天壕能源股份有限公司

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-144审计报告

XYZH/2025BJAA2B0180天壕能源股份有限公司

天壕能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天壕能源股份有限公司（以下简称天壕能源）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天壕能源2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天壕能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

商誉减值事项关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日，天壕能源因收我们执行的主要审计程序如下：

购子公司产生的商誉为135597.30万元，

（1）了解、测试和评价与商誉确认和商誉减值测

累计计提商誉减值准备38111.78万元，账试相关的内部控制设计的合理性及关键控制执行的有

面价值97485.52万元。

效性；

天壕能源对商誉至少每年末进行减值

（2）关注管理层对商誉减值迹象的判断合理性；

测试。在对包含商誉的相关资产组或者资

（3）关注并复核管理层对商誉所在资产组或资产

产组组合进行减值测试时，管理层通过比组组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产较包含分摊商誉的资产组或资产组组合的组或资产组组合之间恰当分摊；

可收回金额与其账面价值，确定是否计提及计提商誉减值损失的金额。天壕能源在（4）对管理层商誉减值测试涉及的方法、模型、评估可回收金额时涉及的关键假设包括收假设和关键参数进行复核，复核本年度与上年是否存

1审计报告（续）

XYZH/2025BJAA2B0180天壕能源股份有限公司天壕能源对商誉至少每年末进行减值合理性；

测试。在对包含商誉的相关资产组或者资

（3）关注并复核管理层对商誉所在资产组或资产组

产组组合进行减值测试时，管理层通过比组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或较包含分摊商誉的资产组或资产组组合的资产组组合之间恰当分摊；

可收回金额与其账面价值，确定是否计提

（4）对管理层商誉减值测试涉及的方法、模型、假及计提商誉减值损失的金额。天壕能源在设和关键参数进行复核，复核本年度与上年是否存在重评估可回收金额时涉及的关键假设包括收大偏差及合理性；

入增长率、毛利率、费用率及折现率等。

关于商誉减值相关会计政策及商誉减值测（5）关注并复核管理层对商誉减值损失的分摊是否

试情况见财务报表附注三、20及附注五、合理，是否恰当考虑了归属于少数股东商誉的影响；

17所述。

（6）在利用评估师工作时，评价评估师的独立性和

由于上述商誉的减值测试涉及复杂及胜任能力；与评估师保持必要的沟通，对评估师工作过重大的管理层判断和估计，且商誉减值计程及其所作的重要职业判断（如数据引用、参数选取、提金额对财务报表影响重大，因此我们将假设认定等）进行复核；与评估师讨论期后事项对商誉商誉的减值测试识别为关键审计事项。减值测试结论的影响，以判断评估师工作的恰当性；

（7）复核商誉减值测试关键假设与历史数据和外部数据的一致性合理性；

（8）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表及其附注中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

天壕能源管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天壕能源2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天壕能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天壕能源、终止运营或别无其他现实的选

2审计报告（续）

XYZH/2025BJAA2B0180天壕能源股份有限公司择。

治理层负责监督天壕能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天壕能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天壕能源不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天壕能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

3审计报告（续）

XYZH/2025BJAA2B0180天壕能源股份有限公司

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：冯光辉（项目合伙人）

中国注册会计师：王燕

中国北京二○二五年四月二十七日

4合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、11108016279.861447784768.90

交易性金融资产五、2-84958809.00

衍生金融资产--

应收票据五、34316760.2029863842.79

应收账款五、4245481516.46442570830.72

应收款项融资五、65862288.7656731278.71

预付款项五、8123720562.14183892018.59

其他应收款五、7133016282.0385576550.65

其中：应收利息--

应收股利--

存货五、974055419.12153579550.15

合同资产五、5180010501.71300936103.08

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产五、10102708627.88128333182.20

流动资产合计1977188238.162914226934.79

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资五、121042225439.62748532237.54

其他权益工具投资五、1138024078.2738329353.13

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产五、132149078256.162171859557.09

在建工程五、14356120711.55482029060.64

生产性生物资产--

使用权资产五、159018267.4016502680.30

无形资产五、161284471646.691350165489.44

开发支出6575728.162737864.08

商誉五、17974855234.331024494156.20

长期待摊费用五、1859840237.6465616670.18

递延所得税资产五、19238350953.00178317011.99

其他非流动资产五、20130321465.59134285756.57

非流动资产合计6288882018.416212869837.16

资产总计8266070256.579127096771.95

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

1合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五、22627339667.02494352455.35

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、231154309000.001288557100.00

应付账款五、24473885592.17640633031.42

预收款项五、26-100762.97

合同负债五、27138408257.61271552588.39

应付职工薪酬五、2814859372.109425686.63

应交税费五、2943084180.2769689510.33

其他应付款五、25232610301.06452222636.57

其中：应付利息--

应付股利4065686.494065686.49

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、30177243176.85240476670.49

其他流动负债五、3117097890.1243273484.91

流动负债合计2878837437.203510283927.06

非流动负债：

长期借款五、32129790008.40202150606.25

应付债券五、33324610959.34366349842.23

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、344334475.537359372.98

长期应付款五、3582088075.18169182551.75

长期应付职工薪酬--

预计负债五、36121811707.83150261723.08

递延收益五、3716982913.2617024265.92

递延所得税负债五、19268901023.70284151094.97

其他非流动负债--

非流动负债合计948519163.241196479457.18

负债合计3827356600.444706763384.24

股东权益：

股本五、38865114880.00884768234.00

其他权益工具五、3959263714.1569195339.46

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、401772610366.971866080736.93

减：库存股五、41-48319136.82

其他综合收益五、424761241.384499405.40

专项储备五、4343414403.7334124352.52

盈余公积五、4486041108.9186041108.91

未分配利润五、451385289938.711309141686.31

归属于母公司股东者权益合计4216495653.854205531726.71

少数股东权益222218002.28214801661.00

股东权益合计4438713656.134420333387.71

负债和股东者权益总计8266070256.579127096771.95

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金888344517.80654151834.95

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据49875.00-

应收账款十七、174878345.7414261708.47

应收款项融资1924625.7635200000.00

预付款项90977744.9187901338.93

其他应收款十七、21811581280.831425264799.12

其中：应收利息--

应收股利10913158.4710913158.47

存货-9472.28

合同资产175881098.63-

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产21029040.5512130719.39

流动资产合计3064666529.222228919873.14

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资十七、32669241206.822907053025.70

其他权益工具投资38024078.2738329353.13

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产26920893.1632531157.84

在建工程25884.732564356.43

生产性生物资产--

使用权资产10952595.486625295.21

无形资产2776925.711059637.20

开发支出--

商誉--

长期待摊费用18452253.3315417191.00

递延所得税资产124612579.4475026336.86

其他非流动资产--

非流动资产合计2891006416.943078606353.37

资产总计5955672946.165307526226.51

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

3母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款299136934.56358331506.62

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据1020000000.00523000000.00

应付账款50956620.5012079587.92

预收款项221669.94658547.08

合同负债11956344.9147245978.37

应付职工薪酬2769800.701958633.09

应交税费3612538.328141239.63

其他应付款902568592.63183341476.55

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债86957649.3784557060.37

其他流动负债1076071.054252138.05

流动负债合计2379256221.981223566167.68

非流动负债：

长期借款--

应付债券324610959.34366349842.23

其中：优先股--

永续债--

租赁负债7535509.795288155.27

长期应付款31836199.14144010550.34

长期应付职工薪酬--

预计负债13000000.0013000000.00

递延收益572121.44630303.20

递延所得税负债5342176.695230827.77

其他非流动负债--

非流动负债合计382896966.40534509678.81

负债合计2762153188.381758075846.49

股东权益:

股本865114880.00884768234.00

其他权益工具59263714.1569195339.46

其中：优先股--

永续债--

资本公积1806613498.051899866911.41

减：库存股-48319136.82

其他综合收益4765387.954504532.19

专项储备486084.39190142.80

盈余公积86041108.9186041108.91

未分配利润371235084.33653203248.07

股东权益合计3193519757.783549450380.02

负债和股东权益总计5955672946.165307526226.51

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

4合并利润表

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入五、463843866824.914521982780.31

其中:营业收入五、463843866824.914521982780.31

二、营业总成本3658958527.674003649006.11

其中：营业成本五、463371557363.363714789844.62

税金及附加五、4713766035.1815622648.50

销售费用五、4818337899.9518173950.08

管理费用五、49170578203.33161399866.32

研发费用五、5020357169.2322830510.21

财务费用五、5164361856.6270832186.38

其中：利息费用五、5169888231.9884274168.55

利息收入五、5116058675.7220442842.16

加：其他收益五、529746840.6424202476.63

投资收益（损失以“－”号填列）五、5467503398.88-35757906.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、54-20542555.19-40038538.53

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、53-84958809.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、55-54736089.05-58181162.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、56-95286315.47-121932123.65

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、579357823.3812635591.24

三、营业利润（亏损以“－”号填列）121493955.62424259458.97

加：营业外收入五、5813451972.727252597.42

减：营业外支出五、5916374287.455542570.59

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）118571640.89425969485.80

减：所得税费用五、60-5919304.01137881410.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列）124490944.90288088075.52

（一）按经营持续性分类124490944.90288088075.52

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）124490944.90288088075.52

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类124490944.90288088075.52

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）124811017.33240018924.64

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-320072.4348069150.88

六、其他综合收益的税后净额五、42261864.97855684.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额261835.98855730.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益260855.76858266.20

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动260855.76858266.20

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益980.22-2535.78

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额980.22-2535.78

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额28.99-46.42

七、综合收益总额124752809.87288943759.52

归属于母公司股东的综合收益总额125072853.31240874655.06

归属于少数股东的综合收益总额-320043.4448069104.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.150.28

（二）稀释每股收益（元/股）0.150.28

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

5母公司利润表

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十七、41422158643.031618754390.22

减：营业成本十七、41343414356.351374591858.67

税金及附加1489226.393662919.82

销售费用1337444.983323773.25

管理费用63898135.9238733704.16

研发费用--

财务费用33745648.5442791710.79

其中：利息费用41825407.9949690686.01

利息收入11335939.2611189394.40

加：其他收益2677957.1514317937.61

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5-135385521.07162701285.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-463838.94-966873.26

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）2765551.70-776433.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）-127414413.45-

资产处置收益（损失以“-”号填列）-3613292.27-1107.98

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-282695887.09331892105.57

加：营业外收入192595.145005200.59

减：营业外支出2617731.6359108.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-285121023.58336838197.80

减：所得税费用-51815624.7742024758.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-233305398.81294813439.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-233305398.81294813439.74

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额260855.76858266.20

（一）不能重分类进损益的其他综合收益260855.76858266.20

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动260855.76858266.20

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额-233044543.05295671705.94

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

6合并现金流量表

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4108889108.304745592399.42

收到的税费返还10860879.2713546549.10

收到其他与经营活动有关的现金五、62.(1)1451852562.261031505203.08

经营活动现金流入小计5571602549.835790644151.60

购买商品、接受劳务支付的现金3429862530.353770082006.44

支付给职工以及为职工支付的现金207040584.16202953451.63

支付的各项税费181198128.27370924188.88

支付其他与经营活动有关的现金五、62.(1)1298638776.74906188332.17

经营活动现金流出小计5116740019.525250147979.12

经营活动产生的现金流量净额454862530.31540496172.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金653082.552643466.04

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4162852.03100726015.62

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-300000.00

收到其他与投资活动有关的现金五、62.(2)13330493.94-

投资活动现金流入小计18146428.52103669481.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金258959486.22403716694.16

投资支付的现金19480000.0041370000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、63.(2)1993793.23-

支付其他与投资活动有关的现金五、62.(2)3780486.9712000000.00

投资活动现金流出小计284213766.42457086694.16

投资活动产生的现金流量净额-266067337.90-353417212.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19500000.0040193520.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金19500000.0014200000.00

取得借款所收到的现金860044543.50744938893.40

收到其他与筹资活动有关的现金五、62.(3)74000000.00214354745.00

筹资活动现金流入小计953544543.50999487158.40

偿还债务所支付的现金744363001.25840023602.81

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金100259623.80114686706.01

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8897974.005227974.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、62.(3)390583233.69400077093.79

筹资活动现金流出小计1235205858.741354787402.61

筹资活动产生的现金流量净额-281661315.24-355300244.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响450118.57108459.08

五、现金及现金等价物净增加额五、63.(3)-92416004.26-168112825.15

加：期初现金及现金等价物余额五、63.(3)455784591.05623897416.20

六、期末现金及现金等价物余额五、63.(3)363368586.79455784591.05

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

7母公司现金流量表

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1452073942.591740575165.66

收到的税费返还970509.814969139.47

收到其他与经营活动有关的现金1033244608.02850388187.44

经营活动现金流入小计2486289060.422595932492.57

购买商品、接受劳务支付的现金297046772.64961632111.15

支付给职工以及为职工支付的现金48058572.8225490397.08

支付的各项税费17180601.78136078724.99

支付其他与经营活动有关的现金2302100689.581329585291.51

经营活动现金流出小计2664386636.822452786524.73

经营活动产生的现金流量净额-178097576.40143145967.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金653082.55522466.04

取得投资收益收到的现金-152550000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3800260.004372136.67

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金12000000.00-

投资活动现金流入小计16453342.55157444602.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6674146.755319107.37

投资支付的现金24868000.0045170000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金-12000000.00

投资活动现金流出小计31542146.7562489107.37

投资活动产生的现金流量净额-15088804.2094955495.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-25993520.00

取得借款收到的现金412020000.00440000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3427873931.392283954795.20

筹资活动现金流入小计3839893931.392749948315.20

偿还债务支付的现金471033000.00502100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68810007.3493629977.82

支付其他与筹资活动有关的现金2998091849.642512442522.65

筹资活动现金流出小计3537934856.983108172500.47

筹资活动产生的现金流量净额301959074.41-358224185.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额108772693.81-120122722.09

加：期初现金及现金等价物余额188671823.99308794546.08

六、期末现金及现金等价物余额297444517.80188671823.99

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

8合并股东权益变动表

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元

项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额884768234.0069195339.461866080736.9348319136.824499405.4034124352.5286041108.911309141686.314205531726.71214801661.004420333387.71

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

同一控制下企业合并-----------

其他-----------

二、本年年初余额884768234.0069195339.461866080736.9348319136.824499405.4034124352.5286041108.911309141686.314205531726.71214801661.004420333387.71三、本年增减变动金额（减少以“－”号-19653354.00-9931625.31-93470369.96-48319136.82261835.989290051.21-76148252.4010963927.147416341.2818380268.42

填列）

（一）综合收益总额----261835.98--124811017.33125072853.31-320043.44124752809.87

（二）股东投入和减少资本-19653354.00-9931625.31-93473958.64-48319136.82-----74739801.1314782416.61-59957384.52

1.股东投入的普通股-31166934.00--146381481.59-48319136.82-----129229278.7714782416.61-114446862.16

2.其他权益工具持有者投入资本11513580.00-9931625.3153128068.23-----54710022.92-54710022.92

3.股份支付计入股东权益的金额-----------

4.其他---220545.28------220545.28--220545.28

（三）利润分配--------48662764.93-48662764.93-8239217.30-56901982.23

1.提取盈余公积-----------

2.提取一般风险准备-----------

3.对股东的分配--------48662764.93-48662764.93-8905851.30-57568616.23

4.其他---------666634.00666634.00

（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增实收资本-----------

2.盈余公积转增实收资本-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----9290051.21--9290051.211193185.4110483236.62

1.本年提取-----20622324.45--20622324.452713184.6323335509.08

2.本年使用-----11332273.24--11332273.241519999.2212852272.46

（六）其他--3588.68-----3588.68-3588.68

四、本年年末余额865114880.0059263714.151772610366.97-4761241.3843414403.7386041108.911385289938.714216495653.85222218002.284438713656.13

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额881898082.0071712605.191881193336.9085559136.823643674.9830162385.4256559764.941172004867.264011615579.87161394625.554173010205.42

加：会计政策变更-------106601.45106601.45-106601.45

前期差错更正-----------

同一控制下企业合并-----------

其他-----------

二、本年年初余额881898082.0071712605.191881193336.9085559136.823643674.9830162385.4256559764.941172111468.714011722181.32161394625.554173116806.87三、本年增减变动金额（减少以“

2870152.00-2517265.73-15112599.97-37240000.00855730.423961967.1029481343.97137030217.60193809545.3953407035.45247216580.84－”号填列）

（一）综合收益总额----855730.42--240018924.64240874655.0648069104.46288943759.52

（二）股东投入和减少资本2870152.00-2517265.73-14312099.23-37240000.00----23280787.0420309378.2843590165.32

1.股东投入的普通股---8196594.50-37240000.00----29043405.5020336099.4949379504.99

2.其他权益工具持有者投入资本2870152.00-2517265.7312986136.69-----13339022.96-13339022.96

3.股份支付计入股东权益的金额---19101641.42------19101641.42-26721.21-19128362.63

4.其他-----------

（三）利润分配------29481343.97-102988707.04-73507363.07-15713165.47-89220528.54

1.提取盈余公积------29481343.97-29481343.97---

2.提取一般风险准备-----------

3.对股东的分配--------73507363.07-73507363.07-15713165.47-89220528.54

4.其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增实收资本-----------

2.盈余公积转增实收资本-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留

-----------存收益

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----3961967.10--3961967.10741718.184703685.28

1.本年提取-----19604053.88--19604053.883026156.1522630210.03

2.本年使用-----15642086.78--15642086.782284437.9717926524.75

（六）其他---800500.74------800500.74--800500.74

四、本年年末余额884768234.0069195339.461866080736.9348319136.824499405.4034124352.5286041108.911309141686.314205531726.71214801661.004420333387.71

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

10母公司股东权益变动表

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额884768234.0069195339.461899866911.4148319136.824504532.19190142.8086041108.91653203248.073549450380.02

加：会计政策变更---------

前期差错更正---------

其他---------

二、本年年初余额884768234.0069195339.461899866911.4148319136.824504532.19190142.8086041108.91653203248.073549450380.02三、本年增减变动金额（减少以“－”号-19653354.00-9931625.31-93253413.36-48319136.82260855.76295941.59--281968163.74-355930622.24

填列）

（一）综合收益总额----260855.76---233305398.81-233044543.05

（二）股东投入和减少资本-19653354.00-9931625.31-93253413.36-48319136.82-----74519255.85

1.股东投入的普通股-31166934.00--146381481.59-48319136.82-----129229278.77

2.其他权益工具持有者投入资本11513580.00-9931625.3153128068.23-----54710022.92

3.股份支付计入股东权益的金额---------

4.其他---------

（三）利润分配--------48662764.93-48662764.93

1.提取盈余公积---------

2.对股东的分配--------48662764.93-48662764.93

3.其他---------

（四）股东权益内部结转---------

1.资本公积转增实收资本---------

2.盈余公积转增实收资本---------

3.盈余公积弥补亏损---------

4.设定受益计划变动额结转留存收益---------

5.其他综合收益结转留存收益---------

6.其他---------

（五）专项储备-----295941.59--295941.59

1.本年提取-----405161.68--405161.68

2.本年使用-----109220.09--109220.09

（六）其他---------

四、本年年末余额865114880.0059263714.151806613498.05-4765387.95486084.3986041108.91371235084.333193519757.78

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：天壕能源股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额881898082.0071712605.191905982416.1485559136.823646265.99-56559764.94461338973.693295578971.13

加：会计政策变更-------39541.6839541.68

前期差错更正---------

其他---------

二、本年年初余额881898082.0071712605.191905982416.1485559136.823646265.99-56559764.94461378515.373295618512.81三、本年增减变动金额（减少以“－”号

2870152.00-2517265.73-6115504.73-37240000.00858266.20190142.8029481343.97191824732.70253831867.21

填列）

（一）综合收益总额----858266.20--294813439.74295671705.94

（二）股东投入和减少资本2870152.00-2517265.73-6115504.73-37240000.00----31477381.54

1.股东投入的普通股----37240000.00----37240000.00

2.其他权益工具持有者投入资本2870152.00-2517265.7312986136.69-----13339022.96

3.股份支付计入股东权益的金额---19101641.42------19101641.42

4.其他---------

（三）利润分配------29481343.97-102988707.04-73507363.07

1.提取盈余公积------29481343.97-29481343.97-

2.对股东的分配--------73507363.07-73507363.07

3.其他---------

（四）股东权益内部结转---------

1.资本公积转增实收资本---------

2.盈余公积转增实收资本---------

3.盈余公积弥补亏损---------

4.设定受益计划变动额结转留存收益---------

5.其他综合收益结转留存收益---------

6.其他---------

（五）专项储备-----190142.80--190142.80

1.本年提取-----425896.36--425896.36

2.本年使用-----235753.56--235753.56

（六）其他---------

四、本年年末余额884768234.0069195339.461899866911.4148319136.824504532.19190142.8086041108.91653203248.073549450380.02

法定代表人：陈作涛主管会计工作负责人：刘彦山会计机构负责人：牛美爱

12天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

天壕能源股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司时统称本集团），其前身为天壕节能科技有限公司，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《关于核准天壕节能科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》

〔证监许可（2012）640号〕核准，于2012年6月18日向社会公开发行普通股，并于

2012年6月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司统一社会信用代码91110000662153719Y，注册地址：北京市朝阳区朝阳门外大街甲6号22层2座2201内08；法定代表人：陈作涛。截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数86511.49万股，注册资本为人民币86896.45万元。

本集团主要经营范围包括燃气供应及管输运营、水处理膜产品销售、工程及技术

服务、余热发电合同能源管理服务。

本公司设有股东大会、董事会、监事会等权力机构。本公司下设董事会办公室、内部审计中心、财务管理中心、综合管理中心、经营管理中心、项目管理中心、安全

生产监管中心、市场发展中心等职能管理部门。

本财务报告于2025年4月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计

量、应收款项及合同资产信用损失准备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产折旧

方法、无形资产摊销方法、研发费用资本化条件等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

13天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据露事项附注中的披露位置

五、4．（2）重要的单项计提坏账准备

五、5．（3）单项金额超过300万元的的应收款项及合同资产

五、7．1（3）

应收款项本期坏账准备收五、4．（3）单项金额超过300万元的

回或转回金额重要的五、7．1（4）

五、4．（4）本期重要的应收款项核销单项金额超过300万元的

五、7．1（5）合同资产账面价值发生重

五、5．（2）金额超过3000万元的大变动

重要的在建工程项目五、14.1（2）投资金额超过1000万元的

账龄超过一年的重要应付五、24.（2）单项金额超过500万元的

账款/其他应付款五、25.2（2）合同负债账面价值发生重大

五、27.（2）单项金额超过1000万元的变动

重要的资本化研发项目六、1单项金额超过300万元的营业收入或资产总额超过10000万

重要的非全资子公司八、1.（2）元的对权益法核算的长期股权投资超

重要的联合营企业八、3过1000万元，且权益法下确认的投资收益绝对值超过100万的重要承诺事项及或有事项十四金额超过5000万元的重要资产负债表日后事项十五金额超过3000万元的

14天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并

15天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

16天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有

17天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

18天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

19天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*应收账款本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工

具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级

(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预

期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

20天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

应收账款分类及坏账准备计提方法

a.按组合计量预期信用损失的应收款项：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用款-信用损失率对照表，计算预期信用损失。

风险特对本集团合并范围内的公司之间的应收款项，本集团认征组合关联方组合为信用风险低，一般不计提预期信用损失。若信用风险恶化，本集团将按个别认定法单项计提信用损失准备。

b.单项风险特征明显的应收账款

根据应收账款类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

*合同资产

本集团根据客户的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来的预测，通过违约风险敞口和结转为应收账款后整个存续期预期信用损失率，确定合同资产预期损失率计提减值准备。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期

21天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

*应收票据本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合

并确定预期信用损失会计估计政策：

a.银行承兑汇票组合本集团对于承兑人信用等级不高的银行承兑的汇票参考各业务板块客户的历史信

用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，参照应收账款确定的预期信用损失率计提坏账准备。

b.商业承兑汇票组合

本集团各业务板块根据各自客户的信用情况、历史拒付、收款等实际情况，判断商业承兑的信用风险等级。参考各业务板块客户的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，参照应收账款确定的预期信用损失率计提坏账准备。

*应收款项融资本集团应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团各业务板块根据各自的现金流状况，同时根据信用风险等级、是否出现过拒付违约风险、应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。

2）其他应收款的减值测试方法

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著

增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

22天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应收款分类及坏账准备计提方法

*按组合计量预期信用损失的其他应收款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应

账龄组合状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信收账款-

用损失率对照表，计算预期信用损失。

信用风

对员工备用金、履约保证金等其他应收款，本集团认为险特征

低风险组合信用风险低，一般不计提预期信用损失。若信用风险恶组合化，本集团将按个别认定法单项计提信用损失准备。

*单项风险特征明显的其他应收款

根据其他应收款类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历

史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融

工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理

23天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。

发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自

24天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括合同履约成本、原材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产

而持有的材料存货，其可变现净值按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

25天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

26天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货

币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

27天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

28天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、管网及场站设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物10-300-10.003.00-10.00

2管网及场站设备10-305.003.17-9.50

3机器设备5-300-10.003.00-20.00

4运输设备5-105.00-10.009.00-19.00

5办公设备3-100-10.009.00-33.33

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到

预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）房屋及建筑物经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

管网及场站设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

需安装调试的机一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳

器设备定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

29天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、合同权利、特许经营权、软件、专利权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；合同权利、特许经营权按合同规定的许可经营年限平均摊销；软件、专利权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

○1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

○2具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

○3运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

○4有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

○5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否

存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良费用等本集团已经支付但应由

本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转

31天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入当期损益。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

24.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

32天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括燃气供应及管输运营、水处理膜产品销售、工程及技术服务和余热发电合同能源管理收入。

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。

本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履

约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务

33天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（2）具体方法

1）天然气供应及管输运营收入

*天然气供应收入

收入确认按照商品销售收入确认方法，根据销售价格和抄表用气量，在相关的经济利益很可能流入企业、相关的成本能够可靠计量时确认收入。

*天然气管输收入

按照委托方委托输气计划，将第一交付点接收的天然气输送至第二交付点或委托方指定的用户时，根据实际交付的气量及协议约定的管输费单价确认管输收入。

2）销售商品收入

本集团在客户取得相关商品的控制权时，即在客户收到商品并验收合格后，确认销售商品收入的实现。

3）工程及技术服务收入

包括工程安装和技术服务等，属于在某一时段内履行履约义务。提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按投入法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

采用投入法时，合同履约进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例

34天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确定。

4）合同能源管理收入

合同能源管理系本集团为合作方提供余热电站的投资、建设和运营管理，在合同约定的运营期内以供电量和协议价格为依据分享节能收益，运营期满后将余热电站移交给合作方的业务模式。

合同能源管理业务模式下，根据双方共同确认的抄取电表计量的供电量和协议约定价格确认合同能源管理收入。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

35天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或

36天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠；在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照

37天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。

本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

38天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注

2023年10月25日，财政部发布相关会计政策变更已经本公司于2024年1月1日起执行

39天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注了《企业会计准则解释第17本公司第五届董事会第解释17号的规定。执行解释17号》（财会[2023]21号），自十二次会议和第五届监号的相关规定对本公司报告期

2024年1月1日起施行。事会第七次会议批准内财务报表无重大影响。

2024年12月6日，财政部发布了相关会计政策变更已经本公司于2024年1月1日起执行

《企业会计准则解释第18号》本公司第五届董事会第解释18号的规定，对原会计政（财会[2024]24号），自发布二十一次会议和第五届策进行相应变更，追溯调整之日起施行，允许企业自发布监事会第十一次会议批“营业成本”、“销售费年度提前执行。准用”等报表科目。

受重要影响的报表项目名称和金额的说明：

2023年12月31日（2023年1-12月）

受影响的项目调整前调整金额调整后

销售费用22689128.09-4515178.0118173950.08

营业成本3710274666.614515178.013714789844.62

（2）重要会计估计变更本集团报告期无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、15%

本集团合同能源管理、水处理工程服务、销售设

备等收入适用税率13%；安装服务、天然气销售

增值税等收入适用税率9%；技术服务收入适用税率6%。13%、9%、6%应纳税额按应纳税销项额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

教育费附加应纳流转税额3%、2%

2.税收优惠

（一）企业所得税

1.根据《企业所得税法》第二十八条及其《实施条例》第九十三条规定，对国家

需要重点扶持的高新技术企业，经认定取得高新技术资格，减按15%的税率征收企业所得税。

北京赛诺水务科技有限公司(以下简称赛诺水务)于2022年12月1日获得高新技术企

40天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业认定，2024年适用15%的所得税优惠税率；北京赛诺膜技术有限公司(以下简称北京膜公司)于2020年10月21日获得高新技术企业认定，并于2023年10月26日到期后再次备案，2024年适用15%的所得税优惠税率。江苏赛诺膜分离科技有限公司（以下简称江苏膜公司）于2024年11月6号，获得高新技术企业认定，2024年适用15%的所得税优惠税率。

2.根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23号）的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鄯善非创精细余热发电有限公司（以下简称鄯善非创）、延川天壕力拓新能源有限公司（以下简称延川力拓）、

宁夏节能新华余热发电有限公司（以下简称宁投新华）享受此优惠政策。

3.根据《企业所得税法》第二十七条及其《实施条例》第八十八条及《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》〔财税(2021)36号〕的规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本集团所属延川力拓享受此优惠政策。

4.根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条、《财政部税务总局发展改革委生态环境部关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)以及资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)的公告（财税〔2021〕36号）规定，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额。根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告

2018年第23号）规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，故从2018年开始，本集团之余热发电项目公司不再向税务局备案。

天壕能源股份有限公司常宁分公司（以下简称常宁分）、鄯善非创、延川力拓、宁投新华享受此政策。

5.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。中卫力拓、赤峰通瑞能源有限公司（以下简称赤峰通瑞）、珠海天壕金石能源科技有限公司（以下简称珠海天壕金石）、天壕环境（厦门）清洁能源有限公司（以下简称厦门清洁能源)、忻州市原平经济技术开发区华盛新能燃气有限责任公司（以下简称忻州华盛）、忻州市原平经济开发区华源燃气

有限公司(以下简称忻州华源)、高平市华盛天然气有限公司（以下简称高平华盛）、

41天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）盂县华盛燃气管道输配有限责任公司（以下简称盂县华盛）、阳曲县华盛燃气管道输

配有限责任公司（以下简称阳曲华盛）、忻州市华盛燃气管道输配有限责任公司（以下简称忻州管输）、河北昇茂能源科技有限公司（以下简称河北昇茂）享受此优惠政策。

6.《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。赛诺水务、北京膜公司、江苏膜公司享受此优惠政策。

（二）增值税

1.根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二条第（一）项规定，一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。兴县华盛燃气有限责任公司管道分公司（以下简称兴县华盛管道分）、无极县华盛燃气管道配输有限责任公司（以下简称无极县华盛燃气）享受此优惠政策。

2.根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号），对

利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，发电（热）原料中100%利用上述资源，实行增值税即征即退的政策。依照上述优惠政策，本集团截至2024年12月31日取得增值税税收优惠备案的如下：

子公司、分公司名称批准/备案机关中卫天壕力拓新能源有限公司中卫市沙坡头区国家税务局天壕能源股份有限公司常宁分公司常宁市国税局松柏税务局分局鄯善非创精细余热发电有限公司新疆鄯善县国家税务局延川天壕力拓新能源有限公司延川县税务局水坪税务分局

（三）其他税种根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本集团之子公司赤峰通瑞、中卫力拓、北京市天壕智慧余热发电有限公司（以下简称智慧余热）、北京天瑞能源有限公司（以下简称北京天瑞）、珠海天壕金石、高平华盛、深泽县盛进燃气管道安装有限责任公司（以下简称深泽盛进）、平山池睿、安平县壕盛燃气经营有限责任公司（以下简称

42天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）安平壕盛）、陕西德宁、忻州华盛、阳曲华盛、盂县华盛、忻州华源、忻州管输、厦

门清洁能源、河北昇茂享受此优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金179517.48397431.98

银行存款362639387.71490940863.04

其他货币资金745197374.67956446473.88

合计1108016279.861447784768.90

其中：存放在境外的款项总额882875.50919324.87

注：年末受限资金余额为744647693.07元，其中银行承兑保证金、履约保证金、信用证保证金等744174384.47元，银行账户冻结资金473308.60元。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-84958809.00

其中：子公司预计可获得业绩承诺补偿-84958809.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票4219267.1513957683.09

商业承兑汇票97493.0515906159.70

合计4316760.2029863842.79

43天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）(%)

按组合计提坏账准备4474852.42100.00158092.223.534316760.20

其中：银行承兑汇票组合4373750.0297.74154482.873.534219267.15

商业承兑汇票组合101102.402.263609.353.5797493.05

合计4474852.42100.00158092.223.534316760.20（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）(%)

按组合计提坏账准备36528046.68100.006664203.8918.2429863842.79

其中：银行承兑汇票组合14153830.4038.75196147.311.3913957683.09

商业承兑汇票组合22374216.2861.256468056.5828.9115906159.70

合计36528046.68100.006664203.8918.2429863842.79

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提其他变动回

银行承兑汇票196147.31109820.92--151485.36154482.87

商业承兑汇票6468056.58-6337261.99--127185.243609.35

合计6664203.89-6227441.07--278670.60158092.22

注：其他变动主要系赛诺水务年末不再纳入合并财务报表范围而转出。

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票63300827.893506174.38

44天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）151799587.85166599455.93

1-2年34811049.08125784190.43

2-3年10694075.0096585537.16

3-4年73170144.0187556776.56

4-5年27245495.0328945636.60

5年以上71902358.2496508108.38

合计369622709.21601979705.06

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备117166673.5131.7071736525.5061.2345430148.01

按组合计提坏账准备252456035.7068.3052404667.2520.76200051368.45

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

252456035.7068.3052404667.2520.76200051368.45

损失组合计提坏账准备的应收账款

合计369622709.21100.00124141192.7533.59245481516.46（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备97790713.5116.2493267669.7095.374523043.81

按组合计提坏账准备504188991.5583.7666141204.6413.12438047786.91

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

504188991.5583.7666141204.6413.12438047786.91

损失组合计提坏账准备的应收账款

合计601979705.06100.00159408874.3426.48442570830.72

45天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）对预计无法收回

内蒙古久泰新材料有限公司46279416.716941912.5115.00的金额计提坏账

公司停产，款项葛洲坝赛诺（日照）环境科

25264605.3020741561.4982.10收回存在不确定

技有限公司性，已提起诉讼河北元华玻璃股份有限公司20641010.5420641010.54100.00预计无法收回

山东华聚能源股份有限公司6274013.956274013.95100.00预计无法收回

宁夏新华实业集团有限公司5898333.615898333.61100.00预计无法收回

其他12809293.4011239693.4087.75预计无法收回

合计117166673.5171736525.50----（续表）年初余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

公司停产，款葛洲坝赛诺（日照）环境科项收回存在不

25264605.3020741561.4982.10

技有限公司确定性，已提起诉讼

河北元华玻璃股份有限公司21754478.5421754478.54100.00预计无法收回

河北嘉容金属制品有限公司20262729.4620262729.46100.00预计无法收回

宁夏新华实业集团有限公司9198333.619198333.61100.00预计无法收回

山东华聚能源股份有限公司6274013.956274013.95100.00预计无法收回

中广核联达节能科技有限公司5256340.505256340.50100.00预计无法收回

泗水圣源热电有限公司3306639.213306639.21100.00预计无法收回

其他6473572.946473572.94100.00预计无法收回

合计97790713.5193267669.70----

2）应收账款按以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）151799587.854088916.422.69

1-2年34811049.084207815.9512.09

46天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年9293469.133150476.4833.90

3-4年23031257.417436786.1732.29

4-5年20238231.9820238231.98100.00

5年以上13282440.2513282440.25100.00

合计252456035.7052404667.25—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账

159408874.3467200652.484413468.0020349993.46-77704872.61124141192.75

准备

注：其他变动主要系赛诺水务年末不再纳入合并财务报表范围而转出。

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回金确定原坏账准备计提比单位名称转回原因收回方式额例的依据及其合理性

宁夏新华实业公司亏损，无偿还能

3300000.00收回款项法院强制执行

集团有限公司力，预计无法收回

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款20349993.46

其中重要的应收账款核销情况：

应收账核销核销原款项是否由关单位名称履行的核销程序款性质金额因联交易产生河北嘉容金属制品款项无依据公司管理制

气款20262729.46否有限公司法收回度内部审批

47天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合应收账款和合应收账款年末合同资产年末和合同资产单位名称同资产年末余同资产坏账准余额余额年末余额合额备年末余额计数的比例河南天成环保

科技股份有限-119867648.69119867648.6920.08%35960294.61公司沧州渤海新区

首创阿科凌新-56890117.3456890117.349.53%5689011.73水源有限公司内蒙古久泰新

46279416.719809183.2956088600.009.40%8413290.00

材料有限公司中联华瑞天然

47010111.62-47010111.627.88%3360377.98

气有限公司中联煤层气有

38194920.44-38194920.446.40%1008345.90

限责任公司

合计131484448.77186566949.32318051398.0953.29%54431320.22

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算的水处理工程项目222605652.8046724554.17175881098.63

销售质保金4593197.54463794.464129403.08

合计227198850.3447188348.63180010501.71（续表）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算的水处理工程项目353191743.1058205150.01294986593.09

销售质保金6071296.99121787.005949509.99

合计359263040.0958326937.01300936103.08

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因赛诺水务年末不再纳入合并财

已完工未结算的水处理工程项目-119105494.46务报表范围而转出

48天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备222605652.8097.9846724554.1720.99175881098.63

按组合计提坏账准备4593197.542.02463794.4610.104129403.08

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

4593197.542.02463794.4610.104129403.08

损失组合计提坏账准备的合同资产

合计227198850.34100.0047188348.6320.77180010501.71（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备157950579.2443.9745654602.5328.90112295976.71

按组合计提坏账准备201312460.8556.0312672334.486.29188640126.37

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

201312460.8556.0312672334.486.29188640126.37

损失组合计提坏账准备的合同资产

合计359263040.09100.0058326937.0116.24300936103.08

1）合同资产按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）河南天成环保科技股份有

119867648.6935960294.6130.00存在诉讼

限公司沧州渤海新区首创阿科凌对预计无法收回

56890117.345689011.7310.00

新水源有限公司的金额计提坏账鄂尔多斯市鑫润能源有限公

24979178.342497917.8310.00存在诉讼

司

中铁四局集团有限公司11059525.141105952.5110.00对预计无法收回

49天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

内蒙古久泰新材料有限公司9809183.291471377.4915.00的金额计提坏账

合计222605652.8046724554.17----（续表）年初余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

河南天成环保科技股份有限公司119867648.6935960294.6130.00存在诉讼

鄂尔多斯市鑫润能源有限公司31542914.033154291.4010.00存在诉讼

首钢贵阳特殊钢有限责任公司6540016.526540016.52100.00预计无法收回

合计157950579.2445654602.53----

2）合同资产按以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内567634.0020264.533.57

1-2年3671244.80380708.0910.37

2-3年334518.7456901.6417.01

3-4年19800.005920.2029.90

合计4593197.54463794.46—

（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初年末

项目收回/转销/余额计提其他变动余额转回核销坏账

58326937.0129320611.90---40459200.2847188348.63

准备

注：其他变动主要系赛诺水务年末不再纳入合并财务报表范围而转出。

6.应收款项融资

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票5862288.7656731278.71

50天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款133016282.0385576550.65

合计133016282.0385576550.65

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

代垫款146223298.54151886803.12

业绩补偿款84958809.00-

押金备用金26875193.7967542458.21

资产及股权转让款20498004.0524660987.23

合计278555305.38244090248.56

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）105637334.7246549581.42

1-2年19410349.9612910696.64

2-3年8640489.2539236979.23

3-4年14448435.8641211432.50

4-5年40860218.872574849.10

5年以上89558476.72101606709.67

合计278555305.38244090248.56

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备188118729.5167.5397442563.6251.8090676165.89

按组合计提坏账准备90436575.8732.4748096459.7353.1842340116.14

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

54612666.8119.6148096459.7388.076516207.08

损失组合计提坏账准备的其他应收款

51天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

低风险组合35823909.0612.86--35823909.06

合计278555305.38100.00145539023.3552.25133016282.03（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备112480413.5646.08108609690.6296.563870722.94

按组合计提坏账准备131609835.0053.9249904007.2937.9281705827.71

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

64011789.5926.2349904007.2977.9614107782.30

损失组合计提坏账准备的其他应收款

低风险组合67598045.4127.69--67598045.41

合计244090248.56100.00158513697.9164.9485576550.65

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）威信中油昆仑聚顺燃气有限公可抵偿资产大

84958809.00--

司于应收金额

广州市飞金能源有限公司33809551.8133809551.81100.00预计无法收回

河北正茂燃气有限公司32268554.5132268554.51100.00预计无法收回

北京正茂运输有限公司7637536.737637536.73100.00预计无法收回

北京联达恒盛工程技术有限公司7033376.007033376.00100.00预计无法收回预计无法全额

张掖市陇新能源有限公司4120700.002060350.0050.00收回

其他18290201.4614633194.5780.01预计无法收回

合计188118729.5197442563.62----

52天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

广州市飞金能源有限公司33809551.8133809551.81100.00预计无法收回

河北正茂燃气有限公司32268554.5132268554.51100.00预计无法收回

北京升腾投资有限公司12000000.0012000000.00100.00预计无法收回

北京正茂运输有限公司7637536.737637536.73100.00预计无法收回

北京联达恒盛工程技术有限公司7033376.007033376.00100.00预计无法收回

武汉励晟节能工程设备有限公诉讼中，预计

3560000.001780000.0050.00

司无法全额收回

其他16171394.5114080671.5787.07预计无法收回

合计112480413.56108609690.62----

2）其他应收款按以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2548611.226261.910.25

1-2年5686924.712109849.0537.10

2-3年799264.23402482.1250.36

3-4年7752968.967752968.96100.00

4-5年3923271.333923271.33100.00

5年以上33901626.3633901626.36100.00

合计54612666.8148096459.73—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

月预期信期信用损失(未信用损失(已发生

用损失发生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余

-49904007.29108609690.62158513697.91额

2024年1月1日余

————额在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段--3069417.953069417.95-

--转回第二阶段----

53天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

月预期信期信用损失(未信用损失(已发生

用损失发生信用减值)信用减值)

--转回第一阶段----

本年计提-1661252.209361.401670613.60

本年转回--3494267.963494267.96

本年核销-550.00658336.95658886.95

其他变动--398831.81-10093301.44-10492133.25

2024年12月31日

-48096459.7397442563.62145539023.35余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况类本年变动金额年初余额年末余额别计提收回或转回转销或核销其他坏

账-

158513697.911670613.603494267.96658886.95145539023.35

准10492133.25备

注：其他变动主要系赛诺水务年末不再纳入合并财务报表范围而转出。

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款658886.95

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年款项性坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数的质年末余额比例（%）威信中油昆仑聚业绩承1年以

84958809.0030.50-

顺燃气有限公司诺补偿内广州市飞金能源

代垫款33809551.813-5年12.1433809551.81有限公司河北正茂燃气有5年以

代垫款32268554.5111.5832268554.51限公司上河南觉悟科技有5年以

代垫款32083400.0011.5232083400.00限公司上

54天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年款项性坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数的质年末余额比例（%）吕梁中石油昆仑1年以

保证金10000000.003.59-燃气有限公司内

合计—193120315.32—69.3398161506.32

8.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目比例

金额金额比例（%）

（%）

1年以内105616649.1285.37168828924.0491.82

1－2年15972480.0012.916055468.253.29

2－3年859567.910.694972140.922.70

3年以上1271865.111.034035485.382.19

合计123720562.14100.00183892018.59100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数

的比例(%)

中海石油气电集团有限责任公司53565627.701年以内43.30

清华大学14563106.791-2年11.77

珠海金石能源有限公司10986096.591年以内8.88

中联煤层气有限责任公司8361673.331年以内6.76

廊坊市铭顺石油天然气销售有限公司5533556.611年以内4.47

合计93010061.02—75.18

9.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合同履约成本17165853.06-17165853.06

库存商品17403232.90-17403232.90

原材料22719633.542691395.8020028237.74

55天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在产品19458095.42-19458095.42

合计76746814.922691395.8074055419.12（续表）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合同履约成本86143428.39-86143428.39

库存商品30013584.22-30013584.22

原材料26403546.242691395.8023712150.44

在产品13710387.10-13710387.10

合计156270945.952691395.80153579550.15

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料2691395.80----2691395.80

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税93369777.10125535068.55

预缴税费9002061.622330729.82

待认证进项税-137890.80

其他336789.16329493.03

合计102708627.88128333182.20

56天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

本年增减变动指定为以公本年末累追计入其本年确本年末累计计允价值计量计入其他综计计入其项目年初余额加他综合年末余额认的股入其他综合收且其变动计减少投资合收益的利他综合收投收益的利收入益的利得入其他综合得益的损失资损失收益的原因福州紫荆非交易性权海峡科技

益工具、可

投资合伙38329353.13-653082.55347807.69-38024078.27-14273666.86-预见的未来

企业（有不会出售限合伙）

57天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动被投资年初其他综宣告发放减少权益法下确认的年末余额单位余额追加投资合收益现金股利计提减值准备其他投资投资损益调整或利润

一、合营企业新盛天然气

销售有限公8211555.017500000.00-941762.77----16653317.78司河北华盛京

汉能源有限975845.12--1568.20----977413.32公司

小计9187400.137500000.00-943330.97----17630731.10

二、联营企业湖北省国有

资本运营有10709830.29---577524.58----10132305.71限公司中联华瑞天

然气有限公531215066.31---21649498.29----509565568.02司

葛洲坝赛诺1911374.76--2368802.69----4280177.45-

58天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资年初本年增减变动年末余额（日单照位）环余额境科技有限公司漳州中联华

瑞天然气有20301641.124500000.00--1667470.90----23134170.22限公司北京灜润科

28778157.50--113685.64----28891843.14

技有限公司清远正茂管

139625653.20-------139625653.20

道有限公司深能华盛（清远）燃6803114.23--3732.87----6806847.10气有限公司

河南铭耀水29119950.00

-335558271.13-----306438321.13

务有限公司（注）北京爱智思

水技术有限-2580000.00--77613.59----2502386.41-公司

小计739344837.41342638271.13--21485886.16--29119950.00-6782563.861024594708.52

合计748532237.54350138271.13--20542555.19--29119950.00-6782563.861042225439.62

注：2024年11月27日，本公司与北京胤龙科技有限公司（以下简称北京胤龙）签订了《河南铭耀水务有限公司合资经营协议》，本公司与北

59天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）京胤龙共同组建河南铭耀水务有限公司（以下简称铭耀水务），本公司以2024年9月30日为基准日，以持有的赛诺水务100%股权评估作价33555万元和货币195万元出资，占铭耀水务注册资本的45%。本次交易完成后，赛诺水务成为本公司参股公司，不再纳入本公司合并报表范围。

本公司聘请的北京中林资产评估有限公司于2025年4月10日出具了以2024年12月31日为基准的中林评字[2025]183号《天壕能源股份有限公司拟进行资产减值测试涉及的河南铭耀水务有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》。根据长期股权投资减值测试结果，本集团本年需对该项长期股权投资计提减值准备29119950.00元。

13.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产2149078256.162171859557.09

固定资产清理--

合计2149078256.162171859557.09

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备管网及场站设备合计

一、账面原值——————

1.年初余额527676537.67478161338.2631561974.9027215762.411834419954.032899035567.27

2.本年增加金额26089659.3014215055.232372257.712034582.8971141433.90115852989.03

（1）购置208869.901860151.942349991.252001498.821441821.397862333.30

（2）在建工程转入22324677.984468816.6822266.46-57257288.9884073050.10

（3）企业合并增加---24092.93-24092.93

（4）重分类调整3556111.422631772.09---6187883.51

（5）其他-5254314.52-8991.1412442323.5317705629.19

60天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备管网及场站设备合计

3.本年减少金额6428487.7338214344.842348893.523955184.728308970.1559255880.96

（1）处置或报废4976305.8837874344.841756283.133006705.8253776.0847667415.75

（2）重分类调整---101458.376086425.146187883.51

（3）其他1452181.85340000.00592610.39847020.532168768.935400581.70

4.年末余额547337709.24454162048.6531585339.0925295160.581897252417.782955632675.34

二、累计折旧——————

1.年初余额112029808.90165539659.7819897650.5516702412.63371700294.59685869826.45

2.本年增加金额20014246.9428834565.353321350.823166747.0263776930.46119113840.59

（1）计提19508201.0623829229.953321350.823158860.1963235625.46113053267.48

（2）企业合并增加---7886.83-7886.83

（3）重分类调整506045.88636791.53---1142837.41

（4）其他-4368543.87--541305.004909848.87

3.本年减少金额2383829.1820512097.161807713.223159479.331058672.7228921791.61

（1）处置或报废2113828.3420512097.161459572.292646763.1251260.7126783521.62

（2）重分类调整--83274.3954735.401004827.621142837.41

（3）其他270000.84-264866.54457980.812584.39995432.58

4.年末余额129660226.66173862127.9721411288.1516709680.32434418552.33776061875.43

三、减值准备——————

1.年初余额4396758.4934975557.42-4029.911929837.9141306183.73

2.本年增加金额------

3.本年减少金额-10813639.98---10813639.98

61天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备管网及场站设备合计

（1）处置或报废-10813639.98---10813639.98

4.年末余额4396758.4924161917.44-4029.911929837.9130492543.75

四、账面价值——————

1.年末账面价值413280724.09256138003.2410174050.948581450.351460904027.542149078256.16

2.年初账面价值411249970.28277646121.0611664324.3510509319.871460789821.532171859557.09

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物8538757.754185195.184353562.57-

机器设备62759.9462759.94--

办公设备65827.1264286.971540.15-

管网及场站设备7578648.465634237.801944410.66-

合计16245993.279946479.896299513.38-

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物61084636.15正在办理中

14.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程315689444.46449241098.42

工程物资40431267.0932787962.22

62天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计356120711.55482029060.64

14.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

内蒙恒坤化工项目---207440388.881057008.85206383380.03

瓜州力拓项目146073935.11-146073935.11146073935.11-146073935.11

管网项目149925552.16-149925552.1671421799.67-71421799.67

山丹力拓项目18609429.24-18609429.2418609429.24-18609429.24

其他项目2495527.951415000.001080527.958321233.621568679.256752554.37

合计317104444.461415000.00315689444.46451866786.522625688.10449241098.42

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

内蒙恒坤化工项目207440388.88185886.79-207626275.67-

瓜州力拓项目146073935.11---146073935.11

山丹力拓项目18609429.24---18609429.24

重要管线工程50742209.13126306330.3648566798.397975837.26120505903.84

63天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

合计422865962.36126492217.1548566798.39215602112.93285189268.19（续表）

工程累计投入占预工程进度利息资本化累计其中：本年利息资工程名称预算数资金来源

算比例（%）（%）金额本化金额

内蒙恒坤化工项目235260000.0088.2588.25291333.35-借款、自筹

瓜州力拓项目297000000.0049.1849.18--自筹

山丹力拓项目62000000.0030.0330.03--自筹

重要管线工程------

合计594260000.00——291333.35-—

（3）本年计提在建工程减值准备情况类别年初余额本年增加本年减少年末余额

恒能钢厂LNG项目 1415000.00 - - 1415000.00

内蒙恒坤化工项目1057008.85-1057008.85-

天壕元华项目（并网）153679.25-153679.25-

合计2625688.10-1210688.101415000.00

15.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值———

64天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备合计

1.年初余额42655931.821053498.6643709430.48

2.本年增加金额19249302.24-19249302.24

3.本年减少金额42047890.45-42047890.45

4.年末余额19857343.611053498.6620910842.27

二、累计折旧———

1.年初余额26811688.14395062.0427206750.18

2.本年增加金额8133730.41316049.648449780.05

3.本年减少金额23763955.36-23763955.36

4.年末余额11181463.19711111.6811892574.87

三、减值准备———

四、账面价值———

1.年末账面价值8675880.42342386.989018267.40

2.年初账面价值15844243.68658436.6216502680.30

65天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权特许经营权合同权利专利权水权软件合计

一、账面原值———————

1.年初余额122228950.361219359988.82371149990.6590911102.434000000.0019173134.961826823167.22

2.本年增加金额14140136.44--9433962.26-2831335.0726405433.77

(1)购置14140136.44--9433962.26-2831335.0726405433.77

3.本年减少金额---49778630.02-41357.2049819987.22

(1)报废-----41357.2041357.20

(2)其他---49778630.02--49778630.02

4.年末余额136369086.801219359988.82371149990.6550566434.674000000.0021963112.831803408613.77

二、累计摊销———————

1.年初余额19603569.58353172153.419667662.9950293555.611700048.0013597619.15448034608.74

2.本年增加金额2933688.8754557824.92919527.507957959.61200016.001680066.6868249083.58

(1)计提2933688.8754557824.92919527.507957959.61200016.001680066.6868249083.58

3.本年减少金额---24178437.08-41357.2024219794.28

(1)报废-----41357.2041357.20

(2)其他---24178437.08--24178437.08

4.年末余额22537258.45407729978.3310587190.4934073078.141900064.0015236328.63492063898.04

三、减值准备———————

1.年初余额290347.6213106050.3813476671.041750000.00--28623069.04

66天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权特许经营权合同权利专利权水权软件合计

2.本年增加金额-------

3.本年减少金额---1750000.00--1750000.00

(1)其他---1750000.00--1750000.00

4.年末余额290347.6213106050.3813476671.04---26873069.04

四、账面价值———————

1.年末账面价值113541480.73798523960.11347086129.1216493356.532099936.006726784.201284471646.69

2.年初账面价值102335033.16853081785.03348005656.6238867546.822299952.005575515.811350165489.44

注1：本集团年末无通过内部研发形成的无形资产。

注2：特许经营权包括：

本公司收购北京华盛，根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2014）第1340-2、-3、-4号资产评估报告辨认出原平天然气、兴县华盛和保德海通享有的天然气供应的特许经营权57951.99万元。

本公司收购霸州市华盛燃气有限公司（以下简称霸州华盛公司），根据山东正源和信资产评估有限公司2016年5月6日出具的鲁正信评报字

（2016）第0058号资产评估报告辨认出区域供气特许经营权17354.01万元。根据资产评估结果，截至2024年12月31日止，此项特许经营权累计

计提减值准备1310.61万元。

本公司收购清远正茂，根据北京中林资产评估有限公司2022年3月15日出具的中林评字【2022】167号资产评估报告辨认出区域供气特许经营权46630.00万元。根据资产评估结果，截至2024年12月31日止，此项特许经营权无需计提减值准备。

注3：合同权利包括：

本公司收购北京力拓节能工程技术有限公司（以下简称北京力拓）时，根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2014）第

1279号资产评估报告辨认出北京力拓与中石油签订的《西气东输管道燃驱压气站余热利用项目合同能源管理服务协议》包含合同权利35694.33

67天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）万元。根据资产评估结果，截至2024年12月31日止，上述合同权利累计计提减值准备370.95万元，其中延川力拓累计减值309.90万元、中卫力拓累计减值61.05万元。

本公司收购宁夏节能投资有限公司（以下简称宁投公司）时，根据山东正源和信资产评估有限公司出具的鲁正信评报字（2016）第0032号资产评估报告辨认出的合同权利1420.67万元。根据资产评估结果，截至2024年12月31日止，上述合同权利累计计提减值准备976.71万元，账面价值为零。

注4：水权为根据鄯善县人民政府水务局与鄯善非创签订《水权转让协议书》约定，鄯善非创有权以约定价格向鄯善县人民政府水务局购买

40万立方米/年的水权，购买水权的具体数量和时间以办理项目取水许可证的数量和时间为准，水权使用期限为自项目取水许可证核发之日后20年。

（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因

无极县河北格品机电产业园土地2845000.00尚在办理中

东门站土地1306482.20尚在办理中

石家庄镇前勋沟村土地207372.45尚在办理中

宁武凤凰镇秃兰妥村土地112668.22尚在办理中

合计4471522.87—

（3）无形资产的减值测试情况

由于资产的经济绩效可能低于预期或资产已经或者将终止使用，对收购北京力拓、清远正茂、北京华盛、霸州华盛公司形成的无形资产进行减值测试。可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

68天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

赛诺水务611430678.80---611430678.80-

赛诺膜--586944530.20--586944530.20

北京华盛485707250.50----485707250.50

昆威燃气122713606.82----122713606.82

霸州华盛89573120.69----89573120.69

北京力拓52937002.24----52937002.24

华盛燃气6975832.74----6975832.74

宁投公司4110163.49----4110163.49

四川德立信2622744.47----2622744.47

河北昇茂-2370046.10---2370046.10

漳州古雷港-2018703.79---2018703.79

合计1376070399.754388749.89586944530.20-611430678.801355973001.04

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他

赛诺水务182390078.26---182390078.26-

赛诺膜-31227486.04175085847.85--206313333.89

69天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他

昆威燃气61362318.213599563.74---64961881.95

霸州华盛89573120.69----89573120.69

北京力拓4541985.69----4541985.69

华盛燃气6975832.74----6975832.74

宁投公司4110163.49----4110163.49

四川德立信2622744.47----2622744.47

漳州古雷港-2018703.79---2018703.79

合计351576243.5536845753.57175085847.85-182390078.26381117766.71

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

主要由北京膜公司构成，产生的现金流入基本上独立于基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产赛诺膜本年因重组分拆其他资产或者资产组产生的现金流入组组合归属于水处理膜产品销售业务

主要由北京华盛、原平天然气、兴县华盛、保德海通以

基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产北京华盛及燃气贸易公司构成，产生的现金流入基本上独立于其是组组合归属于天然气供应及天然气管输运营业务他资产或者资产组产生的现金流入

主要由霸州华盛公司构成，产生的现金流入基本上独立基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产霸州华盛是其他资产或资产组产生的现金流入组组合归属于天然气供应及天然气管输运营业务

昆威燃气主要由昆威燃气公司构成，产生的现金流入基本上独立基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产是

70天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致其他资产或资产组产生的现金流入组组合归属于天然气加工销售运营业务

主要由北京力拓及未实施项目公司构成，北京力拓与中石油管道联合有限公司西部分公司、中石油东部管道公司签订《燃驱压气站余热利用项目合同能源管理服务合同》，建设余热发电站，共16座，余热电站涉及新疆

6个、甘肃6个、青海1个、山西1个、河南2个，产生的

现金流入基本上独立其他资产或资产组产生的现金流入基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产北京力拓是

主要由北京力拓子公司鄯善非创公司构成，产生的现金组组合归属于合同能源管理服务运营业务流入基本上独立其他资产或资产组产生的现金流

主要由北京力拓子公司延川力拓公司构成，产生的现金流入基本上独立其他资产或资产组产生的现金流

主要由北京力拓子公司中卫力拓公司构成，产生的现金流入基本上独立其他资产或资产组产生的现金流

主要由河北昇茂公司构成，产生的现金流入基本上独立基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产河北昇茂本年合并增加其他资产或资产组产生的现金流入组组合归属于天然气供应及天然气管输运营业务

主要由漳州古雷港公司构成，产生的现金流入基本上独基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产漳州古雷港本年合并增加立其他资产或资产组产生的现金流入组组合归属于天然气供应及天然气管输运营业务

71天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

赛诺水务/赛诺膜赛诺水务、北京膜北京膜本公司以持有的赛诺水务100%股权作价出资组建联营公司，详见附注七、2。

（4）可收回金额的具体确定方法

单位：万元预测期及稳定预测期的关稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限期的关键参数键参数关键参数的确定依据

赛诺膜60625.8757503.123122.755年+稳定期

北京华盛165093.56296818.78-14年+稳定期

霸州华盛18806.4419020.79-23.33年北京力拓及未实施合同权利53968.4853970.28-20年鄯善非创12372.5913574.14-11.83年收入增长

折现率、

延川力拓5964.146016.87-14年率、毛利详见注毛利率

中卫力拓3629.593630.32-12年率、折现率

昆威燃气23468.4422829.54359.965年清远正茂38433.3239893.95-17.58年河北昇茂1294.521384.14-5年+稳定期

漳州古雷港206.16-201.87-

合计383863.11514641.933684.58————

注1：测算相关资产组于2024年12月31日预计未来现金流量现值采用了以下关键假设：

72天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入增长率：确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。

毛利率：确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的变动及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。

折现率：采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史信息及外部信息一致。

注2：赛诺膜商誉减值测试结果

本集团于2016年收购赛诺水务100%股权，形成商誉人民币611430678.80元。2024年，本公司以持有的赛诺水务100%股权作价出资组建联营公司，剩余赛诺膜分拆得商誉586944530.20元。本集团将赛诺膜作为一个资产组，对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定，未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定。本年相关商誉测试所使用的关键假设及参数确定方法与以前年度相比未有显著变化。本集团聘请的北京中林资产评估有限公司于2025年3月28日出具了以2024年12月31日为基准的中林评字[2025]174号《天壕能源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及北京赛诺膜技术有限公司资产组可收回金额资产评估报告》。根据商誉减值测试结果，本集团本年需对该项商誉计提减值准备31227486.04元，累计计提商誉减值准备206313333.89元。

注3：北京华盛商誉减值测试结果

本集团于2015年收购北京华盛100%股权，形成商誉人民币485707250.50元。本集团将北京华盛作为一个资产组，对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定，未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定。本年相关商誉测试所使用的关键假设及参数确定方法与以前年度相比未有显著变化。本集团聘请的北京中林资产评估有限公司于2025年3月20日出具了以2024年12月31日为基准的中林评字[2025]166号《天壕能源股份有限公司拟进行商誉减值测试项目涉及北京华盛新能投资有限公司资产组组合可收回金额资产评估报告》。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提商誉减值准备。

73天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注4：昆威燃气商誉减值测试结果

本集团于2022年收购昆威燃气51%股权，形成商誉人民币122713606.82元。本集团将昆威燃气作为一个资产组，对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定，未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定。本年相关商誉测试所使用的关键假设及参数确定方法与以前年度相比未有显著变化。本集团聘请的北京中林资产评估有限公司于2025年3月29日出具了以2024年12月31日为基准的中林评字[2025]165号《天壕能源股份有限公司拟进行资产减值测试项目所涉及的威信昆威燃气有限责任公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》。根据商誉减值测试结果，包含商誉在内的资产组账面价值高于可收回金额6389002.03元，按持股比例本集团本年对该项商誉计提减值准备3599563.74元，累计计提商誉减值准备64961881.95元。

注5：其他项目商誉减值测试结果

本集团聘请北京中林资产评估有限公司，对北京力拓进行了商誉减值测试目的的评估。本公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定。本年相关商誉测试所使用的关键假设及参数确定方法与以前年度相比未有显著变化。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年上年本年上年承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

昆威燃气55000000.00-17906285.67-32.56%55000000.0012276266.6922.32%3599563.7461362318.21

18.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修费24014057.521730565.406281522.58-19463100.34

厂房建筑物维护15861261.91-1552313.162294037.8012014910.95

74天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

管道待摊支出15981190.281158130.112881333.93-14257986.46

其他9760160.4711462247.757118168.33-14104239.89

合计65616670.1814350943.2617833338.002294037.8059840237.64

75天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

未实现内部销售损益153571005.1738392043.33182239033.9444687895.34

资产减值准备365516971.3586531785.59431883026.5096654658.27

可弥补亏损294722910.9371470627.69121348158.6719477698.31拟处置联营企业投

93888062.0823472015.52--

资损失初始确认为使用权

资产和租赁负债的8007850.421867881.2716727138.333642498.63租赁交易递延收益和专项应

1293600.00194040.001293600.00194040.00

付款

其他72660895.8218165223.9667959747.8416989936.96

合计989661295.77240093617.36821450705.28181646727.51

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合

1053613910.56263403477.641114791546.20278697886.55

并资产评估增值

其他权益工具变动14273666.863568416.7213925859.163481464.79初始确认为使用权

资产和租赁负债的8076919.331824433.1115437573.553390049.09租赁交易

其他7389442.341847360.597645640.281911410.06

合计1083353939.09270643688.061151800619.19287480810.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初税资产或负债年互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产1742664.36238350953.003329715.52178317011.99

递延所得税负债1742664.36268901023.703329715.52284151094.97

76天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异94956532.05142250662.84

可抵扣亏损140851515.08249139448.73

合计235808047.13391390111.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额

2024-29763827.34

202521288759.7139215309.04

202622767648.2932390328.27

202739657158.3277270206.01

202832183551.2470499778.07

202924954397.52-

合计140851515.08249139448.73

20.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

未实现售后租回损失29706181.35-29706181.35

代垫征地款38047775.29-38047775.29

代建工程款44147668.02-44147668.02

预付工程款16880667.49-16880667.49

预付土地款103276.00-103276.00

其他1435897.44-1435897.44

合计130321465.59-130321465.59（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

未实现售后租回损失31337089.39-31337089.39

代垫征地款38047775.29-38047775.29

代建工程款47488632.93-47488632.93

预付工程款11930905.35-11930905.35

预付土地款3691615.46-3691615.46

其他1789738.15-1789738.15

合计134285756.57-134285756.57

77天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型

473308.60473308.60账户冻结

货币资金银行承兑、票据及信用证

744174384.47744174384.47

保证金

应收账款1687092.001687092.00质押借款

151350000.00139472391.45质押借款

长期股权投资

139625653.20139625653.20司法冻结

660297374.18533736730.59抵押借款

固定资产2276400.00113820.00司法冻结

44695688.125487444.73查封扣押

无形资产6553463.775770688.78质押借款

合计1751133364.341570541513.82—（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型

35845411.4735845411.47账户冻结

货币资金银行承兑、票据及信用证

956154766.38956154766.38

保证金

应收账款1804844.251804844.25质押借款

522377491.76510499883.21质押借款

长期股权投资

139625653.20139625653.20司法冻结

968695551.98801965542.34抵押借款

固定资产28588828.5616092174.34司法冻结

44491847.418742330.18查封扣押

25010913.7719909133.62质押借款

无形资产

2615630.002258171.96司法冻结

合计2725210938.782492897910.95—

22.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款-50052916.67

保证借款321195926.9085968032.06

信用借款306143740.12358331506.62

78天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

合计627339667.02494352455.35

（2）已逾期未偿还的短期借款本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。

23.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票1154000000.001280000000.00

商业承兑汇票309000.008557100.00

合计1154309000.001288557100.00

24.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

采购设备及燃气款52107300.6659950945.59

工程材料款416633636.54572058552.50

应付服务费5144654.978623533.33

合计473885592.17640633031.42

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

中国仪器进出口集团有限公司47004447.79未达到决算条件

河北建设集团安装工程有限公司40556679.10未达到决算条件

山西金恒硕燃气工程有限责任公司26450641.52未达到决算条件

湖北帅昌建设工程有限公司21480667.89未达到决算条件

水发京顺（青岛）能源有限公司19579849.69存在纠纷中国石油天然气股份有限公司浙江油

15723843.36未达到决算条件

田分公司西南采气厂

中石化工建设有限公司13062585.84未达到决算条件沃浦（北京）科技有限公司12048920.00未达到决算条件

山东益通安装有限公司8595934.70未达到决算条件

四川蜀道装备科技股份有限公司8319341.35未达到决算条件

常州市潞城燃气设备股份有限公司5523273.77未达到决算条件

南京凯盛开能环保能源有限公司5130716.88未达到决算条件

合计223476901.89—

79天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利4065686.494065686.49

其他应付款228544614.57448156950.08

合计232610301.06452222636.57

25.1应付股利

项目年末余额年初余额

威信中油昆仑聚顺燃气有限公司4065686.494065686.49

25.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

外部单位往来款204724050.95225745408.96

股权收购款19580000.0018870000.00

职工4240563.624366551.94

预收资产转让款-199174989.18

合计228544614.57448156950.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

清远正茂管道投资有限公司135448785.65存在纠纷

威信中油昆仑聚顺燃气有限公司18870000.00股权收购尾款，尚未结算水发京顺（青岛）能源有限公司8801033.61存在纠纷

合计163119819.26—

26.预收款项

类别年末余额年初余额

租赁费-100762.97

27.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收燃气款113246819.62182649019.96

预收工程款18533852.4186026101.48

预收销售货款6627585.582877466.95

合计138408257.61271552588.39

80天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

预收燃气款-69402200.34主要因气价下降及供气业务量减少主要因工程项目达到收入确认条件以及赛诺水务

预收工程款-67492249.07年末不再纳入合并范围转出

合计-136894449.41—

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬8553207.73188366521.71182912306.2114007423.23

离职后福利-设定提

872478.9022886588.0222907118.05851948.87

存计划

辞退福利-5024743.895024743.89-

合计9425686.63216277853.62210844168.1514859372.10

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

7253049.26158023536.27152852185.4812424400.05

和补贴

职工福利费85980.002766243.302750643.30101580.00

社会保险费434454.4711926090.6511984341.49376203.63

其中：医疗保险费410145.6610721024.8010794807.72336362.74

工伤保险费15261.601025737.221017451.1723547.65

生育保险费9047.21179328.63172082.6016293.24

住房公积金279395.5811453004.0511410780.28321619.35工会经费和职工教

500328.422927104.222660457.24766975.40

育经费

非货币性福利-1257409.251240904.4516504.80

职工商业保险-12002.9712002.97-

其他职工薪酬-1131.00991.00140.00

合计8553207.73188366521.71182912306.2114007423.23

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险842939.2621980442.4622006218.33817163.39

失业保险费29539.64906145.56900899.7234785.48

合计872478.9022886588.0222907118.05851948.87

81天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税33757308.9155194487.49

增值税6874093.6011338262.28

个人所得税578304.25698314.96

教育费附加448769.53512924.49

城市维护建设税359058.46571132.93

其他税费1066645.521374388.18

合计43084180.2769689510.33

30.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应付款98600842.63202227321.13

一年内到期的长期借款73733360.6528796588.80

一年内到期的租赁负债3967381.489394374.31

一年内到期的应付债券941592.0958386.25

合计177243176.85240476670.49

31.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税13591715.7427319795.01

已贴现但未终止确认的应收票据3506174.3815953689.90

合计17097890.1243273484.91

82天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.长期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款91835276.57113094676.51

保证借款111688092.48116350706.04

信用借款-1501812.50

重分类至一年内到期的非流动负债-73733360.65-28796588.80

合计129790008.40202150606.25

33.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

天壕转债325552551.43366408228.48

重分类至一年内到期的非流动负债-941592.09-58386.25

合计324610959.34366349842.23

（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额

天壕转债423000000.002020年12月24日6年423000000.00

83天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）

减：一年内年初本年本年可转债是否债券名称溢折价摊销本年债转股到期的非流年末余额余额偿还回售违约动负债

天壕转债366349842.2320088420.37-6161239.80-12008.80-54712462.57941592.09324610959.34否

（3）可转换公司债券

经中国证监会证监许可[2020]3357号文同意，本公司于2020年12月24日发行可转换公司债券，债券简称“天壕转债”，债券代码为“123092”。本次发行金额为42300.00万元，每张面值100元。债券发行期限为自发行之日起6年，即自2020年12月24日至2026年12月23日。债券票面利率：第一年0.50%、第二年0.70%、第三年1.2%、第四年1.80%、第五年2.4%、第六年2.80%。债券每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。

本次发行的可转债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2021年6月30日至2026年12月23日止。

本次发行的可转债到期后五个交易日内，本公司将赎回未转股的可转债。

84天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额8740520.8417710969.69

未确认的融资费用-438663.83-957222.40

重分类至一年内到期的非流动负债-3967381.48-9394374.31

合计4334475.537359372.98

35.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款180688917.81371409872.88

重分类至一年内到期的非流动负债-98600842.63-202227321.13

合计82088075.18169182551.75

35.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

应付售后回租款62088075.18148713288.49

非金融机构借款20000000.0020000000.00

专利许可费-469263.26

合计82088075.18169182551.75

36.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

对外提供担保108811707.83137261723.08注1

转让资产的后续支出13000000.0013000000.00注2

合计121811707.83150261723.08—

注1：主要为本公司收购清远正茂公司前该公司对外提供担保以及未决诉讼形成的预计负债。

注2：本公司因转让余热发电资产而预计承担锅炉设施与废水零排放设施的改造和

投资支出，根据约定未履行完毕项目承担金额不超过1300.00万元。

85天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助17024265.922948800.002990152.6616982913.26

（2）政府补助项目

本年新增补助本年计入营业本年计入其本年冲减成与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额他收益金额本费用金额与收益相关

工程实验室1365000.00-780000.00---585000.00与资产相关

土地补偿款4820654.67--147857.16--4672797.51与资产相关西气东输一线延川压气站燃机废

3333333.40--133333.32--3200000.08与资产相关

气建设7.5MW余热电站项目

煤改气政府补助256355.90--7481.40--248874.50与资产相关循环经济改造项

630303.20--58181.76--572121.44与资产相关

目政府扶持西气东输一线山

丹压气站燃机废2000000.00-----2000000.00与资产相关气余热发电工程压气站燃气机余

626666.82--26666.64--600000.18与资产相关

热利用项目

86天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助本年计入营业本年计入其本年冲减成与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额他收益金额本费用金额与收益相关

看守所工程1801500.78--72863.98--1728636.80与资产相关

屠宰场项目896851.15--33668.40--863182.75与资产相关具有梯度孔结构

的超微滤膜设计388000.00704700.00----1092700.00与资产相关与制备短流程低能耗的

微污染物膜法净905600.001644100.00----1730100.00819600.00与资产相关化工艺与装备地表水源有害无机物达标去除与

-600000.00----600000.00与资产相关深度净化技术及示范项目

合计17024265.922948800.00780000.00480052.66--1730100.0016982913.26—

38.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

有限售条件股份：———————

其他内资持股35331350.00---150000.00150000.0035481350.00

其中：境内法人持股-------

87天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

境内自然人持股35331350.00---150000.00150000.0035481350.00

有限售条件股份合计35331350.00---150000.00150000.0035481350.00

无限售条件股份：———————

人民币普通股849436884.00----19803354.00-19803354.00829633530.00

无限售条件股份合计849436884.00----19803354.00-19803354.00829633530.00

股份总额884768234.00----19653354.00-19653354.00865114880.00

注：经中国证监会证监许可[2020]3357号文同意，本公司于2020年12月24日发行可转换公司债券，债券简称“天壕转债”债券代码为“123092”，发行金额为42300.00万元，每张面值100元。天壕转债转股期为2021年6月30日至2026年12月23日。截至2024年12月31日，共有

806969.00张“天壕转债”完成转股，合计转股1608.10万股。

本公司本期注销回购股份共计31166934.00股。

88天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他权益工具

发行在外的金融工具年初余额本年增加本年减少年末余额

天壕转债69195339.46-9931625.3159263714.15

40.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1847828819.1253131656.91146602026.871754358449.16其他资本

18251917.81--18251917.81

公积

合计1866080736.9353131656.91146602026.871772610366.97

注：股本溢价本年增加主要为债转股形成资本公积5312.81万元所致；本年减少

主要为注销库存股减少14638.15万元，收购少数股权等减少22.05万元所致。

41.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

回购股份48319136.82129216908.57177536045.39-

注：本公司于2023年12月19日召开第五届董事会第八次会议，2024年1月4日召开

2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公

司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于注销并减少注册资本，累计回购股份6310000股。

本公司于2024年6月4日召开第五届董事会第十三次会议，2024年6月20日召开2024

年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使

用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于注销并减少注册资本，累计回购股份15200000股。

公司上述回购方案均已实施完毕，回购股份已于本年注销。

本公司于2021年1月6日召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第七次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竟价交易方式回购公司部分股份用于实施股权激励或员工持股计划。本公司累计回购股份数量

21380934股，回购股份用于本公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期和第二

个归属期归属的股份数量分别为427.60万股和744.80万股。上述回购股份的剩余数量为9656934股，于本年注销完毕。

89天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.其他综合收益

本年发生额

年初本年所得税减：前期计入减：前期计入其税后归年末

项目减：所得税税后归属于余额前发生额其他综合收益他综合收益当期属于少余额费用母公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损

10444394.39347807.69--86951.93260855.76-10705250.15

益的其他综合收益

其中：其他权益工具

10444394.39347807.69--86951.93260855.76-10705250.15

投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-5944988.991009.21---980.2228.99-5944008.77的其他综合收益

其中：权益法下可转

-5939862.20-------5939862.20损益的其他综合收益外币财务报表

-5126.791009.21---980.2228.99-4146.57折算差额

其他综合收益合计4499405.40348816.90--86951.93261835.9828.994761241.38

90天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费34124352.5220622324.4511332273.2443414403.73

44.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积86041108.91--86041108.91

45.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1309141686.311172004867.26

调整年初未分配利润合计数-106601.45

其中：会计政策变更-106601.45

调整后年初未分配利润1309141686.311172111468.71

加：本年归属于母公司所有者的净利润124811017.33240018924.64

减：提取法定盈余公积-29481343.97

应付普通股股利48662764.9373507363.07

本年年末余额1385289938.711309141686.31

46.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3840107001.373369047119.794518095984.493711994963.09

其他业务3759823.542510243.573886795.822794881.53

合计3843866824.913371557363.364521982780.313714789844.62

（2）主营业务收入、成本的分解信息合同分类主营业务收入主营业务成本

业务类型——

其中：天然气供应及管输运营3531767218.953085824916.56

水处理设备及膜产品销售、工程服务265214149.12252664660.19

其他43125633.3030557543.04

按经营地区分类——

其中：境内3800825349.653344022039.30

境外39281651.7225025080.49

91天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与履约义务相关的信息是否为公司承担的预期公司提供的质履行履约义务的项目重要的支付条款公司承诺转让商品的性质主要责将退还给客户的量保证类型及时间任人款项相关义务在购销双方的指天然气供应根据购销双方实际结算情况收款符合国家二类气质标准是不适用不适用定交付点交付时在交付点将天然向指定客户交付的天然气数天然气管输运气交付给委托方根据购销双方实际结算情况收款量及质量与委托方委托输送是不适用不适用营指定的客户时的天然气数量与质量一致余热发电合同向购电人出售符合国家标准在电能上网时根据购销双方确认的电费结算单收款是不适用不适用能源管理和电力行业标准的电能

客户取得相关设通常在合同生效后预付一定比例，发货前预付一定水处理设备及向客户提供满足合同约定质

备及产品的控制比例，货到验收后支付一定比例，客户通常保留一是不适用膜产品销售量的设备及产品通常为客户在

权时定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付质保期内承担通常在合同生效后支付合同总额一定比例为预付因质量原因引款，发货前预付一定比例作为提货款，货到签收后起的维修费用

水处理工程服提供服务的时间支付一定比例，货物全部安装完成后支付一定比不适用是不适用及其他相关损务内例，待整体工程项目完工后通过验收或设备到货后失

满一定月份，支付一定比例，剩余为客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付

92天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

印花税3452065.424400836.61

房产税3117285.411948929.34

土地使用税2859140.021106287.38

教育费附加及其他2102783.534036135.14

城市维护建设税2044505.043910692.63

资源税69927.4017117.50

车船使用税61281.9857398.67

其他税费59046.38145251.23

合计13766035.1815622648.50

48.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬12433114.3310538685.87

展会服务费2046437.842344369.54

差旅费2040371.493129784.40

折旧及摊销590816.13618303.00

办公费358879.59339663.02

运输费184054.59125892.77

房租、水电、取暖费86172.0060660.05

其他598053.981016591.43

合计18337899.9518173950.08

49.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬99474188.4686163354.83

折旧与摊销29780611.4527774763.46

办公费15387952.4219999945.52

中介机构费用10992736.1917765810.64

房租物业及水电费5049085.805386290.89

汽车使用费用3509773.464255439.89

股份支付--7881882.62

其他6383855.557936143.71

合计170578203.33161399866.32

93天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬13494520.4015398873.85

折旧和摊销费用4799420.483378505.76

差旅费1026177.471664131.00

科研项目费用568332.441325013.20

办公费453673.411007733.99

其他15045.0356252.41

合计20357169.2322830510.21

51.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用69888231.9884274168.55

减：利息收入16058675.7220442842.16

汇兑收益497445.41500763.86

其他支出11029745.777501623.85

合计64361856.6270832186.38

52.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税退税4551842.464803333.78

冬季清洁取暖补贴1950000.003909914.00

企业高质量发展专项资金1317000.0012594000.00

小升规奖励资金400000.00400000.00

个税返还332873.2792708.66

科技创新和科技普及专项资金补贴329144.00-

稳岗补贴235338.48240187.00

土地补偿款147857.16147857.18

22年第一批提升国际化经营能力135950.00-

西气东输一线延川压气站燃机废气建设7.5MW余热

133333.32133333.32

电站项目

循环经济改造扶持资金58181.7658181.76

山西转型综合改革示范区管理委员会突出贡献奖-870000.00

储气补贴款-232600.00

威信县工业信息商务科技局2021年研发补助-200000.00

昭通市科学技术局2021年度省级研发补助-100000.00

2021年省级财政节能降耗专项资金-60000.00

94天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

其他155320.19360360.93

合计9746840.6424202476.63

53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

子公司预计可获得业绩承诺补偿-84958809.00

54.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-20542555.19-40038538.53

处置长期股权投资产生的投资收益73428135.65-1499387.32

持有其他权益工具期间取得的股利收入--74040.00

债务重组收益14617818.425854059.64

合计67503398.88-35757906.21

55.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

其他应收款坏账损失1823654.36-28875736.19

应收账款坏账损失-62787184.48-22942388.96

应收票据坏账损失6227441.07-6325484.34

预付账款坏账损失--37552.75

合计-54736089.05-58181162.24

56.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失-29320611.90-1644273.33

长期股权投资减值损失-29119950.00-

商誉减值损失-36845753.57-119689069.72

存货跌价损失及合同履约成本减值损失--598780.60

合计-95286315.47-121932123.65

57.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益9357823.3812635591.24

其中:固定资产处置收益9715461.9911930733.62

无形资产处置收益-538796.23-

使用权资产处置收益181157.62704857.62

合计9357823.3812635591.24

95天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.营业外收入

（1）营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

政府补助780000.005780000.00780000.00

无需支付的款项6843007.231002160.006843007.23

赔偿收入5806644.44252470.005806644.44

其他22321.05217967.4222321.05

合计13451972.727252597.4213451972.72

（2）计入当年损益的政府补助

补贴是否影是否特与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型本年发生金额上年发生金额响当年盈亏殊补贴与收益相关

北京市发展因研究开发、技北京市发展和改革

工程实验室和改革委员术更新及改造等委员会文件京发改否否780000.00780000.00与资产相关

会获得的补助【2014】608号因符合地方政府

2023年金融产北京市朝阳2023年金融产业发

招商引资等地方

业发展引导资区金融服务展引导资金申报指否否-5000000.00与收益相关性扶持政策而获金申报指南办公室南得的补助

合计-----780000.005780000.00—

96天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

59.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

固定资产报废损失5308709.77859807.445308709.77

赔偿款3568291.603827082.843568291.60

滞纳金2804154.69218096.082804154.69

无法抵扣进项税2184213.49-2184213.49

停工损失984344.46-984344.46

债务重组损失952866.84-952866.84

对外捐赠325749.10110000.00325749.10

其他245957.50527584.23245957.50

合计16374287.455542570.5916374287.45

60.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用99752712.30170687050.67

递延所得税费用-105672016.31-32805640.39

合计-5919304.01137881410.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额118571640.89

按法定/适用税率计算的所得税费用29642910.22

子公司适用不同税率的影响10577445.89

调整以前期间所得税的影响1291729.65

非应税收入的影响-59959939.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7111620.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11635609.32

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22147392.17

研发费加计扣除的影响-1280992.19

拟处置联营企业投资损失影响-23472015.52

其他19658154.31

所得税费用-5919304.01

61.其他综合收益

详见本附注“五、42其他综合收益”相关内容。

97天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

62.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

受限资金收回1345094015.35886107525.84

往来款62972213.4374763022.78

保证金、押金20504366.9423096596.74

利息收入16058675.7220442842.16

政府补助5838194.3325043019.93

其他1385096.492052195.63

合计1451852562.261031505203.08

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

受限资金1133617865.10760246348.55

往来款70814866.9844029144.57

费用支出61944228.6985380057.28

保证金26105717.4211374085.72

赔偿款2669651.502944942.29

其他3486447.052213753.76

合计1298638776.74906188332.17

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回华融诚意金10000000.00-

收回股权收购诚意金2000000.00-

取得子公司支付的现金净额1330493.94-

合计13330493.94-

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赛诺水务现金3780486.97-

华融诚意金-10000000.00

股权收购诚意金-2000000.00

合计3780486.9712000000.00

98天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到融资租赁款50000000.0044800000.00

外部非金融机构借款24000000.00161554745.00

票据贴现-8000000.00

合计74000000.00214354745.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

归还融资租赁款210238138.97220907995.31

回购股份129230532.66-

归还外部非金融机构借款34360000.00160794745.00

使用权资产租金8235633.498878983.20

内部单位上年已贴现票据到期承兑8000000.00-

支付收购少数股权款480000.008480000.00

付中关村融资担保公司担保费及评审费-413400.00

债权融资计划服务费等-60840.97

其他38928.57541129.31

合计390583233.69400077093.79

99天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款494352455.35810044543.5017819656.39684868932.6610008055.56627339667.02

其他应付款-应付股利4065686.49-57560738.9357560738.93-4065686.49应付债券（含一年内到期

366408228.48-20088420.376173248.6054770848.82325552551.43的应付债券）长期借款（含一年内到期

230947195.0550000000.009614331.7587038157.75-203523369.05的长期借款）租赁负债（含一年内到期

16753747.29-2147593.707601876.402997607.588301857.01的租赁负债）长期应付款（含一年内到

371409872.8850000000.0019712652.44236038138.9724395468.54180688917.81期的长期应付款）

合计1483937185.54910044543.50126943393.581079281093.3192171980.501349472048.81

100天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

63.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润124490944.90288088075.52

加：资产减值准备95286315.47121932123.65

信用减值损失54736089.0558181162.24

固定资产折旧113053267.48109843033.74

使用权资产折旧8449780.059960537.32

无形资产摊销68249083.5868165095.20

长期待摊费用摊销17833338.0012518684.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-9357823.38-12635591.24损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）5308709.77859807.44

公允价值变动损失（收益以“-”填列）--84958809.00

财务费用（收益以“-”填列）69888231.9884274168.55

投资损失（收益以“-”填列）-67503398.8835757906.21

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-91064640.10-16414030.23

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-14607376.21-16391610.16

存货的减少（增加以“-”填列）37311902.52-39176797.79

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）88088200.28-33539329.34

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-45300094.20-45968253.73

经营活动产生的现金流量净额454862530.31540496172.48

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

3.现金及现金等价物净变动情况：——

现金的年末余额363368586.79455784591.05

减：现金的年初余额455784591.05623897416.20

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-92416004.26-168112825.15

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2000000.00

其中：漳州古雷港经济开发区中联华瑞天然气有限公司2000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6206.77

101天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目金额

其中：漳州古雷港经济开发区中联华瑞天然气有限公司6206.77

取得子公司支付的现金净额1993793.23

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金363368586.79455784591.05

其中：库存现金179517.48397431.98

可随时用于支付的银行存款362166079.11455095440.61

可随时用于支付的其他货币资金1022990.20291718.46年末现金和现金等价物余额363368586.79455784591.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

--金和现金等价物

64.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金———

其中：美元135187.017.1884971778.30

应收账款———

其中：美元811707.827.18845834880.49

欧元32256.007.5257242748.98

65.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用583875.011112406.23

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2851900.394407561.84计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

--

赁费用（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出11492969.6513895694.19

售后租回交易产生的相关损益15216391.4625586158.24

售后租回交易现金流入50000000.0044800000.00

售后租回交易现金流出210238138.97220907995.31

102天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

与深能华盛705㎡土地及地上附属物租赁收入119486.24-

车辆出租收入116311.61-

山西天然气有限公司土地租赁款110197.14-

保德县新宏康平价大药房出租收入55045.87-

枫蓝国际房租收入34038.74-

弘喜李惠霞房租22857.14-

合计457936.74-

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬13494520.4015398873.85

折旧和摊销费用4799420.483378505.76

科研项目费用4406196.525262877.28

差旅费1026177.471664131.00

办公费453673.411007733.99

其他15045.0356252.41

合计24195033.3126768374.29

其中：费用化研发支出20357169.2322830510.21

资本化研发支出3837864.083937864.08

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额内部开发支其确认为无转入当年末余额出他形资产期损益高端压力式产

237864.08237864.08---475728.16

品研发项目层层自组装中

空纤维纳滤膜2500000.003600000.00---6100000.00材料开发

合计2737864.083837864.08---6575728.16

103天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权购买购买日至年末被购买方的财股权股权被购买股权取得成取得购买日的务信息取得取得方名称本比例日确定收时点方式净利润现金流量

（%）依据入河北昇20242024取得

茂能源年107855000.0现金年10-

60.00控制--42505.29

科技有月280收购月2812900.27权限公司日日漳州古雷港经

20242024

济开发取得

年112000000.0现金年11区中联97.00控制--256.821.80月210收购月21华瑞天权日日然气有限公司

（2）合并成本及商誉河北昇茂能源漳州古雷港经济开发区中项目科技有限公司联华瑞天然气有限公司

现金7855000.002000000.00

合并成本合计7855000.002000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额5484953.90-18703.79

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

2370046.102018703.79

公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债漳州古雷港经济开发区中联华河北昇茂能源科技有限公司瑞天然气有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：9047855.069047855.06349660.13349660.13

货币资金8775493.948775493.946206.776206.77

其他应收款1951.251951.25--

104天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）漳州古雷港经济开发区中联华河北昇茂能源科技有限公司瑞天然气有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

其他流动资产45158.5945158.59--

固定资产12987.1312987.133218.973218.97

在建工程212264.15212264.15340234.39340234.39

负债：10265.2210265.22368942.39368942.39

应付账款--117.38117.38

应付职工薪酬10174.5010174.50--

应交税费90.7290.72368825.01368825.01

净资产9037589.849037589.84-19282.26-19282.26

减：少数股东权益3552635.943552635.94-578.47-578.47

取得的净资产5484953.905484953.90-18703.79-18703.79

105天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.处置子公司

（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项丧失丧失按照丧失控与原子控制控制公允制权之公司股权之权之丧失价值日合并权投资丧失处置价款与处日合日合控制重新财务报相关的丧失控控制丧失控置投资对应的并财并财权之计量表层面其他综丧失控制权时点制权时权时丧失控制制权时合并财务报表务报务报子公司名称日剩剩余剩余股合收益的处置价款点的处点的权的时点点的判层面享有该子表层表层余股股权权公允转入投置比例处置断依据公司净资产份面剩面剩权的产生价值的资损益方式额的差额余股余股比例的利确定方或留存权的权的得或法及主收益的账面公允损失要假设金额价值价值北京赛诺水务股权2024年12工商登

335558271.13100.00%74898284.21------

科技有限公司出资月24日记变更

106天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.其他原因的合并范围变动

（1）本集团于报告期投资的设立子公司如下，纳入本年合并财务报表范围：

公司名称持股比例（%）成立时间

兴县华盛能源科技有限公司76.002024年5月成立

兴县华盛天然气有限公司76.002024年5月成立

（2）本集团于2024年注销贵州天壕新能源有限公司、鄂尔多斯市天壕新能源有限公司、北京天壕环保科技有限公司、兴县华盛新能燃气有

限责任公司、兴县天壕能源有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接10000.00（港天壕投资（香港）有限公司香港香港项目管理100.00-新设

币）

天壕注礼投资有限公司100.00（港币）香港香港项目管理-60.00新设

北京市天壕智慧余热发电有限公司3035.00北京市北京市能源生产100.00-新设非同一控制下

北京力拓节能工程技术有限公司10500.00北京市北京市工程服务100.00-企业合并

瓜州力拓新能源有限公司10000.00甘肃瓜州甘肃瓜州能源生产-100.00非同一控制下

107天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接企业合并非同一控制下

鄯善非创精细余热发电有限公司12100.00新疆鄯善新疆鄯善能源生产-100.00企业合并

山丹天壕力拓新能源有限公司1500.00甘肃山丹甘肃山丹能源生产-100.00新设

延川天壕力拓新能源有限公司5945.00陕西延川陕西延川能源生产-100.00新设

中卫天壕力拓新能源有限公司4964.00宁夏中卫宁夏中卫能源生产-100.00新设非同一控制下

北京华盛新能投资有限公司25000.00山西太原北京市项目管理100.00-企业合并非同一控制下

原平市天然气有限责任公司10000.00山西原平山西原平天然气供应-86.11企业合并非同一控制下

忻州市华盛能源有限公司1000.00山西忻州山西忻州天然气供应-100.00企业合并非同一控制下

兴县华盛燃气有限责任公司20000.00山西兴县山西兴县天然气供应-100.00企业合并非同一控制下

保德县海通燃气供应有限责任公司6000.00山西保德山西保德天然气供应-72.00企业合并

山西华盛新能贸易有限责任公司5000.00山西山西天然气供应-100.00新设

山西华盛燃气销售有限公司3000.00山西兴县山西兴县天然气供应-100.00新设四川德立信石油天然气勘察设计有非同一控制下

3000.00四川四川技术服务-100.00

限责任公司企业合并

108天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下

华盛新能燃气集团有限公司15000.00山西太原山西太原项目管理100.00-企业合并

兴县华盛燃气管道输配有限公司5000.00山西兴县山西兴县工程服务-100.00新设

保德海通燃气输配有限公司2000.00山西保德山西保德工程服务-100.00新设

华盛汇丰燃气输配有限公司10000.00山西太原北京工程服务-100.00新设非同一控制下

霸州市华盛燃气有限公司10000.00河北廊坊河北廊坊天然气供应-100.00企业合并非同一控制下

宁夏节能投资有限公司12000.00宁夏银川宁夏银川项目管理95.83-企业合并非同一控制下

宁夏节能新华余热发电有限公司1000.00宁夏中卫宁夏中卫能源生产-90.00企业合并非同一控制下

北京赛诺膜技术有限公司6270.00北京市北京市产品生产100.00-企业合并非同一控制下

河北赛诺膜技术有限公司1000.00河北沧州河北沧州产品生产-100.00企业合并国能（东山）新能源有限公司3000.00福建东山福建东山项目管理94.07-新设

高平市华盛天然气有限公司1000.00山西高平山西高平天然气供应-100.00新设

江苏赛诺膜分离科技有限公司5000.00江苏扬州江苏扬州产品生产-100.00新设非同一控制下

清远正茂燃气有限公司10000.00广东清远广东清远燃气生产和供应-96.00企业合并

109天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接正定县华盛燃气管道输配有限责任

1000.00河北正定县河北正定县管道运输-100.00新设

公司盂县华盛燃气管道输配有限责任公

1000.00山西盂县山西盂县管道运输-100.00新设

司阳曲县华盛燃气管道输配有限责任

1000.00山西阳曲山西阳曲管道运输-100.00新设

公司

石家庄市熠驰燃气有限责任公司1000.00河北石家庄河北石家庄燃气生产和供应-100.00新设石家庄市胜鸿燃气销售有限责任公

2000.00河北石家庄河北石家庄燃气生产和供应-100.00新设

司平山县池睿燃气管道安装有限责任

1000.00河北平山河北平山建筑安装-100.00新设

公司无极县华盛燃气管道配输有限责任

3000.00河北无极河北无极管道运输-55.00新设

公司深泽县盛进燃气管道安装有限责任

1000.00河北深泽河北深泽建筑安装-100.00新设

公司

安平县华盛建投燃气销售有限公司2000.00河北衡水河北衡水燃气生产和供应-51.00新设

陕西华盛新能燃气有限公司3000.00陕西神木陕西神木批发-100.00新设

石家庄盛壕燃气销售有限公司2000.00河北石家庄河北石家庄燃气生产和供应-51.00新设忻州市华盛燃气管道输配有限责任

1000.00山西原平山西原平管道运输-100.00新设

公司

110天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

天壕环境（厦门）清洁能源有限公

3000.00福建厦门福建厦门批发100.00-新设

司忻州市原平经济技术开发区华源燃

300.00山西忻州山西忻州燃气生产和供应-60.00新设

气有限公司

陕西德宁润合能源有限公司1000.00陕西西安陕西西安开采专业及辅助性活动-100.00新设

河南赛分环境科技有限公司6000.00河南许昌河南许昌技术推广和应用服务-100.00新设非同一控制下

威信昆威燃气有限责任公司8000.00云南威信云南威信燃气生产和供应51.00-企业合并忻州市原平经济技术开发区华盛新

1000.00山西忻州山西忻州燃气生产和供应-100.00新设

能燃气有限责任公司

安平县壕盛燃气经营有限责任公司2000.00河北衡水河北衡水燃气生产和供应-100.00新设

北京诺滤新材料科技有限公司1000.00北京市北京市产品生产-100.00新设

北京天瑞能源有限公司1000.00北京市北京市燃气生产和供应100.00-新设

赤峰通瑞能源有限公司2000.00内蒙古赤峰内蒙古赤峰燃气生产和供应51.00-新设

珠海天壕金石能源科技有限公司3000.00广东珠海广东珠海天然气供应51.00-新设

兴县华盛天然气有限公司3000.00山西兴县山西兴县燃气生产和供应-76.00新设

兴县华盛能源科技有限公司3000.00山西兴县山西兴县燃气生产和供应-76.00新设漳州古雷港经济开发区中联华瑞天非同一控制下

10000.00福建漳州福建漳州燃气生产和供应97.00-

然气有限公司企业合并

河北昇茂能源科技有限公司1000.00河北石家庄河北石家庄技术推广服务-60.00非同一控制下

111天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接企业合并

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额

原平天然气13.892083305.91-2777974.0057206784.25

保德海通28.00374112.15-43661144.06

清远正茂4.00-878493.67--829488.43

昆威燃气49.00-7588093.60-79097700.19

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计

原平天然气66715.2639271.41105986.6767215.667910.4275126.0834403.2638893.4073296.6632707.0510371.0443078.09

保德海通4999.6818575.6723575.3511934.30637.0712571.372024.9119286.0821310.999680.101084.8410764.94

清远正茂779.1416880.8417659.9838102.3110770.5348872.841739.6418452.8320192.4737285.0313708.5750993.60

昆威燃气9550.9516123.5625674.518053.54121.948175.4810275.8916936.5227212.417581.89670.118252.00

（续）

112天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名本年发生额上年发生额称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

原平天然气52582.492491.002491.003861.1456830.453912.403912.4046590.33

保德海通6766.69469.11469.111402.227189.41879.49879.492354.66

清远正茂7301.85-524.49-524.49-651.418129.03-1725.25-1725.25-2592.05

昆威燃气3855.02-1666.16-1666.16691.9623419.851220.791220.79153.94

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

于2024年4月，本公司以490万元的价格收购北京天瑞能源有限公司（以下简称北京天瑞）49%的股权，持股比例增至100%。

本公司、北京天瑞原分别直接持有赤峰通瑞5%、70%的股权。于2024年4月，北京天瑞以653.20万元的价格将持有的赤峰通瑞46%的股权转让给本公司，同时将持有的赤峰通瑞24%的股权以340.80万元的价格转让给北京瑞气能源科技有限公司。转让后，本公司持股赤峰通瑞51%的股权。

于2024年4月，本公司之子公司华盛燃气以48万元收购陕西德宁润合能源有限公司（以下简称陕西德宁）49%的少数股权，其中少数股东北京佑泽聚兴商务咨询有限公司已出资48万元，沧州普聚顺源新能源科技有限公司尚未出资。收购完成后，华盛燃气持有陕西德宁100%的股权。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目北京天瑞赤峰通瑞陕西德宁

现金4900000.003408000.00480000.00

购买成本/处置对价合计4900000.003408000.00480000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额4893354.523329117.01344983.19

差额6645.4878882.99135016.81

其中：调整资本公积6645.4878882.99135016.81

113天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

中联华瑞天然气有限公司北京北京天然气供应-49.00权益法

湖北省国有资本运营有限公司湖北武汉湖北武汉投资管理4.85-权益法

漳州中联华瑞天然气有限公司福建漳州福建漳州天然气供应-45.00权益法

河南铭耀水务有限公司河南许昌河南许昌水资源管理45.00-权益法

114天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目中联华瑞湖北国资漳州中联华瑞铭耀水务

流动资产174319146.76602794516.136997487.15456974546.34

其中：现金和现金等价物102963797.021422429.101112417.0969760653.34

非流动资产4178677224.58688671316.24188784259.08323869713.83

资产合计4352996371.341291465832.37195781746.23780844260.17

流动负债674653405.751086511938.8479465457.51250212635.47

非流动负债2499583806.47-64394256.8032001624.70

负债合计3174237212.221086511938.84143859714.31282214260.17

少数股东权益----

归属于母公司股东权益1178759159.12204953893.5351922031.92498630000.00

按持股比例计算的净资产份额577591987.979940263.8423364914.36224383500.00

调整事项————————

--商誉----

--内部交易未实现利润-68026419.95--1130744.14-

--其他-192041.87900000.00111174771.13

对联营企业权益投资的账面价值509565568.0210132305.7123134170.22335558271.13

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值----

营业收入232888431.44-2121394.50-

财务费用69639829.4813395274.631425.36-

115天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目中联华瑞湖北国资漳州中联华瑞铭耀水务

所得税费用-14128365.01---

净利润-49927977.23-11906781.00-3648813.60-

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额-49927977.23-11906781.00-3648813.60-

本年度收到的来自联营企业的股利----（续表）

年初余额/上年发生额项目中联华瑞湖北国资漳州中联华瑞

流动资产362681527.28723795703.0518032597.73

其中：现金和现金等价物292824942.271617158.024350262.36

非流动资产4162718023.77627740870.1797318881.28

资产合计4525399551.051351536573.22115351479.01

流动负债645972885.301071599182.3137333294.49

非流动负债2650851908.38-35947339.00

负债合计3296824793.681071599182.3173280633.49

少数股东权益-63075773.88-

归属于母公司股东权益1228574757.37216861617.0342070845.52

按持股比例计算的净资产份额602001631.1110517788.4418931880.48

116天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目中联华瑞湖北国资漳州中联华瑞

调整事项——————

--商誉---

--内部交易未实现利润-70786564.80--1130744.14

--其他-192041.852500504.78

对联营企业权益投资的账面价值531215066.3110709830.2920301641.12

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值---

营业收入199357161.48--

财务费用75365839.6614146089.55334.76

所得税费用-24197314.0217067.05-

净利润-73121521.41-11690137.14-1359299.72

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额-73121521.41-11690137.14-1359299.72

本年度收到的来自联营企业的股利---

117天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年新增补助金本年计入营业外本年转入其他收与资产/收益相会计科目年初余额本年其他变动年末余额额收入金额益金额关

递延收益17024265.922948800.00780000.00480052.66-1730100.0016982913.26与资产相关

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益9481576.6224041933.01

营业外收入780000.005780000.00

合计10261576.6229821933.01

118天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、应付债券、

应收票据、应付票据、应收利息、应付利息、其他应收款、其他应付款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的外币以外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元135187.011079070.77

货币资金-欧元-0.06

货币资金-港币-32.65

应收账款-美元811707.821209205.00

应收账款-欧元32256.00-本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

119天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售电力、燃气、膜及膜组件，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式的客户进行信用审核。另外，本集团对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于境外交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计318051398.09元，占本集团应收账款及合同资产总额的

53.29%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发

120天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

本集团其他主要金融资产包括已质押银行存款以及定期存款、现金和现金等价物

及其他应收款项。这些金融资产的信用风险源自对方违约，最大风险敞口等于这些工具的金额。

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收款项和合同资产的预期信用损失。该类业务涉及大量的客户，账龄信息能反映这类客户于应收款项和合同资产到期时的偿付能力。截至2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

货币资金1108016279.86-

应收票据4474852.42158092.22

应收账款369622709.21124141192.75

应收款项融资5862288.76-

其他应收款278555305.38145539023.35

合同资产227198850.3447188348.63

其他权益工具投资38024078.27-

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用借款、应付票据、应付账款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

121天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计

金融资产————

货币资金1108016279.86--1108016279.86

应收票据4474852.42--4474852.42

应收账款151799587.85145920763.1271902358.24369622709.21应收款项融

5862288.76--5862288.76

资

其他应收款105637334.7283359493.9489558476.72278555305.38其他权益工

-28106608.869917469.4138024078.27具投资

金融负债————

短期借款627339667.02--627339667.02

应付票据1154309000.00--1154309000.00

应付账款154785245.22289414896.6029685450.35473885592.17

其他应付款18521776.47197970951.4616117573.13232610301.06一年内到期

的非流动负177243176.85--177243176.85债

长期借款-129790008.40-129790008.40

应付债券-342290100.00-342290100.00

租赁负债-4488043.59-4488043.59

长期应付款-82088075.18-82088075.18

2.金融资产转移

（1）转移方式分类转移已转移金融已转移金融资产终止确认情况的判断终止确认情况方式资产性质金额依据保留了其几乎所有的风票据

应收票据3506174.38未终止确认险和报酬，包括与其相背书关的违约风险票据已经转移了其几乎所有

应收票据63300827.89终止确认背书的风险和报酬

合计—66807002.27——

122天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）因转移而终止确认的金融资产

已转移但未整体终止确认的金融资产：

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为3506174.38元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款，并确认其他流动负债。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面金额总计为3506174.38元。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产：

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的银行承兑汇票的账面金额为63300827.89元。于2024年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付款项。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面金额。

2024年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认

金融资产当年度和累计确认的收益或费用。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次第三层次

项目第二层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量————

应收款项融资-5862288.76-5862288.76

其他权益工具投资-38024078.27-38024078.27持续以公允价值计量的资

-43886367.03-43886367.03产总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持续和非持续的第一层次公允价值采用计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

123天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

应收款项融资期末余额系本公司期末持有的信用等级较高的银行承兑汇票，因这部分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。

其他权益工具投资系对福州紫荆海峡科技投资合伙企业（有限合伙）的投资，年末采用公允价值计量。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本集团不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债主要包括应收款项、应

付款项、短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债账面价值和公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务注册资本母公司名称注册地公司的持股公司的表决

性质(万元)

比例(%)权比例(%)

天壕投资集团有限公司北京市投资10000.0015.1415.14本公司最终控制方系陈作涛。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中联华瑞天然气有限公司联营企业北京灜润科技有限公司联营企业清远正茂管道投资有限公司联营企业漳州中联华瑞天然气有限公司联营企业

124天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本企业关系

深能华盛（清远）燃气有限公司联营企业湖北省国有资本运营有限公司联营企业河南铭耀水务有限公司联营企业河北华盛京汉能源有限公司合营企业新盛天然气销售有限公司合营企业

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系漳州常山中联华瑞天然气有限公司联营企业的子公司河南觉悟科技有限公司联营企业的子公司北京赛诺水务科技有限公司联营企业的子公司

葛洲坝赛诺（日照）环境科技有限公司赛诺水务的联营企业

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中联华瑞天然气有限公司管输费成本55328249.06156983964.51新盛天然气销售有限公司深

管输费成本2717053.65-泽县分公司

合计—58045302.71156983964.51

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中联华瑞天然气有限公司运维管理费6889430.5349102021.79

中联华瑞天然气有限公司劳务费收入3301886.803301886.80

中联华瑞天然气有限公司神安线垫底气-4705599.98

中联华瑞天然气有限公司咨询服务费-2373584.91

中联华瑞天然气有限公司设计服务费收入-1191626.56

新盛天然气销售有限公司燃气供应12834103.9816707562.47

漳州中联华瑞天然气有限公司设计服务费收入112358.46782452.79

漳州常山中联华瑞天然气有限公司设计服务费收入-28301.87

合计—23137779.7778193037.17

125天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

深能华盛（清远）燃气有限公司土地119486.24144495.41

2）承租情况

简化处理的短期租赁和低支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名租赁资价值资产租赁的租金费用称产种类本年发生上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额额北京灜润房屋建

科技有限--1935688.061678807.33289638.44363425.18-2492630.76筑物公司天壕投资

集团有限停车位-77064.22-77064.22----公司

合计—-77064.221935688.061755871.55289638.44363425.18-2492630.76

126天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）关联担保情况

1）作为担保方

担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

葛洲坝赛诺（日照）环境科2018年8月14日至主

15358200.002018年8月14日否

技有限公司债权到期后两年漳州中联华瑞天然气有限公

64000000.002023年12月25日2033年12月20日否

司漳州中联华瑞天然气有限公

13500000.002024年7月17日2030年7月17日否

司

北京赛诺水务科技有限公司1938000.002022年8月12日2027年12月31日否

北京赛诺水务科技有限公司10000000.002024年5月30日2025年5月29日否采购主合同款项

瓜州力拓新能源有限公司89806954.282015年5月12日否付清日后两年

北京赛诺膜技术有限公司2000000.002022年10月29日2029年3月24日否江苏赛诺膜分离科技有限公

34776000.002022年9月29日2030年7月27日否

司保德县海通燃气供应有限责

8150000.002022年10月19日2028年10月26日否

任公司

北京赛诺膜技术有限公司40000000.002023年4月28日2027年5月12日否

原平市天然气有限责任公司47000000.002023年6月15日2028年6月15日否北京市天壕智慧余热发电有

51985000.002023年6月20日2030年6月20日否

限公司

兴县华盛燃气有限责任公司100000000.002024年2月28日2028年2月28日否山西华盛新能贸易有限责任

20000000.002023年11月30日2027年5月30日否

公司

原平市天然气有限责任公司20000000.002024年2月6日2028年1月31日否

兴县华盛燃气有限责任公司8400000.002023年12月25日2027年12月21日否

原平市天然气有限责任公司48000000.002024年3月1日2030年2月28日否

原平市天然气有限责任公司50000000.002024年4月28日2028年4月25日否

兴县华盛燃气有限责任公司40000000.002024年4月28日2028年4月28日否

北京赛诺膜技术有限公司5000000.002024年4月24日2028年4月24日否

北京赛诺膜技术有限公司10000000.002024年4月23日2028年4月22日否

北京赛诺膜技术有限公司10000000.002024年6月17日2028年6月17日否

北京赛诺膜技术有限公司10000000.002024年9月27日2028年9月26日否

127天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

北京赛诺膜技术有限公司10000000.002024年12月18日2028年12月18日否

原平市天然气有限责任公司46087090.182024年9月27日2029年9月27日否

原平市天然气有限责任公司40000000.002024年12月26日2028年12月26日否保德县海通燃气供应有限责

8524543.502024年12月26日2028年12月26日否

任公司

2）作为被担保方

担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕天壕投资集

30000000.002021年12月1日2027年12月31日否

团、陈作涛

（2）关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）

薪酬合计577.79671.83

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目项目名年末余额年初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账中联华瑞天然气

47010111.623360377.9870978021.393843845.53

款有限公司葛洲坝赛诺（日应收账

照）环境科技有25264605.3020741561.4925264605.3020741561.49款限公司应收账漳州中联华瑞天

119100.003144.24223096.257228.32

款然气有限公司应收账北京赛诺水务科

525675.641314.19

款技有限公司深能华盛（清应收账

远）燃气有限公6720.00177.41款司其他应河南觉悟科技有

32083400.0032083400.0034433400.0034433400.00

收款限公司

128天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名年末余额年初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应中联华瑞天然气

5870568.655870568.655870568.653466570.79

收款有限公司

（2）预付项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中联华瑞天然气有

预付账款3970264.49-15033289.63-限公司

（3）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

葛洲坝赛诺（日照）环境科技有

应付账款-5412220.00限公司

其他应付款清远正茂管道投资有限公司135448785.65135704801.89

其他应付款漳州中联华瑞天然气有限公司368825.01-

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对本年授予本年行权本年解锁本年失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额被激励

------9576000.0033420240.00对象

2.股份支付的终止或修改情况

本公司于2024年8月21日召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件未成就暨作废已授予尚未归属的限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，同意公司作废已授予但尚未归属的限制性股票合计957.60万股。

129天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团已签订尚未履行完成的资本性支出合同单位：万元项目预计总投资已签合同金额结算金额已付金额

兴县天然气连接线项目83785.0057875.2457875.2457843.67保德县气化村镇及清洁能源

30287.425993.465993.465066.59

替代煤改气项目

神安线兴县连接线建设工程9473.084502.004502.003508.26兴县康宁镇刘家庄分输站建

8995.348019.488019.486926.44

设工程

余热发电项目35900.0023980.5623708.6512741.10

合计168440.84100370.74100098.8386086.06

除上述事项外，截至2024年12月31日本集团无需披露的其他重大承诺事项。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日本集团无重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团按照公司所属行业划分分部，分为燃气分部、节能环保分部、水处理分部。

130天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度报告分部的财务信息项目燃气分部节能环保分部水处理分部抵销合计

营业收入3531767218.9547226003.24265214149.12-340546.403843866824.91

营业成本3085824916.5633067786.61252664660.19-3371557363.36

资产总额5839796435.913363451014.59660736199.71-1597913393.648266070256.57

负债总额2566396585.352637847003.78221026404.95-1597913393.643827356600.44

131天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）34828216.2314668747.42

1-2年-24000.00

2-3年1327239.87-

3-4年46720176.84184312.32

4-5年183146.0051667.76

5年以上30721729.3631800793.60

合计113780508.3046729521.10

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

74938441.2069.5234031337.0045.4140907104.20

准备按组合计提坏账

38842067.1034.144870825.5612.5433971241.54

准备

其中:按照以账龄特征为基础的

预期信用损失组37611792.1233.064870825.5612.9532740966.56合计提坏账准备的应收账款

关联方组合1230274.981.08--1230274.98

合计113780508.30100.0038902162.5634.1974878345.74

132天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备28028492.4959.9828028492.49100.00-

按组合计提坏账准备18701028.6140.024439320.1423.7414261708.47

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

18701028.6140.024439320.1423.7414261708.47

损失组合计提坏账准备的应收账款

合计46729521.10100.0032467812.6369.4814261708.47

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）对预计无法收回

内蒙古久泰新材料有限公司46279416.716941912.5115.00的金额计提坏账

河北元华玻璃股份有限公司20641010.5420641010.54100.00预计无法收回

山东华聚能源股份有限公司6274013.956274013.95100.00预计无法收回对预计无法收回

中铁四局集团有限公司1744000.00174400.0010.00的金额计提坏账

合计74938441.2034031337.00——（续表）年初余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

河北元华玻璃股份有限公司21754478.5421754478.54100.00预计无法收回

山东华聚能源股份有限公司6274013.956274013.95100.00预计无法收回

合计28028492.4928028492.49——

133天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内33597941.25864454.692.57

2-3年24000.0016520.0068.83

4-5年183146.00183146.00100.00

5年以上3806704.873806704.87100.00

合计37611792.124870825.56—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备32467812.63680351.531113468.0017264.006884730.4038902162.56

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款17264.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款和合应收账款年末合同资产年末单位名称同资产年末余年末余额合同资产坏账准余额余额额计数的比例备年末余额

（%）河南天成环保

科技股份有限-119867648.69119867648.6935.6335960294.61公司沧州渤海新区

首创阿科凌新-56890117.3456890117.3416.915689011.73水源有限公司内蒙古久泰新

46279416.719809183.2956088600.0016.678413290.00

材料有限公司鄂尔多斯市鑫润

-24979178.3424979178.347.432497917.83能源有限公司河北元华玻璃

20641010.54-20641010.546.1420641010.54

股份有限公司

合计66920427.25211546127.66278466554.9182.7873201524.71

134天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利10913158.4710913158.47

其他应收款1800668122.361414351640.65

合计1811581280.831425264799.12

2.1应收股利

（1）应收股利分类被投资单位年末余额年初余额

威信昆威燃气有限责任公司10913158.4710913158.47

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

代垫款38041243.5941287754.44

备用金押金6224937.0213332790.92

关联方往来款1789671178.991393116317.00

资产转让款4082874.246300000.00

合计1838020233.841454036862.36

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1327637499.28721624736.96

1-2年159883097.29123508491.67

2-3年90616477.72225346063.63

3-4年30882309.19192587809.74

4-5年48114253.00104116320.64

5年以上180886597.3686853439.72

合计1838020233.841454036862.36

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备-----

135天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备1838020233.84100.0037352111.482.031800668122.36

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

38041243.592.0737352111.4898.19689132.11

损失组合计提坏账准备的其他应收款

关联方组合1799978990.2597.93--1799978990.25

合计1838020233.84100.0037352111.48—1800668122.36（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备680163.000.05680163.00100.00-

按组合计提坏账准备1453356699.3699.9539005058.712.681414351640.65

其中：按照以账龄特征为基础的预期信用

40435395.592.7839005058.7196.461430336.88

损失组合计提坏账准备的其他应收款

关联方组合1412921303.7797.17--1412921303.77

合计1454036862.36100.0039685221.71—1414351640.65

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

耀华北方工业园项目660163.00660163.00100.00预计无法收回

耀华弘耀项目20000.0020000.00100.00预计无法收回

合计680163.00680163.00——

2）其他应收款按以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年500000.00185500.0037.10

2-3年749264.23374632.1250.00

136天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年544841.41544841.41100.00

4-5年3311076.953311076.95100.00

5年以上32936061.0032936061.00100.00

合计38041243.5937352111.48—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预坏账准备合计

月预期信信用损失(未发期信用损失(已

用损失生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额-39005058.71680163.0039685221.71

2024年1月1日余额

————在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提--1652397.23--1652397.23

本年转回--680163.00680163.00

本年转销----

本年核销-550.00-550.00

其他变动----

2024年12月31日余

-37352111.48-37352111.48额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备39685221.71-1652397.23680163.00550.0037352111.48

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款550.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

137天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年款项性坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数的质年末余额比例（%）山西华盛燃气关联方

585791301.261年以内31.87-

销售有限公司往来款华盛新能燃气关联方

107655258.161年以内5.86-

集团有限公司往来款华盛新能燃气关联方

100000000.001-2年5.44-

集团有限公司往来款华盛新能燃气关联方

84152935.492-3年4.58-

集团有限公司往来款原平市天然气关联方

240941820.391年以内13.11-

有限责任公司往来款北京力拓节能关联方

工程技术有限379200.001年以内0.02-往来款公司北京力拓节能关联方

工程技术有限9812414.131-2年0.53-往来款公司北京力拓节能关联方

工程技术有限2797000.002-3年0.15-往来款公司北京力拓节能关联方

工程技术有限29440000.003-4年1.60-往来款公司北京力拓节能关联方

工程技术有限28754000.004-5年1.56-往来款公司北京力拓节能关联方

工程技术有限91680395.645年以上4.99-往来款公司兴县华盛燃气关联方

114495943.251年以内6.23-

有限责任公司往来款兴县华盛燃气关联方

13300000.001-2年0.72-

有限责任公司往来款

合计—1409200268.32—76.66-

138天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

2549507158.31225728421.472323778736.843019114277.51152539053.482866575224.03

资

对联营、合

374582419.9829119950.00345462469.9840477801.67-40477801.67

营企业投资

合计2924089578.29254848371.472669241206.823059592079.18152539053.482907053025.70

（1）对子公司投资本年增减变动被投资减值准备年初减值准备年末余年初余额其年末余额单位余额追加投资减少投资计提减值准备额他贵州天壕新能源有限

13944400.00--13944400.00----

公司北京市天壕智慧余热

30350000.0011877608.55----30350000.0011877608.55

发电有限公司鄂尔多斯市天壕新能

54000000.00--54000000.00----

源有限公司

北京天壕环保科技有-

25000000.0025000000.00-25000000.00--

限公司25000000.00

宁夏节能投资有限公164827370.15115661444.93----164827370.15115661444.93

139天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资减值准备年初减值准备年末余年初余额其年末余额单位余额追加投资减少投资计提减值准备额他司北京力拓节能工程技

465000000.00-----465000000.00-

术有限公司北京华盛新能投资有限

1007455179.79-----1007455179.79-

公司华盛新能燃气集团有

161567327.57-----161567327.57-

限公司北京赛诺水务科技有

880000000.00--880000000.00----

限公司国能（东山）新能源

13170000.00-----13170000.00-

有限公司威信昆威燃气有限责任

188700000.00---64961881.95-188700000.0064961881.95

公司北京天瑞能源有限公

5100000.00-4900000.00---10000000.00-

司珠海天壕金石能源科

--15300000.00---15300000.00-技有限公司赤峰通瑞能源有限公

--10200000.00---10200000.00-司

140天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资减值准备年初减值准备年末余年初余额其年末余额单位余额追加投资减少投资计提减值准备额他北京赛诺膜技术有限

--470937280.80-31227486.04-470937280.8031227486.04公司漳州古雷港经济开发

区中联华瑞天然气有--2000000.00-2000000.00-2000000.002000000.00限公司

天壕环境（厦门）清

10000000.00-----10000000.00-

洁能源有限公司

合计3019114277.51152539053.48503337280.80972944400.0073189367.99-2549507158.31225728421.47

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值减其他宣告发被投资年初准备减值准备年末少权益法下确认综合放现金年末余额单位余额年初追加投资计提减值准备其他余额投的投资损益收益股利或余额资调整利润

一、联营企业湖北省

国有资10709830.29----577524.58----10132305.71-本运营

141天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值减其他宣告发被投资年初准备减值准备年末少权益法下确认综合放现金年末余额单位余额年初追加投资计提减值准备其他余额投的投资损益收益股利或余额资调整利润有限公司北京灜润科技

28778157.50---113685.64----28891843.14-

有限公司赤峰通

瑞能源-

989813.88---------

有限公989813.88司河南铭耀水务

--335558271.13----29119950.00-335558271.1329119950.00有限公司

-

合计40477801.67-335558271.13--463838.94--29119950.00374582419.9829119950.00

989813.88

142天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1422019301.851343317381.381618545694.061374436622.65

其他业务139341.1896974.97208696.16155236.02

合计1422158643.031343414356.351618754390.221374591858.67

（2）主营业务收入、成本的分解信息合同分类主营业务收入主营业务成本

业务类型——

其中：天然气供应及管输运营1405018870.621330771350.15

其他17000431.2312546031.23

按经营地区分类——

其中：境内1422019301.851343317381.38

境外--

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-463838.94-966873.26

处置长期股权投资产生的投资收益-134921682.13-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--74040.00

债务重组收益-279040.29

子公司分配股利-163463158.47

合计-135385521.07162701285.50

143天壕能源股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销

77477249.26—

部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4449681.50—益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7192766.46—

债务重组损益14617818.42—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1606395.04—

小计105343910.68—

减：所得税影响额-50716874.13—

少数股东权益影响额（税后）2577454.87—

合计153483329.94—

公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目项目金额原因

与公司正常经营业务密切相关，符增值税退税4551842.46合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

与资产相关的政府补助1260052.66符合国家政策规定、持续发生

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益（元/股）报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润2.990.150.15扣除非经常性损益后归属于母公

-0.69-0.03-0.03司普通股股东的净利润天壕能源股份有限公司

二○二五年四月二十七日

144