4）动力费是指研发成果中的天然气和蒸汽等能源耗用。
（5）其他是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括
差旅费、检测费等。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品财务报表附注第13页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注第14页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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二○二四年度财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十九)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
财务报表附注第16页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应财务报表附注第17页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签
订的销售合同或订单，将产品发出并经客户签收确认，客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。
（2）国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签
订的销售合同或订单，将产品出口报关，取得报关单后确认相关产品销售收入，具体以电子口岸信息显示的出口日期为时点确认销售收入。
(二十一)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第18页山东同大海岛新材料股份有限公司
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(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注第19页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第20页山东同大海岛新材料股份有限公司
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
财务报表附注第21页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
本公司按照本附注“三、（十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第22页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注第23页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十四）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
财务报表附注第24页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（七）金融工具”。
(二十五)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以重要应收款项坏账准备收回或转回上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变
变动幅度超过30%动投资预算金额超过100万元且当期发生额占在建工重要的在建工程项目
程本期发生总额10%以上
账龄超过1年以上的重要应付账款及其他占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超应付款过100万元
重要的资产置换和资产转让及出售资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表财务报表附注第25页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目重要性标准相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）
金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值重要的或有事项
10%以上
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号（》财会【2023】
21号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会【2024】
24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的内容，自印发之日起施行。
该会计政策变更对本公司会计报表无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、6%、增值税
为应交增值税；简易计税方法的应纳税额，是指按照销售5%、3%额和增值税征收率计算的增值税额
城市维护建设税按实际缴纳的增值税7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%
教育费附加按实际缴纳的增值税3%、2%财务报表附注第26页山东同大海岛新材料股份有限公司
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(二)税收优惠
（1）增值税：公司出口产品增值税实行“免、抵、退”的计税政策。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本期享受出口退税率13%的税收优惠政策。
（2）所得税：本公司于2023年11月29日取得高新企业证书，证书编号：
GR202337001323，有效期为 3 年，2024 年度所得税率为 15%。
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二○二四年度财务报表附注
五、财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金20073.937052.92数字货币
银行存款205819651.23233997555.46
其他货币资金1700000.003956970.20存放财务公司款项
合计207539725.16237961578.58
其中：存放在境外的款项总额
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票7288525.89
财务公司承兑汇票700000.00
商业承兑汇票2100000.00
减：应收票据坏账准备364426.29140000.00
合计6924099.602660000.00财务报表附注第28页山东同大海岛新材料股份有限公司
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2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
7288525.89100.00364426.295.006924099.602800000.00100.00140000.005.002660000.00
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票7288525.89100.00364426.295.006924099.60
财务公司承兑汇票700000.0025.0035000.005.00665000.00
商业承兑汇票2100000.0075.00105000.005.001995000.00
合计7288525.89100.00364426.295.006924099.602800000.00100.00140000.005.002660000.00财务报表附注第29页山东同大海岛新材料股份有限公司
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票、财务公司承兑汇票、商业承兑汇票期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）原应收账款账龄1
7288525.89364426.295.00年以内
合计7288525.89364426.295.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销银行承兑
364426.29364426.29
汇票财务公司
35000.0035000.00
承兑汇票商业承兑
105000.00105000.00
汇票
合计140000.00364426.29140000.00364426.29本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
4、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票31141768.16
合计31141768.16财务报表附注第30页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
6、本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的应收票据。
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内77154094.8755024754.00
1至2年3967199.77671737.55
2至3年214276.55548749.50
3至4年548749.5048990.53
4至5年48990.53279101.00
5年以上323290.0844189.08
小计82256601.3056617521.66
减：坏账准备4943935.393275946.71
合计77312665.9153341574.95财务报表附注第31页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
82256601.30100.004943935.396.0177312665.9156617521.66100.003275946.715.7953341574.95
计提坏账准备
其中：
账龄组合82256601.30100.004943935.396.0177312665.9156617521.66100.003275946.715.7953341574.95
合计82256601.30100.004943935.396.0177312665.9156617521.66100.003275946.715.7953341574.95无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第32页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内77154094.873857704.745.00
1至2年3967199.77396719.9810.00
2至3年214276.5542855.3120.00
3至4年548749.50274374.7550.00
4至5年48990.5348990.53100.00
5年以上323290.08323290.08100.00
合计82256601.304943935.39
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销信用风险特
3275946.711667988.684943935.39
征组合
合计3275946.711667988.684943935.39
本期无收回或转回金额重要的坏账准备：
4、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注第33页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余
比例(%)额
第一名29788929.0029788929.0036.211489446.45
第二名6780574.326780574.328.24339028.72
第三名4301547.134301547.135.23361449.61
第四名3818319.313818319.314.64190915.97
第五名3266137.383266137.383.97163306.87
合计47955507.1447955507.1458.292544147.62
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的应收10466780.6415854824.86票据
合计10466780.6415854824.86
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备
应收票据15854824.8610466780.6415854824.8610466780.64
合计15854824.8610466780.6415854824.8610466780.64财务报表附注第34页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、期末公司已质押的应收款项融资
期末公司无已质押的应收款项融资。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据11485583.57
合计11485583.57
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6166064.4999.645125226.2399.84
1至2年15786.000.262200.200.04
3年以上6260.000.106265.000.12
合计6188110.49100.005133691.43100.00无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第一名1947715.2531.48
第二名1723950.1227.86
第三名629385.7010.17
第四名572939.819.26
第五名225397.473.64
合计5099388.3582.41财务报表附注第35页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1763439.742438827.18
合计1763439.742438827.18
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内655228.02629004.27
1至2年3682546.24
2至3年2982246.24
小计3637474.264311550.51
减：坏账准备1874034.521872723.33
合计1763439.742438827.18财务报表附注第36页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备2982246.2481.991841273.1261.741140973.123682546.2485.411841273.1250.001841273.12按信用风险特征组合
655228.0218.0132761.405.00622466.62629004.2714.5931450.215.00597554.06
计提坏账准备
其中：
账龄组合655228.0218.0132761.405.00622466.62629004.2714.5931450.215.00597554.06
合计3637474.26100.001874034.521763439.744311550.51100.001872723.332438827.18财务报表附注第37页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）生产经营潍坊昊海
出现困难，新材料有2982246.241841273.1261.743682546.241841273.12财务状况限公司恶化
合计2982246.241841273.123682546.241841273.12
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内655228.0232761.405.00
合计655228.0232761.40
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额31450.211841273.121872723.33
上年年末余额在本期31450.211841273.121872723.33
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1311.191311.19本期转回财务报表附注第38页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额32761.401841273.121874034.52
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额629004.273682546.244311550.51
上年年末余额在本期629004.273682546.244311550.51
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增7380706.817380706.81
本期终止确认7354483.06700300.008054783.06其他变动
期末余额655228.022982246.243637474.26财务报表附注第39页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核其他变期末余额额计提回销动
单项计提1841273.121841273.12信用风险特征组
31450.211311.1932761.40
合
合计1872723.331311.191874034.52本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金75244.5047000.00
原材料款2982246.243682546.24
五险一金579983.52582004.27
合计3637474.264311550.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
第一名原材料款2982246.242至3年81.991841273.12
第二名五险一金579983.521年以内15.9428999.17
第三名备用金75244.501年以内2.073762.23
合计3637474.26100.001874034.52财务报表附注第40页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料30651067.2530651067.2526498035.3226498035.32
发出商品4981185.03191223.444789961.592153542.402153542.40
在产品24756986.60310808.8524446177.7521683634.5521683634.55
库存商品82399378.4311764761.7170634616.7275109539.326862723.1168246816.21
合计142788617.3112266794.00130521823.31125444751.596862723.11118582028.48财务报表附注第41页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
发出商品191223.44191223.44
在产品310808.85310808.85
库存商品6862723.115666562.62764524.0211764761.71
合计6862723.116168594.91764524.0212266794.00
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
期末未抵扣增值税547747.59740021.16
预缴土地使用税484018.80
预缴企业所得税209128.88
合计756876.471224039.96
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产141697324.39161977136.29固定资产清理
合计141697324.39161977136.29财务报表附注第42页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额147248321.86371082704.725138863.591961999.41525431889.58
（2）本期增加金额449149.992342736.92151183.6337168.142980238.68
—购置110582.52979215.90151183.6337168.141278150.19
—在建工程转入338567.471363521.021702088.49
（3）本期减少金额13689925.832223994.0015913919.83
—处置或报废2223994.002223994.00
—其他转出（转入在建工程）13689925.8313689925.83
（4）期末余额147697471.85359735515.813066053.221999167.55512498208.43
2．累计折旧
（1）上年年末余额69981877.55286427605.653478374.301778443.46361666300.96
（2）本期增加金额7003375.4815136104.91268798.6432066.3622440345.39
—计提7003375.4815136104.91268798.6432066.3622440345.39
（3）本期减少金额12981420.342112794.3015094214.64
—处置或报废2112794.302112794.30
—其他转出（转入在建工程）12981420.3412981420.34
（4）期末余额76985253.03288582290.221634378.641810509.82369012431.71财务报表附注第43页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
3．减值准备
（1）上年年末余额1076041.02688783.8722088.981538.461788452.33
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额1076041.02688783.8722088.981538.461788452.33
4．账面价值
（1）期末账面价值69636177.8070464441.721409585.60187119.27141697324.39
（2）上年年末账面价值76190403.2983966315.201638400.31182017.49161977136.29财务报表附注第44页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物1457897.81381856.791076041.02
机器设备7033562.636014523.71688783.87330255.05
运输设备42735.0420646.0622088.98
电子设备30769.2329230.771538.46
合计8564964.716446257.331788452.33330255.05
截至2024年12月31日，与燃煤锅炉相关的部分机器设备闲置，已于2021年末按账面价值全部计提减值准备，其余闲置机器设备已于2015年年末按账面价值计提减值至净残值。公司除闲置的固定资产外不存在减值迹象。
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程2941913.812941913.81
合计2941913.812941913.81
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
烘燥线1246820.591246820.59
DMF 回收
MVR 节能改 670293.99 670293.99造系统
三版印刷线1024799.231024799.23
合计2941913.812941913.81财务报表附注第45页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
上年利息资其中：本期利本期利息本期转入固定资本期其他投入占预资金来项目名称预算数年末本期增加金额期末余额工程进度本化累息资本化金资本化率产金额减少金额算比例源
余额计金额额(%)
(%)
生物质车间338567.47338567.47338567.47-100已完工转固自筹
生物质蒸汽发生器958922.29958922.29958922.29-100已完工转固自筹
烘燥线1246820.591246820.591246820.59100已完工，待调试验收自筹DMF 回收 MVR 节能
670293.99670293.99670293.99100已完工，待调试验收自筹
改造系统
三版印刷线1024799.231024799.231024799.23100已完工，待调试验收自筹揉皮机82297.8582297.8582297.85-100已完工转固自筹
湿法生产线（四线）322300.88322300.88322300.88-100已完工转固自筹
合计4644002.304644002.301702088.492941913.81财务报表附注第46页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
数据资源
项目土地使用权软件使用权商标权著作权非专利技术……合计外购取得自行开发取得其他方式取得
1．账面原值
（1）上年年末余额87559080.87922162.0188481242.88
（2）本期增加金额25925100.0025925100.00
—购置25925100.0025925100.00
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额113484180.87922162.01114406342.88
2．累计摊销
（1）上年年末余额22179057.22305184.6822484241.90
（2）本期增加金额1994979.4462216.162057195.60
—计提1994979.4462216.162057195.60
（3）本期减少金额财务报表附注第47页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注数据资源
项目土地使用权软件使用权商标权著作权非专利技术……合计外购取得自行开发取得其他方式取得
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额24174036.66367400.8424541437.50
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值89310144.21554761.1789864905.38
（2）上年年末账面价值65380023.65616977.3365997000.98财务报表附注第48页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租赁费400000.0016666.67383333.33
合计400000.0016666.67383333.33
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备14055246.332108286.958651175.441297676.32
信用减值准备7182396.201077359.435288670.04793300.50
递延收益877444.54131616.68463102.5869465.39
合计22115087.073317263.0614402948.062160442.21
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产加速折旧192962.8728944.43216744.3732511.66
合计192962.8728944.43216744.3732511.66财务报表附注第49页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额上年年末余额抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额和负债互抵金额债余额债余额
递延所得税资产3317263.062160442.21
递延所得税负债28944.4332511.66
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损13223521.4119494480.02
合计13223521.4119494480.02
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2032年1180699.59
2033年13223521.4118313780.43
合计13223521.4119494480.02
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
预付设备款2687895.502687895.50325845.50325845.50未达到预定
用途的在建1009982.371009982.37856821.23856821.23信息化软件
合计3697877.873697877.871182666.731182666.73财务报表附注第50页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保银行承兑汇票保
货币资金1700000.001700000.00保证3956970.203956970.20保证证金证金
合计1700000.001700000.003956970.203956970.20财务报表附注第51页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十六)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票4000000.009000000.00
合计4000000.009000000.00
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
原材料款30364855.5418694155.83
工程款、设备款1559254.62690221.64
加工费、运费等130246.18452959.64
配件费1041979.18763549.96
应付服务费、劳务费384455.66236896.78
合计33480791.1820837783.85
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。
(十八)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
货款1996491.234547412.65
合计1996491.234547412.65
2、账龄超过一年的重要合同负债
无账龄超过一年的重要合同负债。
财务报表附注第52页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6805631.2753404643.5250607830.149602444.65
离职后福利-设定提存计
658629.448437170.678432901.75662898.36
划辞退福利一年内到期的其他福利
合计7464260.7161841814.1959040731.8910265343.01
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
3856538.2244341000.0041564294.966633243.26
补贴
（2）职工福利费2044146.442044146.44
（3）社会保险费3044372.083044372.08
其中：医疗保险费2803232.242803232.24
工伤保险费241139.84241139.84生育保险费
（4）住房公积金2866600.002866600.00
（5）工会经费和职工教育
2949093.051108525.001088416.662969201.39
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计6805631.2753404643.5250607830.149602444.65财务报表附注第53页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5508523.275508523.27
失业保险费310578.16310578.16
企业年金缴费658629.442618069.242613800.32662898.36
合计658629.448437170.678432901.75662898.36
(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税885.85
个人所得税36175.7325747.01
城市维护建设税106570.3969449.13
房产税390519.26417909.79
教育费附加76121.7149606.52
土地使用税257636.30
印花税52023.1246699.58
合计919046.51610297.88
(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项4245313.124024954.43
合计4245313.124024954.43财务报表附注第54页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款1895713.121615354.43
押金及保证金2349600.002409600.00
合计4245313.124024954.43
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无账龄过一年或逾期的重要其他应付款项。
财务报表附注第55页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额205822.45526872.00
合计205822.45526872.00
(二十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关递
政府补助3323454.54800000.002435416.251688038.29延收益
合计3323454.54800000.002435416.251688038.29
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行新公积金期末余额额送股其他小计股转股
股份总额88800000.0088800000.00
(二十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）238063314.26238063314.26
合计238063314.26238063314.26
(二十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43117769.19840008.5043957777.69
合计43117769.19840008.5043957777.69财务报表附注第56页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润248165180.48259195852.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润248165180.48259195852.72
加：本期净利润8400085.01-7925113.75
减：提取法定盈余公积840008.50提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利3105558.49转作股本的普通股股利
期末未分配利润255725256.99248165180.48
(二十八)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务356816128.68307044829.29299167944.75286268332.15
其他业务16589097.6014224037.1630074899.6918199217.91
合计373405226.28321268866.45329242844.44304467550.06
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
超纤基布90923560.3035944509.52
超纤绒面革122620788.13133944373.95
超纤光面革140250761.70126730506.48
其他产品3021018.552548554.80
其他业务收入16589097.6030074899.69
合计373405226.28329242844.44财务报表附注第57页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
超纤相关业务合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本按产品类型分类
超纤基布90923560.3073290513.6790923560.3073290513.67
超纤绒面革122620788.13102180739.80122620788.13102180739.80
超纤光面革140250761.70129796946.07140250761.70129796946.07
其他19610116.1516000666.9119610116.1516000666.91
合计373405226.28321268866.45373405226.28321268866.45
按经营地区分类：
境内225724551.31198804470.02225724551.31198804470.02
境外147680674.97122464396.43147680674.97122464396.43
合计373405226.28321268866.45373405226.28321268866.45
(二十九)税金及附加项目本期金额上期金额
土地增值税1188397.93
房产税1558572.361665602.17
车船税7294.2212064.22
土地使用税828036.67847410.00
印花税201261.48177719.65
城市维护建设税917895.73948096.78
教育费附加655639.82677211.99
合计4168700.285516502.74
(三十)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3254526.872841234.77
装卸费158810.34174549.89财务报表附注第58页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
展览费409666.19277422.85
宣传费17680.3223119.47
差旅费755945.60688710.91
租赁费282874.29278548.58
销售佣金550965.10673885.91
其他费用530561.63612682.10
合计5961030.345570154.48
(三十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬11666576.789566589.31
办公费344702.72197059.51
维修费913882.131240231.07
差旅费149811.18110859.97
财产保险费139525.44159490.92
折旧费678189.88770014.36
业务招待费405325.41297774.79
资产摊销2057195.601764481.40
其他费用1945919.461435333.56
运输费81146.88100914.17
咨询服务费1381868.241179128.33
物业管理费292167.68287599.27
其他10099.0068882.80
合计20066410.4017178359.46
(三十二)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬5417108.505896731.79
折旧摊销1675849.642321802.06
耗用材料7027139.213254947.04财务报表附注第59页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
燃料动力费1709912.131862761.44
其他6989.56420.88
合计15836999.0413336663.21
(三十三)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用833.22
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入4801344.105116158.44
汇兑损益-1380084.21-579249.70
手续费支出206287.56187089.67
合计-5975140.75-5507485.25
(三十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助278639.43266607.71
进项税加计抵减622215.26
代扣个人所得税手续费10501.1310026.07
递延收益转入2435416.252358493.40
合计3346772.072635127.18
(三十五)投资收益项目本期金额上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益308767.12
合计308767.12财务报表附注第60页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十六)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失（损失以“-”号填列）-224426.29-81500.00
应收账款坏账损失（损失以“-”号填列）-1667988.68-421756.36
其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列）-1311.19-1820900.36
合计-1893726.16-2324156.72
(三十七)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失（损失-6168594.91-4811973.61以“-”号填列）
合计-6168594.91-4811973.61
(三十八)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-54129.804670358.12-54129.80
无形资产处置利得（损失以“-”填列）3419215.47
合计-54129.808089573.59-54129.80
(三十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无法支付的应付款项33750.00
其他446.323200.00446.32
合计446.3236950.00446.32财务报表附注第61页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四十)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
罚款支出66821.1161681.0566821.11
合计66821.1161681.0566821.11
(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用2610.00117905.11
递延所得税费用-1160388.08360914.89
合计-1157778.08478820.00
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额7242306.93
按法定/适用税率计算的所得税费用1086346.04
调整以前期间所得税的影响2610.00非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响117567.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-820194.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-1544107.41
所得税费用-1157778.08财务报表附注第62页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四十二)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于普通股股东的当期净利润8400085.01-7925113.75
当期发行在外普通股的加权平均数88800000.0088800000.00
基本每股收益0.0946-0.0892
其中：持续经营基本每股收益0.0946-0.0892终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普
通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于普通股股东的当期净利润（稀释）8400085.01-7925113.75
当期发行在外普通股的加权平均数（稀释）88800000.0088800000.00
稀释每股收益0.0946-0.0892
其中：持续经营稀释每股收益0.0946-0.0892终止经营稀释每股收益
(四十三)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入4801344.105116158.44
政府补助1078639.43266607.71
往来款项106801.96146572.00
其他收入696882.151453226.07
收到的保证金、定金9606419.085698736.08
合计16290086.7212681300.30财务报表附注第63页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
各项费用合计8710305.108247588.93
支付的保证金、定金7349448.889655706.28
合计16059753.9817903295.21
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品40000000.00
合计40000000.00
(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润8400085.01-7925113.75
加：信用减值损失1893726.164811973.61
资产减值准备6168594.912324156.72
固定资产折旧22440345.3930262365.07生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销2057195.601929354.92
长期待摊费用摊销16666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54129.80-16545817.96（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1380084.21-578416.48财务报表附注第64页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）-308767.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1156820.85364482.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3567.23-3567.22
存货的减少（增加以“－”号填列）-17343865.729365124.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22523270.4315771779.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6138608.34-6301631.67其他
经营活动产生的现金流量净额4761743.4433165922.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额205839725.16234004608.38
减：现金的期初余额234004608.38141396110.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-28164883.2292608497.61
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金205839725.16234004608.38
其中：库存现金20073.937052.92可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款205819651.23233997555.46
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额205839725.16234004608.38财务报表附注第65页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目期末余额上年年末余额
其他货币资金1700000.003956970.20流动性受限
合计1700000.003956970.20
(四十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2009164.357.188414442677.01
欧元146178.697.52571100096.97应收账款
其中：美元3152897.327.188422664287.10预付账款
其中：美元239800.007.18841723778.32合同负债
其中：美元57487.287.1884413241.56
(四十六)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用682874.29278548.58计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出641200.00286700.00财务报表附注第66页山东同大海岛新材料股份有限公司
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2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入686194.701660809.10
六、研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬5417108.505896731.79
折旧摊销1675849.642321802.06
耗用材料7027139.213254947.04
燃料动力费1709912.131862761.44
其他6989.56420.88
合计15836999.0413336663.21
其中：费用化研发支出15836999.0413336663.21资本化研发支出
七、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相资产负债表列报项目本期金额上期金额关成本费用损失的项目
递延收益2435416.252358493.40其他收益
合计2435416.252358493.40与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额失的列报项目本期金额上期金额
其他收益278639.43266607.71
合计278639.43266607.71财务报表附注第67页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益3323454.54800000.002435416.251688038.29与资产相关
(二)政府补助的退回本期无政府补助的退回。
财务报表附注第68页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注第69页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时5年以未折现合同
1年以内1-2年2-5年账面价值
偿还上金额合计
应付票据4000000.004000000.004000000.00
应付账款33480791.1833480791.1833480791.18
合计37480791.1837480791.1837480791.18
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第70页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金14442677.011100096.9715542773.9810757040.231148846.3011905886.53
应收账款22664287.1022664287.1022052372.9522052372.95
合计37106964.111100096.9738207061.0832809413.181148846.3033958259.48
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润138008.42元（2023年12月
31日：57924.97元）。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
(二)套期业务风险管理本期公司未开展套期业务。
(三)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况的判断金融资产转移方式终止确认情况性质金额依据已经转移了其几乎所
银行承兑汇票背书42627351.73终止确认有的风险和报酬
合计42627351.73
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失
银行承兑汇票背书42627351.73
合计42627351.73财务报表附注第71页山东同大海岛新材料股份有限公司
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3、转移金融资产且继续涉入
无转移金融资产且继续涉入情况。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资10466780.6410466780.64持续以公允价值计量的资产总
10466780.6410466780.64
额持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第72页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的控股股东情况母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决
(%)权比例(%)潍坊市政金控股集团
山东省金融服务500000.00万元14.3829.99有限公司
本公司的控股股东情况的说明：本公司控股股东为潍坊市政金控股集团有限公司，目前持有公司12766586股占公司总股本的14.38%。潍坊市政金控股集团有限公司成立于2005年6月25日注册资本361478.57万元经潍坊市人民政府批复，控股股东名称由“潍坊市金融控股集团有限公司”变更为“潍坊市政金控股集团有限公司”。
公司于2022年11月9日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为500000.00万元。营业范围：一般项目：控股公司服务；以自有资金从事投资活动；股权投资；
创业投资；自有资金投资的资产管理服务；融资咨询服务；社会经济咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司最终控制方是：本企业最终控制方是潍坊市政府投融资管理中心。潍坊市政府投融资管理中心系潍坊市政金控股集团有限公司控股股东。
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系潍坊市财金投资集团有限公司实际控制人控制的公司山东汇金招标有限公司控股股东控制的公司山东潍坊拍卖行有限公司控股股东控制的公司潍坊国信惠农发展集团有限公司控股股东控制的公司潍坊恒新红土股权投资基金管理有限公司控股股东控制的公司潍坊尚锦物业服务有限公司控股股东控制的公司潍坊市国信股权投资管理有限公司控股股东控制的公司潍坊市青桐资本管理有限公司控股股东控制的公司
潍坊潍州国信股权投资基金合伙企业（有限合伙）控股股东控制的公司财务报表附注第73页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系潍坊鑫农港发展集团有限公司控股股东控制的公司潍坊信达汽车租赁有限公司控股股东控制的公司潍坊市新仓项目管理有限公司控股股东控制的公司
财智商业保理（天津）有限公司控股股东控制的公司山东潍坊产权交易服务有限公司控股股东控制的公司潍坊恒新资本管理有限公司控股股东控制的公司潍坊政金企合投资发展有限公司控股股东控制的公司潍坊市国信融资租赁有限公司控股股东控制的公司潍坊市国信总部经济服务有限公司控股股东控制的公司潍坊市普惠发展投资有限公司控股股东控制的公司潍坊市资产管理有限公司控股股东控制的公司潍坊新业资本投资有限公司控股股东控制的公司潍坊中能环境技术服务有限公司控股股东控制的公司潍坊中道大数据服务有限公司控股股东控制的公司潍坊融慧节能科技有限公司控股股东控制的公司安丘市华安国有资产经营有限公司控股股东控制的公司潍坊市财金资本管理有限公司控股股东控制的公司
潍坊市财兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）控股股东控制的公司潍坊市再担保集团股份有限公司控股股东控制的公司
潍坊市国信创业投资有限公司实际控制人参股、控股股东控制的公司
潍坊市国信智能科技有限公司实际控制人参股、控股股东控制的公司
潍坊政金产融投资发展有限公司实际控制人参股、控股股东控制的公司
寇相东董事长、董事徐旭日董事兼总经理
李艳霞董事、副总经理兼财务负责人
张莎董事、董事会秘书魏增宝董事徐彦峰董事田景岩独立董事冯琳珺独立董事王京独立董事张进进监事会主席财务报表附注第74页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系汲会山职工监事张丰杰监事张通副总经理
山东同大集团有限公司持股5%以上法人股东
华盛百利投资发展（北京）有限公司持股5%以上法人股东
于洪亮持股5%以上自然人股东
范德强持股5%以上自然人股东陈国柱过去12个月内担任上市公司独立董事寇瑞国实际控制人之法定代表人
李立东控股股东之法定代表人、董事长孟志华控股股东之董事兼总经理李洪磊控股股东之董事兼副总经理崔静控股股东之董事兼副总经理魏立军控股股东之董事王小东控股股东之董事李晓辉控股股东之董事王翰林控股股东之监事长周金梅控股股东之监事魏文娟控股股东之监事孙蕊控股股东之监事刘希忠控股股东之监事崔晓梅控股股东之副总经理刘汉杰控股股东之副总经理
过去12个月内，担任控股股东之法定代于新华
表人、董事长
周刚过去12个月内，担任控股股东之董事王向军过去12个月内，担任控股股东之董事财务报表附注第75页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三)关联交易情况
1、关键管理人员薪酬
单位:万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬512.52290.59
十一、承诺及或有事项
截至2025年4月21日，公司无应在本附注中披露的承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2025年4月21日，公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信托法》和国务院有关规定，结合本公司的实际，于2019年修订《山东同大海岛新材料股份有限公司企业年金方案》及实施细则，由企业年金计划受托人选择账户管理人，账户管理人以企业年金计划参加人的名义建立个人账户，个人账户下设企业子账户，企业子账户记录公司向职工缴纳的各期缴费、投资运营收益、余额等信息。公司2024年度计提年金2618069.24元，实际缴纳
2613800.32元。
(二)其他对投资者决策有影响的重要事项
截至2024年12月31日，公司控股股东潍坊市政金控股集团有限公司持有公司股份12766586股，占公司总股本的14.38%，同时拥有13864534股股份（占上市公司股份总数的15.61%）的表决权、提案权等非财产性权利。其中累计处于质押状态的股份数为6383293股，占潍坊市政金控股集团有限公司所持公司股份总数50%，占公司总股本的7.19%，质押到期日2028年12月21日，质权人为中国农业银行股份有限公司潍坊分行。
截至2024年12月31日，公司大股东山东同大集团有限公司累计处于质押状态的股份数为12548110股，占山东同大集团有限公司所持公司股份总数76.45%，占公司总股本的14.13%，质押到期日2024年12月31日，质权人为潍坊市政金控股集团有限公司。
2025年3月4日本公司控股股东潍坊市政金控股集团有限公司与股东山东同大
财务报表附注第76页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
集团有限公司签署《股份转让和表决权委托之变更协议》协议约定双方拟通过公开
征集方式分别将各自所持上市公司10.00%的股份同步转让给受让方，该协议已取得潍坊市财政局的同意批复。若本次公开征集转让实施完成，公司控股股东及实际控制人将可能发生变更。
(三)其他
至2024年12月31日，本公司无其他信息。
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-54129.80的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享3336270.94
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等财务报表附注第77页山东同大海岛新材料股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目金额说明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-66374.79其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3215766.35
所得税影响额482364.95
合计2733401.40
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
净利润1.350.09460.0946
扣除非经常性损益后的净利润0.910.06380.0638山东同大海岛新材料股份有限公司
二〇二五年四月二十一日财务报表附注第78页
沪公网安备31011802005267号
