山东同大海岛新材料股份有限公司

2025年度财务决算报告

山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2025年12月31日

资产负债表、2025年度利润表、2025年度现金流量表、2025年度所有者权益变

动表及财务报表附注已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将决算情况报告如下：

一、报告期主要财务指标

2025年2024年本年比上年增减

营业收入（元）397941044.90373405226.286.57%

归属于上市公司股东的净利润（元）11220917.088400085.0133.58%归属于上市公司股东的扣除非经常性

9819960.435666683.6173.29%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）9494390.284761743.4499.39%

基本每股收益（元/股）0.12640.094633.62%

稀释每股收益（元/股）0.12640.094633.62%

加权平均净资产收益率1.78%1.35%0.43%

2025年末2024年末本年末比上年末增减

资产总额（元）705726879.58683376139.163.27%

归属于上市公司股东的净资产（元）633948867.22626546348.941.18%

2025年度公司围绕年度生产经营目标，内抓管理，外抓机遇，积极落实国

家环保政策，实现营业收入397941044.90元，较2024年增加6.57%；归属于上市公司股东的净利润11220917.08元，较2024年增加33.58%。

二、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）报告期末资产构成及变动情况

1、公司主要资产变动情况

单位：元

资产期末余额期初余额同比变动应收票据27376977.186924099.60295.39%

交易性金融资产60000000.00-100.00%

应收款项融资14130907.1710466780.6435.01%

预付款项9489164.546188110.4953.35%

其他流动资产1588579.86756876.47109.89%

在建工程-2941913.81-100.00%

其他非流动资产836645.503697877.87-77.37%

2、主要变动项目分析

（1）应收票据2025年末较期初增加295.39%，主要是将已背书或贴现且在

2025年12月31日尚未到期的应收票据放入应收票据核算；

（2）交易性金融资产2025年末较期初增加100.00%，主要是2025年末有未到期的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

（3）应收款项融资2025年末较期初增加35.01%，主要是2025年末收取的信用等级较高的银行承兑汇票增加；

（4）预付款项2025年末较期初增加53.35%，主要是2025年末预付的原材

料款、能源款增加；

（5）其他流动资产2025年末较期初增加109.89%，主要是2025年末未抵扣增值税和预缴的企业所得税增加；

（6）在建工程2025年末较期初减少100.00%，主要是在建工程在2025年末均已完工并转固定资产；

（7）其他非流动资产2025年末较期初减少77.37%，主要是预付的设备款减少。

（二）报告期末负债、所有者权益变动情况

1、公司负债和所有者权益变动情况

单位：元负债和所有者权益2025年12月31日2024年12月31日同比变动

应付票据-4000000.00-100.00%

合同负债3695162.751996491.2385.08%

其他流动负债24121101.61205822.4511619.37%递延收益630769.241688038.29-62.63%

2、主要变动项目分析

（1）应付票据2025年末较期初减少100.00%，主要是办理的银行承兑汇票在2025年末均已到期兑付；

（2）合同负债2025年末较期初增加85.08%，主要是2025年末收取的销售商品预收货款增加；

（3）其他流动负债2025年末较期初增加11619.37%，主要是将已背书但未终止确认的应收票据放入其他流动负债核算；

（4）递延收益2025年末较期初减少62.63%，主要是2025年政府补助递延收益摊销减少。

（三）报告期损益情况及变动分析

1、报告期损益情况

单位：元项目本期金额上期金额变动比例

一、营业总收入397941044.90373405226.286.57%

减：营业成本338092214.87321268866.455.24%

税金及附加4512673.394168700.288.25%

销售费用5496194.075961030.34-7.80%

管理费用21266926.6120066410.405.98%

研发费用16255675.5615836999.042.64%

财务费用-1651024.52-5975140.7572.37%

加：其他收益3293939.773346772.07-1.58%

投资收益（损失以“-”号填列）260493.83-100.00%

信用减值损失（损失以“-”号填列）-989810.43-1893726.16-47.73%

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5315755.71-6168594.91-13.83%

资产处置收益（损失以“-”号填列）57860.95-54129.80206.89%

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11275113.337308681.7254.27%

加：营业外收入82587.24446.3218404.04%

减：营业外支出35500.6566821.11-46.87%三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11322199.927242306.9356.33%

减：所得税费用101282.84-1157778.08108.75%

四、净利润（净亏损以“-”号填列）11220917.088400085.0133.58%

2、主要变动分析

（1）财务费用2025年较上年同期增加72.37%，主要是利息收入减少和汇兑损失增加；

（2）投资收益2025年较上年同期增加100.00%，主要是理财投资收益增加；

（3）信用减值损失2025年较上年同期减少47.73%，主要是提取的坏账准备减少；

（4）资产处置收益2025年较上年同期增加206.89%，主要是处置闲置固定资产收益增加；

（5）营业外收入2025年较上年同期增加18404.04%，主要是2025年营业外项目收入增加；

（6）营业外支出2025年较上年同期减少46.87%，主要是2025年营业外支出减少。

（四）报告期现金流量情况及变动分析

1、报告期现金流量情况

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动产生的现金流量净额9494390.284761743.4499.39%

投资活动产生的现金流量净额-1577680.98-33750805.4395.33%

筹资活动产生的现金流量净额-3818398.80--100.00%

2、主要变动分析

（1）2025年经营活动产生的现金流量净额较2024年变动99.39%，主要原

因是2025年经营收入和经营支出均同比减少，但购买原材料等经营支出减少的幅度较大；

（2）2025年投资活动产生的现金流量净额较2024年变动95.33%，主要原

因是2025年购买固定资产、无形资产等支出减少；

（3）2025年筹资活动产生的现金流量净额较2024年变动100%，主要原因

是2025年进行了股利分配。（五）报告期基本财务指标指标范围主要指标2025年度2024年度

流动比率6.768.01

偿债能力速动比率5.085.64

资产负债率10.17%8.32%

销售净利率2.82%2.25%盈利能力

加权平均净资产收益率1.78%1.35%山东同大海岛新材料股份有限公司董事会

2026年3月27日