北京旋极信息技术股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第1-02529号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

审计报告

大信审字[2026]第1-02529号

北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1.事项描述

如财务报表“附注五、（四十三）”所述，2025年度，贵公司确认的营业收入为

209254.05万元，其中贵公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司（以下简称“北京泰豪”）

和北京泰豪智慧技术有限公司（以下简称“智慧技术”）确认收入152741.84万元，占营业-1-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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收入总额的比例72.99%。因工程施工收入对贵公司的重要性，以及在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将工程施工收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价与工程施工收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；

（2）获取主要工程施工合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

（3）选取相关工程施工合同样本，检查关键合同条款和工程进度确认单、工程验收报告等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；

（4）选取主要项目进行实地及视频盘点，查看工程形象进度，对项目管理人员进行访谈，并对工程实际进度与账面确认的工程进度进行核对；与管理层讨论工程的完工进度，并对异常偏差执行进一步的检查程序；

（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、报告期末累计结算金额及截止报告期末累计收到的工程款金额。

（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

如财务报表“附注五、（四）”所述，截至2025年12月31日，贵公司合并财务报表中

应收账款原值为198727.80万元，坏账准备为44357.69万元，贵公司管理层根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于划分为组合的应收账款，贵公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款减值涉及重大会计估计和判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制

（2）对应收账款进行函证，结合函证结果，检查应收账款余额的真实性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑等，评价管理层是否恰当识别

各项应收账款的信用风险特征；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层划分组合的合理性，根据历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，评-2-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性，测试管理层使用的主要数据的准确性和完整性；

（4）我们检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；

（5）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错-3-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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2025年1月1日—2025年12月31日

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈立新（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：蒲建华

二○二六年四月二十二日

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北京旋极信息技术股份股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“旋极信息”）系于2008年11月经原北京旋极信息技术有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：

911100006336942335。2012年6月在深圳证券交易所上市，股票代码：300324。所属行业为

软件和信息技术服务业类（I65）。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数1727590595股，注册资本为

1727590595.00元，注册地：北京市大兴区经济开发区科苑路18号3幢一层111室。总

部地址：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼。

本公司主要经营活动为：许可项目：互联网信息服务；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；机械电气设备销售；机械设备销售；通讯设备销售；物联网设备销售；集成电路销售；网络与信息安全软件开发；工业控制计算机及系统销售；信息技术咨询服务；计算机系统服务；技术进出口；进出口代理；停车场服务；电子（气）物理设备及其他电子设备制造；卫星导航服务；卫星技术综合应用系统集成；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；商用密码产品生产；电子元器件与机电组件设备制造；

环境保护专用设备制造；安防设备制造；信息安全设备制造；通信设备制造；虚拟现实设备制造；智能家庭消费设备制造；智能车载设备制造；智能无人飞行器制造；电子元器件制造；

供应用仪器仪表制造；电子测量仪器制造；计量技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的实际控制人为陈江涛。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月22日批准报出。

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二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报-7-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的应收款项单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥0.1%且余额大于500万元

重要的在建工程项目预计投资额占合并总资产的比例≥0.3%且余额大于2000万元

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

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2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

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2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债-10-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

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（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按-12-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票不计提坏账

组合2：商业承兑汇票应收票据账龄作为组合

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：除（泰豪）外组合应收账款账龄作为组合

组合2：泰豪组合应收账款账龄作为组合

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对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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2025年1月1日—2025年12月31日

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合其他应收款账龄

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

北京泰豪智能工程有限公司存货发出时按个别计价法计价。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，-15-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据建造合同形成的已完工未结算资产余额百分比法质保金余额百分比法

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

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2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

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3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.00-30.005.004.75-3.17

电子设备年限平均法5.005.0019.00

运输设备年限平均法10.005.009.50

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北京泰豪智能工程有限公司各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.00-30.003.004.85-3.23

机器设备年限平均法5.00-20.003.0019.40-4.85

电子设备年限平均法5.003.0019.40

运输设备年限平均法5.003.0019.40

办公设备年限平均法5.003.0019.40

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

软件5.00直线法预计使用年限

著作权5.00直线法预计使用年限

土地使用权50.00直线法预计使用年限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

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（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再-21-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司与客户签订的合同类型主要：商品销售合同、技术服务合同，各类型合同收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

行业数字化、行业数据智能、安全可信产品：需要安装调试的为产品交付购货方、安装

调试结束并经对方验收合格后确认收入；不需要安装调试的为产品交付购货方、经对方签收后确认收入。

2.技术服务合同

（1）对于按服务周期签订的运维服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本

公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；

（2）对于以单一项目完成为约定的技术服务合同，取得项目验收报告时确认收入。

（3）由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履

行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的-25-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子-26-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

-27-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更无。

2.重要会计估计变更无。

-28-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13、9、6、3

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2

企业所得税按应纳税所得额计缴25、20、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15.00

上海旋极智能科技有限公司15.00

成都旋极历通信息技术有限公司15.00

北京中软金卡信息技术有限公司15.00

西安西谷微电子有限责任公司15.00

北京泰豪智能工程有限公司15.00

江苏易容光电科技有限公司15.00

北京麦禾信通科技有限公司20.00

深圳市旋极历通科技有限公司20.00

航泰恒通（北京）科技有限公司20.00

北京分贝海洋信息技术有限公司20.00

北京旋极伏羲大数据技术有限公司20.00

北京伏羲众合投资管理有限公司20.00

北京旋极智联科技有限公司20.00

北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司20.00

北京云网信服信息技术有限公司20.00

宁夏百旺金赋科技有限公司20.00

其他子公司25.00

(二)重要税收优惠及批文

1．本公司于2023年11月30日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为：

GR202311005535；

-29-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

成都旋极历通信息技术有限公司于2023年10月16日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号:GR202351003020；

西安西谷微电子有限责任公司于2023年11月29日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202361001424；

北京中软金卡信息技术有限公司于2023年11月30日日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202311005089；

上海旋极智能科技有限公司于2024年12月26日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号: GR202431002740；

北京泰豪智能工程有限公司于2023年11月30日获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202311004171；

江苏易容光电科技有限公司于2024年12月16日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号: GR202432009814；

根据《企业所得税法》第二十八条规定，以上公司2025年度执行15.00%的企业所得税率。

2.依据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对符合条件的小型微利企业（从事非限制禁止行业，且应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元），减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳。执行期限：2023年1月1日至2027年12月31日。

以下公司2025年度执行20.00%的企业所得税率：北京麦禾信通科技有限公司、深圳市旋极历

通科技有限公司、航泰恒通（北京）科技有限公司、北京分贝海洋信息技术有限公司、北京

旋极伏羲大数据技术有限公司、北京伏羲众合投资管理有限公司、北京旋极智联科技有限公

司、北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司、北京云网信服信息技术有限公司、宁夏百旺金赋科技有限公司。

3.根据财税【2012】27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，为鼓励软件产业和集成电路产业发展，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

4.公司及其控股子公司成都旋极历通信息技术有限公司、北京中软金卡信息有限公司均被认定为软件企业。根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）及

-30-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日《财政部?国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据国发〔2020〕8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金60430.17111401.56

银行存款925238660.111131012013.49

其他货币资金42787138.8936949929.28

应收利息714595.24494547.95

合计968800824.411168567892.28

其中：存放在境外的款项总额18976422.6628262197.87其他说明

（1）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金32656505.6310828718.63

农民工保证金0.003885665.50

保函保证金8437588.074613978.17

诉讼冻结30037975.367117802.74

项目保证金1339119.601339721.81

其他1045312.17799238.13

履约保证金0.00719983.50

合计73516500.8329305108.48

（2）截至2025年12月31日，其他货币资金中人民币232865.03元为本公司存入第三方支付平台的余额。

-31-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——

其中：其他--理财产品及业绩对赌赔付18831346.354000000.00——

合计18831346.354000000.00——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2264240.988331453.31

商业承兑汇票84184214.38123182840.53

小计86448455.36131514293.84

减：坏账准备425153.84638777.73

合计86023301.52130875516.11

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2214934.98

商业承兑汇票22884337.25

合计25099272.23

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收票86448455.36100.00425153.840.4986023301.52据

其中：组合1：银行承兑汇票2264240.982.62-2264240.98

组合2：商业承兑汇票84184214.3897.38425153.840.5183759060.54

合计86448455.36100.00425153.840.4986023301.52期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收票据131514293.84100.00638777.730.49130875516.11

-32-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：组合1：银行承兑汇票8331453.316.348331453.31

组合2：商业承兑汇票123182840.5393.66638777.730.52122544062.80

合计131514293.84100.00638777.730.49130875516.11

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

1组合1：银行承兑汇票

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

到期日6个月以内2264240.988331453.31

合计2264240.988331453.31

2组合2：商业承兑汇票

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

到期日6个月以内83337660.18416688.300.50118610135.12593050.680.50

到期日6个月以上846554.208465.541.004572705.4145727.051.00

合计84184214.38425153.840.51123182840.53638777.730.52

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

组合计提638777.73-213623.89425153.84

合计638777.73-213623.89425153.84

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）790063286.62990058573.35

1至2年498949025.90412004703.91

2至3年261281779.88268483837.47

3至4年225264064.4782846053.41

4至5年84367369.6481067665.47

-33-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

5年以上127352464.9581567719.03

小计1987277991.461916028552.64

减：坏账准备443576887.68318098084.07

合计1543701103.781597930468.57

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收310365892.1515.62130340516.3342.00180025375.82账款

按组合计提坏账准备的应收账款1676912099.3184.38313236371.3518.681363675727.96

其中：账龄组合-除泰豪之外431129967.6021.6987284324.1720.25343845643.43

账龄组合-泰豪1245782131.7162.69225952047.1818.141019830084.53

合计1987277991.46100.00443576887.6822.321543701103.78期初余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收297404426.3615.52103799111.1134.90193605315.25账款

按组合计提坏账准备的应收账款1618624126.2884.48214298972.9613.241404325153.32

其中：账龄组合-除泰豪之外392411392.4620.4860522855.5315.42331888536.93

账龄组合-泰豪1226212733.8264.00153776117.4312.541072436616.39

合计1916028552.64100.00318098084.0716.601597930468.57

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

A公司 189443632.35 9418256.53 4.97 信用变化，单项评估B公司 52354479.31 52354479.31 100 对方单位资不抵债，正在破产清算

C 公司 12804092.92 12804092.92 100 暂未发现可执行财产

D 公司 9500000.00 9500000.00 100 无法收回

E公司 8989459.93 8989459.93 100 无法收回

F 公司 8093000.00 8093000.00 100 无法收回

G公司 6182442.64 6182442.64 100 对方无履约能力

-34-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

H 公司 3393013.75 3393013.75 100 对方无履约能力

I 公司 3088800.00 3088800.00 100 无法收回

J公司 2933200.00 2933200.00 100 无法收回

K公司 2650000.00 2650000.00 100 无法收回

L 公司 2076337.51 2076337.51 100 无法收回

M公司 1197800.00 1197800.00 100 无法收回

其他小额汇总7659633.747659633.74100无法收回

合计310365892.15130340516.33——期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

A公司 178316050.41 9385273.10 5.27 信用变化，单项评估B公司 52354479.31 36648135.52 70.00 对方单位资不抵债

C 公司 13200000.00 6600000.00 50.00 存在质量纠纷，涉诉中D 公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回款项

E公司 8989459.93 8989459.93 100.00 无法收回款项

F 公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回款项

G公司 6182442.64 4945954.11 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中H 公司 3393013.75 2714411.00 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中I 公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回款项

J公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回款项

H 公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回款项

I 公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回款项

其他小额汇总5240666.005240666.00100.00无法收回款项

其他小额汇总2265514.321812411.4580.00商票逾期未兑付，涉诉中合计297404426.36103799111.11——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合-除泰豪之外期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内229604476.9811480223.895.00190294796.499519180.295.00

1至2年54167108.435416710.8510.0092736167.909273616.8010.00

2至3年54673453.3510934690.6820.0069689148.6013937829.7320.00

-35-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

3至4年59170720.6229585360.3350.0010967803.015483901.5350.00

4至5年7293739.633646869.8350.0012830298.566415149.2850.00

5年以上26220468.5926220468.59100.0015893177.9015893177.90100.00

合计431129967.6087284324.17392411392.4660522855.53

*组合2：账龄组合-泰豪期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内530827691.3715924830.743.00741809165.8322254274.983.00

1至2年387703090.6338770309.0710.00250080518.6025008051.8610.00

2至3年119922599.4923984519.8820.00118686348.2023737269.6520.00

3至4年98550301.1049275150.5650.0047473925.3423736962.6850.00

4至5年53906060.9543124848.7680.0045616088.0436492870.4580.00

5年以上54872388.1754872388.17100.0022546687.8122546687.81100.00

合计1245782131.71225952047.181226212733.82153776117.43

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合214298972.9699046810.73109407.34-5.00313236371.35

单项计提103799111.1127187312.30395907.08250000.00130340516.33

合计318098084.07126234123.03395907.08359407.34-5.00443576887.68本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况收回确定原坏账准备计提单位名称金额转回原因方式比例的依据及其合理性

******395907.08法院执行回款货币资金

合计395907.08

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为359407.34元。

-36-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称产期末余额合计数的期末余额期末余额资产期末余额期末余额

比例(%)

第一名189443632.35189443632.358.349418256.53

第二名123101707.26915937.84124017645.105.463729688.73

第三名115836268.06-115836268.065.103475088.04

第四名103868408.6010832481.26114700889.865.0510820140.11

第五名84300415.52-84300415.523.7141989946.06

合计616550431.7911748419.10628298850.8927.6669433119.47

(五)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成

的已完工未结227050544.109082021.76217968522.34261723521.5010465538.72251257982.78算资产

质保金51302941.482052117.6649250823.8228080191.311123207.6426956983.67

单项评估的合5672358.555672358.555672358.555672358.55同资产

合计284025844.1316806497.97267219346.16295476071.3617261104.91278214966.45

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按单项计提减值准备的合同资产5672358.552.005672358.55100.00

其中：

按组合计提减值准备的合同资产278353485.5898.0011134139.424.00267219346.16

其中：组合1：建造合同形成的227050544.1079.949082021.764.00217968522.34已完工未结算资产

组合2：质保金51302941.4818.062052117.664.0049250823.82

合计284025844.13100.0016806497.975.92267219346.16

-37-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额减值准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按单项计提减值准备的合同资产5672358.551.925672358.55100.00

其中：

按组合计提减值准备的合同资产289803712.8198.0811588746.364.00278214966.45

其中：组合1：建造合同形成的261723521.5088.5810465538.724.00251257982.78已完工未结算资产

组合2：质保金28080191.319.501123207.644.0026956983.67

合计295476071.36100.0017261104.915.84278214966.45

（1）重要的单项计提减值准备的合同资产期末余额单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

*******5672358.555672358.55100.00无法回收

合计5672358.555672358.55100.00期初余额单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

*******5672358.555672358.55100.00无法回收

合计5672358.555672358.55100.00

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

1组合1：建造合同形成的已完工未结算资产

期末余额期初余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内193286595.337731463.824.00189772440.787587495.504.00

1至2年27673128.951106925.154.0028494479.791139779.204.00

2至3年3185778.14127431.134.0017979770.32719190.814.00

3至4年485074.8419402.994.0019478539.12779141.564.00

4至5年1453914.4058156.574.005998291.49239931.654.00

5年以上966052.4438642.104.00

合计227050544.109082021.764.00261723521.5010465538.724.00

2组合2：质保金

-38-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内29323645.141172945.804.0022270339.52890813.584.00

1至2年17120816.68684832.674.004264364.02170574.554.00

2至3年3315741.89132629.684.001108307.7744332.314.00

3至4年1108307.7744332.314.00

4至5年437180.0017487.204.00

5年以上434430.0017377.204.00

合计51302941.482052117.664.0028080191.311123207.644.00

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额

项目期初余额转销/其他期末余额原因计提收回或转回核销变动

建造合同形成的已完10465538.72-1383516.969082021.76工未结算资产

未到期质保金1123207.64928910.022052117.66

单项评估的合同资产5672358.555672358.55

合计17261104.91-454606.9416806497.97

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据7549988.885303481.31

合计7549988.885303481.31

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据10235513.33应收账款

合计10235513.33

(七)预付款项

-39-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内33583802.2377.9148967921.2083.37

1至2年3589848.608.333466673.945.90

2至3年2198572.065.102709772.364.61

3年以上3735878.638.673592674.356.12

合计43108101.52100.0058737041.85100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名3791128.668.79

第二名3438000.007.98

第三名2500000.005.80

第四名1490000.003.46

第五名1396758.933.24

合计12615887.5929.27

(八)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款42178184.4245306397.83

合计42178184.4245306397.83

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）111781880.5016577909.93

1至2年11027449.0019511122.07

2至3年16657767.037906520.38

3至4年7243633.107557270.02

4至5年6296665.521999305.23

5年以上9949003.509793149.92

小计162956398.6563345277.55

减：坏账准备120778214.2318038879.72

合计42178184.4245306397.83

-40-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

押金保证金41876821.3944510224.53

单位往来借款14169245.828194193.61

备用金674066.24892866.82

代扣代缴款项1889625.94853669.48

股权转让款101648024.045756597.43

其他2698615.223137725.68

小计162956398.6563345277.55

减：坏账准备120778214.2318038879.72

合计42178184.4245306397.83

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额18038879.7218038879.72

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-499251.74103243600.00102744348.26本期转回本期转销

本期核销1600.001600.00

其他变动-3413.75-3413.75

2025年12月31日余额17536214.23-103242000.00120778214.23

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合18038879.72-499251.74-3413.7517536214.23

单项计提103243600.001600.00103242000.00

合计18038879.72102744348.26-1600.00-3413.75120778214.23

（5）本期实际核销的其他应收款情况

-41-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期实际核销的其他应收款金额为1600.00元

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质期末余额

比例(%)

1年

第一名股权转让款90000000.0055.2390000000.00以内

第二名履约保证金12000000.002-3年7.369600000.00

第三名往来款6901755.101-2年4.24690175.51股权转让款

第四名2994800.003-5年1.842994800.00及往来款

第五名股权转让款2841797.433-4年1.741989258.20

合计114738352.5370.41105274233.71

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料23062493.9923062493.9939088438.3339088438.33

委托加工4713513.924713513.927273967.047273967.04材料自制半成

品及在产40282175.229640421.4730641753.7542432841.027305948.2535126892.77品产成品

（库存商113838588.9811776510.70102062078.28198908619.692477713.49196430906.20品）

发出商品20084027.0420084027.0421267406.5221267406.52

合同履约14407672.9614407672.9614988372.2014988372.20成本

合计216388472.1121416932.17194971539.94323959644.809783661.74314175983.06

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

自制半成品及在产品7305948.252346644.1612170.949640421.47

产成品（库存商品）2477713.4911396956.532098159.3211776510.70

合计9783661.7413743600.692110330.2621416932.17

-42-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税重分类25216133.2130386438.28

企业所得税1874149.831947286.04

待摊费用95189.73249485.87

预交个人所得税5197521.595125914.33

合计32382994.3637709124.52

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

使用权资产押938180.2495493.52842686.721616932.59274903.651342028.94金

其他长期债权11282098.21566104.9210715993.296015108.82300755.445714353.38

小计12220278.45661598.4411558680.017632041.41575659.097056382.32

减：一年内到期的长期应收款

合计12220278.45661598.4411558680.017632041.41575659.097056382.32

2.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

使用权资产押金274903.6531770.13211180.2695493.52

其他长期债权300755.44265349.48566104.92

合计575659.09297119.61211180.26661598.44

-43-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动被投期初余额期末余额减值准备

资单位（账面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放现计提减其追加投资减少投资（账面价值）期末余额的投资损益收益调整益变动金股利或利润值准备他

一、合营企业

百望金赋科技有限公27222773.22-11852302.020015370471.20司

小计27222773.22-11852302.020015370471.20

二、联营企业

北京蓝鲸众和投资管1787150.4143535.801830686.21理有限公司

上海索乐互娱科技有0.0051855193.03限公司

北京唯致动力网络信0.0019231386.19息科技有限公司

北京旋极星达技术有0.001473607.85限公司

百望股份有限公司102968615.28-914660.00-21375.00624435.00102657015.28

北京中航通用科技有31623907.10469795.733197155.2035290858.03限公司

湖南苏科智能科技有4702161.941312432.587866663.2013881257.727459528.16限公司

深圳市斯普瑞特通信11189549.32547542.025032631.346704460.008109893.38技术有限公司

北京航星中云科技有514715.89-1379667.315954034.905089083.4818014509.52限公司

沈阳旋飞航空技术有0.0010931440.40限公司

上海海多投资发展有0.00限公司

北京旋极安辰计算科5300185.66281446.695581632.35技有限公司

-44-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期增减变动被投期初余额期末余额减值准备

资单位（账面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放现计提减其追加投资减少投资（账面价值）期末余额的投资损益收益调整益变动金股利或利润值准备他

浙江小望科技有限公0.00司

共青城富诚投资管理9950591.311.079950592.38

合伙企业（有限合伙）

芯北电子科技（南京）40337348.453442501.52763767.3144543617.28有限公司

浙江曲速科技有限公284197974.97-13804391.464110810.46274504393.97司

成都旋极星源信息技9999182.253899745.2813898927.53术有限公司

天津市实想科技有限3606214.73836546.174442760.90公司

北京五维星宇科技有0.00261433.95限公司

北京角动力智能科技5976396.46-394306.825582089.64有限公司

北京源山信创科技有628899.981050000.00-1296901.49334667.29716665.78限公司

上海弘瑞易成技术有1088445.92-233184.50855261.42限公司

云南百望金赋科技有6754412.884492445.40-2261967.480.00限公司中船西安东仪综合技

术实验室有限责任公7667322.00622593.328289915.32司

西安兵标检测有限责8912960.002560785.28115550.0011358195.28任公司

江苏软讯科技有限公14827669.3814827669.380.0014827669.38司

南京航天标准化工业4955174.18-802337.764152836.42技术研究院有限公司

西安特飞检测技术研3817787.43-386325.083431462.35究院有限公司

太原太航检测科技有601646.44-238616.84363029.60限公司

-45-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期增减变动被投期初余额期末余额减值准备

资单位（账面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放现计提减其追加投资减少投资（账面价值）期末余额的投资损益收益调整益变动金股利或利润值准备他

重庆宏景芯科微电子3845327.28219824.494065151.77技术研究院有限公司

西安西谷芯创电子技12150832.51700707.9512851540.46术有限公司北京国家新能源汽车

技术创新中心有限公8505688.31-16473.6737210.018526424.65司

北京都在哪智慧城市434805.88-92.92434712.96科技有限公司

北京国信恒达智慧城451439.00553828.57102389.570.00市科技发展有限公司

北京博大网信股份有48011120.28-17046898.4430964221.84限公司厦门蓝图清创投资管

理合伙企业(有限合8453932.61-43.238453889.38

伙)

北京智中新能源科技559257.40559257.400.00有限公司

北京数智交联汽车科204561.04-57744.89146816.15技有限公司

小计644025276.291050000.005605531.37-23793764.42-21375.0022888743.37115550.0019860300.720.00618567498.15132164661.86

合计671248049.511050000.005605531.37-35646066.44-21375.0022888743.37115550.0019860300.720.00633937969.35132164661.86

-46-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.长期股权投资减值准备测试情况

（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预稳定期稳定测的关键预测期的期的项目账面价值可收回金额减值金额期参数的关键参数关键年确定依参数限据收增根据宏收入增长率

5%长率观经济深圳市斯普瑞特通11737091.346704460.005032631.345.00；净利率

信技术有限公司5.11%-8.69%0%。净和行业。

折现率9.35%利率发展情8.69%况确定

合计11737091.346704460.005032631.34

(十三)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额追加本期计入其他综本期计入其他综其期末余额减少投资投资合收益的利得合收益的损失他湘潭创新智慧私募股权基金企业（有限1007773.57-4366.55-1003407.02合伙）

怀来中泰信云数据794034.05--125.82-793908.23科技有限公司

陕西中科博亿电子258121.15--14107.30-244013.85科技有限公司

考拉昆仑信用管理3472622.77--31.60-3472591.17有限公司北京考拉昆略互联网产业投资基金（有14198242.0168000.00-87468.59-14042773.42限合伙）

北京中关村并购母18035440.378999434.38-4979935.48-4056070.51基金

北京华控产业投资48051784.835866459.074640304.81--46825630.57基金（有限合伙）宁波景旋新材料合

()70000000.0070000000.00---0.00伙企业有限合伙北京君和信达科技

----0.00有限公司湘潭智城联合信息

----科技有限公司

合计155818018.750.0084933893.454640304.815086035.34-70438394.77

-47-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（续）指定为以公允价值计量本期确认累计计入其他累计计入其他项目且其变动计入其他综合的股利收入综合收益的利得综合收益的损失收益的原因

湘潭创新智慧私募股权基金企业3407.02-（有限合伙）

怀来中泰信云数据科技有限公司206091.77

陕西中科博亿电子科技有限公司--655986.15

考拉昆仑信用管理有限公司8347408.83

北京考拉昆略互联网产业投资基金73598.761895334.04（有限合伙）

北京中关村并购母基金4055437.16

北京华控产业投资基金（有限合伙）3846372.7311120191.45

宁波景旋新材料合伙企业(有限合伙)-

北京君和信达科技有限公司19500000.00

湘潭智城联合信息科技有限公司50296238.51

合计3919971.4915179035.6380901059.30

(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50061000.0054099500.00

其中：权益工具投资50061000.0054099500.00

合计50061000.0054099500.00

(十五)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额874123649.96874123649.96

2.本期增加金额

（1）外购

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额874123649.96874123649.96

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额322182922.94322182922.94

2.本期增加金额35959892.1535959892.15

-48-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物合计

（1）计提或摊销35959892.1535959892.15

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额358142815.09358142815.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值515980834.87515980834.87

2.期初账面价值551940727.02551940727.02

2.未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1117544.66开发商涉及诉讼，房产被冻结合计1117544.66

(十六)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产527534620.74323441557.90固定资产清理

合计527534620.74323441557.90

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额119426909.8234904114.68556782901.90711113926.40

2.本期增加金额253199283.281569502.7011135131.24265903917.22

（1）购置-1569502.704978654.586548157.28

-49-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

（2）在建工程转入253199283.28-5990459.36259189742.64

（3）其他--166017.30166017.30

3.本期减少金额-1259153.1725365162.2726624315.44

（1）处置或报废-1259153.1724733218.9025992372.07

（2）其他--631943.37631943.37

4.期末余额372626193.1035214464.21542552870.87950393528.18

二、累计折旧

1.期初余额54583264.4723044622.72310044481.31387672368.50

2.本期增加金额5574982.432144706.3437719069.5745438758.34

（1）计提5574982.432144706.3437719069.5745438758.34

3.本期减少金额-945819.4920250785.9021196605.39

（1）处置或报废-945819.4919635788.1020581607.59

（2）其他--614997.80614997.80

4.期末余额60158246.9024243509.57327512764.98411914521.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额-295243.7111318274.1211613517.83

（1）计提-295243.7111318274.1211613517.83

3.本期减少金额--669131.84669131.84

（1）处置或报废--669131.84669131.84

4.期末余额-295243.7110649142.2810944385.99

四、账面价值

1.期末账面价值312467946.2010675710.93204390963.61527534620.74

2.期初账面价值64843645.3511859491.96246738420.59323441557.90

1.期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值161487612.32元。

2.未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

西谷检验产业园-建筑253199283.2825年底完工还在办证中

合计253199283.28

(十七)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程164124374.70工程物资

合计164124374.70

-50-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西谷检验检测产业园164124374.70164124374.70

合计164124374.70164124374.70

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额

西谷检验检测产业园280000000.00164124374.7095065367.94259189742.64

合计280000000.00164124374.7095065367.94259189742.64

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入工程利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)进度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

西谷检验检测产业园100.00100.0015062.094166.673.00自筹、借款

合计100.00100.0015062.094166.673.00

(十八)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额44203739.1444203739.14

2.本期增加金额17063997.9117063997.91

（1）新增租赁17049655.9217049655.92

（2）其他14341.9914341.99

3.本期减少金额33248582.9333248582.93

（1）处置29923745.8029923745.80

（2）其他3324837.133324837.13

4.期末余额28019154.1228019154.12

二、累计折旧

1.期初余额22250636.2522250636.25

2.本期增加金额9799541.159799541.15

（1）计提9799541.159799541.15

3.本期减少金额18014274.6218014274.62

-51-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物合计

（1）处置15587194.6415587194.64

（2）其他2427079.982427079.98

4.期末余额14035902.7814035902.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13983251.3413983251.34

2.期初账面价值21953102.8921953102.89

(十九)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权著作权软件合计

一、账面原值

1.期初余额42195958.59113289941.00168750622.29324236521.88

2.本期增加金额--15140372.5415140372.54

（1）购置--257069.17257069.17

（2）内部研发--14883303.3714883303.37

3.本期减少金额-19464150.361981132.1321445282.49

（1）处置-19464150.361981132.1321445282.49

4.期末余额42195958.5993825790.64181909862.70317931611.93

二、累计摊销

1.期初余额31825466.51110908934.93114125949.78256860351.22

2.本期增加金额225822.96274213.8217310061.0417810097.82

（1）计提225822.96274213.8217310061.0417810097.82

3.本期减少金额-17357358.112776603.7220133961.83

（1）处置-17357358.112776603.7220133961.83

4.期末余额32051289.4793825790.64128659407.10254536487.21

三、减值准备

1.期初余额--1558654.181558654.18

2.本期增加金额

-52-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权著作权软件合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4.期末余额--1558654.181558654.18

四、账面价值

1.期末账面价值10144669.12-51691801.4261836470.54

2.期初账面价值10370492.082381006.0753066018.3365817516.48

注：TC3000 税控盘 3.0 剩余金额 1558654.18 元全额减值，依据为:全国数电票推行，纳税人不再购买税控盘，税务盘失去市场价值。

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额

……处置……形成的

北京麦禾信通科技有限公司348668.15348668.15

北京中软金卡信息技术有限公司114038608.58114038608.58

西安西谷微电子有限责任公司422788822.65422788822.65

北京泰豪智能工程有限公司1353998093.741353998093.74

内蒙古百旺金赋信息技术有限公司191679.84191679.84

北京旋极智能科技有限公司37367499.3137367499.31

合计1928733372.271928733372.27

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额

计提……处置……

北京麦禾信通科技有限公司348668.15348668.15

北京中软金卡信息技术有限公司114038608.58114038608.58

西安西谷微电子有限责任公司418505339.734283482.92422788822.65

北京泰豪智能工程有限公司1353998093.741353998093.74

内蒙古百旺金赋信息技术有限公司191679.84191679.84

北京旋极智能科技有限公司4885552.664885552.66

合计1886890710.209360715.421896251425.62

-53-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以所属经营分名称所属资产组合或者组合的构成及依据前年度保部及依据持一致西安西谷微电子有限责任西安西谷微电子有限责任产生的现金流是否独立是公司含商誉资产组公司经营相关长期资产及商誉于其他资产或资产组北京旋极智能科技有限公司北京旋极智能科技有限公司经营相关产生的现金流是否独立是

含商誉资产组长期资产、并购增值部分及商誉于其他资产或资产组内蒙古百旺金赋信息技术有内蒙古百旺金赋信息技术有限公司经产生的现金流是否独立是

限公司形成的含商誉资产组营相关长期资产、并购增值部分及商誉于其他资产或资产组

4.商誉可收回金额的确定方法

（1）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的费用确定方式确定依据西安西谷微电子资产组相关固定资产采市场设备销

有限责任公司含47884779.7142997912.894283482.92用市场法、资产组相关询售价格商誉资产组无形资产采用收益法价内蒙古百旺金赋

信息技术有限公191679.84191679.84司形成的含商誉资产组

合计48076459.5542997912.894475162.76

（2）按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预稳定期测预测期内的预测期的稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额期的参数的关键参关键参数键参数年确定依据数的确限定依据北京旋极根据行业根据宏

智能科技收入增长率2%；净情况结合营收增长观经济

有限公司37380858.4532495305.794885552.665利9.8%-9.87%。折现企业在手率0%。净利和行业含商誉资率17.17%订单情况率9.8%发展情产组分析况确定

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

经营租赁房屋改良支出5149556.841240302.341623277.07175557.344591024.77

镇赉电站配套托管服务1484607.69118338.331366269.36

数据盘、云服务费及相关系统26240.84460660.3878293.72408607.50

合计6660405.371700962.721819909.12175557.346365901.63

-54-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/递延所得税资产可抵扣/

/负债应纳税暂时性差异/负债应纳税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备70334497.81448557975.7549205417.26316214436.99递延收益

计入其他综合收益的金11414369.2376092883.9315911142.64106074284.25融资产公允价值变动

交易性金融工具、衍生金4609425.0030729500.004609425.0030729500.00融工具公允价值变动

内部交易未实现利润924890.896165939.23429471.982863146.50

租赁负债1980667.9112782977.152632360.5919246278.01

小计89263850.84574329276.0672787817.47475127645.75

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价81.49543.24值变动

计入其他综合收益的金2976188.8319841258.832976188.8319841258.83融资产公允价值变动

非同一控制企业合并资372326.611489306.43421287.751685150.99产评估增值

使用权资产1911979.8112263305.232847528.8919418404.61

融资租赁设备税会差异40424.30161697.20

固定资产加速折旧形成22632.15150881.00的税会差异

小计5323633.1933906991.936245005.4740944814.43

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款1459000.001459000.00

合计1459000.001459000.00

-55-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型

货币资金73516500.8373516500.83票据保证金等29305108.4829305108.48票据保证金等

投资性房地830706781.28490613549.40借款抵押830706781.28525269286.00借款抵押产

投资性房地3974546.001117544.66开发商涉及诉讼，3974546.001306335.62开发商涉及诉讼，产房产被冻结房产被冻结

固定资产206513203.51118507382.87融资租206513203.51128522693.15融资租赁款抵押赁款抵押

固定资产283435070.07271351236.92借款抵押24245327.4312828357.80借款抵押

在建工程借款抵押164124374.70164124374.70借款抵押

无形资产15631164.609676508.60借款抵押15631164.609890748.20借款抵押

应收票据票据贴现4683310.944683310.94票据贴现

应收账款10664605.0310664605.03云票贴现2000000.001940000.00云票贴现

合计1424441871.32975447328.311281183816.94877870214.89

(二十五)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款10664605.0310552910.94抵押借款

保证借款73955458.3425997884.66

信用借款10700833.3319340019.98

短期借款利息39204.8439204.84

合计95360101.5455930020.42

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票32652526.5013529217.86

商业承兑汇票71524656.8360835033.99

合计104177183.3374364251.85

-56-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1017648753.181187054562.35

1年以上475914982.62355696932.38

合计1493563735.801542751494.73

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

第一名70100633.02未到支付条件

第二名59626466.22未到合同约定付款条件

第三名53015682.83未到支付条件

第四名44858086.90未到合同约定付款条件

第五名24740630.58未到支付条件

合计252341499.55

(二十八)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

已结算未完工113137241.89133435314.45

预收货款233859741.87281581920.74

合计346996983.76415017235.19

2.账龄超过1年的重要合同负债情况

债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因

第一名11971534.30项目未验收

第二名10080530.97项目未验收

第三名9540566.04项目未验收

第四名8893245.29未满足结算条件

第五名7669688.04项目未结算

合计48155564.64-

-57-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬100359582.61364164482.11371184046.3393340018.39

离职后福利-设定提存计划3720868.8435828345.3036073238.423475975.72

辞退福利475610.839186704.369282876.68379438.51

合计104556062.28409179531.77416540161.4397195432.62

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴83573845.43318717524.58323733892.4978557477.52

职工福利费1910108.456015999.817911046.9615061.30

社会保险费1569706.8020212705.5820332640.601449771.78

其中：医疗保险费1468213.6819211977.9419319569.251360622.37

工伤保险费45219.17714925.65724637.5835507.24

生育保险费56273.95285801.99288433.7753642.17其他

住房公积金512942.0115222641.7215216541.72519042.01

工会经费和职工教育经费12767979.923289172.193283486.3312773665.78短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他短期薪酬25000.00706438.23706438.2325000.00

合计100359582.61364164482.11371184046.3393340018.39

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3507470.0534680903.5834918713.153269660.48

失业保险费213398.791147441.721154525.27206315.24企业年金缴费

合计3720868.8435828345.3036073238.423475975.72

(三十)应交税费

-58-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

增值税8030314.187325050.06

企业所得税1187020.814264540.70

个人所得税1109163.161436923.76

城市维护建设税949456.83954115.08

教育费附加429542.09429825.37

地方教育附加259713.64261779.91

房产税30828.7364525.67

土地使用税47025.2948904.32

印花税29690.4278025.25

其他税费279876.84276412.64

合计12352631.9915140102.76

(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款100965672.82112056434.93

合计100965672.82112056434.93

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

代扣代缴款项14365596.1514021079.98

单位往来借款60436118.4857951433.46

押金保证金13733404.5114033239.64

报销未付款6972962.587893640.38

其他5457591.1018157041.47

合计100965672.82112056434.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

******5289555.54往来款

合计5289555.54——

(三十二)一年内到期的非流动负债

-59-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款24739290.2918694246.39

一年内到期的长期应付款8870910.078209323.83

一年内到期的租赁负债5833611.7311169062.56

合计39443812.0938072632.78

(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税50222883.4060757009.36

已背书未到期的应收票据26884392.7222183459.92

合计77107276.1282940469.28

(三十四)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款105235068.07121186026.395.635%、3.6%、3%、2.43%

保证借款9911108.89

小计105235068.07131097135.28

减：一年内到期的长期借款24739290.2918694246.39

合计80495777.78112402888.89

(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额17986168.0525983574.45

减：未确认融资费用1034245.681254467.77

减：一年内到期的租赁负债5833611.7311169062.56

合计11118310.6413560044.12

(三十六)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款73826508.1682823245.23

合计73826508.1682823245.23

-60-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款82697418.2391032569.06

小计82697418.2391032569.06

减：一年内到期的长期应付款8870910.078209323.83

合计73826508.1682823245.23

(三十七)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

与收益相关政府补助4395949.291385874.923010074.37

与资产相关政府补助28435696.073861889.1124573806.96

合计32831645.365247764.0327583881.33

(三十八)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1727590595.001727590595.00

(三十九)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）2134161983.452134161983.45

其他资本公积570266283.3122879440.871560202.83591585521.35

合计2704428266.7622879440.871560202.832725747504.80

其他资本公积变动说明：

1、由于联营企业公司资本公积变动导致资本公积增加22879440.87元。

2、子公司中软金卡以增资扩股的方式实施股权激励，金信融科科技（北京）合伙企业（有限合伙）（以下简称“金信融科”）作为员工持股平台出资481.84万元对中软金卡进行增资，增资完成后，金信融科持有中软金卡25%股权，公司持有中软金卡75%股权，导致资本公积减少1560202.83元。

-61-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十)其他综合收益本期发生额期初

项目减：前期计入其他综减：前期计入其他综合期末

余额本期所得税减：所得税后归属税后归属于合收益当期转入损收益当期转入留存收余额前发生额税费用于母公司少数股东益益

一、不能重分类进损益的-82204940.0929554269.474496773.4025060493.88-2997.81-57144446.21其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资-82204940.0929554269.474496773.4025060493.88-2997.81-57144446.21公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其4908718.52-1162534.65-1162534.653746183.87他综合收益

其中：权益法下可转损益-21375.00-21375.00-21375.00的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额4908718.52-1141159.65-1141159.653767558.87

其他综合收益合计-77296221.5728391734.824496773.4023897959.23-2997.81-53398262.34

-62-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积50173507.7150173507.71

合计50173507.7150173507.71

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-1472952377.18-1198427179.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1472952377.18-1198427179.31

加：本期归属于母公司股东的净利润-471267928.05-274525197.87

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1944220305.23-1472952377.18

(四十三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2090110269.251727973447.442721492148.962199811161.26

其他业务2430270.481830019.601969695.111896710.63

合计2092540539.731729803467.042723461844.072201707871.89

-63-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额2092540539.732723461844.07

营业收入扣除项目合计金额28684994.7534150026.34

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.37%/1.25%/

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资28448592.52租赁收入32036028.75租赁收入产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入与主营业务无关与主营业务无关主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所

产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、-典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生172722.98本期新增与主营2014667.83本期新增与主营的收入。业务无关的收业务无关的收入

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生-的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收-入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收63679.25维修收入、金蝶使用费收入，99329.76维修收入、金蝶使用费收入，入。难以形成稳定的业务难以形成稳定的业务与主营业务无关的业务收入小计28684994.7534150026.34

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或

金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易

的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

-64-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的

企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额2063855544.982689311817.73

3.营业收入、营业成本分解信息

销售商品合同技术服务合同其他业务收入合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品转让420794372.60325928571.601554465525.831290240127.77117280641.30113634767.672092540539.731729803467.04时间

其中：在某一420794372.60325928571.60459626369.32280960264.5089260450.1879398081.14969681192.10686286917.24时点确认

在某一时段1094839156.511009279863.2728020191.1234236686.531122859347.631043516549.80内确认

合计420794372.60325928571.601554465525.831290240127.77117280641.30113634767.672092540539.731729803467.04

-65-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

1755399546.60元，其中，975924366.26元预计将于2026年度确认收入，464827914.00

元预计将于2027年度确认收入，170396055.27元预计将于2028年度确认收入。

(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2040633.113196415.51

教育费附加1663748.792465919.20

房产税4631198.124699453.11

土地使用税303674.20303324.20

车船使用税25933.7335830.00

印花税2230702.381940856.53

其他83638.8292220.86

合计10979529.1512734019.41

(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金101791481.94103103968.39

各项服务费9352611.1719197143.44

业务招待费10915172.7515229382.76

差旅费3334982.594577734.08

房租费3033634.023902935.28

折旧摊销费5516056.786209849.74

办公费6983613.489693522.59

会议费393283.06894022.92

其他4433557.806431154.81

合计145754393.59169239714.01

(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金136185100.58148959404.90

股权激励费881815.345662583.78

折旧摊销费33013055.4056613511.32

-66-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

物业费及租赁费8358042.015063355.41

中介费6701142.087059931.36

业务招待费11731547.6512327220.47

办公费13199082.9112031542.05

会议费460597.06216929.35

修理费593781.87499165.38

差旅费5457054.464740189.31

汽车费用3406026.214126462.52

培训费29735.21871345.39

其他16751844.7414500188.85

合计236768825.52272671830.09

(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金116266105.00106251523.80

技术开发费25837763.1720712876.24

测试化验加工费534619.2324452.92

折旧摊销11506150.0413027614.11

材料费17156264.0514131695.43

差旅费992942.701173651.56

租赁物业费508849.53525624.40

业务招待费405807.86375444.86

办公费874130.09478964.48

其他3114863.142409568.36

合计177197494.81159111416.16

(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用14041018.3916014713.27

减：利息收入10537599.9113484023.59

汇兑损失591396.44

减：汇兑收益733121.60

手续费支出1029583.08956362.24

其他支出47636.21395781.31

合计3847516.174474229.67

-67-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十九)其他收益

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

装备元器件国产化替代及应用验证综合服务平台项目2000000.00与资产相关

金太阳示范工程项目专项资金1832050.441832050.44与资产相关

中小企业设备类技术改造980000.00与收益相关

高新技术企业奖补610000.00515000.00与收益相关

基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营平台510000.00510000.00与收益相关项目专项资金

即征即退增值税500450.10756941.49与收益相关

军民融合政策款500000.00780000.00与收益相关

就业补贴403323.10493924.23与收益相关

创新券奖励款331704.40355663.70与收益相关

2022年度上海市产业协同创新项目330000.00与收益相关

基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统项目300000.00400000.00与收益相关专项资金

支持企业数字化智能化技术改造300000.00与收益相关

中小企业知识产权质押融资项目政策补贴280000.00与收益相关

北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专项资255874.92255874.92与收益相关金

省级中小企业人才服务项目补贴250000.00与收益相关

产业发展专项资金220600.0050000.00与收益相关

稳岗补贴213500.36421713.30与收益相关

基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台项目200000.00200000.00与收益相关专项资金

专精特新-小巨人200000.00与收益相关

个税手续费返还200496.12175976.22与收益相关

蓉城英才计划补贴160000.00与收益相关

研发费用补助121000.00234124.00与收益相关

大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系统项120000.00120000.00与收益相关目专项资金

中关村科技管委会第87批关键技术创新支持资金100000.00与收益相关

2023年度南昌市开放型经济(支持服务外包产业发展)资90300.00141500.00与收益相关

金

社保返还85433.7562774.75与收益相关

税金减免31310.412513.42与收益相关

高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究29838.67326766.36与资产相关

社保补贴9715.7511447.77与收益相关

增值税加计抵减7105.4217959.56与收益相关

贷款贴息6300.00与收益相关

其他5815.339820.00与收益相关

-68-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

扩岗补助4500.001500.00与收益相关

北京市经济和信息化局-数字化赋能补助4300.00与收益相关

面向重点行业的模态生成和应用适配经费432000.00与收益相关

2024年度精瑞奖奖金50000.00与收益相关

专精特新项目奖金150000.00与收益相关

仓山区财政局装修补贴款212299.20与收益相关

知识产权资助金11460.00与收益相关

企业发展专项资金692000.00与收益相关

成都市中小企业成长工程补助25300.00与收益相关

专利资助金1200.00与收益相关

2024年一季度科技服务营收增长奖励658000.00与收益相关

2021-2023年度首都文明单位、文明校园文明创建工作经10000.00与收益相关

费

黄浦区鼓励设立民营企业总部补助300000.00与收益相关

中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目专项资金3000000.00与收益相关

2022 年度吉林省企业 R&D 投入补助资金 22000.00 与收益相关

技术合同登记补助40000.00与收益相关

2023年度科技服务示范奖补200000.00与收益相关

产业发展扶持政策资金305225.00与收益相关

经济与国防协调发展处补助50000.00与收益相关

合计11675618.7713353034.36

(五十)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-35646066.43-68610796.67

处置长期股权投资产生的投资收益1163984.97

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益781551.14693785.85

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3919971.49437247.06

合计-29780558.83-67479763.76

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2831346.35

其他非流动金融资产-4038500.002829000.00

合计-1207153.652829000.00

-69-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失213623.89407894.02

应收账款信用减值损失-125838215.95-93086579.00

其他应收款信用减值损失-102744348.26616598.26

长期应收款信用减值损失-297119.61-310179.57

合计-228666059.93-92372266.29

(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13743600.69-8309230.05

合同资产减值损失454606.93-950518.73

长期股权投资减值损失-19860300.72

固定资产减值损失-10944385.99

商誉减值损失-9360715.42-40337626.63

合计-53454395.89-49597375.41

(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-1776882.22-176967.35

租赁变更产生的利得或损失449745.22

合计-1327137.00-176967.35

(五十五)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他1103667.94647321.961103667.94

合计1103667.94647321.961103667.94

(五十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠50500.0049500.0050500.00

非流动资产报废损失1228568.00523001.371228568.00

-70-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款支出45948.98127998.9845948.98

其他822126.73693682.99822126.73

合计2147143.711394183.342147143.71

(五十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4683597.228516895.63

递延所得税费用-21901495.24-7109182.39

合计-17217898.021407713.24

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-515613848.85

按法定/适用税率计算的所得税费用-77342077.33

子公司适用不同税率的影响-2522884.52

调整以前期间所得税的影响-723208.78

非应税收入的影响6903357.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2503907.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响24404219.14

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33217383.16

研发费用加计扣除-3569870.96

其他-88722.87

所得税费用-17217898.02

(五十八)其他综合收益

详见附注五、（四十）。

(五十九)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助5825680.7616264752.19

-71-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

利息收入10537599.9114916663.72

营业外收入344092.761296962.76

收回往来款160515767.78157481275.72

合计177223141.21189959654.39

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出129711935.98154178490.20

往来款81526484.8869077714.49

保证金及押金53701307.1940297913.10

期末受限货币资金73516500.8329305093.14

合计338456228.88292859210.93

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品20000100.001000000.00

理财产品收益217801.1478785.85

收回对外投资17798694.1711431173.90

合计38016595.3112509959.75

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建长期资产70051109.6150260190.22

购买理财产品32000100.004000000.00

对外投资1050000.0081500000.00

合计103101209.61135760190.22

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁收取的租金1224000.00

合计1224000.00

-72-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司现金净额2413296.03

合计2413296.03

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁保证金135000.00

收到非金融机构借款3040000.005458500.00

合计3175000.005458500.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租赁款9248528.9218555897.46

邦银金融租赁股份有限公司12626674.1313028533.12

归还非金融机构借款1000000.00

合计21875203.0532584430.58

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款55930020.42107525984.4612126575.3668181567.7612040910.9495360101.54一年内到期的

非流动负债-18694246.39-25547629.2119502585.31-24739290.29长期借款一年内到期的

非流动负债-11169062.56-5373726.303994520.636714656.505833611.73租赁负债一年内到期的

非流动负债-8209323.83-9257919.968596333.72-8870910.07长期应付款

长期借款112402888.8927000000.005703668.4539871489.2724739290.2980495777.78

租赁负债13560044.12-18777690.075254008.2915965415.2611118310.64

长期应付款82823245.23-3904513.414030340.418870910.0773826508.16

其他应付款4458500.003175000.003861.11112513.64-7524847.47

合计307247331.44137700984.4680695583.87149543359.0368331183.06307769357.68

-73-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-498395950.83-292076150.23

加：资产减值准备53454395.8949597375.41

信用减值损失228666059.9392372266.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧81398650.4992658748.49

使用权资产折旧9799541.1516818112.67

无形资产摊销17810097.8223961827.39

长期待摊费用摊销1819909.125727940.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2555705.00176967.35

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-523001.37

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1207153.65-2829000.00

财务费用（收益以“－”号填列）13307896.7916247955.62

投资损失（收益以“－”号填列）29780558.8367479763.76

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16476033.37-5683003.57

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-921372.28-964371.04

存货的减少（增加以“－”号填列）107571172.69-61289931.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）255495.31-265595606.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-196534512.61289364606.78

其他-5247764.038569372.24

经营活动产生的现金流量净额-169948996.4535059874.70

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额894569728.341138768235.85

减：现金的期初余额1138768235.851340134177.03

加：现金等价物的期末余额714595.24494547.95

减：现金等价物的期初余额494547.951223431.93

现金及现金等价物净增加额-243978460.22-202094825.16

-74-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金894569728.341138768235.85

其中：库存现金60430.17111401.56

可随时用于支付的银行存款894276433.141130468310.15

可随时用于支付的其他货币资金232865.038188524.14

二、现金等价物714595.24494547.95

其中：计提存款利息714595.24494547.95

三、期末现金及现金等价物余额895284323.581139262783.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(六十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2092500.627.028814707768.36

欧元115285.598.2355949434.48

港币32941.510.903229752.77

英镑2944.849.434627783.39

新币207097.025.45861130459.79应收账款

其中：港币28842219.270.903226050292.44其他应收款

其中：港币2067227.200.90321867119.61其他应付款

其中：港币198448.260.903200179238.47

(六十二)租赁

1.作为承租人

涉及售后租回交易的情况本公司下属全资子公司镇赉锦阳新能源有限公司（以下简称""锦阳新能源"〉与邦银金融租赁股份有限公司开展融资额不超过1亿元的售后回租业务。锦阳新能源以本项目电费收费权及其项下全部收益提供质押担保；公司下属全资子公司北京旋极新能源科技有限公司以锦

-75-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

阳新能100%股权提供质押担保；公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司提供连带责任保证担保，担保期限为自主合同约定的承租人债务履行期限届满之次日起满三年。

2023年10月24日，公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于下属全资子公司开展售后回租业务并提供担保的议案》。

2.作为出租人

（1）经营租赁

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁27514033.99

电子设备租赁934558.53

合计28448592.52

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资薪金129736178.57124752555.14

技术开发费28118959.4023681923.14

测试化验加工费534619.23176045.84

折旧摊销11558811.0313114409.34

材料费17156264.0514131695.43

差旅费992942.701187445.71

租赁物业费508849.53525624.40

业务招待费405807.86375444.86

办公费901002.03501335.03

其他3132630.382473398.28

合计193046064.78180919877.17

其中：费用化研发支出177197494.81159111416.16

资本化研发支出15848569.9721808461.01

-76-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额内部开其转入当确认为无余额发支出他期损益形资产

TC5500*** 4699922.72 130479.19 4830401.91

TC6100*** 1718442.00 201860.46 1920302.46

TC6200*** 6140513.01 620931.09 6761444.10

TC6300*** 15860990.76 3101620.86 18962611.62

TC7100*** 2234828.69 6416.05 2241244.74 -

YP1000 *** 2014805.34 2014805.34

YP2000 *** 1071737.45 1071737.45

YP2000***2.0 4633898.10 4633898.10

****管理系统424910.89424910.89-

****管理平台1708701.221708701.22-

****管理系统717032.51410186.971127219.48-

****管理系统430188.10286336.95716525.05-

****管理系统503656.73544306.881047963.61-

****管理平台2244693.68813155.583057849.26-

****管理系统595137.23325117.46920254.69

****共享平台1206100.121206100.12

****管理系统493290.85493290.85-

****光纤总线模件设计6805434.676805434.67-

***联合**试验支撑系统

2368448.942368448.94

建设

***发票查验系统243612.05243612.05-

****存储及交付系统497329.25497329.25-

****一体化系统361762.42361762.42-

****对接系统267065.99267065.99-

****申报系统266990.66266990.66-

****代开系统269953.41269953.41-

****乐企管理系统1283810.181283810.18-

****风险管理系统1311658.58-11673.381299985.20-

合计50955083.6915848569.97-7230345.5614883303.3744690004.73

-77-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）重要的资本化研发项目预计经研发预计完济利益项目开始资本化的时点具体依据进度成时间产生方式

2026年

TC5500 直接**** 95.00% 2021 年 10 月6 月 产品化

2026年

TC6200**** 85.00% 直接 2021 年 9 月12 月 产品化

2026年

TC6300 98.00% 直接**** 2022 年 7 月10 月 产品化

2026年

TC6100**** 80.00% 直接 2023 年 4 月6 月 产品化 资本化具体依据均为公司具备开发

2026 年 直接 所需的技术条件、财务资源和其他资YP1000 **** 50.00% 2025 年 3 月12 月 产品化 源支持等，不存在技术上的障碍或其

2026年

YP2000****2.0 70.00% 直接

他不确定性，并有能力使用或出售该

2025年7月

12月产品化无形资产。

****综合管理系2026年

85.00%直接产2024年6月

统9月品化

****税务共享平2026年

80.00%直接产2025年8月

台9月品化

****光纤总线模2028年

35.00%直接2022年9月

件设计12月产品化

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况无。

（二）本期发生的同一控制下企业合并无。

（三）本期发生的反向购买无。

（四）处置子公司股权情况

（1）2025年2月10日，公司下属子公司将北京百旺金赋西部科技服务有限公司100%股权转让给任四平。

（2）2025年3月11日，公司下属子公司将北京百旺立方科技有限责任公司100%股权转让给北京弘佳科技有限公司。

-78-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）2025年3月17日，公司下属子公司将北京百旺中联科技有限公司100%股权转让给北京中联税网信技术有限公司。

（4）2025年12月1日，公司下属子公司将西藏百旺金赋科技有限公司100%股权转让给张志祥。

（五）合并范围发生变化的其他原因

1．新设子公司

（1）2025年4月28日，三级子公司云票（北京）科技有限公司投资49.5万元，投资设

立云票科技（天津）有限公司；

（2）2025年10月11日，二级子公司北京泰豪智能工程有限公司投资500万元，投资设立山东旋极信创智能技术有限公司；

2．注销子公司

（1）2025年6月4日，四级子公司百旺（南昌）文旅有限公司注销。

（2）2025年10月28日，三级子公司北京百旺中兴通科技有限公司注销。

（3）2025年11月20日，三级子公司湖南泰豪智慧技术有限公司注销。

（4）2025年12月17日，三级子公司北京旋极楹盛科技有限公司注销。

3.其他无。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)主要取得子公司名称注册资本注册地业务性质经营地间直接方式接上海旋极智能科技有限公

上海市50000000.00上海市信息服务100.00设立司成都旋极历通信息技术有

成都市5000000.00成都市信息服务51.13设立限公司北京中软金卡信息技术有

北京市12000000.00北京市信息服务75.00购买限公司西安西谷微电子有限责任

西安市13333300.00西安市信息服务75.00购买公司

-79-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

持股比例(%)主要取得子公司名称注册资本注册地业务性质经营地间直接方式接北京泰豪智能工程有限公

北京市105887336.00北京市数字化服务100.00购买司北京麦禾信通科技有限公

北京市6400000.00北京市信息服务92.19购买司深圳市旋极历通科技有限

深圳市2480000.00深圳市信息服务100.00设立公司

航泰恒通（北京）科技有

北京市5000000.00北京市信息服务51.00设立限公司北京分贝海洋信息技术有

北京市6666700.00北京市信息服务60.00设立限公司北京云网信服信息技术有

北京市10000000.00北京市信息服务51.00设立限公司北京旋极伏羲大数据技术

北京市79365100.00北京市信息服务53.76设立有限公司北京旋极百旺科技有限公

北京市59044600.00北京市税务信息化78.50设立司宁夏百旺金赋科技有限公

银川市1000000.00宁夏税务信息化100.00设立司海南鼎数知行信息科技有

海口市40000000.00海口市信息服务100.00股权抵限公司债北京伏羲众合投资管理有

北京市20000000.00北京市投资管理100.00设立限公司北京旋极智联科技有限公

北京市10000000.00北京市技术服务35.00设立司江苏易容光电科技有限公

句容市33000000.00句容市技术服务83.21购买司北京旋极数智科技有限公

北京市100000000.00北京市信息服务100.00设立司北京鑫宏科创信息技术咨

北京市4000000.00信息技术北京市40.00设立询有限公司咨询服务

海南省旋极数据资源有限海南省10000000.00海南省通信运38.00设立公司澄迈县澄迈县营服务北京泰豪智慧技术有限公

北京市10000000.00北京市技术服务100.00设立司

2025年6月30日，北京旋极信息技术股份有限公司收购三级子公司北京泰豪智慧技术

有限公司100%股权，变更后北京泰豪智慧技术有限公司由三级子公司变成二级子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

公司持有北京旋极智联科技有限公司35%股权，董监高为公司委派人员，公司对北京旋极智联科技有限公司具有实际控制权；

公司持有北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司40%股权，董监高为公司委派人员，公司对北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司具有实际控制权。

-80-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

公司持有海南省旋极数据资源有限公司38%股权，董监高为公司委派人员，公司对海南省旋极数据资源有限公司具有实际控制权。

-81-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.重要的非全资子公司情况

少数股东序号公司名称当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益持股比例

1成都旋极历通信息技术有限公司48.87%-3570271.9814042618.55

2北京旋极百旺科技有限公司21.50%-10645639.002150000.00-7766866.84

3西安西谷微电子有限责任公司25.00%-1862315.16154387740.99

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额期初余额子公司名称非流非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计动负债负债成都旋极历

通信息技术119544124.3210066910.63129611034.9599393041.9142814.7499435856.65113801399.5010646660.83124448060.3378691270.218275960.1486967230.35有限公司北京旋极百

旺科技有限134166876.85105999049.22240165926.0733204258.85885832.6234090091.47200262214.35128782194.59329044408.9457130634.972156962.8059287597.77公司西安西谷微

电子有限责368261950.05367932135.30736194085.35136590303.0421513364.94158103667.98369529309.59307743618.21677272927.8092978501.652410755.9595389257.60任公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量

成都旋极历通信息技术有限公司83324631.04-7305651.68-7305651.68-9263857.2187974481.05-707601.61-707601.613173030.65

北京旋极百旺科技有限公司105290061.94-55487728.67-55487728.67-43617426.43167415495.58159844.48159844.48-52485317.61

西安西谷微电子有限责任公司209944626.05-3818471.63-3830462.8421594837.83169702216.79-1227439.66-1253017.8087814266.34

-82-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）子公司中软金卡以增资扩股的方式实施股权激励，金信融科科技（北京）合伙企业（有限合伙）（以下简称“金信融科”）作为员工持股平台出资481.84万元对中软金卡进行增资，增资完成后，金信融科持有中软金卡25%股权，公司持有中软金卡75%股权。公司与金信融科、中软金卡于2022年12月30日签署了《增资扩股协议》，本次股权激励的对象为中软金卡的部分董事、高管及核心技术（业务）人员，激励对象将通过持有金信融科相应份额参与本次股权激励。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目北京中软金卡信息技术有限公司

购买成本/处置对价4818357.37

其中：现金-非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计4818357.37

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6378560.19

差额-1560202.82

其中：调整资本公积-1560202.82

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联主要持股比例（%）投资的会计注册地业务性质营企业名称经营地直接间接处理方法

信息传输、软件

湖南苏科智能科技有限公司长沙市长沙市17.00权益法和信息技术服务业

深圳市斯普瑞特通信技术有限公计算机、通信和其

深圳市深圳市20.00权益法司他电子设备制造业科技推广

北京航星中云科技有限公司北京市北京市15.8058权益法和应用服务业科技推广

芯北电子科技（南京）有限公司南京市南京市7.4667权益法和应用服务业

浙江曲速科技有限公司诸暨市诸暨市研究和试验发展12.8125权益法

-83-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

（1）公司持股百望金赋科技有限公司50.00%，公司对百望金赋科技有限公司无实际控制权，对其按权益法核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（1）公司持股上海索乐互娱科技有限公司17.55%，在董事会中派有代表，并享有相应的

实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（2）上海海多投资发展有限公司于2016年5月由原上海索乐互娱科技有限公司按其注

册资本10.20%的比例分立而成的。公司在存续的上海索乐互娱科技有限公司的出资比例

（18.00%）保持不变，新设立的上海海多投资发展有限公司股东与出资比例与上海索乐互娱科技有限公司股东与出资比例保持一致。公司在上海海多投资发展有限公司的董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对上海海多投资发展有限公司施加重大影响，对其按权益法核算。

（3）公司持有江苏软讯科技有限公司4.75%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应

的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（4）公司持有北京蓝鲸众合投资管理有限公司16.67%的股权，在董事会中派有代表，并

享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（5）公司持有百望股份有限公司9.5%的股权，享有委派董事的权利，并享有相应的实质

性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（6）公司持有北京航星中云科技有限公司15.8058%，在董事会中派有代表，并享有相应

的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（7）公司持有芯北电子科技（南京）有限公司7.4667%，在董事会中派有代表，并享有

相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（8）公司持有北京中航通用科技有限公司13.075%，在董事会中派有代表，并享有相应

的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（9）公司持有浙江曲速科技有限公司12.8125%，在董事会中派有代表，并享有相应的实

质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（10）公司持有湖南苏科智能科技有限公司17.00%，在董事会中派有代表，并享有相应

的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

-84-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖南苏科智深圳市斯普北京航星中芯北电子科技湖南苏科智深圳市斯普北京航星中芯北电子科技浙江曲速科浙江曲速科

能科技有限瑞特通信技云科技有限（南京）有限能科技有限瑞特通信技云科技有限（南京）有限技有限公司技有限公司公司术有限公司公司公司公司术有限公司公司公司

流动资产165701428.1224061028.8694364574.14202311120.84134369890.7963141630.4622458823.7851845423.18109741222.15149830564.16

非流动资9679420.128621859.71764986.9952448003.5337257057.9116480859.048737481.701856599.3039311787.7029841804.75产

资产合计175380848.2432682888.5795129561.13254759124.37171626948.7079622489.5031196305.4853702022.48149053009.85179672368.91

流动负债86542881.565300209.3862968299.1590370780.9738246593.0147692062.715968448.9851078847.5077679383.4742666687.77

非流动负-810271.13-1971063.008702379.600.001393158.520.001303428.085986018.54债

负债合计86542881.566110480.5162968299.1592341843.9746948972.6147692062.717361607.5051078847.5078982811.5548652706.31少数股东权益归属于母

公司股东88837966.6826572408.0632161261.98162417280.40124677976.0931930426.7923834697.982623174.9870070198.30131019662.60权益按持股比

例计算的15102454.345314481.615083344.7512127211.0815974365.696066781.094766939.60507584.365605615.8617333901.36净资产份额

调整事项-1221196.621389978.395738.7332416406.20258530028.28-1364619.156422609.727131.5334731732.59266864073.61

其中：商219414.77307179.133789742.7632367223.69259544312.30245238.375339810.464640493.7634679032.00267916709.47誉内部交易未实现利润

其他-1440611.391082799.26-3784004.0349182.51-1014284.02-1609857.521082799.26-4633362.2352700.59-1052635.86

-85-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖南苏科智深圳市斯普北京航星中芯北电子科技湖南苏科智深圳市斯普北京航星中芯北电子科技浙江曲速科浙江曲速科

能科技有限瑞特通信技云科技有限（南京）有限能科技有限瑞特通信技云科技有限（南京）有限技有限公司技有限公司公司术有限公司公司公司公司术有限公司公司公司对联营企业权益投

资13881257.726704460.005089083.4844543617.28274504393.974702161.9411189549.32514715.8940337348.45284197974.97的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入64729291.8920778624.2144880685.02130685351.4610247607.0830206694.594175913.7837682075.8481221275.6720217735.60

净利润6907539.892737710.08-7128590.0043031268.99-106341686.51703153.43-7256638.68-7178576.46-3879405.28-99070067.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益6907539.892737710.08-7128590.0043031268.99-106341686.51703153.43-7256638.68-7178576.46-3879405.28-99070067.11总额本年度收到的来自合营企业的股利

-86-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计15370471.1927222773.22

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-11852302.0338594.19其他综合收益

综合收益总额-11852302.0338594.19

二、联营企业

投资账面价值合计273844685.72303083525.72

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-13912181.75-52529159.22

其他综合收益-21375.00

综合收益总额-13933556.75-52529159.22

5.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联累积未确认前本期未确认的损失本期末累积

营企业名称期累计的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

上海海多投资发展有限公司-6740724.38-110704.08-6851428.46

上海索乐互娱科技有限公司-603291.29-59157.52-662448.81

浙江小望科技有限公司-34546454.890.00-34546454.89

北京旋极星达技术有限公司-1774576.31-60689.25-1835265.56

北京五维星宇科技有限公司-2215010.75-769394.79-2984405.54

沈阳旋飞航空技术有限公司-3491447.29-1698704.36-5190151.65

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期新本期计入与资产本期转入其本期其

财务报表项目期初余额增补助营业外收期末余额/收益他收益他变动金额入金额相关

金太阳示范工程项目专项16405857.401832050.4414573806.96与资资金产相关

中关村联盟光伏发电监控与收-系统应用示范项目益相关基于云计算的大型工业群

能耗和环境管理预警系统300000.00300000.000.00与收益相关项目专项资金基于支撑能源结构调整的

城市级智慧能源决策运营1617916.66510000.001107916.66与收益相关平台项目专项资金北京经济技术开发区“金太1734699.30255874.921478824.38与收-87-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期新本期计入与资产本期转入其本期其

财务报表项目期初余额增补助营业外收期末余额/收益他收益他变动金额入金额相关阳光伏发电示范项目”专项益相关资金基于大数据的城市环境信

息监测云管理与分析平台348333.33200000.00148333.33与收益相关项目专项资金大型公共建筑高效空气净

化设备及职能传感监控系395000.00120000.00275000.00与收益相关统项目专项资金与收

仓山区财政局装修补贴款-益相关

高精度模拟与混合信号集29838.6729838.670.00与资成电路频谱测试技术研究产相关装备元器件国产化替代及

应用验证综合服务平台项2000000.002000000.000.00与资产相关目北京大兴经济开发区管理与资

委员会项目政策奖励金10000000.0010000000.00产相关

合计32831645.360.000.005247764.030.0027583881.33——

(二)计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额

装备元器件国产化替代及应用验证综合服务平台项目2000000.00

金太阳示范工程项目专项资金1832050.441832050.44

中小企业设备类技术改造980000.00

高新技术企业奖补610000.00515000.00

基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营平台项目专项资金510000.00510000.00

即征即退增值税500450.10756941.49

军民融合政策款500000.00780000.00

就业补贴403323.10493924.23

创新券奖励款331704.40355663.70

2022年度上海市产业协同创新项目330000.00

基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统项目专项资金300000.00400000.00

支持企业数字化智能化技术改造300000.00

中小企业知识产权质押融资项目政策补贴280000.00

北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专项资金255874.92255874.92

省级中小企业人才服务项目补贴250000.00

产业发展专项资金220600.0050000.00

稳岗补贴213500.36421713.30

基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台项目专项资金200000.00200000.00

专精特新-小巨人200000.00

个税手续费返还200496.12175976.22

-88-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

蓉城英才计划补贴160000.00

研发费用补助121000.00234124.00

大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系统项目专项资金120000.00120000.00

中关村科技管委会第87批关键技术创新支持资金100000.00

2023年度南昌市开放型经济(支持服务外包产业发展)资金90300.00141500.00

社保返还85433.7562774.75

税金减免31310.412513.42

高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究29838.67326766.36

社保补贴9715.7511447.77

增值税加计抵减7105.4217959.56

贷款贴息6300.00

其他5815.339820.00

扩岗补助4500.001500.00

北京市经济和信息化局-数字化赋能补助4300.00

面向重点行业的模态生成和应用适配经费432000.00

2024年度精瑞奖奖金50000.00

专精特新项目奖金150000.00

仓山区财政局装修补贴款212299.20

知识产权资助金11460.00

企业发展专项资金692000.00

成都市中小企业成长工程补助25300.00

专利资助金1200.00

2024年一季度科技服务营收增长奖励658000.00

2021-2023年度首都文明单位、文明校园文明创建工作经费10000.00

黄浦区鼓励设立民营企业总部补助300000.00

中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目专项资金3000000.00

2022 年度吉林省企业 R&D 投入补助资金 22000.00

技术合同登记补助40000.00

2023年度科技服务示范奖补200000.00

产业发展扶持政策资金305225.00

经济与国防协调发展处补助50000.00

合计11675618.7713353034.36

-89-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司

的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司外币应收、应付款项和银行贷款金额较小，故公司受汇率变动影响较小。

-90-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司无其他价格风险影响。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）金融资产转移

1.转移方式的分类

转移方式已转移的金融资产性质已转移的金融资产金额终止确认的情况终止确认情况的判断依据

背书应收票据25099272.23未终止确认风险和报酬未全部转移

背书应收账款1785120.49未终止确认风险和报酬未全部转移

贴现应收账款10664605.03未终止确认风险和报酬未全部转移

背书/贴现应收票据10235513.33终止确认风险和报酬转移

合计47784511.08

2.因转移而终止确认的金融资产

金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得和损失

应收票据背书/贴现10235513.33

3.继续涉入的转移金融资产

继续涉入形成继续涉入形成金融资产的类别资产转移方式的资产金额的负债金额

应收票据背书25099272.2325099272.23

应收账款背书1785120.491785120.49

应收账款保理10664605.0310664605.03

合计37548997.7537548997.75

-91-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产18831346.3518831346.35

1.分类为公允价值计量且其变18831346.3518831346.35

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他18831346.3518831346.35

2.指定为公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资7549988.887549988.88

（三）衍生金融资产

（四）其他债权投资

（五）其他权益工具投资70438394.7770438394.77

（六）其他非流动金融资产50061000.0050061000.00

（七）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（八）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额18831346.35128049383.65146880730.00

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

（九）衍生金融负债

-92-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

……非持续以公允价值计量的资产总额

……非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括:1.活跃市场中类似资产或负传的报价；2.非活跃市场中相同或类似

资产或负传的报价；3.除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线，隐含波动率和信用利差等；4.市场验证的输入值等。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是相关资产或负债的不可观察输入值。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司本企业最终控制方是陈江涛。

(二)本公司子公司的情况

-93-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系百望股份有限公司联营企业北京旋极安辰计算科技有限公司联营企业北京中航通用科技有限公司联营企业北京旋极星达技术有限公司联营企业浙江小望科技有限公司联营企业沈阳旋飞航空技术有限公司联营企业湖南苏科智能科技有限公司联营企业浙江曲速科技有限公司联营企业上海曲速超为技术有限公司联营企业的子公司百望金赋科技有限公司子公司的合营企业北京博大网信股份有限公司子公司的联营企业北京角动力技术有限公司子公司的联营企业北京五维星宇科技有限公司子公司的联营企业西安兵标检测有限责任公司子公司的联营企业西安特飞检测技术研究院有限公司子公司的联营企业云南百望金赋科技有限公司子公司的联营企业北京都在哪智慧城市科技有限公司子公司的联营企业重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司子公司的联营企业北京源山信创科技有限公司子公司的联营企业北京角动力智能科技有限公司子公司的联营企业上海弘瑞易成技术有限公司子公司的联营企业北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司子公司的联营企业西安西谷芯创电子技术有限公司子公司的联营企业中船西安东仪综合技术实验室有限责任公司子公司的联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京中天华胜科技有限公司子公司的其他股东

西安融信管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司的其他股东

-94-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

易锐光电科技（安徽）有限公司子公司其他股东的全资子公司北京旋风航电科技有限公司关键管理人员的关系密切企业北京中天海润投资基金管理有限公司关键管理人员控制的其他企业北京云耕源农业科技有限公司关键管理人员控制的其他企业

蔡厚富本公司股东之一、副总经理、董事、董事会秘书

周翔本公司股东之一、副总经理宋捷本公司前监事

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况获批的交易关联交是否超过交易额度关联方名称本期发生额额度（如适上期发生额易内容（如适用）

用）

北京中航通用科技有限公司采购商品907713.9912385856.57

北京源山信创科技有限公司采购商品2207511.39

北京源山信创科技有限公司接受劳务28301.89

云南百望金赋科技有限公司接受劳务3254.72重庆宏景芯科微电子技术研

接受劳务2583339.626603046.22究院有限公司

百望股份有限公司接受劳务2000.00

北京角动力技术有限公司采购商品300000.001415877.45西安东仪综合技术实验室有

接受劳务2132330.19限责任公司北京旋极安辰计算科技有限

采购商品57464.15公司北京云耕源农业科技有限公

采购商品26000.00司西安特飞检测技术研究院有

接受劳务12851.55限公司

（2）销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

百望金赋科技有限公司提供劳务504811.32

百望金赋科技有限公司出售商品570477.87

百望股份有限公司出售商品13955.77165637.14云南百望金赋科技有限公司出售商品

云南百望金赋科技有限公司提供劳务180205.47168906.95

北京博大网信股份有限公司提供劳务174863.32

-95-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江小望科技有限公司提供劳务22615200.00

西安兵标检测有限责任公司提供劳务8807075.4766981.13

北京角动力技术有限公司提供劳务18867.92

北京角动力技术有限公司出售商品440618.58

北京源山信创科技有限公司出售商品13274.34

北京源山信创科技有限公司提供劳务18867.9218867.92

上海弘瑞易成技术有限公司提供劳务28301.8928301.89

北京旋极安辰计算科技有限公司出售商品26548.67

北京中航通用科技有限公司出售商品3594557.81132743.37

上海曲速超为技术有限公司出售商品345132.75

西安西谷芯创电子技术有限公司提供劳务96603.7794339.62

中船西安东仪综合技术实验室有限责任公司提供劳务47169.81

重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司提供劳务110192.55

北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司提供劳务575471.70424528.30

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京角动力技术有限公司房屋建筑物50053.8343362.06

浙江曲速科技有限公司房屋建筑物257142.86

浙江曲速科技有限公司电子设备265486.73

3.关联担保情况

担保是否担保担保担保方被担保方担保金额已经履行完起始日到期日毕

北京旋极信息技术股份有限公西安西谷微电子180000000.002022/10/312033/10/30否司有限责任公司

北京泰豪智能工程有限公司镇赉锦阳新能源有限公司100000000.002023/11/292036/11/29否北京旋极信息技术股份有限公上海信业智能科技

/40000000.002023/11/152028/3/19是司北京泰豪智能工程有限公司股份有限公司

北京旋极信息技术股份有限公江苏易容光电科技有限公4000000.002024/12/202029/7/19否司司

北京旋极信息技术股份有限公北京旋极智能科技有限公10000000.002025/3/312029/3/30否司司北京旋极信息技术股份有限公上海泰豪信业智能

/40000000.002025/6/132029/3/24否司北京泰豪智能工程有限公司科技股份有限公司上海泰豪信业智能

北京泰豪智能工程有限公司10000000.002025/6/242029/6/24否科技股份有限公司

-96-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4863877.008292900.00

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

北京中航通用科技有限公司4608615.99847775.341257765.65680232.83

沈阳旋飞航空技术有限公司9500000.009500000.009500000.009500000.00

百望金赋科技有限公司634232.00164362.56430000.0065716.99

浙江小望科技有限公司52561494.3152561494.3152561494.3136855150.52

百望股份有限公司29940.001497.00

北京中天华胜科技有限公司89613.1444806.5789613.1444806.57

北京源山信创科技有限公司1375000.00275000.001375000.00137500.00

易锐光电科技（安徽）有限公司274829.9876595.41274829.9834692.80

北京旋极安辰计算科技有限公司21000.002100.0021000.001050.00

西安兵标检测有限责任公司6985500.00349275.0021000.001050.00

北京源山信创科技有限公司20000.001000.00

上海弘瑞易成技术有限公司30000.001500.00

重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司116804.105840.21预付款项

北京旋极星达技术有限公司44080.0044080.00

百望金赋科技有限公司347324.47347324.47

北京旋极安辰计算科技有限公司634688.00634688.00其他应收款

浙江小望科技有限公司2994800.002994800.002994800.002044360.00

北京博大网信股份有限公司66712.8453370.2766712.8453370.27

百望金赋科技有限公司6164.524315.16

周翔11.88.2611.801.18

湘潭智城联合信息科技有限公司135000.00108000.00135000.00108000.00西安特飞检测技术研究院有限公司

北京五维星宇科技有限公司170315.3116998.44

北京角动力技术有限公司19960.63998.03

-97-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

易锐光电科技（安徽）有限公司40000.0028000.0040000.004000.00

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

北京中航通用科技有限公司14817794.8415050754.14云南百望金赋科技有限公司

北京博大网信股份有限公司72000.0072000.00北京五维星宇科技有限公司

湖南苏科智能科技有限公司1255000.003017040.00

百望股份有限公司25000.0025000.00

重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司3237569.006999229.00

北京角动力技术有限公司136520.001074440

北京源山信创科技有限公司1292442.00

西安东仪综合技术实验室有限责任公司1950800.00合同负债浙江小望科技有限公司

百望金赋科技有限公司1411603.77

北京角动力技术有限公司39376.9939376.99

北京中航通用科技有限公司398230.09

北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司575471.7其他应付款

北京旋风航电科技有限公司5547.125547.12

北京都在哪智慧城市科技有限公司2920.002920.00北京博大网信股份有限公司

北京中航通用科技有限公司27120.6027120.60

北京角动力技术有限公司8778.943379.42

蔡厚富8708.008708.00

陈江涛61843.953.00

北京旋极安辰计算科技有限公司8000.008000.00

浙江曲速科技有限公司30000.0030000.00

湖南苏科智能科技有限公司110000.00

北京中天华胜科技有限公司555000.00

西安融信管理咨询合伙企业（有限合伙）3466500.00

-98-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(七)关联方承诺无。

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项本公司无资产负债表日存在的重要承诺。

(二)或有事项

（1）泰豪智能与北京建工集团有限责任公司建设工程施工合同纠纷的案件，涉案金额

388.23万元。

截止报告日，案件正在二审审理中。

（2）北京思必拓科技有限责任公司与旋极信息公司、陈宇飞、姚建兴与破产有关的纠纷案件，涉案金额288.20万元。

截止报告日，案件正在一审审理中。

（3）泰豪智能与萍乡市公安局建设工程施工合同纠纷的案件，涉案金额116.42万元。

截止报告日，案件正在审理中。

（4）泰豪智能与洪城大市场股份有限公司建设工程施工合同纠纷的案件，涉案金额83.56万元。

截止报告日，案件已调解，正在执行中。

（5）泰豪智能与上海谦东电子科技有限公司江苏荣博智能科技有限公司建设工程施工

合同纠纷的案件，涉案金额76.75万元。

截止报告日，案件正在审理中。

（6）泰豪智能与上海玖禾建筑工程有限公司，上海霆峰数据技术有限公司中国建筑第

八工程局有限公司交通银行股份有限公司等建设工程分包合同纠纷的案件，涉案金额45.60万元。

截止报告日，案件正在二审审理中。

-99-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（7）其他小额诉讼合计31.54万元。

（8）截至2025年12月31日，子公司在银行开立履约保函、预付款保函、质量保函共

计8388683.60元。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况无。

(三)销售退回情况无。

(四)其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）39802107.3969475872.33

1至2年65065950.6585963806.90

2至3年73029810.8753047883.18

3至4年47865883.149004919.00

4至5年9004919.0010333100.00

5年以上75293408.2265496465.61

小计310062079.27293322047.02

减：坏账准备134531387.6596206964.61

合计175530691.62197115082.41

-100-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款96666570.1231.1896666570.12100.00

按组合计提坏账准备的应收账款213395509.1568.8237864817.5317.74

其中：组合1：账龄组合110160761.9235.5337864817.5334.37

组合2：关联方组合103234747.2333.29

合计310062079.27100.00134531387.6543.39期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款97312477.2033.1875210723.8477.29

按组合计提坏账准备的应收账款196009569.8266.8220996240.7710.71

其中：组合1：账龄组合123616783.1642.1420996240.7716.98

组合2：关联方组合72392786.6624.68

合计293322047.02100.0096206964.6132.80

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提账面余额坏账准备依据比例（%）

A公司 51672511.20 51672511.20 100.00 对方单位资不抵债，正在破产清算

B公司 12804092.92 12804092.92 100.00 暂未发现可执行财产

C公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回

D公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回

E公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回

F公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回

G公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回

H公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回

其他小额汇总4727166.004727166.00100.00无法收回

合计96666570.1296666570.12期初余额单位名称计提账面余额坏账准备依据比例（%）

-101-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额单位名称计提账面余额坏账准备依据比例（%）

A公司 51672511.20 36170757.84 70.00 对方单位资不抵债

B公司 13200000.00 6600000.00 50.00 存在质量纠纷，涉诉中C公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回

D公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回

E公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回

F公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回

G公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回

H公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回

其他小额汇总4977166.004977166.00100.00无法收回

合计97312477.2075210723.84

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内8960146.82448007.345.0025602159.681280107.985.00

1至2年21192238.002119223.8010.0040943178.504094317.8510.00

2至3年28405089.555681017.9120.0049030503.189806100.6420.00

3至4年43848503.1421924251.5750.00124935.0062467.5050.00

4至5年124935.0062467.5050.004325520.002162760.0050.00

5年以上7629849.417629849.41100.003590486.803590486.80100.00

合计110160761.9237864817.53123616783.1620996240.77

○2组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内30841960.5717501527.45

1至2年17501527.456520302.40

2至3年6520302.404016680.00

3至4年4016680.007929984.00

4至5年7929984.005859080.00

5年以上36424292.8130565212.81

合计103234747.2372392786.66

-102-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合20996240.7716868576.7637864817.53

单项计提75210723.8422101753.36395907.08250000.0096666570.12

合计96206964.6138970330.12395907.08250000.00-134531387.65本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提单位名称金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

******395907.08法院执行回款货币资金

合计395907.08

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为250000.00元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款应收账款和合同占应收账款和合同资产期坏账准备单位名称合同资产期末余额

期末余额资产期末余额末余额合计数的比例(%)期末余额

第一名51821376.0051821376.0016.71

第二名51672511.2051672511.2016.6751672511.20

第三名33627145.7233627145.7210.8516813572.86

第四名19223434.3319223434.336.20

第五名16132157.4216132157.425.205643998.71

合计172476624.67172476624.6755.6374130082.77

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利9500000.009500000.00

其他应收款477719793.74516233153.95

合计487219793.74525733153.95

-103-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

大合并范围内9500000.009500000.00大合并范围外

减：坏账准备

合计9500000.009500000.00

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内321528985.9959719403.39

1至2年42405311.9746707590.87

2至3年8584143.19244582447.60

3至4年43232447.603300787.29

4至5年3300787.2980202638.47

5年以上154573639.8784984997.34

小计573625315.91519497864.96

减：坏账准备95905522.173264711.01

合计477719793.74516233153.95

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

合并范围内往来款475386502.94510068709.66

股权转让款95756597.435756597.43

押金保证金1401027.001268517.00

单位往来借款449893.401371845.75

其他631295.141032195.12

小计573625315.91519497864.96

减：坏账准备95905522.173264711.01

合计477719793.74516233153.95

-104-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按单项评估计提坏账准备的其他应92914800.0016.2092914800.00100.00-收款

按组合计提坏账准备的其他应收款480710515.9183.802990722.170.62477719793.74

其中：组合1：账龄组合5324012.970.932990722.1756.172333290.80

组合2：关联方组合475386502.9482.87-475386502.94

合计573625315.91100.0095905522.1716.72477719793.74期初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)按单项评估计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款519497864.96100.003264711.010.63516233153.95

其中：组合1：账龄组合9429155.301.823264711.0134.626164444.29

组合2：关联方组合510068709.6698.18510068709.66

合计519497864.96100.003264711.010.63516233153.95

*重要的单项评估计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

A公司 90000000.00 90000000.00 100 无法收回

B公司 2914800.00 2914800.00 100 对方单位资不抵债，正在破产清算合计92914800.0092914800.00

*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合5324012.972990722.1756.17

关联方组合475386502.94-

合计480710515.912990722.170.62

-105-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合9429155.303264711.0134.62

关联方组合510068709.66

合计519497864.963264711.010.63

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额3264711.013264711.01

2025年1月1日余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-273988.8492914800.0092640811.16本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额2990722.1792914800.0095905522.17

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

账龄组合3264711.01-273988.842990722.17

单项计提92914800.0092914800.00

合计3264711.0192640811.1695905522.17

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额合并范围

第一名226450000.001年以内、内往来款1-239.48年合并范围

第二名193547979.403-4年、内往来款533.74年以上

-106-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

第三名股权转让款90000000.001年以内15.6990000000.00合并范围

第四名27050000.001年以内、内往来款1-24.72年合并范围

第五名11690000.001-2年2.04内往来款

合计548737979.40————

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2874049463.421322177211.341551872252.082764083467.48607393403.872156690063.61

对联营、合营企631008082.76117075558.53513932524.23614614309.77112042927.19502571382.58业投资

合计3505057546.181439252769.872065804776.313378697777.25719436331.062659261446.19

-107-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

深圳市旋极历通科技有限公司1736000.001736000.00

成都旋极历通信息技术有限公司1812701.001812701.00

上海旋极智能科技有限公司44485000.0044485000.00

北京麦禾信通科技有限公司5334766.481000000.005334766.481000000.00

宁夏百旺金赋科技有限公司1000000.001000000.00

北京旋极百旺科技有限公司69750000.0069750000.00

航泰恒通（北京）科技有限公司2550000.002550000.00

北京中软金卡信息技术有限公司160000000.00160000000.00

西安西谷微电子有限责任公司435441796.13110558203.875706307.47429735488.66116264511.34

北京旋极伏羲大数据技术有限公司56000000.0056000000.00

北京云网信服信息技术有限公司510000.00510000.00

北京泰豪智能工程有限公司1305900800.00494099200.00709077500.00596823300.001203176700.00

北京分贝海洋信息技术有限公司4000000.004000000.00

海南鼎数知行信息科技有限公司33000000.0033000000.00

北京伏羲众合投资管理有限公司14295000.0014295000.00

北京旋极智联科技有限公司2460000.001040000.003500000.00

江苏易容光电科技有限公司18000000.0018000000.00

北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司200000.00262000.00462000.00

北京旋极数智科技有限公司1950000.0098050000.00100000000.00

北京泰豪智慧技术有限公司10613995.9410613995.94

合计2156690063.61607393403.87109965995.94714783807.471551872252.081322177211.34

-108-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动期初余额减值准备追减期末余额减值准备投资单位（账面价值）期初余额加少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）期末余额投投的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他资资

北京蓝鲸众合投资管理有限公司1787150.4143535.801830686.21

上海索乐互娱科技有限公司-51855193.0351855193.03

北京唯致动力网络信息科技有限公-19231386.1919231386.19司

北京旋极星达技术有限公司-1473607.851473607.85

百望股份有限公司102968615.2800-914660.00-21375.00624435.00102657015.28

北京中航通用科技有限公司31623907.1000469795.733197155.2035290858.03

湖南苏科智能科技有限公司4702161.947459528.161312432.587866663.2013881257.727459528.16

深圳市斯普瑞特通信技术有限公司11189549.323077262.04547542.025032631.346704460.008109893.38

北京航星中云科技有限公司514715.8918014509.52-1379667.315954034.905089083.4818014509.52

沈阳旋飞航空技术有限公司-10931440.4010931440.40

上海海多投资发展有限公司-

北京旋极安辰计算科技有限公司5300185.66281446.695581632.35

浙江小望科技有限公司-共青城富诚投资管理合伙企业（有9950591.311.079950592.38限合伙）

芯北电子科技（南京）有限公司40337348.453442501.52763767.3144543617.28

浙江曲速科技有限公司284197974.97-13804391.464110810.46274504393.97

成都旋极星源信息技术有限公司9999182.253899745.2813898927.53

合计502571382.58112042927.19-6101718.08-21375.0022516866.075032631.34513932524.23117075558.53

- 109 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

2.长期股权投资减值准备测试情况

（1）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的关键参公允价值和处数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数置费用确定方式确定依据资产组相关固定资产采西安西谷微

用市场法、资产组相关无设备和房市场

电子有限责435441796.13429735488.665706307.47形资产采用收益法、流动屋销售价询任公司含商资产及负债按核实后的格价誉资产组账面价值确认

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期稳定的关键预测期预测期的期的项目账面价值可收回金额减值金额参数的年限关键参数关键确定依参数据收增根据宏收入增长率深圳市斯普长率观经济

瑞特通信技11737091.346704460.005032631.3455%;净利率5.11%-8.69%0%.净和行业。

术有限公司9.35%利率发展情折现率8.69%况确定收入根据宏收入增长率增长

北京泰豪智2%-15%；观经济率

能工程有限1305900800.00596823300.00709077500.005净利率0%。和行业公司-0.8%-0.95%。净利发展情折现率11.04%率

0.95%况确定

合计1317637891.34603527760.00714110131.34

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务50724687.3332792464.7778409723.0647697161.85

其他业务1320049.90707792.45944600.51321350.55

合计52044737.2333500257.2279354323.5748018512.40

(五)投资收益

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7850000.009420000.00

权益法核算的长期股权投资收益-6101718.08-59956864.07

处置长期股权投资产生的投资收益3400000.00

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益563750.00615000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3919971.49437247.06

合计6232003.41-46084617.01

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1391720.03-198453.55

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策11189571.5812587741.65

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损3494368.983960032.91益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回395907.08928366.81

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出1246736.29-725375.18

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1543970.261800774.54

少数股东权益影响额（税后）1423242.431791951.66

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邮编 100083 BeijingChina100083项目本期金额上期金额

合计11967651.2112959586.44

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净每股收益

报告期利润资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-17.33-9.03-0.2728-0.1589-0.2728-0.1589

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-17.77-9.45-0.2797-0.1664-0.2797-0.1664股东的净利润北京旋极信息技术股份有限公司

二○二六年四月二十二日

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第18页至第123页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

【深交所、北交所上市公司可根据交易所要求将公司负责人修改为法定代表人】