北京旋极信息技术股份有限公司

审计报告

大信审字[2025]第1-04025号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

审计报告

大信审字[2025]第1-04025号

北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1.事项描述

如财务报表“附注五、（四十三）”所述，2024年度，贵公司确认的营业收入为

272346.18万元，其中贵公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司（以下简称“北京泰豪”）

确认收入214693.27万元，占营业收入总额的比例78.83%。因工程施工收入对贵公司的重要-1-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日性，以及在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将工程施工收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价与工程施工收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；

（2）获取主要工程施工合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

（3）选取相关工程施工合同样本，检查关键合同条款和工程进度确认单、工程验收报告等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；

（4）选取主要项目进行实地及视频盘点，查看工程形象进度，对项目管理人员进行访谈，并对工程实际进度与账面确认的工程进度进行核对；与管理层讨论工程的完工进度，并对异常偏差执行进一步的检查程序；

（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、报告期末累计结算金额及截止报告期末累计收到的工程款金额。

（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

如财务报表“附注五、（四）”所述，截至2024年12月31日，贵公司合并财务报表中

应收账款原值为191602.86万元，坏账准备为31809.81万元，贵公司管理层根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于划分为组合的应收账款，贵公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款减值涉及重大会计估计和判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制

（2）对应收账款进行函证，结合函证结果，检查应收账款余额的真实性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑等，评价管理层是否恰当识别

各项应收账款的信用风险特征；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层划分组合的合理性，根据历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，评-2-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性，测试管理层使用的主要数据的准确性和完整性；

（4）我们检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；

（5）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错-3-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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2024年1月1日—2024年12月31日

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈立新（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：邱桂华

二○二五年四月十八日

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2024年1月1日—2024年12月31日

北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“旋极信息”）系于2008年11月经原北京旋极信息技术有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：

911100006336942335。2012年6月在深圳证券交易所上市，股票代码：300324。所属行业为

软件和信息技术服务业类（I65）。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数1727590595.00股，注册资本为1727590595.00元，注册地：北京市大兴区经济开发区科苑路18号3幢一层111室。

总部地址：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼。

本公司主要经营活动为：许可项目：互联网信息服务；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；机械电气设备销售；机械设备销售；通讯设备销售；物联网设备销售；集成电路销售；网络与信息安全软件开发；工业控制计算机及系统销售；信息技术咨询服务；计算机系统服务；技术进出口；进出口代理；停车场服务；电子（气）物理设备及其他电子设备制造；卫星导航服务；卫星技术综合应用系统集成；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；商用密码产品生产；电子元器件与机电组件设备制造；

环境保护专用设备制造；安防设备制造；信息安全设备制造；通信设备制造；虚拟现实设备制造；智能家庭消费设备制造；智能车载设备制造；智能无人飞行器制造；电子元器件制造；

供应用仪器仪表制造；电子测量仪器制造；计量技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的实际控制人为陈江涛。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

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二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报-7-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的应收款项单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥0.1%且余额大于500万元

重要的在建工程项目预计投资额占合并总资产的比例≥0.3%且余额大于2000万元

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企-9-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的-10-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期-12-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

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的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票不计提坏账

组合2：商业承兑汇票应收票据账龄作为组合

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：除（泰豪）外组合应收账款账龄作为组合

组合2：泰豪组合应收账款账龄作为组合

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

-14-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合其他应收款账龄

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品和包装物、发出商品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

北京泰豪智能工程有限公司存货发出时按个别计价法计价。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

-15-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据建造合同形成的已完工未结算资产余额百分比法质保金余额百分比法

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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2024年1月1日—2024年12月31日

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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2024年1月1日—2024年12月31日

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.00-30.005.004.75-3.17

电子设备年限平均法5.005.0019.00

运输设备年限平均法10.005.009.50

北京泰豪智能工程有限公司各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.00-30.003.004.85-3.23

机器设备年限平均法5.00-20.003.0019.40-4.85

电子设备年限平均法5.003.0019.40

运输设备年限平均法5.003.0019.40

办公设备年限平均法5.003.0019.40

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2024年1月1日—2024年12月31日

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但-19-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法依据

软件5.00直线法预计使用年限

著作权5.00直线法预计使用年限

土地使用权50.00直线法预计使用年限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

-20-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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2024年1月1日—2024年12月31日

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

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2024年1月1日—2024年12月31日

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司与客户签订的合同类型主要：商品销售合同、技术服务合同，各类型合同收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

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2024年1月1日—2024年12月31日

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

行业数字化、行业数据智能、安全可信产品：需要安装调试的为产品交付购货方、安装

调试结束并经对方验收合格后确认收入；不需要安装调试的为产品交付购货方、经对方签收后确认收入。

2.技术服务合同

（1）对于按服务周期签订的运维服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本

公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；

（2）对于以单一项目完成为约定的技术服务合同，取得项目验收报告时确认收入。

（3）由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履

行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

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2024年1月1日—2024年12月31日

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本-25-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一-26-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

-27-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

无

2.重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应13、9、6、3交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2

企业所得税按应纳税所得额计缴25、20、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15.00

上海旋极智能科技有限公司15.00

成都旋极历通信息技术有限公司15.00

北京中软金卡信息技术有限公司15.00

西安西谷微电子有限责任公司15.00

北京泰豪智能工程有限公司15.00

-28-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

纳税主体名称所得税税率（%）

北京旋极百旺科技有限公司15.00

北京麦禾信通科技有限公司20.00

深圳市旋极历通科技有限公司20.00

航泰恒通（北京）科技有限公司20.00

北京分贝海洋信息技术有限公司20.00

北京旋极伏羲大数据技术有限公司20.00

北京伏羲众合投资管理有限公司20.00

北京旋极智联科技有限公司20.00

北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司20.00

北京旋极数智科技有限公司20.00

其他子公司25.00

(二)重要税收优惠及批文

1．本公司于2023年11月30日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为：

GR202311005535；

成都旋极历通信息技术有限公司于2023年10月16日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号:GR202351003020；

西安西谷微电子有限责任公司于2023年11月29日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202361001424；

北京中软金卡信息技术有限公司于2023年11月30日日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202311005089；

上海旋极智能科技有限公司于2024年12月26日进入上海市认定机构2024年认定报备

的第二批高新技术企业备案公示名单，证书编号: GR202431002740；

北京旋极百旺科技有限公司2022年12月30日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为 GR202211006516；

北京泰豪智能工程有限公司于2023年11月30日获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202311004171；

根据《企业所得税法》第二十八条规定，以上公司2024年度执行15.00%的企业所得税率。

2.根据财税【2012】27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，为鼓励软件产业和集成电路产业发展，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税-29-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

3.公司及其控股子公司成都旋极历通信息技术有限公司、北京中软金卡信息有限公司均被认定为软件企业。根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）及《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据国发〔2020〕8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金111401.56145690.29

银行存款1131012013.491340274446.28

其他货币资金36949929.2826634836.06

应收利息494547.951223431.93

合计1168567892.281368278404.56

其中：存放在境外的款项总额28262197.8728251423.28其他说明

（1）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金10828718.6312327960.87

农民工保证金3885665.50

保函保证金4613978.179847369.16

诉讼冻结7117802.744173811.82

项目保证金1339721.81

其他799238.13571653.75

履约保证金719983.50

合计29305108.4826920795.60

-30-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）截至2024年12月31日，其他货币资金中人民币8188524.14元为本公司存入第三方支付平台的余额。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——

其中：其他-理财产品4000000.001000000.00——

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计4000000.001000000.00——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8331453.3110733658.95

商业承兑汇票123182840.53198294753.42

小计131514293.84209028412.37

减：坏账准备638777.731046671.75

合计130875516.11207981740.62

2.期末已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票4683310.94

合计4683310.94

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7612609.31

商业承兑汇票15111839.97

合计22724449.28

-31-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的

131514293.84100.00638777.730.49130875516.11

应收票据

其中：组合1：银行承兑汇票8331453.316.348331453.31

组合2：商业承兑汇票123182840.5393.66638777.730.52122544062.80

合计131514293.84100.00638777.730.49130875516.11期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)按组合计提坏账准备的

209028412.37100.001046671.750.50207981740.62

应收票据

其中：组合1：银行承兑汇票10733658.955.14--10733658.95

组合2：商业承兑汇票198294753.4294.861046671.750.53197248081.67

合计209028412.37100.001046671.750.50207981740.62

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

*组合1：银行承兑汇票期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）到期日6个

8331453.3110733658.95--

月以内

合计8331453.3110733658.95--

*组合2：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）到期日6个

118610135.12593050.680.50187255159.80936275.810.50月以内到期日6个

4572705.4145727.051.0011039593.62110395.941.00月以上

合计123182840.53638777.730.52198294753.421046671.750.53

-32-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提

组合计提1046671.75-407894.02638777.73

合计1046671.75-407894.02638777.73

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内990058573.35875848364.17

1至2年412004703.91300612867.87

2至3年268483837.47119363639.60

3至4年82846053.4195477572.27

4至5年81067665.4765365759.70

5年以上81567719.0363470642.42

小计1916028552.641520138846.03

减：坏账准备318098084.07227988935.47

合计1597930468.571292149910.56

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款297404426.3615.52103799111.1134.90193605315.25

按组合计提坏账准备的应收账款1618624126.2884.48214298972.9613.241404325153.32

其中：账龄组合-除泰豪之外392411392.4620.4860522855.5315.42331888536.93

账龄组合-泰豪1226212733.8264.00153776117.4312.541072436616.39

合计1916028552.64100.00318098084.0716.601597930468.57

-33-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款209597114.1413.7961288882.3129.24148308231.83

按组合计提坏账准备的应收账款1310541731.8986.21166700053.1612.721143841678.73

其中：账龄组合-除泰豪之外450916508.3829.6653418387.5011.85397498120.88

账龄组合-泰豪859625223.5156.55113281665.6613.18746343557.85

合计1520138846.03100.00227988935.4715.001292149910.56

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

A 公司 178316050.41 9385273.10 5.27 信用变化，单项评估B 公司 52354479.31 36648135.52 70.00 对方单位资不抵债

C 公司 13200000.00 6600000.00 50.00 存在质量纠纷，涉诉中D 公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回款项

E 公司 8989459.93 8989459.93 100.00 无法收回款项

F 公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回款项

G 公司 6182442.64 4945954.11 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中H 公司 3393013.75 2714411.00 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中I 公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回款项

J 公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回款项

H 公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回款项

I 公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回款项

其他小额汇总5240666.005240666.00100.00无法收回款项

其他小额汇总2265514.321812411.4580.00商票逾期未兑付，涉诉中合计297404426.36103799111.11——期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

A 公司 155111111.32 9354138.87 6.03 信用变化，单项评估B 公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回款项

C 公司 8989459.93 8989459.93 100.00 无法收回款项

D 公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回款项

E 公司 7342901.15 5874320.92 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中F 公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回款项

-34-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

G 公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回款项

H 公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回款项

I 公司 3493013.75 2794411.00 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中J 公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回款项

其他小额汇总5277446.005277446.00100.00无法收回款项

其他小额汇总1920381.991536305.5980.00商票逾期未兑付，涉诉中合计209597114.1461288882.31——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*按组合（除泰豪之外）计提坏账准备期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内190294796.499519180.295.00294128810.7114706440.555.00

1至2年92736167.909273616.8010.0095694449.459569444.9510.00

2至3年69689148.6013937829.7320.0026698799.295339759.8520.00

3至4年10967803.015483901.5350.0015665786.457832893.2350.00

4至5年12830298.566415149.2850.005517627.132758813.5850.00

5年以上15893177.9015893177.90100.0013211035.3413211035.34100.00

合计392411392.4660522855.53450916508.3753418387.50

○2按组合（泰豪）计提坏账准备期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内741809165.8322254274.983.00550050481.6316501514.443.00

1至2年250080518.6025008051.8610.00136027469.8113602746.9710.00

2至3年118686348.2023737269.6520.0069197533.0813840244.2220.00

3至4年47473925.3423736962.6850.0056102711.6628050618.2650.00

4至5年45616088.0436492870.4580.0034802427.8027841942.2480.00

5年以上22546687.8122546687.81100.0013444599.5313444599.53100.00

合计1226212733.82153776117.43859625223.51113281665.66

-35-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合166700053.1550098390.202499470.40214298972.96

单项计提61288882.3243916555.61928366.81477960.00103799111.11

合计227988935.4794014945.81928366.812977430.40318098084.07

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为2977430.40元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同资产坏账准备单位名称同资产期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额

合计数的比例(%)

第一名173866007.417600752.05181466759.468.215520010.30

第二名178316050.41178316050.418.069385273.10

第三名71926671.9866618252.07138544924.056.264822530.24

第四名95478613.578852059.34104330672.914.728747745.71

第五名84300415.5284300415.523.8116814261.23

合计603887758.8983071063.46686958822.3531.0645289820.58

(五)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成

的已完工未结261723521.5010465538.72251257982.78257484998.9010299399.94247185598.96算资产

质保金28080191.311123207.6426956983.678470692.07338827.698131864.38单项评估的合

5672358.555672358.555672358.555672358.55

同资产

合计295476071.3617261104.91278214966.45271628049.5216310586.18255317463.34

-36-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按单项计提减值准备的合同资产5672358.551.925672358.55100.00

其中：

按组合计提减值准备的合同资产289803712.8198.0811588746.364.00278214966.45

其中：组合1：建造合同形成的已

261723521.5088.5810465538.724.00251257982.78

完工未结算资产

组合2：质保金28080191.319.501123207.644.0026956983.67

合计295476071.36100.0017261104.915.84278214966.45期初余额类别账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按单项计提减值准备的合同资产5672358.552.095672358.55100.00

其中：

按组合计提减值准备的合同资产265955690.9797.9110638227.634.00255317463.34

其中：组合1：建造合同形成的

257484998.9094.7910299399.944.00247185598.96

已完工未结算资产

组合2：质保金8470692.073.12338827.694.008131864.38

合计271628049.52100.0016310586.186.00255317463.34

（1）重要的单项计提减值准备的合同资产期末余额单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

*******5672358.555672358.55100.00无法回收

合计5672358.555672358.55100.00期初余额单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

*******5672358.555672358.55100.00无法回收

合计5672358.555672358.55100.00

-37-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

*组合1：建造合同形成的已完工未结算资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内189772440.787587495.504.00147877960.815915118.424.00

1至2年28494479.791139779.204.0060662493.962426499.754.00

2至3年17979770.32719190.814.0027953986.631118159.474.00

3至4年19478539.12779141.564.0020990557.50839622.304.00

4至5年5998291.49239931.654.00

5年以上

合计261723521.5010465538.724.00257484998.9010299399.944.00

*组合2：质保金期末余额期初余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内22270339.52890813.584.006918804.30276752.184.00

1至2年4264364.02170574.554.001108307.7744332.314.00

2至3年1108307.7744332.314.00

3至4年443580.0017743.204.00

4至5年437180.0017487.204.00

5年以上

合计28080191.311123207.644.008470692.07338827.694.00

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额原项目期初余额期末余额收回转销其他计提因

或转回/核销变动建造合同形成的已完工未

10299399.94166138.7810465538.72

结算资产

未到期质保金338827.69784379.951123207.64

单项评估的合同资产5672358.555672358.55

合计16310586.18950518.7317261104.91

-38-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据5303481.3137793389.42

合计5303481.3137793389.42

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票（6+9）554308.12

合计554308.12

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内48967921.2083.3730346068.1372.02

1至2年3466673.945.904920729.5011.68

2至3年2709772.364.611733306.464.11

3年以上3592674.356.125137351.0312.19

合计58737041.85100.0042137455.12100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债务单位期末余额账龄未结算原因

第一名993857.002-3年未进行结算

第二名634688.001-2年未进行结算

第三名632175.961-3年未进行结算

第四名493020.001-2年未进行结算

第五名420000.001-2年项目终止协商退款中

合计3173740.96

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

-39-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名7401755.1012.60

第二名4062598.226.92

第三名3780000.006.44

第四名3031887.465.16

第五名2713017.164.62

合计20989257.9435.73

(八)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款45306397.8366862797.01

合计45306397.8366862797.01

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内16577909.9344159678.79

1至2年19511122.0711234897.00

2至3年7906520.3811882793.55

3至4年7557270.024007365.52

4至5年1999305.237012734.03

5年以上9793149.927250806.10

小计63345277.5585548274.99

减：坏账准备18038879.7218685477.98

合计45306397.8366862797.01

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

押金保证金44510224.5354090181.51

单位往来借款8194193.6118358818.43

备用金892866.823047764.01

代扣代缴款项853669.48891521.88

股权转让款5756597.435756597.43

其他3137725.683403391.73

-40-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

款项性质期末余额期初余额

小计63345277.5585548274.99

减：坏账准备18038879.7218685477.98

合计45306397.8366862797.01

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月合计整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失预期信用失（未发生信用减值）（已发生信用减值）损失

2024年1月1日余额18685477.9818685477.98

2024年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-616598.26-616598.26本期转回本期转销

本期核销30000.0030000.00其他变动

2024年12月31日余额18038879.7218038879.72

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合18685477.98-616598.2630000.0018038879.72

合计18685477.98-616598.2630000.0018038879.72

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为30000.00元。

-41-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额账龄

性质余额合计数的比例(%)期末余额

第一名履约保证金12500000.001-2年19.731250000.00

第二名股权转让款2914800.003-4年4.602040360.00

第三名股权转让款2841797.432-3年4.49284179.74

第四名押金1993400.001-3年3.15168155.00

第五名保证金1010000.002-5年1.59801000.00

合计21259997.4333.564543694.74

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料39088438.3339088438.3323170975.4023170975.40委托加工

7273967.047273967.047264687.527264687.52

材料自制半成

品及在产42432841.027305948.2535126892.7725605589.3825605589.38品产成品

（库存商198908619.692477713.49196430906.20171489774.511860437.66169629336.85品）

发出商品21267406.5221267406.5226161187.2926161187.29合同履约

14988372.2014988372.209363505.609363505.60

成本

合计323959644.809783661.74314175983.06263055719.701860437.66261195282.04

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料委托加工材料

自制半成品及在产品7305948.257305948.25

产成品（库存商品）1860437.661003281.80386005.972477713.49发出商品合同履约成本

合计1860437.668309230.05386005.979783661.74

-42-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税重分类30386438.2830886137.65

企业所得税1947286.042856701.97

待摊费用249485.8770076.99

预交个人所得税5125914.334990713.90

合计37709124.5238803630.51

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额折现项目账面坏账账面账面坏账账面率余额准备价值余额准备价值区间

使用权资产押金1616932.59274903.651342028.942143386.11265479.521877906.59

其他长期债权6015108.82300755.445714353.38

小计7632041.41575659.097056382.322143386.11265479.521877906.59

减：一年内到期的长期应收款

合计7632041.41575659.097056382.322143386.11265479.521877906.59

2.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

使用权资产押金265479.529424.13274903.65

其他长期债权300755.44300755.44

合计265479.52310179.57575659.09

-43-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动期初余额减值准备权益法下确宣告发放现期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期末余额减少其他综合其他权计提减其追加投资认的投资损金股利或利（账面价值）期末余额投资收益调整益变动值准备他益润

一、合营企业

百望金赋科技有限公司27184179.0338594.1927222773.22

小计27184179.0338594.1927222773.22

二、联营企业北京蓝鲸众合投资管理有

1792226.68-5076.271787150.41

限公司上海索乐互娱科技有限公

-51855193.03--51855193.03司北京唯致动力网络信息科

-19231386.19--19231386.19技有限公司北京旋极星达技术有限公

-1473607.85--1473607.85司

百望股份有限公司95084367.93-49429046.3657313293.71102968615.28北京中航通用科技有限公

17988951.754679752.298955203.0631623907.10

司湖南苏科智能科技有限公

4568562.797459528.16133599.154702161.947459528.16

司深圳市斯普瑞特通信技术

12640877.063077262.04-1451327.7411189549.323077262.04

有限公司北京航星中云科技有限公

1904057.5818014509.52-1389341.69514715.8918014509.52

司沈阳旋飞航空技术有限公

-10931440.40--10931440.40司上海海多投资发展有限公

---司

-44-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动期初余额减值准备被投资单位权益法下确宣告发放现期末余额减值准备（账面价值）期末余额减少其他综合其他权计提减其追加投资认的投资损金股利或利（账面价值）期末余额投资收益调整益变动值准备他益润北京旋极安辰计算科技有

7436245.53-2136059.875300185.66

限公司

浙江小望科技有限公司---共青城富诚投资管理合伙

10050089.09-99497.789950591.31企业（有限合伙）

芯北电子科技（南京）有

40344570.07-310352.42303130.8040337348.45

限公司

浙江曲速科技有限公司297300783.91-13102808.94284197974.97成都旋极星源信息技术有

6845886.693153295.569999182.25

限公司北京五维星宇科技有限公

-261433.95-261433.95司北京角动力智能科技有限

5923447.7452948.725976396.46

公司北京源山信创科技有限公

1691975.15-1063075.17628899.98

司上海弘瑞易成技术有限公

1500000.00-411554.081088445.92

司北京博大网信股份有限公

64275011.48-8463891.27800000.0048011120.28

司北京智中新能源科技有限

675189.13829835.74-115931.73559257.40829835.74

公司北京国信恒达智慧城市科

255074.1315027.39196364.87451439.0015027.39

技发展有限公司厦门蓝图清创投资管理合

8448143.685788.938453932.61

伙企业（有限合伙）西安东仪综合技术实验室

7206476.74460845.267667322.00

有限责任公司西安兵标检测有限责任公

7236210.622716699.381039950.008912960.00

司南京航天标准化工业技术

4426076.63529097.554955174.18

研究院有限公司

-45-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动期初余额减值准备被投资单位权益法下确宣告发放现期末余额减值准备（账面价值）期末余额减少其他综合其他权计提减其追加投资认的投资损金股利或利（账面价值）期末余额投资收益调整益变动值准备他益润

江苏软讯科技有限公司15724747.90-897078.5214827669.38西安特飞检测技术研究院

4339110.50-521323.073817787.43

有限公司太原太航检测科技有限公

978495.40-376848.96601646.44

司重庆宏景芯科微电子技术

3005354.37839972.913845327.28

研究院有限公司西安西谷芯创电子技术有

11421031.03729801.4812150832.51

限公司北京国家新能源汽车技术

9824327.17-1318638.868505688.31

创新中心有限公司云南百望金赋科技有限公

7410149.07-655736.196754412.88

司北京都在哪智慧城市科技

434898.52-92.64434805.88

有限公司

天津市实想科技有限公司3919365.74-313151.013606214.73北京数智交联汽车科技有

291285.50-86724.46204561.04

限公司

小计653442989.58113149224.271500000.00-68649390.8666571627.578839950.00644025276.29113149224.27

合计680627168.61113149224.271500000.00-68610796.6766571627.578839950.00671248049.51113149224.27

-46-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十三)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动项目期初余额追加本期计入其他综本期计入其他综其期末余额减少投资投资合收益的利得合收益的损失他湘潭创新智慧私募股权基金企业（有1000000.007773.571007773.57限合伙）湘潭智城联合信息

6425116.816425116.81

科技有限公司怀来中泰信云数据

884481.9890447.93794034.05

科技有限公司陕西中科博亿电子

288213.0830091.93258121.15

科技有限公司考拉昆仑信用管理

7663704.834191082.063472622.77

有限公司北京考拉昆略互联

网产业投资基金15166227.67434025.98533959.6814198242.01（有限合伙）北京中关村并购母

16608071.026081504.267508873.6118035440.37

基金北京华控产业投资

64802301.654915643.6611834873.1648051784.83基金（有限合伙）宁波景旋新材料合

70000000.0070000000.00

伙企业(有限合伙)北京君和信达科技有限公司

合计182838117.0411431173.907516647.1823105571.57155818018.75

（续）指定为以公允本期确认的累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目股利收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因湘潭创新智慧私募股权基金企业

7773.57（有限合伙）

湘潭智城联合信息科技有限公司50296238.51

怀来中泰信云数据科技有限公司205965.95

陕西中科博亿电子科技有限公司641878.85

考拉昆仑信用管理有限公司8347377.23北京考拉昆略互联网产业投资基金

73598.761807865.45（有限合伙）

北京中关村并购母基金9035372.64

北京华控产业投资基金（有限合伙）363648.306479886.64

宁波景旋新材料合伙企业(有限合伙)30000000.00

北京君和信达科技有限公司19500000.00

合计437247.0615523032.85110799325.99

-47-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产54099500.0051270500.00

其中：权益工具投资54099500.0051270500.00

合计54099500.0051270500.00

(十五)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额874123649.96874123649.96

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额874123649.96874123649.96

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额286223030.79286223030.79

2.本期增加金额35959892.1535959892.15

（1）计提或摊销35959892.1535959892.15

3.本期减少金额

4.期末余额322182922.94322182922.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值551940727.02551940727.02

2.期初账面价值587900619.17587900619.17

2.未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1306335.62开发商涉及诉讼，房产被冻结合计1306335.62

-48-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十六)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产323441557.90363387119.08固定资产清理

合计323441557.90363387119.08

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额119426909.8235024452.67544097748.88698549111.37

2.本期增加金额1680380.6016623216.9118303597.51

（1）购置1680380.6016623216.9118303597.51

3.本期减少金额1800718.593938063.895738782.48

（1）处置或报废2136784.683938063.896074848.57

（2）其他-336066.09-336066.09

4.期末余额119426909.8234904114.68556782901.90711113926.40

二、累计折旧

1.期初余额49014571.3522203674.26263943746.68335161992.29

2.本期增加金额5568693.121911674.9249218488.3056698856.34

（1）计提5568693.121911674.9249218488.3056698856.34

3.本期减少金额1070726.463117753.674188480.13

（1）处置或报废1389989.253117753.674507742.92

（2）其他-319262.79-319262.79

4.期末余额54583264.4723044622.72310044481.31387672368.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64843645.3511859491.96246738420.59323441557.90

2.期初账面价值70412338.4712820778.41280154002.20363387119.08

期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值77541.030.79元。

-49-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十七)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程164124374.70118242225.67工程物资

合计164124374.70118242225.67

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西谷检验检测

164124374.70164124374.70118242225.67118242225.67

产业园

合计164124374.70164124374.70118242225.67118242225.67

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额

西谷检验检测产业园280000000.00118242225.6745882149.03164124374.70

合计280000000.00118242225.6745882149.03164124374.70

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入工程利息资本其中：本期利本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)进度(%)化累计金额息资本化金额资本化率(%)

西谷检验检测产业园58.6270.0010895.427941.134.15自筹、借款

合计58.6270.0010895.427941.134.15

(十八)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额65045026.2765045026.27

2.本期增加金额9934605.989934605.98

（1）新增租赁9934605.989934605.98

3.本期减少金额30775893.1130775893.11

（1）处置24322358.0824322358.08

（2）其他6453535.036453535.03

4.期末余额44203739.1444203739.14

-50-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧

1.期初余额34447046.3534447046.35

2.本期增加金额16818112.6716818112.67

（1）计提16818112.6716818112.67

（2）其他

3.本期减少金额29014522.7729014522.77

（1）处置22914716.5922914716.59

（2）其他6099806.186099806.18

4.期末余额22250636.2522250636.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21953102.8921953102.89

2.期初账面价值30597979.9230597979.92

(十九)无形资产项目土地使用权著作权软件合计

一、账面原值

1.期初余额42195958.59113289941.00161054934.77316540834.36

2.本期增加金额7715515.117715515.11

（1）购置1605056.771605056.77

（2）内部研发6110458.346110458.34

3.本期减少金额19827.5919827.59

（1）其他19827.5919827.59

4.期末余额42195958.59113289941.00168750622.29324236521.88

二、累计摊销

1.期初余额31599643.55108392629.9292906250.36232898523.83

2.本期增加金额225822.962516305.0121219699.4223961827.39

（1）计提225822.962516305.0121219699.4223961827.39

3.本期减少金额

4.期末余额31825466.51110908934.93114125949.78256860351.22

三、减值准备

-51-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目土地使用权著作权软件合计

1.期初余额1558654.181558654.18

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1558654.181558654.18

四、账面价值

1.期末账面价值10370492.082381006.0753066018.3365817516.48

2.期初账面价值10596315.044897311.0866590030.2382083656.35

注：TC3000 税控盘 3.0 剩余金额 1558654.18 元全额减值，依据为:全国数电票推行，纳税人不再购买税控盘，税务盘失去市场价值。

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期本期增加额减少额项目期初余额期末余额企业合处置并形成的

北京麦禾信通科技有限公司348668.15348668.15

北京中软金卡信息技术有限公司114038608.58114038608.58

西安西谷微电子有限责任公司422788822.65422788822.65

北京泰豪智能工程有限公司1353998093.741353998093.74

内蒙古百旺金赋信息技术有限公司191679.84191679.84

北京旋极智能科技有限公司37367499.3137367499.31

合计1928733372.271928733372.27

2.商誉减值准备

本期本期增加额项目期初余额减少额期末余额计提处置

北京麦禾信通科技有限公司348668.15348668.15

北京中软金卡信息技术有限公司114038608.58114038608.58

西安西谷微电子有限责任公司378167713.1040337626.63418505339.73

北京泰豪智能工程有限公司1353998093.741353998093.74内蒙古百旺金赋信息技术有限公司北京旋极智能科技有限公司

-52-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期本期增加额项目期初余额减少额期末余额计提处置

合计1846553083.5740337626.631886890710.20

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前所属资产组合或者所属经营分名称年度保持一组合的构成及依据部及依据致西安西谷微电子有限责任西安西谷微电子有限责任产生的现金流是否独立是公司含商誉资产组公司经营相关长期资产及商誉于其他资产或资产组北京旋极智能科技有限公北京旋极智能科技有限公司经营相产生的现金流是否独立是

司含商誉资产组关长期资产、并购增值部分及商誉于其他资产或资产组

4.商誉可收回金额的确定方法

按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的关键参公允价值和关键数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确定方式参数确定依据西安西谷微电子资产组相关固定资产采设备市场询

有限责任公司含100000379.1559662752.5240337626.63用市场法、资产组相关无销售价商誉资产组形资产采用收益法价格

合计100000379.1559662752.5240337626.63按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期预测预测期内的关键减值预测期的稳定期的项目账面价值可收回金额期年的参数的参数的金额关键参数关键参数限确定依据确定依据北京旋极智

增长率0%-2%增长率0%与预测能科技有限

37380858.4563800000.005年利润率19%-20%利润率19%期末保

公司含商誉

折现率15.97%%折现率15.97%%持一致资产组

合计37380858.4563800000.00

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

经营租赁房屋改良支出9813415.63919479.135583337.925149556.84

镇赉电站配套托管服务1613704.05129096.361484607.69维护费

数据盘及云服务费41746.7415505.9026240.84

合计11468866.42919479.135727940.186660405.37

-53-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳税

税资产/负债税暂时性差异资产/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备49205417.26316214436.9941552994.91263370748.15

递延收益750000.003000000.00计入其他综合收益的金

15911142.64106074284.2514929294.1399528627.58

融资产公允价值变动

交易性金融工具、衍生

4609425.0030729500.004609425.0030729500.00

金融工具公允价值变动

内部交易未实现利润429471.982863146.50165281.211101874.72

租赁负债2632360.5919246278.014115970.1427549039.29

小计72787817.47475127645.7566122965.39425279789.74

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动计入其他综合收益的金

2976188.8319841258.832976188.8319841258.83

融资产公允价值变动非同一控制企业合并资

421287.751685150.99666262.772884051.06

产评估增值

使用权资产2847528.8919418404.614035599.9727078308.90

小计6245005.4740944814.437678051.5749803618.79

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款1459000.001459000.007920000.007920000.00

合计1459000.001459000.007920000.007920000.00

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型

货币资金29305108.4829305108.48票据保证金等26920795.6026920795.60票据保证金等

投资性房地产830706781.28525269286.00借款抵押830706781.28559925022.60借款抵押

开发商涉及诉讼，开发商涉及诉讼，投资性房地产3974546.001306335.623974546.001495126.58房产被冻结房产被冻结

固定资产206513203.51128522693.15融资租赁款抵押206513203.51138538004.03融资租赁款抵押

固定资产24245327.4312828357.80借款抵押24245327.4313495221.32借款抵押

在建工程164124374.70164124374.70借款抵押118242225.67118242225.67借款抵押

-54-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

无形资产15631164.609890748.20借款抵押10712000.0010104987.80借款抵押

应收票据4683310.944683310.94票据贴现

应收账款2000000.001940000.00云票贴现

合计1281183816.94877870214.891221314879.49868721383.60

(二十五)短期借款借款条件期末余额期初余额

质押借款10552910.94

抵押借款28728741.03

保证借款25997884.6635992927.21

信用借款19340019.9810000000.00

短期借款利息39204.8441384.55

合计55930020.4274763052.79

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13529217.8613640000.00

商业承兑汇票60835033.99103004030.33

合计74364251.85116644030.33

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1187054562.35581947761.59

1年以上355696932.38371404876.97

合计1542751494.73953352638.56

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

第一名5994578.52延期支付

第二名5619556.65未到合同约定付款条件

第三名5510000.00未到合同约定付款条件

第四名5289911.78未到合同约定付款条件

第五名5258301.40未进行结算

合计27672348.35

-55-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十八)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

已结算未完工133435314.45197893419.92

预收货款281581920.74326717407.91

合计415017235.19524610827.83

2.账龄超过1年的重要合同负债情况

债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因

第一名12075471.69正常业务，未结项

第二名11971534.30正常业务，未结项

第三名9540566.04正常业务，未结项

第四名7669688.04正常业务，未结项

第五名5663716.81正常业务，未结项

合计46920976.88-

(二十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬133244191.00364104567.71396989176.10100359582.61

离职后福利-设定提存计划2709004.4342964131.8441952267.433720868.84

辞退福利10702861.5010227250.67475610.83一年内到期的其他福利

合计135953195.43417771561.05449168694.20104556062.28

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴116288227.41316137440.48348851822.4683573845.43

职工福利费627194.354224038.872941124.771910108.45

社会保险费1648127.3122596661.8622675082.371569706.80

其中：医疗保险费1516456.6121562243.2521610486.181468213.68

工伤保险费50204.88678584.08683569.7945219.17

生育保险费81465.82355834.53381026.4056273.95其他

-56-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

住房公积金552259.2218573549.1218612866.33512942.01

工会经费和职工教育经费14128382.712372877.383733280.1712767979.92短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他短期薪酬200000.00175000.0025000.00

合计133244191.00364104567.71396989176.10100359582.61

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2505633.6041641073.6340639237.183507470.05

失业保险费203370.831323058.211313030.25213398.79企业年金缴费

合计2709004.4342964131.8441952267.433720868.84

(三十)应交税费项目期末余额期初余额

增值税7325050.066250627.32

企业所得税4264540.706366122.22

个人所得税1436923.761864473.38

城市维护建设税954115.08922992.55

教育费附加691605.28665408.81土地增值税

土地使用税48904.3247025.29

印花税78025.2524749.14

其他税费340938.31300052.44

合计15140102.7616441451.15

(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利12900000.00

其他应付款112056434.93239889640.57

合计112056434.93252789640.57

-57-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利12900000.00

合计12900000.00

2.其他应付款

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

回购未解锁限制性股票38559000.00

单位往来借款57951433.4663397886.33

押金保证金14033239.6417447430.85

代扣代缴款项14021079.9814075041.93

报销未付款7893640.389188473.82

对外投资待付款80000000.00

其他18157041.4717221807.64

合计112056434.93239889640.57

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

第一名11061644.00业务诉讼中

合计11061644.00——

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款18694246.3927846997.59

一年内到期的长期应付款8209323.838051315.50

一年内到期的租赁负债11169062.5612875745.66

合计38072632.7848774058.75

(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税60757009.3630843843.97

已背书未到期的应收票据22183459.9275417972.68

合计82940469.28106261816.65

-58-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三十四)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款121186026.39173462043.065.635%、3.6%

保证借款9911108.899972629.534.20%

信用借款3003575.00

小计131097135.28186438247.59

减：一年内到期的长期借款18694246.3927846997.59

合计112402888.89158591250.00

(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额25983574.4535059534.26

减：未确认融资费用1254467.772288820.75

减：一年内到期的租赁负债11169062.5612875745.66

合计13560044.1219894967.85

(三十六)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款82823245.2391092424.69

合计82823245.2391092424.69

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款91032569.0699143740.19

小计91032569.0699143740.19

减：一年内到期的长期应付款8209323.838051315.50

合计82823245.2391092424.69

(三十七)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

与资产相关政府补助20594512.8710000000.002158816.8028435696.07

与收益相关政府补助9094123.414698174.124395949.29

合计29688636.2810000000.006856990.9232831645.36

-59-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三十八)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1727590595.001727590595.00

(三十九)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）2134349256.2811753.36199026.192134161983.45

其他资本公积499227264.0771039019.24570266283.31

合计2633576520.3571050772.60199026.192704428266.76

股本溢价变动说明：

（1）2024年度，二级子公司西安西谷下属子公司扬州西谷本期因减少注册资本导致持股

比例变动，减少资本公积177165.47元。

（2）2024年度，二级子公司旋极百旺子公司天津百望税财科技有限公司进行增资扩股，持股比例从100%变更为90%，减少资本公积21860.72元。

（3）2024年度，二级子公司旋极百旺下属子公司北京百旺金赋信息技术有限公司进行增资扩股，持股比例从100%变更为90%，增加资本公积11753.36元。

其他资本公积变动说明：

（1）二级子公司中软金卡，2024年确认股份支付费用，增加资本公积

881815.34元。

（2）二级子公司西安西谷，2024年确认股份支付费用，增加资本公积

3585576.33元。

（3）参股公司中航通用资本公积引起的变动导致本公司享有的份额变动，增加资本公积

8955203.06元。

（4）参股公司百望股份资本公积引起的变动导致本公司享有的份额变动，增加资本公积

57313293.71元。

（5）参股公司芯北资本公积引起的变动导致本公司享有的份额变动，增加资本公积

303130.80元。

-60-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十)其他综合收益本期发生额期初项目

余额本期所得税减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合减：所得税后归属税后归属于期末余额前发生额收益当期转入损益收益当期转入留存收益税费用于母公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-67604258.73-15588924.39-981848.50-14600681.36-6394.53-82204940.09

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-67604258.73-15588924.39-981848.50-14600681.36-6394.53-82204940.09企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益3923691.58985026.94985026.944908718.52

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额3923691.58985026.94985026.944908718.52

其他综合收益合计-63680567.15-14603897.45-981848.50-13615654.42-6394.53-77296221.57

-61-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积50173507.7150173507.71

合计50173507.7150173507.71

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-1198427179.31-930354425.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1198427179.31-930354425.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润-274525197.87-268072753.55

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1472952377.18-1198427179.31

(四十三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2721492148.962199811161.262998719328.382322500457.30

其他业务1969695.111896710.631520450.711274398.36

合计2723461844.072201707871.893000239779.092323774855.66

-62-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额2723461844.073000239779.09

营业收入扣除项目合计金额34150026.3437386695.24

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.25%/1.25%/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用

租赁收入租赁收入与主

材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，32036028.7533696143.67与主营业务无关营业务无关但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度

新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

本期新增与主营本期新增与主营

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。2014667.833640620.04

业务无关的收入业务无关的收入

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

维修收入、金蝶使用维修收入、金蝶使用

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。99329.76费收入，难以形成稳49931.53费收入，难以形成稳

定的业务定的业务

与主营业务无关的业务收入小计34150026.3437386695.24

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联

网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

-63-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额2689311817.732962853083.85

3.营业收入、营业成本分解信息

销售商品合同技术服务合同其他业务收入合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让时间

其中：在某一

546739423.88442803894.20300773121.82145099586.7482589544.4747434706.96930102090.17635338187.90

时点确认在某一时段内

1791296823.421565020501.772062930.481349182.221793359753.901566369683.99

确认

合计546739423.88442803894.202092069945.241710120088.5184652474.9548783889.182723461844.072201707871.89

-64-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

1825538054.31元，其中，1114893782.67元预计将于2025年度确认收入，

466525631.88元预计将于2026年度确认收入，244118639.76元预计将于2027年度确认收入。

(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税4699453.114824256.36

土地使用税303324.20299566.14

城市维护建设税3196415.512747408.61

教育费附加2465919.202179213.27

印花税1940856.531814018.26

车船使用税35830.0028170.83

其他92220.86169695.75

合计12734019.4112062329.22

(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金103103968.39137417595.19

各项服务费19197143.4434949696.13

业务招待费15229382.7623468253.50

差旅费4577734.086166889.39

房租费3902935.285250468.27

折旧摊销费6209849.748064991.53

办公费9693522.598937350.71

会议费894022.92187747.72

其他6431154.8119036256.44

合计169239714.01243479248.88

(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金148959404.90169616187.00

股权激励费5662583.7827176041.77

折旧摊销费56613511.3257079750.41

-65-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

物业费及租赁费5063355.416244694.53

中介费7059931.3610721095.12

业务招待费12327220.4720331885.23

办公费12031542.0516030689.36

会议费216929.35511459.39

修理费499165.38798588.08

差旅费4740189.315724698.49

汽车费用4126462.525218443.22

培训费871345.39591809.84

其他14500188.8542158446.97

合计272671830.09362203789.41

(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额

工资薪金106251523.80127168831.06

技术开发费20712876.2425005107.96

测试化验加工费24452.92744315.87

折旧摊销13027614.1113046293.04

材料费14131695.4313541496.74

差旅费1173651.562297129.28

租赁物业费525624.40720890.15

业务招待费375444.86891160.28

办公费478964.481441283.96

其他2409568.366764179.78

合计159111416.16191620688.12

(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用16014713.2717080598.56

减：利息收入13484023.5920004800.21

汇兑损失591396.44-229929.99

减：汇兑收益-4726.60

手续费支出956362.24873279.27

其他支出395781.31394329.67

合计4474229.67-1881796.10

-66-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十九)其他收益与资产相关项目本期发生额上期发生额

/与收益相关

金太阳示范工程项目专项资金1832050.441832050.44与资产相关

增值税加计抵减17959.561050615.76与收益相关

军民融合政策款780000.002382700.00与收益相关

稳岗补贴421713.30469952.54与收益相关

博士后补贴款300000.00与收益相关

研发费用补助234124.00182300.00与收益相关

专精特新项目奖金150000.00150000.00与收益相关

个税手续费返还175976.22216839.06与收益相关

即征即退增值税756941.49478808.84与收益相关

科技补助84495.84与收益相关

高新技术企业奖补515000.00354439.00与收益相关

社保返还62774.7511200.82与收益相关

税金减免2513.425666.98与收益相关

其他9820.00-71317.82与收益相关基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警

400000.00400000.00与收益相关

系统项目专项资金

就业补贴493924.23546464.80与收益相关

企业科技创新扶持3.20与收益相关

创新券奖励款355663.70200000.00与收益相关北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项

255874.92255874.92与收益相关目”专项资金

仓山区财政局装修补贴款212299.20212299.20与收益相关基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析

200000.00200000.00与收益相关

平台项目专项资金

基于面向城市大型商务区建筑物群能源、设施管

116666.67与收益相关

理及智能化集成服务系统项目专项资金

培训补贴11700.00与收益相关大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监

120000.00120000.00与收益相关

控系统项目专项资金高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术

326766.36326766.36与资产相关

研究

扩岗补助1500.0056217.95与收益相关

产业发展专项资金50000.00590000.00与收益相关

政策款1140309.00与收益相关

担保费补助45000.00与收益相关

国网北京市电力公司光伏发电市级补助47721.60与收益相关基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策

510000.00510000.00与收益相关

运营平台项目专项资金

2022年度上海市产业协同创新项目330000.00与收益相关

2022年省级中小企业发展专项资金技改款910000.00与收益相关

2023年省工业转型升级奖励200000.00与收益相关

技术市场合同认定108500.00与收益相关

-67-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

与资产相关项目本期发生额上期发生额

/与收益相关

知识产权资助金11460.0083600.00与收益相关

医疗补贴4200.00与收益相关

企业发展专项资金692000.00与收益相关

成都市中小企业成长工程补助25300.00与收益相关

专利资助金1200.00与收益相关

2024年一季度科技服务营收增长奖励658000.00与收益相关

2021-2023年度首都文明单位、文明校园文明创建

10000.00与收益相关

工作经费

黄浦区鼓励设立民营企业总部补助300000.00与收益相关中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目专

3000000.00与收益相关

项资金

2022 年度吉林省企业 R&D 投入补助资金 22000.00 与收益相关

技术合同登记补助40000.00与收益相关

2023年度南昌市开放型经济(支持服务外包产业

141500.00与收益相关

发展)资金

2023年度科技服务示范奖补200000.00与收益相关

社保补贴11447.77与收益相关

产业发展扶持政策资金305225.00与收益相关

经济与国防协调发展处补助50000.00与收益相关

合计13353034.3613863075.16

(五十)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-68610796.67-12322481.51

处置长期股权投资产生的投资收益26514014.98

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益693785.85978031.44处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资在持有期间取得的利息收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资在持有期间取得的利息收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入437247.062545264.09处置其他权益工具投资取得的投资收益

债务重组收益516531.45

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计-67479763.7618231360.45

-68-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产2829000.00-4940500.00

合计2829000.00-4940500.00

(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失407894.0296296.18

应收账款信用减值损失-93086579.00-43855986.94

其他应收款信用减值损失616598.262548373.29

长期应收款信用减值损失-310179.57-265479.52

合计-92372266.29-41476796.99

(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8309230.05-1696475.25

合同资产减值损失-950518.738688989.54长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失在建工程减值损失

无形资产减值损失-1558654.18

商誉减值损失-40337626.63-171113024.87

合计-49597375.41-165679164.76

(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-176967.35269268.79

租赁变更产生的利得或损失12532.51

合计-176967.35281801.30

-69-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十五)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

接受捐赠20001.00

其他647321.962275617.60647321.96

合计647321.962295618.60647321.96

(五十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠49500.00-3622500.0049500.00

非流动资产报废损失523001.371103124.14523001.37

罚款支出127998.9838338.97127998.98

其他693682.99492364.57693682.99

合计1394183.34-1988672.321394183.34

(五十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8516895.635935368.54

递延所得税费用-7109182.39-5865395.80

合计1407713.2469972.74

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-290668436.99

按法定/适用税率计算的所得税费用-43600265.55

子公司适用不同税率的影响-1060914.17

调整以前期间所得税的影响-2938811.61

非应税收入的影响2151288.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-206002.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1025871.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响56482490.07

研发费用加计扣除的影响（负数列示）-10327028.60

其他影响-118914.56

所得税费用1407713.24

-70-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十八)其他综合收益

详见附注五、（四十）。

(五十九)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助16264752.198263572.15

利息收入14916663.7220004800.21

营业外收入1296962.76743896.57

收回往来款157481275.72239023163.07

合计189959654.39268035432.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出154178490.20223270085.30

往来款69077714.49117176963.55

保证金及押金40297913.1051968963.63

期末受限货币资金29305093.1426920795.60

合计292859210.93419336808.08

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1000000.00400506000.00

理财产品收益78785.85972931.51

收回对外投资11431173.9062585023.26

合计12509959.75464063954.77

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建长期资产50260190.2297224160.96

购买理财产品4000000.00390000000.00

对外投资81500000.00276910000.00

合计135760190.22764134160.96

-71-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

暂收宁波景旋新材料合伙企业(有限合伙)股权转让

11061644.00

款

合计11061644.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

子公司西安西谷芯创电子技术有限公司本期处置7621938.22

合计7621938.22

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

邦银金融租赁股份有限公司100000000.00

收回房租押金361748.58

收到非金融机构借款5458500.00

合计5458500.00100361748.58

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租赁款18555897.4619927643.79

购买少数股东权益支付的现金1470000.00

邦银金融租赁股份有限公司13028533.12

归还非金融机构借款1000000.00

合计32584430.5821397643.79

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款74763052.7963879340.589227503.2791939876.22-55930020.42一年内到期的

非流动负债-长27846997.59-18694246.3927846997.59-18694246.39期借款一年内到期的

非流动负债-租12875745.66-11169062.5612875745.66-11169062.56赁负债一年内到期的

8051315.50-8209323.838051315.50-8209323.83

非流动负债-长

-72-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动期应付款

长期借款158591250.0024000000.00588068.7252276429.8318500000.00112402888.89

租赁负债19894967.85-10776928.335680151.8011431700.2613560044.12

长期应付款91092424.69-4917361.994977217.628209323.8382823245.23

其他应付款5458500.00-1000000.00-4458500.00

合计393115754.0893337840.5863582495.09204647734.2238141024.09307247331.44

(六十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-292076150.23-306525242.76

加：资产减值准备49597375.41165679164.76

信用减值损失92372266.2941476796.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧92658748.49106807379.63

使用权资产折旧16818112.6719921472.55

无形资产摊销23961827.3921427590.05

长期待摊费用摊销5727940.186802992.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）176967.35-281801.30

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）523001.371103124.14

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2829000.004940500.00

财务费用（收益以“－”号填列）16247955.6217080598.56

投资损失（收益以“－”号填列）67479763.76-18231360.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5683003.57-7472637.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-964371.04-245418.21

存货的减少（增加以“－”号填列）-61289931.07367447633.28

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-265595606.94-234395594.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）289364606.78-140484380.53

其他8569372.24

经营活动产生的现金流量净额35059874.7045050817.39

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

-73-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1138768235.851340134177.03

减：现金的期初余额1340134177.031487246155.51

加：现金等价物的期末余额494547.951223431.93

减：现金等价物的期初余额1223431.935792708.34

现金及现金等价物净增加额-202094825.16-151681254.89

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金1138768235.851340134177.03

其中：库存现金111401.56145690.29

可随时用于支付的银行存款1130468310.151339703292.53

可随时用于支付的其他货币资金8188524.14285194.21

二、现金等价物494547.951223431.93

其中：计提存款利息494547.951223431.93

三、期末现金及现金等价物余额1139262783.801341357608.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(六十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3450865.127.188424806198.83

欧元37557.477.5257282646.25

港币89860.540.926083210.86

英镑2944.849.076526728.84

新币211720.005.32141126646.81应收账款

港币1705927.230.92601579688.61其他应收款

港币79277.480.926073410.95其他应付款

港币1338846.270.92601239771.65

-74-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(六十二)租赁

1.作为承租人

涉及售后租回交易的情况本公司下属全资子公司镇赉锦阳新能源有限公司（以下简称""锦阳新能源"〉与邦银金融租赁股份有限公司开展融资额不超过1亿元的售后回租业务。锦阳新能源以本项目电费收费权及其项下全部收益提供质押担保；公司下属全资子公司北京旋极新能源科技有限公司以锦

阳新能100%股权提供质押担保；公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司提供连带责任保证担保，担保期限为自主合同约定的承租人债务履行期限届满之次日起满三年。

2023年10月24日，公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于下属全资子公司开展售后回租业务并提供担保的议案》。

2.作为出租人

（1）经营租赁

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁31770542.02

电子设备租赁265486.73

合计32036028.75

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资薪金124752555.14127168831.06

折旧摊销13114409.3425005107.96

材料费14131695.43744315.87

技术开发费23681923.1413046293.04

测试化验加工费176045.8413541496.74

差旅费1187445.712297129.28

租赁物业费525624.40720890.15

业务招待费375444.86891160.28

办公费501335.031441283.96

其他2473398.286764179.78

合计180919877.17191620688.12

其中：费用化研发支出159111416.16191620688.12

资本化研发支出21808461.01

-75-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额内部开其转入当确认为余额发支出他期损益无形资产

TC6300*** 1766141.92 1766141.92

TC5500*** 3175685.06 1524237.66 4699922.72

TC6200 云票助手 3.0 3652919.25 2487593.76 6140513.01

TC6300 旺企云 3.0 12258677.58 3602313.18 15860990.76

TC7100 智能终端 2.0 2047016.40 187812.29 2234828.69

TC6100***1.0 1015438.88 703003.12 1718442.00

***服务平台2497074.5156880.782553955.29-

***助手1587978.65202382.481790361.13-

***光纤总线模件设计6653841.75151592.926805434.67

***联合**试验支撑系统建设2368448.942368448.94

***发票查验系统243612.05243612.05

***存储及交付系统497329.25497329.25

***一体化系统361762.42361762.42

***对接系统267065.99267065.99

***申报系统266990.66266990.66

***代开系统269953.41269953.41

***乐企管理系统1283810.181283810.18

***风险管理系统1311658.581311658.58

***数字化管理平台1708701.221708701.22

***档案管理系统717032.51717032.51

***风控管理系统430188.10430188.10

***申报管理系统503656.73503656.73

***税务管理平台2244693.682244693.68

***综合管理系统595137.23595137.23

***发票管理系统424910.89424910.89

合计35257081.0221808461.01--6110458.3450955083.69

-76-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点具体依据产生方式

TC5500*** 84.08% 2025 年 6 月 直接产品化 2021 年 10 月

TC6200 云票助手 3.0 66.00% 2025 年 6 月 直接产品化 2021 年 9 月

TC6300 旺企云 3.0 96.01% 2025 年 12 月 直接产品化 2022 年 7 月

TC7100 智能终端 2.0 89.04% 2025 年 2 月 直接产品化 2022 年 7 月

TC6100***1.0 32.36% 2025 年 6 月 直接产品化 2023 年 4 月

***光纤总线模件设计95.00%2025年12月直接产品化2022年2月***联合**试验支撑系统建资本化具

35.00%2026年12月直接产品化2022年9月

设体依据均为公司具

***数字化管理平台99.00%2025年2月直接产品化2024年1月备开发所

***档案管理系统80.00%2025年5月直接产品化2024年6月需的技术

条件、财务

***风控管理系统80.00%2025年9月直接产品化2024年6月资源和其

***申报管理系统80.00%2025年12月直接产品化2024年6月他资源支持等，不存***税务管理平台80.00%2025年8月直接产品化2024年6月在技术上

***综合管理系统90.00%2025年9月直接产品化2024年6月的障碍或其他不确

***发票查验系统61.00%2025年10月直接产品化2024年1月定性，并有***存储及交付系统50.00%2025年11月直接产品化2024年1月能力使用或出售该

***一体化系统48.00%2025年5月直接产品化2024年1月无形资产。

***对接系统53.00%2025年11月直接产品化2024年1月***申报系统67.00%2025年12月直接产品化2024年1月***代开系统42.00%2025年12月直接产品化2024年1月***乐企管理系统80.00%2025年10月直接产品化2024年6月***风险管理系统75.00%2025年10月直接产品化2024年8月***发票管理系统25.29%2026年5月直接产品化2024年5月七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况无

（二）本期发生的同一控制下企业合并无

（三）本期发生的反向购买无

-77-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（四）出售子公司股权情况

1.存在丧失子公司控制权的交易或事项

无

（五）合并范围发生变化的其他原因

1．新设子公司

（1）2024年1月16日，三级子公司江西百旺金赋科技有限公司投资49万元，投资设立百旺（南昌）文旅有限公司；

（2）2024年3月18日，三级子公司江西百旺金赋科技有限公司投资1800万元，投资设立江西百旺金赋企业服务有限公司；

（3）2024年3月19日，三级子公司杭州百旺金赋科技有限公司投资1800万元，投资设

立浙江百旺金赋财务服务有限公司，后更名为浙江百旺金赋信息技术服务有限公司；

（4）2024年3月19日，公司投资10000万元，投资设立北京旋极数智科技有限公司；

（5）2024年4月2日，三级子公司福建百旺金赋信息科技有限公司投资1800万元，投资设立福建百旺金税企业服务有限公司；

（6）2024年5月，二级子公司北京泰豪智能工程有限公司投资360万新加坡元，投资设

立 SEMI TECHNOLOGY PTE. LTD.；

（7）2024年6月21日，二级子公司北京旋极数智科技有限公司投资408万元，投资设立上海元启晟景智能科技有限公司；

（8）2024年7月8日，公司投资380万元，投资设立海南省旋极数据资源有限公司；

（9）2024年8月26日，二级子公司北京旋极数智科技有限公司投资340万元，投资设立上海旋极共惠科技有限公司；

（10）2024年9月24日，公司投资160万元，投资设立北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司；

（11）2024年11月28日，二级子公司北京旋极数智科技有限公司投资255万元，投资设立北京数智迅捷文化科技有限公司；

（12）2024年12月23日，二级子公司北京旋极百旺科技有限公司投资100万元，投资设立西藏百旺金赋科技有限公司。

2．注销子公司

无

-78-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.其他

(1)2024年6月6日，北京旋极数智科技有限公司收购二级子公司四川旋极智能信息技术

有限公司100%股权，变更后四川旋极智能信息技术有限公司由二级子公司变成三级子公司。

(2)公司下属子公司上海旋极的全资子公司元极晟景于2024年8月13日以0元对价取得

北京正铧科技有限公司60%的股权该交易不构成业务按购买资产处理。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)主要注册取得方子公司名称注册地业务性质经营地资本间直接式接

上海旋极智能科技有限公司上海市上海市信息服务100.00设立成都旋极历通信息技术有限公

成都市成都市信息服务51.13设立司北京中软金卡信息技术有限公

北京市北京市信息服务100.00购买司

西安西谷微电子有限责任公司西安市西安市信息服务75.00购买

北京泰豪智能工程有限公司北京市北京市数字化服务100.00购买

北京麦禾信通科技有限公司北京市北京市信息服务92.19购买

深圳市旋极历通科技有限公司深圳市深圳市信息服务100.00设立

航泰恒通（北京）科技有限公司北京市北京市信息服务51.00设立北京分贝海洋信息技术有限公

北京市北京市信息服务60.00设立司北京云网信服信息技术有限公

北京市北京市信息服务51.00设立司北京旋极伏羲大数据技术有限

北京市北京市信息服务53.76设立公司

北京旋极百旺科技有限公司北京市北京市税务信息化78.50设立

宁夏百旺金赋科技有限公司银川市宁夏税务信息化100.00设立海南鼎数知行信息科技有限公股权抵

海口市海口市信息服务100.00司债北京伏羲众合投资管理有限公

北京市北京市投资管理100.00设立司

北京旋极智联科技有限公司北京市北京市技术服务35.00设立

江苏易容光电科技有限公司句容市句容市技术服务83.21购买

北京旋极数智科技有限公司北京市北京市信息服务100.00设立北京鑫宏科创信息技术咨询有信息技术咨询

北京市北京市40.00设立限公司服务海南省海南省

海南省旋极数据资源有限公司通信运营服务38.00设立澄迈县澄迈县

-79-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2024年6月6日，北京旋极数智科技有限公司收购二级子公司四川旋极智能信息技术有

限公司100%股权，变更后四川旋极智能信息技术有限公司由二级子公司变成三级子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

公司持有北京旋极智联科技有限公司35%股权，董监高为公司委派人员，公司对北京旋极智联科技有限公司具有实际控制权；

公司持有北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司40%股权，董监高为公司委派人员，公司对北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司具有实际控制权。

公司持有海南省旋极数据资源有限公司38%股权，董监高为公司委派人员，公司对海南省旋极数据资源有限公司具有实际控制权。

-80-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.重要的非全资子公司情况

序号公司名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益

1成都旋极历通信息技术有限公司48.87%-345804.9117612890.52

2北京旋极百旺科技有限公司21.50%125488.902580000.005050632.87

3西安西谷微电子有限责任公司25.00%-9909741.12156243751.45

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额期初余额子公司名称非流流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计动负债成都旋极历通信息

113801399.5010646660.83124448060.3378691270.218275960.1486967230.3591487386.899706701.15101194088.0450065940.6912939715.7663005656.45

技术有限公司北京旋极百旺科技

200262214.35128782194.59329044408.9457130634.972156962.8059287597.77289680591.86121294556.81410975148.67124068589.575779592.41129848181.98

有限公司西安西谷微电子有

369529309.59307743618.21677272927.8092978501.652410755.9595389257.60387287147.51285534328.25672821475.76126350723.167073833.04133424556.20

限责任公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量成都旋极历通信

87974481.05-707601.61-707601.613173030.6563835910.29-1388014.75-1388014.75-8567909.33

息技术有限公司北京旋极百旺科

167415495.58159844.48159844.48-52485317.61255307228.7527394489.6927394489.692152897.40

技有限公司西安西谷微电子

169702216.79-1227439.66-1253017.8087814266.34258636446.6610506388.9010497764.01101391894.49

有限责任公司

-81-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2024年5月，经子公司扬州西谷航测检测技术服务有限公司股东会会议审议通过，西安西谷微电子有限责任公司对扬州西谷航测检测技术服务有限公司进行减资。

本次减资以减少认缴出资为主，减资完成后，西安西谷微电子有限责任公司持有的扬州西谷航测检测技术服务有限公司股权比例由35.00%减少至18.75%，根据扬州西谷航测检测技术服务有限公司的公司章程，在其他股东完成实缴出资前，西安西谷微电子有限责任公司对扬州西谷航测检测技术服务有限公司控制权不变，本期合并报表范围未发生变更。

（2）2024年11月，子公司北京旋极百旺信息技术有限公司进行增资扩股，持股比例从

100%变更为90%。根据协议约定新股东不享有截至2024年10月31日北京旋极百旺信息技术

有限公司的留存收益。

（3）2024年11月，子公司北京旋极百旺软件技术有限公司进行增资扩股，持股比例从

100%变更为90%。

（4）2024年4月，子公司天津百望税财科技有限公司进行增资扩股，持股比例从100%变更为90%。

（5）2024年3月，北京百旺金赋信息技术有限公司由旋百科技子公司变更为北京百旺金

赋科技有限公司的子公司。2024年5月，北京百旺金赋信息技术有限公司进行增资扩股，持股比例从100%变更为90%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

扬州西谷航测检北京旋极百北京旋极百天津百望税财北京百旺金赋信项目测技术服务有限旺信息技术旺软件技术科技有限公司息技术有限公司公司有限公司有限公司

购买成本/处置对价

其中：现金非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股

权比例计算的子公236220.62--27848.05-14972.43司净资产份额

差额-236220.62---27848.0514972.43

其中：调整资本公积-236220.62-27848.0514972.43

-82-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

主要持股比例（%）投资的会公司名称注册地业务性质经营地直接间接计处理方法

信息传输、软件

湖南苏科智能科技有限公司长沙市长沙市19.00权益法和信息技术服务业

深圳市斯普瑞特通信技术计算机、通信和其

深圳市深圳市20.00权益法有限公司他电子设备制造业科技推广

北京航星中云科技有限公司北京市北京市19.35权益法和应用服务业科技推广

芯北电子科技（南京）有限公司南京市南京市8.00权益法和应用服务业

浙江曲速科技有限公司诸暨市诸暨市研究和试验发展13.23权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

（1）公司持股百望金赋科技有限公司50.00%，公司对百望金赋科技有限公司无实际控制权，对其按权益法核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（1）公司持股上海索乐互娱科技有限公司17.55%，在董事会中派有代表，并享有相应的

实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（2）上海海多投资发展有限公司于2016年5月由原上海索乐互娱科技有限公司按其注

册资本10.20%的比例分立而成的。公司在存续的上海索乐互娱科技有限公司的出资比例

（18.00%）保持不变，新设立的上海海多投资发展有限公司股东与出资比例与上海索乐互娱科技有限公司股东与出资比例保持一致。公司在上海海多投资发展有限公司的董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对上海海多投资发展有限公司施加重大影响，对其按权益法核算。

（3）公司持有江苏软讯科技有限公司4.75%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应

的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（4）公司持有北京蓝鲸众合投资管理有限公司16.67%的股权，在董事会中派有代表，并

享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（5）公司持有百望股份有限公司9.5%的股权，享有委派董事的权利，并享有相应的实质

性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

-83-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（6）公司持有北京航星中云科技有限公司19.35%，在董事会中派有代表，并享有相应的

实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（7）公司持有芯北电子科技（南京）有限公司8%，在董事会中派有代表，并享有相应的

实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（8）公司持有北京中航通用科技有限公司13.9268%，在董事会中派有代表，并享有相应

的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

（9）公司持有浙江曲速科技有限公司13.23%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质

性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。

-84-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖南苏科智能深圳市斯普瑞特北京航星中云芯北电子科技浙江曲速科湖南苏科智能科深圳市斯普瑞特北京航星中云芯北电子科技浙江曲速科

科技有限公司通信技术有限公司科技有限公司（南京）有限公司技有限公司技有限公司通信技术有限公司科技有限公司（南京）有限公司技有限公司

流动资产63141630.4622458823.7851845423.18109741222.15149830564.1650977885.6327164515.5331253442.91103833111.66253860864.26非流动资

16480859.048737481.701856599.3039311787.7029841804.7513872336.997990869.212498840.1121844072.5733025451.58

产

资产合计79622489.5031196305.4853702022.48149053009.85179672368.9164850222.6235155384.7433752283.02125677184.23286886315.84

流动负债47692062.715968448.9851078847.5077679383.4742666687.7733622949.263796682.5423950531.5853496239.9050427984.10非流动负

0.001393158.520.001303428.085986018.54267365.542020475.7510368602.03

债

负债合计47692062.717361607.5051078847.5078982811.5548652706.3133622949.264064048.0823950531.5855516715.6560796586.13少数股东权益归属于母

公司股东31930426.7923834697.982623174.9870070198.30131019662.6031227273.3631091336.669801751.4470160468.58226089729.71权益按持股比例计算的

6066781.094766939.60507584.365605615.8617333901.365933181.946218267.331896638.905612837.4929911671.24

净资产份额

调整事项-1364619.156422609.727131.5334731732.59266864073.61-1364619.156422609.737418.6834731732.58267389112.67

其中：商誉7704766.538417072.5022655003.2837079032.00274531709.477704766.538417072.5022655003.2837079032.00274531709.47内部交易未实现利润

其他-9069385.68-1994462.78-22647871.75-2347299.41-7667635.86-9069385.68-1994462.77-22647584.60-2347299.42-7142596.80对联营企业权益投

资4702161.9411189549.32514715.8940337348.45284197974.974568562.7912640877.061904057.5840344570.07297300783.91的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

-85-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目湖南苏科智能深圳市斯普瑞特北京航星中云芯北电子科技浙江曲速科湖南苏科智能科深圳市斯普瑞特北京航星中云芯北电子科技浙江曲速科

科技有限公司通信技术有限公司科技有限公司（南京）有限公司技有限公司技有限公司通信技术有限公司科技有限公司（南京）有限公司技有限公司

营业收入30206694.594175913.7837682075.8481221275.6720217735.607256034.5116885702.8623343067.5151086413.9265409734.37

净利润703153.43-7256638.68-7178576.46-3879405.28-99070067.11324702.36-10764386.49-8861522.50-10680566.28-40597323.45终止经营的净利润其他综合收益综合收益

703153.43-7256638.68-7178576.46-3879405.28-99070067.11324702.36-10764386.49-8861522.50-10680566.28-40597323.45

总额本年度收到的来自合营企业的股利

-86-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计27222773.2227184179.03

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润38594.192967504.91其他综合收益

综合收益总额38594.192967504.91

二、联营企业

投资账面价值合计303083525.7229668413817

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-52529159.22-9129098.37其他综合收益

综合收益总额-52529159.22-9129098.37

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联本期未确认的损失累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失

营企业名称（或本期分享的净利润）上海海多投资发展

-6740275.87-448.51-6740724.38有限公司上海索乐互娱科技

-56848.20-546443.09-603291.29有限公司浙江小望科技有限

-8812538.96-25733915.93-34546454.89公司北京旋极星达技术

-1530673.20-243903.11-1774576.31有限公司北京五维星宇科技

-852381.12-1362629.63-2215010.75有限公司沈阳旋飞航空技术

-446863.91-3044583.38-3491447.29有限公司

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业外本期转入其他与资产相关/与项目期初余额期末余额补助金额收入金额其他收益变动收益相关与资

金太阳示范工程项目专项资金18237907.841832050.4416405857.40产相关

中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目3000000.003000000.00-与收益相关基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预与收

700000.00400000.00300000.00

警系统项目专项资金益相关基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决与收

2127916.66510000.001617916.66

策运营平台项目专项资金益相关北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范与收

1990574.22255874.921734699.30项目”专项资金益相关

-87-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期新增本期计入营业外本期转入其他与资产相关/与项目期初余额期末余额补助金额收入金额其他收益变动收益相关基于大数据的城市环境信息监测云管理与分与收

548333.33200000.00348333.33

析平台项目专项资金益相关大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感与收

515000.00120000.00395000.00

监控系统项目专项资金益相关与收

仓山区财政局装修补贴款212299.20212299.20-益相关高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技与资

356605.03326766.3629838.67

术研究产相关装备元器件国产化替代及应用验证综合服务与资

2000000.002000000.00

平台项目产相关北京大兴经济开发区管理委员会项目政策奖与资

10000000.0010000000.00

励金产相关

合计29688636.2810000000.006856990.9232831645.36

(二)计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减17959.561050615.76

军民融合政策款780000.002382700.00

稳岗补贴421713.30469952.54

博士后补贴款-300000.00

研发费用补助234124.00182300.00

专精特新项目奖金150000.00150000.00

个税手续费返还175976.22216839.06

即征即退增值税756941.49478808.84

科技补助-84495.84

高新技术企业奖补515000.00354439.00

社保返还62774.7511200.82

税金减免2513.425666.98

其他9820.00-71317.82

就业补贴493924.23546464.80

企业科技创新扶持-3.20

创新券奖励款355663.70200000.00

培训补贴-11700.00

扩岗补助1500.0056217.95

产业发展专项资金50000.00590000.00

政策款-1140309.00

担保费补助-45000.00

国网北京市电力公司光伏发电市级补助-47721.60

2022年省级中小企业发展专项资金技改款-910000.00

2023年省工业转型升级奖励-200000.00

技术市场合同认定-108500.00

-88-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

知识产权资助金11460.0083600.00

医疗补贴-4200.00

企业发展专项资金692000.00

成都市中小企业成长工程补助25300.00

专利资助金1200.00

2024年一季度科技服务营收增长奖励658000.00

2021-2023年度首都文明单位、文明校园文明创建工作经费10000.00

黄浦区鼓励设立民营企业总部补助300000.00

中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目专项资金-

2022 年度吉林省企业 R&D 投入补助资金 22000.00

技术合同登记补助40000.00

2023年度南昌市开放型经济(支持服务外包产业发展)资金141500.00

2023年度科技服务示范奖补200000.00

社保补贴11447.77

产业发展扶持政策资金305225.00

经济与国防协调发展处补助50000.00

合计6496043.449559417.57

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

-89-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司

的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司外币应收、应付款项和银行贷款金额较小，故公司受汇率变动影响较小。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司无其他价格风险影响。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认的情况性质金额断依据风险和报酬未全部

背书应收票据18041138.34未终止确认转移风险和报酬未全部

背书应收账款4142321.58未终止确认转移风险和报酬未全部

保理应收账款5869600.00未终止确认转移

-90-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

风险和报酬未全部

贴现应收票据4683310.94未终止确认转移已经转移了其几乎

背书应收账款554308.12终止确认所有的风险和报酬

合计33290678.98

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据背书554308.12

合计554308.12

3.继续涉入的转移金融资产

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债金融资产的类别资产转移方式金额金额

应收票据背书18041138.3418041138.34

应收账款背书4142321.584142321.58

应收账款保理5869600.005869600.00

应收票据贴现4683310.944683310.94

合计32736370.8632736370.86

十一、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.分类为公允价值计量且其变动

4000000.004000000.00

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

(4)其他4000000.004000000.00

2.指定为公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资5303481.315303481.31

（三）衍生金融资产

（四）其他债权投资

-91-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

（五）其他权益工具投资155818018.75155818018.75

（六）其他非流动金融资产54099500.0054099500.00

（七）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（八）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额4000000.00215221000.06219221000.06

（九）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

（十）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

……非持续以公允价值计量的资产总额

……非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括:1.活跃市场中类似资产或负传的报价；2.非活跃市场中相同或类似

-92-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

资产或负传的报价；3.除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线，隐含波动率和信用利差等；4.市场验证的输入值等。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是相关资产或负债的不可观察输入值。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司本企业最终控制方是陈江涛。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系百望股份有限公司联营企业北京旋极安辰计算科技有限公司联营企业北京中航通用科技有限公司联营企业北京旋极星达技术有限公司联营企业浙江小望科技有限公司联营企业沈阳旋飞航空技术有限公司联营企业湖南苏科智能科技有限公司联营企业浙江曲速科技有限公司联营企业上海曲速超为技术有限公司联营企业的子公司百望金赋科技有限公司子公司的合营企业北京博大网信股份有限公司子公司的联营企业北京角动力技术有限公司子公司的联营企业北京五维星宇科技有限公司子公司的联营企业西安兵标检测有限责任公司子公司的联营企业西安特飞检测技术研究院有限公司子公司的联营企业云南百望金赋科技有限公司子公司的联营企业

-93-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系

宁波伏羲冉升投资管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业北京都在哪智慧城市科技有限公司子公司的联营企业重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司子公司的联营企业北京源山信创科技有限公司子公司的联营企业北京角动力智能科技有限公司子公司的联营企业上海弘瑞易成技术有限公司子公司的联营企业北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司子公司的联营企业西安西谷芯创电子技术有限公司子公司的联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京中天华胜科技有限公司子公司的其他股东北京都在哪网讯科技有限公司关键管理人员控制的其他企业

易锐光电科技（安徽）有限公司子公司其他股东的全资子公司北京旋风航电科技有限公司关键管理人员的关系密切企业北京中天海润投资基金管理有限公司关键管理人员控制的其他企业

蔡厚富本公司股东之一、副总经理、董事、董事会秘书

周翔本公司股东之一、副总经理宋捷本公司监事

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）额度（如适用）

百望金赋科技有限公司接受劳务1474372.23

北京中航通用科技有限采购商品12385856.573551612.45

公司接受劳务3726500.00

北京五维星宇科技有限采购商品1471710.15

公司接受劳务2749834.23

北京博大网信股份有限采购商品6088981.30

公司接受劳务51412.50云南百望金赋科技有限

接受劳务3254.72194466.26公司重庆宏景芯科微电子技

接受劳务6603046.229649576.79术研究院有限公司

百望股份有限公司接受劳务2000.00北京角动力技术有限公

采购商品1415877.45司

-94-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

获批的交易是否超过交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）额度（如适用）西安特飞检测技术研究

接受劳务12851.55院有限公司

（3）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

提供劳务264150.94百望金赋科技有限公司出售商品

百望股份有限公司出售商品165637.141052998.22

出售商品36716.83云南百望金赋科技有限公司

提供劳务168906.951177086.83

北京博大网信股份有限公司提供劳务174863.32330188.68

浙江小望科技有限公司提供劳务22615200.0043908187.02

西安兵标检测有限责任公司提供劳务66981.13191509.43

北京角动力技术有限公司提供劳务18867.9218867.92

出售商品13274.342433628.32北京源山信创科技有限公司

提供劳务18867.9218867.92

上海弘瑞易成技术有限公司提供劳务28301.89

北京旋极安辰计算科技有限公司出售商品26548.67

北京中航通用科技有限公司出售商品132743.37

上海曲速超为技术有限公司出售商品345132.75

西安西谷芯创电子技术有限公司提供劳务94339.62北京国信恒达智慧城市科技发展有限

提供劳务424528.30公司

2.关联租赁情况

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京角动力技术有限公司房屋建筑物43362.0658607.61

北京角动力智能科技有限公司房屋建筑物7714.28

北京中天海润投资基金管理有限公司房屋建筑物4285.71

房屋建筑物257142.86浙江曲速科技有限公司

电子设备265486.73

-95-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.关联担保情况

担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕北京旋极信息技西安西谷微电子

180000000.002022/10/312033/10/30否

术股份有限公司有限责任公司北京泰豪智能工北京旋极新能源

5000000.002023/12/152024/12/16是

程有限公司科技有限公司北京泰豪智能工北京泰豪智能科

5000000.002023/12/152024/12/16是

程有限公司技有限公司北京泰豪智能工镇赉锦阳新能源

100000000.002023/11/292036/11/29否

程有限公司有限公司北京泰豪智能工上海信业智能科

10000000.002023/12/182024/12/17是

程有限公司技股份有限公司北京泰豪智能工上海信业智能科

20000000.002022/11/182024/6/20是

程有限公司技股份有限公司北京旋极信息技

术股份有限公司/上海信业智能科

40000000.002023/11/152028/3/19否

北京泰豪智能工技股份有限公司程有限公司北京旋极信息技上海信业智能科

20000000.002024/4/72028/6/4否

术股份有限公司技股份有限公司北京旋极信息技江苏易容光电科

4000000.002024/12/202029/7/19否

术股份有限公司技有限公司

4.关联方资金拆借情况

拆入/关联方金额起始日到期日说明拆出西安特飞检测技术研究年利率4%（2024/3/14，拆出10000000.002023/9/222024/3/1院有限公司拆出款项已归还。）

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8292900.007752300.00

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

北京中航通用科技有限公司1257765.65680232.831257765.65166856.57

沈阳旋飞航空技术有限公司9500000.009500000.009500000.009500000.00

百望金赋科技有限公司430000.0065716.99430000.0032858.49

浙江小望科技有限公司460.71322.50460.71230.36

-96-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

浙江小望科技有限公司52354018.6036647813.0240681727.402034086.37

百望股份有限公司29940.001497.0024000.001200.00

北京中天华胜科技有限公司89613.1444806.5789613.1417922.63

北京源山信创科技有限公司1375000.00137500.001375000.0068750.00

易锐光电科技（安徽）有限公司274829.9834692.80274829.9817346.40

北京旋极安辰计算科技有限公司21000.001050.00

西安兵标检测有限责任公司21000.001050.00

北京源山信创科技有限公司20000.001000.00

上海弘瑞易成技术有限公司30000.001500.00预付款项

北京旋极星达技术有限公司44080.0044080.00

百望金赋科技有限公司347324.47347299.57

北京旋极安辰计算科技有限公司634688.00634688.00其他应收款

浙江小望科技有限公司2914800.002040360.002914800.00291480.00

北京博大网信股份有限公司66712.8453370.2766712.8410519.77宁波伏羲冉升投资管理合伙企业

10000.001000.00（有限合伙）

百望金赋科技有限公司6164.524315.166164.52616.45

周翔11.801.1811.801.18北京汉荣捷通技术有限公司

西安特飞检测技术研究院有限公司10000000.00500000.00

宋捷156.007.80

北京五维星宇科技有限公司170315.3116998.44169653.528482.68

北京角动力技术有限公司19960.63998.03

易锐光电科技（安徽）有限公司40000.004000.0040000.004000.00

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

北京中航通用科技有限公司15050754.149874493.80

云南百望金赋科技有限公司206134.24

北京博大网信股份有限公司72000.004970744.12

北京五维星宇科技有限公司569275.90

湖南苏科智能科技有限公司3017040.003017040.00

百望股份有限公司25000.0025000.00

-97-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

北京都在哪网讯科技有限公司2266000.002326000.00

重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司6999229.001461390.00

北京角动力技术有限公司1074440.00合同负债

浙江小望科技有限公司1000.00

百望金赋科技有限公司1411603.771411603.77

北京角动力技术有限公司39376.9939376.99

北京中航通用科技有限公司398230.09398230.09

北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司575471.70其他应付款

北京旋风航电科技有限公司5547.125547.12

北京都在哪智慧城市科技有限公司2920.002920.00

北京博大网信股份有限公司239862.65

北京中航通用科技有限公司27120.6027120.60

北京角动力技术有限公司3379.423379.42

北京都在哪网讯科技有限公司368000.00318000.00

蔡厚富8708.008708.00

陈江涛3.003.00

北京旋极安辰计算科技有限公司8000.008000.00

浙江曲速科技有限公司30000.00

(七)关联方承诺无

十三、股份支付无

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项本公司无资产负债表日存在的重要承诺。

(二)或有事项

1.泰豪智能与青海省森林草原防火预警监测和物资储备中心因青海省森林防火通信系统

二期建设项目而产生诉讼纠纷，泰豪智能已完成竣工验收及结算，被告欠泰豪智能工程款487万元未支付。

-98-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

截止资产负债表日，已结案，案件正在强制执行中。

2.上海谦东电子科技有限公司与泰豪智能，江苏荣博智能科技有限公司建设工程施工合

同纠纷的案件，涉案金额70万元。

截止资产负债表日，案件待开庭。

3.甘肃百智信息科技有限公司与泰豪智能买卖合同纠纷的案件，涉案金额239.81万元。

截止资产负债表日，案件待开庭。

4.泰豪智能公司劳动争议纠纷的案件，涉案金额78.11万元。

截止资产负债表日，案件待开庭。

5.旋极信息公司与中能氢源科技（海南）有限公司、中能氢汇（北京）科技有限公司买

卖合同纠纷案件，涉案金额1320万元。

截止资产负债表日，案件待开庭。

6.其他小额诉讼合计39.29万元。

7.截至2024年12月31日，子公司在银行开立履约保函、预付款保函、质量保函共计

3555878.08元

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无

(二)利润分配情况无

(三)销售退回情况无

(四)其他资产负债表日后事项说明

宁波景旋新材料合伙企业（有限合伙）对外投资情况公司于2021年1月14日召开第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于投资设立有限合伙企业的议案》，同意公司与深圳市景盛新材料有限公司（以下简称“深圳景盛”）共同设立宁波景旋新材料合伙企业（有限合伙），宁波景旋总份额为人民币3.3333亿元，公司为有限合伙人，使用自筹资金出资1亿元，出资份额30%，深圳景盛为普通合伙人，出资

2.3333亿元，出资份额70%。2021年1月26日，宁波景旋已完成了相关工商登记。

-99-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日公司于2022年4月7日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于转让宁波景旋新材料合伙企业份额的议案》，董事会同意公司向广微科技转让宁波景旋30%份额。

2022年12月19日，公司与广微科技、宁波景旋签署《转让协议之补充协议（二）》，

约定广微科技延期向公司支付股权转让款。

截至目前，公司已收到首期转让价款，后续款项未收。公司已对广微科技和担保方深圳景盛提起诉讼。北京市第一中级人民法院2025年1月23日《民事判决书》【案号(2024）京

01民初233号】，判决本公司胜诉。广微科技已提起上诉。

十六、其他重要事项无

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内69475872.33129389785.17

1至2年85963806.9064563641.74

2至3年53047883.1820549114.92

3至4年9004919.0010927100.00

4至5年10333100.0015558472.69

5年以上65496465.6153844779.92

小计293322047.02294832894.44

减：坏账准备96206964.6153088531.45

合计197115082.41241744362.99

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款97312477.2033.1875210723.8477.29

按组合计提坏账准备的应收账款196009569.8266.8220996240.7710.71

其中：组合1：账龄组合123616783.1642.1420996240.7716.98

-100-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

组合2：关联方组合72392786.6624.68

合计293322047.02100.0096206964.6132.80期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款31998786.0010.8531998786.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款262834108.4489.1521089745.458.02

其中：组合1：账龄组合206101692.2369.9121089745.4510.23

组合2：关联方组合56732416.2119.24

合计294832894.44100.0053088531.4518.01

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提账面余额坏账准备依据比例（%）

A 公司 51672511.20 36170757.84 70.00 对方单位资不抵债

B 公司 13200000.00 6600000.00 50.00 存在质量纠纷，涉诉中C 公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回

D 公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回

E 公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回

F 公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回

G 公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回

H 公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回

其他小额汇总4977166.004977166.00100.00无法收回

合计97312477.2075210723.84期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

A 公司 9500000.00 9500000.00 100.00 无法收回

B 公司 8093000.00 8093000.00 100.00 无法收回

C 公司 3088800.00 3088800.00 100.00 无法收回

D 公司 2933200.00 2933200.00 100.00 无法收回

-101-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

E 公司 2650000.00 2650000.00 100.00 无法收回

F 公司 1197800.00 1197800.00 100.00 无法收回

其他小额汇总4535986.004535986.00100.00无法收回

合计31998786.0031998786.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内25602159.681280107.985.00122869482.776143474.145.00

1至2年40943178.504094317.8510.0060546261.746054626.1710.00

2至3年49030503.189806100.6420.0011669130.922333826.1820.00

3至4年124935.0062467.5050.005068020.002534010.0050.00

4至5年4325520.002162760.0050.003849975.691924987.8550.00

5年以上3590486.803590486.80100.002098821.112098821.11100.00

合计123616783.1620996240.77206101692.2321089745.45

*组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内17501527.456520302.40

1至2年6520302.404016680.00

2至3年4016680.007929984.00

3至4年7929984.005859080.00

4至5年5859080.0011708497.00

5年以上30565212.8120697872.81

合计72392786.6656732416.21

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合21089745.452361966.002455470.6820996240.77

单项计提31998786.0043211937.8475210723.84

合计53088531.4545573903.842455470.6896206964.61

-102-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为2455470.68元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额期末余额余额

末余额合计数的比例(%)

第一名51672511.2051672511.2017.6236170757.84

第二名42190976.0014.38

42190976.00

第三名33627145.7211.466725429.14

33627145.72

第四名16278157.425.552451271.48

16278157.42

第五名13671195.404.66

13671195.40

合计157439985.74157439985.7453.6745347458.46

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利9500000.0019000000.00

其他应收款516233153.95612257272.96

合计525733153.95631257272.96

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

大合并范围内9500000.0019000000.00大合并范围外

减：坏账准备

合计9500000.0019000000.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内59719403.39163693225.32

1至2年46707590.87250219204.23

2至3年244582447.604174367.29

-103-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3至4年3300787.2980202638.47

4至5年80202638.47114373301.81

5年以上84984997.34973688.67

小计519497864.96613636425.79

减：坏账准备3264711.011379152.83

合计516233153.95612257272.96

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

合并范围内往来款510068709.66604497214.22

股权转让款5756597.435756597.43

押金保证金1268517.001266527.00

单位往来借款1371845.751275131.26

备用金102986.83

其他1032195.12737969.05

小计519497864.96613636425.79

减：坏账准备3264711.011379152.83

合计516233153.95612257272.96

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计预期信用损（未发生信用减值）（已发生信用减值）失

2024年1月1日余额1379152.831379152.83

2024年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1885558.181885558.18本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

3264711.013264711.01

余额

-104-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

账龄组合1379152.831885558.183264711.01单项计提

合计1379152.831885558.183264711.01

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)合并范围内

第一名204161975.342-5年39.30往来款合并范围内

第二名201850000.001-3年38.85往来款合并范围内

第三名45187800.001-2年8.70往来款

第四名股权转让款24600000.001年以内4.74合并范围内

第五名18690000.001年以内3.60往来款

合计494489775.34————

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2764083467.48607393403.872156690063.612782423467.48496835200.002285588267.48

对联营、合营企业

614614309.77112042927.19502571382.58607999546.27112042927.19495956619.08

投资

合计3378697777.25719436331.062659261446.193390423013.75608878127.192781544886.56

-105-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

深圳市旋极历通科技有限公司-1736000.001736000.00

成都旋极历通信息技术有限公司1812701.001812701.00

上海旋极智能科技有限公司44485000.0044485000.00

北京麦禾信通科技有限公司5334766.481000000.005334766.481000000.00

宁夏百旺金赋科技有限公司1000000.001000000.00

北京旋极百旺科技有限公司69750000.0069750000.00

航泰恒通（北京）科技有限公司2550000.002550000.00

北京中软金卡信息技术有限公司160000000.00160000000.00

西安西谷微电子有限责任公司546000000.00110558203.87435441796.13110558203.87

北京旋极伏羲大数据技术有限公司56000000.0056000000.00

北京云网信服信息技术有限公司510000.00510000.00

北京泰豪智能工程有限公司1305900800.00494099200.001305900800.00494099200.00

北京分贝海洋信息技术有限公司4000000.004000000.00

四川旋极智能信息技术有限公司21200000.0021200000.00-

海南鼎数知行信息科技有限公司33000000.0033000000.00

北京伏羲众合投资管理有限公司14295000.0014295000.00

北京旋极智联科技有限公司1750000.00710000.002460000.00

江苏易容光电科技有限公司18000000.0018000000.00

北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司200000.00200000.00

北京旋极数智科技有限公司1950000.001950000.00

合计2285588267.48496835200.002860000.0021200000.00110558203.872156690063.61607393403.87

-106-北京旋极信息技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备减值准备

投资单位期初余额（账面价值）宣告发放现期末余额（账面价值）期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权计提减值其期末余额金股利或利投资投资的投资损益收益调整益变动准备他润

北京蓝鲸众合投资管理有限公司1792226.68-5076.271787150.41

上海索乐互娱科技有限公司-51855193.03--51855193.03

北京唯致动力网络信息科技有限公司-19231386.19--19231386.19

北京旋极星达技术有限公司-1473607.85--1473607.85

百望股份有限公司95084367.93-49429046.360057313293.71102968615.2800

北京中航通用科技有限公司17988951.754679752.298955203.0631623907.1000

湖南苏科智能科技有限公司4568562.797459528.16133599.154702161.947459528.16

深圳市斯普瑞特通信技术有限公司12640877.063077262.04-1451327.7411189549.323077262.04

北京航星中云科技有限公司1904057.5818014509.52-1389341.69514715.8918014509.52

沈阳旋飞航空技术有限公司-10931440.40--10931440.40

上海海多投资发展有限公司---

北京旋极安辰计算科技有限公司7436245.53-2136059.875300185.66

浙江小望科技有限公司---共青城富诚投资管理合伙企业（有限合

10050089.09-99497.789950591.31

伙）

芯北电子科技（南京）有限公司40344570.07-310352.42303130.8040337348.45

浙江曲速科技有限公司297300783.91-13102808.94284197974.97

成都旋极星源信息技术有限公司6845886.693153295.569999182.25

合计495956619.08112042927.19-59956864.0766571627.57502571382.58112042927.19

- 107 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083

2.长期股权投资减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价是否与以值和处前年度或关键参数及确定依项目账面价值可收回金额减值金额置费用当年实际据确定方情况不一式致固定资产主要采用市场

西安西谷法，通过市场销售价格和微电子有询价确定；无形资产-土

546000000.00435441796.13110558203.87成本法地采用市场法估算，主要否

限责任公通过市场交易案例调整司得出；账外无形资产通过收益法估算

合计546000000.00435441796.13110558203.87

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务78409723.0647697161.85197605763.17124933161.41

其他业务944600.51321350.551171242.6787532.92

合计79354323.5748018512.40198777005.84125020694.33

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-59956864.07-14390147.03

处置长期股权投资产生的投资收益3400000.0033100532.27

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益615000.00处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入437247.062545264.09债务重组收益

成本法核算的长期股权投资收益9420000.0085100000.00

合计-46084617.01106355649.33

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十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

-198453.5526795816.2926795816.29分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益12587741.6512327983.5812327983.58产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以3960032.91-1417204.47-1417204.47及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回928366.81289737.70289737.70

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收1180991.541180991.54益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益516531.45516531.45

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次

性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-725375.183103299.383103299.38

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083上期金额项目本期金额调整前调整后

减：所得税影响额1800774.541516094.751516094.75

少数股东权益影响额（税后）1791951.662709319.792709319.79

合计12959586.4438571740.9338571740.93

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-9.03-8.18-0.1589-0.1552-0.1589-0.1552扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-9.45-9.35-0.1664-0.1775-0.1664-0.1775股东的净利润北京旋极信息技术股份有限公司

二○二五年四月十八日

- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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第18页至第122页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：