天津膜天膜科技集团股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）2700051号

目录

起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料112审计报告

众环审字（2026）2700051号

天津膜天膜科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津膜天膜科技集团股份有限公司（以下简称“津膜科技公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了津膜科技公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于津膜科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项审计报告第1页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：

1、了解与收入确认相关内部控制，测试关键内部控制设

计和运行的有效性；

2、检查主要的销售合同或订单，识别与商品控制权转移

相关信息披露详见财务相关的合同条款与条件，评价收入确认的会计政策是否符合报表附注四、25收入会计政企业会计准则的要求；

策及附注六、43营业收入和3、获取与重要客户签订的购销合同及补充协议，对合同营业成本。

条款进行检查，检查合同中货权转移、定价、结算等关键条津膜科技公司主要从事款；抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、膜产品生产及销售、水处理工销售发票、送货单、工程验收单等；

程、污水处理及设计业务。4、结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款

2025年度，营业收入为余额实施函证程序；

24230.64万元，鉴于收入作为5、选取主要客户，通过公开网络查询其股权结构、主要

津膜科技公司关键业绩指标人员、经营范围等工商信息，识别津膜科技公司与主要客户之一，对财务报表影响重大，之间是否存在未披露的关联关系；

因此我们将收入确认确定为6、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本执关键审计事项。行截止测试，检查年末是否存在跨期确认收入的情况；

7、结合市场行情、产品类型、客户类型等对营业收入和

毛利率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

8、复核与收入相关的信息是否在财务报表中作出适当列报与披露。

（二）应收账款预期信用损失的计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务针对应收账款信用减值损失的计提，我们执行的审计程报表附注四、11金融资产减序主要包括：

值及附注六、4应收账款。1、了解、评估及测试津膜科技公司与应收账款管理相

截至2025年12月31日，关的内部控制的设计及执行有效性；

津膜科技公司应收账款账面2、评估管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分

余额31404.30万元，坏账准的合理性，并复核了应收账款的账龄；

备11137.19万元。应收账款3、结合应收账款函证回函、期后回款、客户的信用情金额重大，且预期信用损失的况、经营情况和还款能力等情况，评估管理层信用减值损失确认需要管理层结合历史经计提的合理性；

验、当前状况及对未来的预测4、对于单项评估的应收账款，复核管理层评估信用风进行估计和判断，因此，我们险及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合市场环境、审计报告第2页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

将应收账款预期信用损失的客户经营情况、历史还款情况、法律诉讼情况等对信用风险计提作为关键审计事项。作出的评估；

5、对于按组合评估的应收账款，复核管理层预期信用

损失率的计算过程，并重新计算信用减值损失计提金额的准确性。

6、复核与应收账款预期信用损失计提相关的信息是否

在财务报表中作出适当列报与披露。

四、其他信息

津膜科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

津膜科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估津膜科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算津膜科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督津膜科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准审计报告第3页共5页则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对津膜科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致津膜科技公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就津膜科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页共5页（本页为众环审字（2026）2700051号的签字页，本页无正文）中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

马英强

中国注册会计师：

刘晓培

中国·武汉2026年4月23日审计报告第5页共5页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金六、1162788124.2988362350.75

交易性金融资产六、21144573.73717493.98衍生金融资产

应收票据六、39659609.59

应收账款六、4202671017.40221515894.00

应收款项融资六、612101690.379968682.10

预付款项六、727880159.413886440.13

其他应收款六、839178069.3049313035.82

其中：应收利息

应收股利4558500.004778846.15

存货六、969522246.1557940386.60

其中：数据资源

合同资产六、59738391.3513332773.35持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、103725214.893653249.63

其他流动资产六、119053659.495742667.14

流动资产合计547462755.97454432973.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款六、1250002026.9855886178.58

长期股权投资六、13104169731.2996272417.84

其他权益工具投资六、1411605568.9510555437.77

其他非流动金融资产六、155272.97投资性房地产

固定资产六、16179273865.84182618433.11

在建工程六、1721574432.562916531.60生产性生物资产油气资产

使用权资产六、1818054014.40630898.68

无形资产六、19132797490.72137864700.36

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉六、20

长期待摊费用六、21513525.78883039.15

递延所得税资产六、221748805.893656613.30

其他非流动资产六、237029468.642606133.87

非流动资产合计526774204.02493890384.26

资产总计1074236959.99948323357.76

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款六、2598935242.9649682748.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款六、26102870936.1586632455.72预收款项

合同负债六、2736804638.4710239591.74

应付职工薪酬六、288992784.577077271.40

应交税费六、295530976.786414500.44

其他应付款六、3039450051.2365554115.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、318331103.374089736.05

其他流动负债六、3214478486.661075489.31

流动负债合计315394220.19230765908.16

非流动负债：

长期借款六、3377700000.0074200000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、3414348884.81长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六、3518544734.6318002542.87

递延收益六、36294031.86220455.68

递延所得税负债六、221484445.82719184.13

其他非流动负债六、3749764072.05

非流动负债合计162136169.1793142182.68

负债合计477530389.36323908090.84

股东权益：

股本六、38302065356.00302065356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、391067168282.591067168282.59

减：库存股

其他综合收益六、40-9382759.05-10432890.23专项储备

盈余公积六、4139659061.3639659061.36

未分配利润六、42-854084803.06-821043459.47

归属于母公司股东权益合计545425137.84577416350.25

少数股东权益51281432.7946998916.67

股东权益合计596706570.63624415266.92

负债和股东权益总计1074236959.99948323357.76

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页合并利润表

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入六、43242306360.79245942425.69

其中：营业收入六、43242306360.79245942425.69

二、营业总成本278215915.03277234384.98

其中：营业成本六、43172932290.47180065123.47

税金及附加六、443336549.943862708.49

销售费用六、4517293291.1314453106.34

管理费用六、4654387884.1046383563.69

研发费用六、4722989541.2925398137.02

财务费用六、487276358.107071745.97

其中：利息费用六、489305832.488605743.24

利息收入六、482080809.26800621.33

加：其他收益六、491506147.313285965.72

投资收益（损失以“－”号填列）六、502447464.759579536.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、501797313.45851979.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、51427079.75-1879150.90

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、528976808.6722311804.66

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、53-5239690.964996641.43

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、54-327859.27289836.80

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-28119603.997292675.02

加：营业外收入六、5576899.994759282.84

减：营业外支出六、56236826.1320993.12

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-28279530.1312030964.74

减：所得税费用六、573764931.782560379.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-32044461.919470585.55

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-32044461.919470585.55

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-33041343.5911047411.82

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）996881.68-1576826.27

六、其他综合收益的税后净额六、581050131.18-860885.47

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额1050131.18-860885.47

1、不能重分类进损益的其他综合收益1050131.18-860885.47

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动六、581050131.18-860885.47

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-30994330.738609700.08

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-31991212.4110186526.35

（二）归属于少数股东的综合收益总额996881.68-1576826.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十九、2-0.110.04

（二）稀释每股收益（元/股）十九、2-0.110.04

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页合并现金流量表

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金304776958.06224053918.62

收到的税费返还229324.8953038.44

收到其他与经营活动有关的现金六、5922776767.6210222780.17

经营活动现金流入小计327783050.57234329737.23

购买商品、接受劳务支付的现金144699621.26130353213.81

支付给职工以及为职工支付的现金69337890.9562468756.28

支付的各项税费20091982.1414202837.22

支付其他与经营活动有关的现金六、5974907884.0329995080.66

经营活动现金流出小计309037378.38237019887.97

经营活动产生的现金流量净额18745672.19-2690150.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额53466.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6665887.3610743075.03收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6719353.3610743075.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19698816.451411388.09

投资支付的现金6100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25798816.451411388.09

投资活动产生的现金流量净额-19079463.099331686.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3285715.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3285715.00

取得借款收到的现金113540472.1238097999.09

收到其他与筹资活动有关的现金六、5949689958.9123000000.00

筹资活动现金流入小计166516146.0361097999.09

偿还债务支付的现金72148633.8432941147.04

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13073459.816184115.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、5925199570.2425937942.24

筹资活动现金流出小计110421663.8965063205.24

筹资活动产生的现金流量净额56094482.14-3965206.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响90989.2734464.73

五、现金及现金等价物净增加额六、6055851680.512710794.78

加：期初现金及现金等价物余额六、6069409904.4366699109.65

六、期末现金及现金等价物余额六、60125261584.9469409904.43

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页合并股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额302065356.001067168282.59-10432890.2339659061.36-821043459.47577416350.2546998916.67624415266.92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额302065356.001067168282.59-10432890.2339659061.36-821043459.47577416350.2546998916.67624415266.92三、本年增减变动金额（减少以“1050131.18-33041343.59-31991212.414282516.12-27708696.29

（一）综合）收益总额1050131.18-33041343.59-31991212.41996881.68-30994330.73

（二）股东投入和减少资本3285634.443285634.44

1、股东投入的普通股3285715.003285715.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-80.56-80.56

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额302065356.001067168282.59-9382759.0539659061.36-854084803.06545425137.8451281432.79596706570.63

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页合并股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额302065356.001067168282.59-9572004.7639659061.36-832090871.29567229823.9048575742.94615805566.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额302065356.001067168282.59-9572004.7639659061.36-832090871.29567229823.9048575742.94615805566.84三、本期增减变动金额（减少以“-860885.4711047411.8210186526.35-1576826.278609700.08

（一号）填综列合）收益总额-860885.4711047411.8210186526.35-1576826.278609700.08

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收5、益其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额302065356.001067168282.59-10432890.2339659061.36-821043459.47577416350.2546998916.67624415266.92

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页资产负债表

2025年12月31日

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金101603192.9366417632.25

交易性金融资产1144573.73717493.98衍生金融资产

应收票据6951716.09

应收账款十八、1144082265.51180482912.67

应收款项融资9399538.408182841.96

预付款项26649078.673424665.61

其他应收款十八、246590356.0646144629.90

其中：应收利息

应收股利4558500.004778846.15

存货6010813.8246436307.83

其中：数据资源

合同资产3022689.964388712.32持有待售资产

一年内到期的非流动资产2090235.921996607.15其他流动资产

流动资产合计347544461.09358191803.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款12392012.4914464545.41

长期股权投资十八、3339816428.68317061370.31

其他权益工具投资11605568.9510555437.77其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产134932764.03150558508.61

在建工程2916531.60生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1044567.141892289.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用376495.40490477.04

递延所得税资产2624826.81

其他非流动资产31819434.212606133.87

非流动资产合计531987270.90503170120.98

资产总计879531731.99861361924.65

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款64358843.1244515067.79交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款79224545.9968377565.24预收款项

合同负债36180764.423819230.82

应付职工薪酬2584215.803319991.35

应交税费1648627.274763846.94

其他应付款38324834.5667333926.17

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1009500.00

其他流动负债11560715.49139643.29

流动负债合计234892046.65192269271.60

非流动负债：

长期借款8500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15221200.0015249795.58

递延收益294031.86220455.68递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计24015231.8615470251.26

负债合计258907278.51207739522.86

股东权益：

股本302065356.00302065356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1064010095.241064010095.24

减：库存股

其他综合收益-9382759.05-10432890.23专项储备

盈余公积39659061.3639659061.36

未分配利润-775727300.07-741679220.58

股东权益合计620624453.48653622401.79

负债和股东权益总计879531731.99861361924.65

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页利润表

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十八、4225130755.06198525273.56

减：营业成本十八、4194023608.00141782320.20

税金及附加2356574.063091060.57

销售费用17191252.6016980127.20

管理费用38925407.3834182675.89

研发费用17807214.1423772724.52

财务费用1255734.042998627.70

其中：利息费用3527700.844084243.24

利息收入2291455.92343578.36

加：其他收益1471521.442998235.10

投资收益（损失以“－”号填列）十八、52565942.979579536.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1755058.37851979.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）427079.75-1879150.90

信用减值损失（损失以“－”号填列）9813536.6111167577.34

资产减值损失（损失以“－”号填列）-145644.13131726.02

资产处置收益（损失以“－”号填列）1057216.89290928.04

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-31239381.63-1993410.32

加：营业外收入25509.604759282.84

减：营业外支出208604.1020993.12

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-31422476.132744879.40

减：所得税费用2625603.361390795.67

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-34048079.491354083.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-34048079.491354083.73

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1050131.18-860885.47

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1050131.18-860885.47

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动1050131.18-860885.47

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额-32997948.31493198.26

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页现金流量表

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金300912300.54148534640.87

收到的税费返还532.4753038.44

收到其他与经营活动有关的现金30396209.394904647.15

经营活动现金流入小计331309042.40153492326.46

购买商品、接受劳务支付的现金156837511.2973349735.26

支付给职工以及为职工支付的现金37806088.1948923893.13

支付的各项税费12217955.9612764814.58

支付其他与经营活动有关的现金68797825.0134129063.88

经营活动现金流出小计275659380.45169167506.85

经营活动产生的现金流量净额55649661.95-15675180.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6665887.36取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15433935.80

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10105595.25

收到其他与投资活动有关的现金34285033.35

投资活动现金流入小计56384856.5110105595.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5653010.041297985.88

投资支付的现金46040700.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金43600000.00

投资活动现金流出小计95293710.441297985.88

投资活动产生的现金流量净额-38908853.938807609.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金83309869.6630997999.09

收到其他与筹资活动有关的现金254958.9129000000.00

筹资活动现金流入小计83564828.5759997999.09

偿还债务支付的现金53989780.8830000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7795377.331372715.93

支付其他与筹资活动有关的现金22000000.0028241137.48

筹资活动现金流出小计83785158.2159613853.41

筹资活动产生的现金流量净额-220329.64384145.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响90989.2734464.73

五、现金及现金等价物净增加额16611467.65-6448960.61

加：期初现金及现金等价物余额47465185.9353914146.54

六、期末现金及现金等价物余额64076653.5847465185.93

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额302065356.001064010095.24-10432890.2339659061.36-741679220.58653622401.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额302065356.001064010095.24-10432890.2339659061.36-741679220.58653622401.79三、本期增减变动金额（减少以“－”号1050131.18-34048079.49填列）-32997948.31

（一）综合收益总额1050131.18-34048079.49-32997948.31

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额302065356.001064010095.24-9382759.0539659061.36-775727300.07620624453.48

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：天津膜天膜科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额302065356.001064010095.24-9572004.7639659061.36-743033304.31653129203.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额302065356.001064010095.24-9572004.7639659061.36-743033304.31653129203.53三、本期增减变动金额（减少以“－”号-860885.471354083.73493198.26填列）

（一）综合收益总额-860885.471354083.73493198.26

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额302065356.001064010095.24-10432890.2339659061.36-741679220.58653622401.79

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注天津膜天膜科技集团股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

天津膜天膜科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津膜

天膜科技有限公司，2010年9月3日，经天津经济技术开发区管理委员会津开批[2010]574号、天津市人民政府国有资产监督管理委员会津国资产权[2010]83号批复批准，整体变更为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]639号文核准，于2012年6月

27日在深圳证券交易所上市交易。统一社会信用代码为：91120116749118895P。现总部位

于天津开发区第十一大街60号，法定代表人：范宁。截至2025年12月31日，本公司注册资本为人民币302065356.00元，股本为人民币302065356.00元。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事水处理工程、分离膜及水处理设备销

售、污水处理运营及设计服务。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月23日决议批准报出。

截至2025年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共8户，纳入合并范围的结构化主体共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加2户，详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

第13页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、

附注四、19“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准应收款项本年坏账准备收应收款项本年坏账准备收回或转回金额100万元以上回或转回金额重要的对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的

重要的联营企业10%以上或金额大于5000万元，或单个被投资单位对应的长期股权投资权益法下投资收益占公司合并净利润的10%以上

重要的债务重组确认的债务重组利得/损失金额50万元以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

第14页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

第15页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于

“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权

第16页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的

第17页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的

第18页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外

币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

第19页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用

第20页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同

第21页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照

第22页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减

第23页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

2应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1本组合为应收水处理工程款组合2本组合为应收销售分离膜及水处理设备款组合3本组合为应收污水处理运营款组合4本组合为应收设计服务费等组合5本组合为应收合并范围内关联方款

合同资产：

组合1本组合为已完工未结算的工程施工组合2本组合为应收质保金

3应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

4其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其

第24页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金金等应收款项。

组合2本组合为应收合并范围内关联方款项

5长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、特许经营权运营项目建设款等款项。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

第25页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉

账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

第26页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易

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作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股

第28页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计

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算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

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剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-505.001.90-4.75

机器设备5-105.009.50-19.00

运输设备5-105.009.50-19.00

办公设备2-55.0019.00-47.50

电子设备及其他55.0019.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其

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他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；特许经营权以合同约定的特许经营期限为使用寿命；专利权、软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

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20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量

的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计

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损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

25、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项

第36页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收

取现金的权利的，在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，本集团将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，本集团确认与运营服务相关的收入。

本集团水处理工程、分离膜及水处理设备销售、污水处理运营业务、设计服务确认的

具体方法如下：

（1）水处理工程

本集团水处理工程系水处理设备集成业务。一般情况下，水处理设备集成业务在取得客户验收时确认收入。

（2）分离膜及水处理设备销售

分离膜及水处理设备销售属于销售商品业务，一般情况本集团于分离膜及水处理设备发运至客户指定地点或客户签收时，确认销售收入。若合同约定需要验收的，则于客户验收时确认收入。

（3）污水处理运营业务

本集团污水处理业务根据每月的水处理数量，按月确认收入。

（4）设计服务

设计服务即提供水处理工程、装置、工艺的设计服务，在提交阶段设计成果并经客户认可后确认收入。

26、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之

外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第37页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使

得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和

第38页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税

第39页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

1初始计量

第40页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资

第41页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更无。

（2）会计估计变更无。

32、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

第42页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、25“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的

单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使

第43页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有

第44页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。

这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管

第45页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。

执行不同企业所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

天津膜天膜科技集团股份有限公司15.00

甘肃金桥水科技（集团）有限公司15.00

乐陵市津膜星光环保科技有限公司20.00

天津膜天膜环境工程有限公司20.00

河北津膜新材料科技有限公司20.00

天津膜天膜材料科技有限公司25.00

甘肃金桥水工业科技有限公司20.00

榆中金桥水科环境工程有限公司25.00

第46页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

武山金桥水科环境工程有限公司25.00

注：天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）、沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）为本期新纳入合并范围的结构化主体，合伙企业无需缴纳企业所得税。

2、税收优惠及批文

本公司于2023年12月28日取得编号为 GR202312003555 的《高新技术企业证书》，有效期三年，本期执行15%的企业所得税税率。

本公司符合增值税加计抵减政策的先进制造业的条件，可以享受按照当期可抵扣进项税额，加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠。

本公司的子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司于2023年10月16日取得编号为

GR202362000202 的《高新技术企业证书》，有效期三年，本期执行15%的企业所得税税率。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。乐陵市津膜星光环保科技有限公司、天津膜天膜环境工程有限公司、甘肃金桥水工业科技有限公司、河北津膜新材料科技有限公

司属于小型微利企业，2025年享受该税收优惠。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金1200.00

银行存款144520703.2988240350.75

其他货币资金18267421.00120800.00

合计162788124.2988362350.75

其中：存放在境外的款项总额

注：于2025年12月31日，本集团所有权受限制的货币资金37526539.35元，其中银行存款19259118.35元（上年末：18831646.32元），系本集团因诉讼冻结的银行存款；其他货币资金18267421.00元（上年末：120800.00元）为履约保函保证金。

第47页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当——期损益的金融资产

其中：权益工具投资1144573.73717493.98——指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1144573.73717493.98——

其中：重分类至其他非流动金融——资产的部分

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票9659609.59

商业承兑汇票385011.50

小计10044621.09

减：坏账准备385011.50

合计9659609.59

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票9.565109.59商业承兑汇票

合计9.565109.59

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备%计提比例（%账面价值

金额比例（）金额

）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10044621.09100.00385011.503.839659609.59

其中：银行承兑汇票9659609.5996.179659609.59

商业承兑汇票385011.503.83385011.50100.00-

合计10044621.09——385011.50——9659609.59

1组合中，按组合计提坏账准备的应收票据

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票9659609.59

商业承兑汇票385011.50385011.50100.00

合计10044621.09385011.50——

第48页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）坏账准备的情况年初余本年变动金额类别年末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票385011.50385011.50

合计385011.50385011.50

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）130301311.47128186071.02

1至2年50949949.2535200857.09

2至3年13262637.5018333133.10

3至4年9261222.7214986113.57

4年以上110267834.97151295724.19

小计314042955.91348001898.97

减：坏账准备111371938.51126486004.97

合计202671017.40221515894.00

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备88550866.3128.2065674560.3374.1722876305.98

按组合计提坏账准备225492089.6071.8045697378.1820.27179794711.42

其中：

水处理工程61534235.0619.5926635740.1343.2934898494.93

分离膜及水处理设备107516568.6034.2415645268.0914.5591871300.51组合

污水处理运营组合45621289.4614.53456212.901.0045165076.56

设计服务费等组合10819996.483.442960157.0627.367859839.42

合计314042955.91——111371938.51——202671017.40

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））按单项计提坏账

准备140194233.6840.2983162021.7159.3257032211.97按组合计提坏账

准备207807665.2959.7143323983.2620.85164483682.03

第49页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））

其中：

水处理工程58382283.1316.7822778681.4139.0235603601.72分离膜及水处理

设备组合117072171.2733.6416905715.3514.44100166455.92污水处理运营组

合25900611.817.44259006.131.0025641605.68

设计服务费等组6452599.081.853380580.3752.393072018.71合

合计348001898.97——126486004.97——221515894.00

1年末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单年末余额位）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

LTLY 47978058.36 41978058.36 87.49 预计可收回性

WJSZ 37511238.00 20634932.02 55.00 预计可收回性

BTHJ 3061569.95 3061569.95 100.00 经营恶化

合计88550866.3165674560.3374.17——年初余额应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

LTLY 86553019.04 52243402.29 60.36 预计可收回性

WJSZ 50511238.00 27788642.78 55.00 预计可收回性

BTHJ 3129976.64 3129976.64 100.00 经营恶化

合计140194233.6883162021.7159.32——

2组合中，按水处理工程组合计提坏账准备的应收账款

年末余额年初余额项目计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）1年以内（含

121320783.111528698.827.1712832327.58762240.265.94年）

1至2年10817865.711277590.0511.8116416303.412368872.5814.43

2至3年6498051.292796761.7143.0412882254.725539369.5343.00

3至4年8499754.726634909.3278.068911427.796768229.4175.95

4年以上14397780.2314397780.23100.007339969.637339969.63100.00

合计61534235.0626635740.1343.2958382283.1322778681.4139.02

*组合中，按分离膜及水处理设备组合计提坏账准备的应收账款

第50页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）1年以内（含

163730507.552957095.584.6489364012.013976698.534.45年）

1至2年31758773.444649484.4314.6414791974.582220275.3815.01

2至3年6101574.932112975.4034.633635446.701428003.4639.28

3至4年375180.00375180.00100.00931288.88931288.88100.00

4年以上5550532.685550532.68100.008349449.108349449.10100.00

合计107516568.6015645268.0914.62117072171.2716905715.3514.44

*组合中，按污水处理运营组合计提坏账准备的应收账款年末余额年初余额项目计提比计提比例账面余额坏账准备例账面余额坏账准备（%（%））1年以内（含

138482734.36384827.351.0023106413.89231064.151.00年）

1至2年7138555.1071385.551.002794197.9227941.981.00

合计45621289.46456212.901.0025900611.81259006.131.00

*组合中，按设计服务费等组合计提坏账准备的应收账款年末余额年初余额项目计提比计提比例账面余额坏账准备例账面余额坏账准备%（%）（）1年以内（含

16682510.58310068.504.642298967.80102304.074.45年）

1至2年1234755.00180768.1314.64753972.13113171.2215.01

2至3年663011.28229600.8134.63386288.00151733.9339.28

3至4年386288.00386288.00100.00200000.00200000.00100.00

4年以上1853431.621853431.62100.002813371.152813371.15100.00

合计10819996.482960157.0627.366452599.083380580.3752.39

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他变动销

单项计提83162021.7117487461.3865674560.33

水处理工程22778681.413857058.7226635740.13分离膜及水

处理设备组16905715.35-17223.761462107.00166128.00385011.5015645268.09合

污水处理运259006.13197206.77456212.90营组合

第51页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他变动销

设计服务费3380580.37-420423.312960157.06等组合

合计126486004.973616618.4218949568.38166128.00385011.50111371938.51

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

LTLY 10265343.93 回款 银行转账 预计可收回性

WJSZ 7153710.76 回款 银行转账 预计可收回性

CQTK 1462107.00 债务重组 以房抵账 预计可收回性

合计18881161.69——————

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款166128.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

151362061.64元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为44.86%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为66237520.13元。

5、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算8835253.375753616.703081636.678835253.37883525.347951728.03的工程施工

应收质保金14534251.82848028.5013686223.328465608.09478428.907987179.19

减：计入其他

非流动资产7439482.02410013.387029468.642744743.41138609.542606133.87

（附注六、

23）

合计15930023.176191631.829738391.3514556118.051223344.7013332773.35

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备

比例（%计提比例账面价值金额金额）（%）

按单项计提坏账准备8835253.3737.815753616.7065.123081636.67

按组合计提坏账准备14534251.8262.19848028.505.8313686223.32

第52页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备

比例（%计提比例账面价值金额金额）（%）

其中：

已完工未结算的工程施工

应收质保金14534251.8262.19848028.505.8313686223.32

合计23369505.19——6601645.20——16767859.99年初余额类别账面余额坏账准备

比例（计提比例账面价值金额%金额）（%）

按单项计提坏账准备8835253.3751.07883525.3410.007951728.03

按组合计提坏账准备8465608.0948.93478428.905.657987179.19

其中：

已完工未结算的工程施工

应收质保金8465608.0948.93478428.905.657987179.19

合计17300861.46——1361954.24——15938907.22

1年末单项计提坏账准备的合同资产

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）兰州树屏产业园

区污水处理厂4745051.27474505.134745051.271663414.6035.00预计可收

EPC 回性总承包合同红古区红古镇供

水管网提升改造4090202.10409020.214090202.104090202.10100.00预计可收

项目 EPC总承包 回性合同

合计8835253.37883525.348835253.375753616.7065.12——

2按组合计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收质保金14534251.82848028.505.83

合计14534251.82848028.50——

（3）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额项目年初余额本年收本年本年转销其他年末余额回或转

计提/核销变动回

第53页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额项目年初余额本年收本年本年转销其他年末余额回或转

计提/核销变动回

按单项计提坏账准备883525.344870091.365753616.70

按组合计提坏账准备478428.90369599.60848028.50

合计1361954.245239690.966601645.20

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据12101690.379968682.10应收账款

合计12101690.379968682.10

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据11324687.55

合计11324687.55

注：已背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内25954255.3993.101701947.6743.79

1至2年260090.690.93293485.937.55

2至3年45463.870.1687881.772.26

3年以上1620349.465.811803124.7646.40

合计27880159.41100.003886440.13100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14785332.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为53.03%。

8、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

第54页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

应收股利4558500.004778846.15

其他应收款34619569.3044534189.67

合计39178069.3049313035.82

（1）应收股利

1应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

天津市瑞德赛恩水业有限公司5065000.005065000.00

小计5065000.005065000.00

减：坏账准备506500.00286153.85

合计4558500.004778846.15

2重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）年末余额账龄是否发生减值及其判断依据

天津市瑞德赛恩水业有限公司5065000.004-5年预计可收回性

合计5065000.00————

注：本公司应收天津市瑞德赛恩水业有限公司股利5065000.00元，本年年末资产负债表日相对其初始确认时的信用风险增加。

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备5065000.00100.00506500.0010.004558500.00按组合计提坏账准备

合计5065000.00——506500.00——4558500.00年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备5065000.00100.00286153.855.654778846.15按组合计提坏账准备

合计5065000.00——286153.85——4778846.15年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）

天津市瑞德赛恩水5065000.00286153.855065000.00506500.0010.00预计可

第55页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例%由（）业有限公司收回性

合计5065000.00286153.855065000.00506500.0010.00——

4坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

天津市瑞德赛恩286153.85220346.15506500.00水业有限公司

合计286153.85220346.15506500.00

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）1947829.021252364.58

1至2年81950.2943175248.77

2至3年36600371.592117168.47

3年以上3707445.471636928.00

小计42337596.3748181709.82

减：坏账准备7718027.073647520.15

合计34619569.3044534189.67

2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金和押金3570920.001832048.59

股权转让款35615232.7442281120.10

其他款项3151443.634068541.13

小计42337596.3748181709.82

减：坏账准备7718027.073647520.15

合计34619569.3044534189.67

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））

按单项计提坏账准备35615232.7484.123561523.2710.0032053709.47

按组合计提坏账准备6722363.6315.884156503.8061.832565859.83

合计42337596.37——7718027.07——34619569.30

第56页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））

按单项计提坏账准备42281120.1087.751268433.613.0041012686.49

按组合计提坏账准备5900589.7212.252379086.5440.323521503.18

合计48181709.82——3647520.15——44534189.67

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

股权转让款42281120.101268433.6135615232.743561523.2710.00可收回性

合计42281120.101268433.6135615232.743561523.2710.00——

B、按组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金等其他款项6722363.634156503.8061.83

合计6722363.634156503.80——

4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预期合计期信用损失（预期信用损信用损失（已发未发生信用减失生信用减值）

值）

2025年1月1日余额2063992.151583528.003647520.15

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段-2142017.472142017.47

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4088606.924088606.92本年转回本年转销

本年核销18100.0018100.00其他变动

2025年12月31日余额4010581.603707445.477718027.07

5坏账准备的情况

类别年初余额本年变动金额年末余额

第57页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提1268433.612293089.663561523.27坏账准备

按组合计提2379086.541795517.2618100.004156503.80坏账准备

合计3647520.154088606.9218100.007718027.07

6本年实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款18100.00

7按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额合计款项性坏账准备单位名称年末余额账龄数的比例质年末余额

（%）

成都市兴蓉环境股份有34725572.0182.02股权转2-3年3472557.20限公司让款

宜春津核环保科技有限1188560.002.81保证金3年以上1188560.00公司

1-2年，2-3

东营津膜环保科技有限3067930.617.25其他年，3年以2351129.70公司上股权转

上海迪禹科技有限公司889660.732.102-3年88966.07让款

河北沁尔康科技有限公500000.001.18保证金1年以内43650.00司

合计40371723.3595.36————7144862.97

9、存货

年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料20105861.9320105861.93

发出商品8244888.908244888.90

库存商品33871203.0933871203.09

合同履约成本7300292.237300292.23

合计69522246.1569522246.15年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料24072872.6024072872.60

发出商品66601.7866601.78

库存商品23827499.7623827499.76

合同履约成本9973412.469973412.46

第58页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

合计57940386.6057940386.60

10、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期应收款3725214.893653249.63

合计3725214.893653249.63

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣的进项税8495244.035644514.44

预交税金558415.4698152.70

合计9053659.495742667.14

12、长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

分期收款15398808.89916560.4814482248.4117488402.681027250.1216461152.566%-8%销售商品榆中污水

处理项目42276196.763031203.3039244993.4645798719.592720443.9443078275.656.70%建设款

减：一年内到期的

部分（附4006047.10280832.213725214.893850855.50197605.873653249.63注六、10

）

合计53668958.553666931.5750002026.9859436266.773550088.1955886178.58

（2）按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别

比例（计提比例账面价值金额%金额）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备57675005.65100.003947763.786.8453727241.87

其中：

分期收款销售商品15398808.8926.70916560.485.9514482248.41

榆中污水处理项目建设款42276196.7673.303031203.307.1739244993.46

合计57675005.65——3947763.78——53727241.87

第59页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）年初余额类别账面余额坏账准备

比例（计提比例账面价值金额%金额）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备63287122.27100.003747694.065.9259539428.21

其中：

分期收款销售商品17488402.6827.631027250.125.8716461152.56

榆中污水处理项目建设款45798719.5972.372720443.945.9443078275.65

合计63287122.27——3747694.06——59539428.21

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12合计个月预期期信用损失（期信用损失（信用损失未发生信用减已发生信用减值）值）

2025年1月1日余额3747694.063747694.06

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提200069.72200069.72本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额3947763.783947763.78

（4）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

分期收款销1027250.12-110689.64916560.48售商品

榆中污水处2720443.94310759.363031203.30理项目

合计3747694.06200069.723947763.78

第60页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

13、长期股权投资

本年增减变动年初余额（账减值准备年被投资单位权益法下确其他综其他宣告发放计提年末余额（账减值准备年面价值）初余额减少其追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值面价值）末余额投资他益调整变动或利润准备联营企业青岛青水津膜

高新科技有限13055643.19-6654841.196400802.00公司

北京津膜科技1000000.00-172017.87827982.13有限公司天津市瑞德赛

恩水业有限公83216774.658581917.4391798692.08司江苏山泉津膜

环境工程技术7081327.257081327.25有限公司山东津膜新材

料科技有限公5100000.0042255.085142255.08司

合计96272417.847081327.256100000.001797313.45104169731.297081327.25

注：江苏山泉津膜环境工程技术有限公司处于破产清算中，已全额计提减值准备。

第61页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

14、其他权益工具投资

本年增减变动累计计入其累计计入其指定为以公允价值计项目年初余额本年计入其本年计入其本年确认的追加减少年末余额他综合收益他综合收益量且其变动计入其他他综合收益他综合收益其他股利收入投资投资的利得的损失综合收益的原因的利得的损失

建环投资7325291.67975614.588300906.259749093.75出于战略目的计划长有限公司期持有的投资长沙天创

环保有限2434486.95-10383.462424103.49123303.49出于战略目的计划长期持有的投资公司长沙天创

水务有限795659.1584900.06880559.21243031.21出于战略目的计划长期持有的投资公司

合计10555437.771050131.1811605568.95366334.709749093.75

第62页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

15、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

天津新城九号企业管理合伙企业（有限合伙）5272.97

合计5272.97

16、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产179273865.84182618433.11固定资产清理

合计179273865.84182618433.11

（1）固定资产

1固定资产情况

电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计其他

一、账面原值

1、年初余188140916.18184839648.395322484.332257008.1310719305.81391279362.84

额

2、本年增1638478.589067912.6225451.342891431.8713623274.41

加金额

（1）购置1638478.589067912.6225451.342891431.8713623274.41

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本年减3663817.62310.00218373.39511962.234394463.24

少金额

（1）处置3663817.62310.00218373.39511962.234394463.24或报废

4、年末余189779394.76190243743.395322174.332064086.0813098775.45400508174.01

额

二、累计折旧

1、年初余60697458.07136850672.753679538.281992730.355440530.28208660929.73

额

2、本年增5905438.528821256.10372104.3246320.021443296.7616588415.72

加金额

（1）计提5905438.528821256.10372104.3246320.021443296.7616588415.72

3、本年减3338213.05294.53207454.72469074.984015037.28

少金额

（1）处置3338213.05294.53207454.72469074.984015037.28或报废

4、年末余66602896.59142333715.804051348.071831595.656414752.06221234308.17

额

三、减值准备

1、年初余

第63页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计其他额

2、本年增

加金额

（1）计提

3、本年减

少金额

（1）处置或报废

4、年末余

额

四、账面价值

1、年末账123176498.1747910027.591270826.26232490.436684023.39179273865.84

面价值

2、年初账127443458.1147988975.641642946.05264277.785278775.53182618433.11

面价值

注：本年末以房屋建筑物作抵押向银行借款，详细见附注六、24和附注六、25以及附注六、33。

17、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程21574432.562916531.60工程物资

合计21574432.562916531.60

（1）在建工程

1在建工程情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高性能膜生产车间智能

5354058.325354058.322916531.602916531.60

化升级改造项目高性能水处理设备及智

能一体化水16220374.2416220374.24处理装备制造项目

合计21574432.5621574432.562916531.602916531.60

第64页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2重要在建工程项目本年变动情况

工程累计其中：本年利本年转入利息资本年增加金本年其他投入占预工程本年利息资本资金项目名称预算数年初余额固定资产年末余额本化累额减少金额算比例进度息资本化率来源金额计金额

（%）化金额（%）高性能膜生产车

间智能化升级改31133361.002916531.602437526.725354058.3217.2017.20自筹资金造项目高性能水处理设

备及智能一体化148000000.0016220374.2416220374.2410.9610.96自筹资水处理装备制造金项目

合计2916531.6018657900.9621574432.56

第65页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

18、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1、年初余额3154493.103154493.10

2、本年增加金额18569881.3918569881.39

3、本年减少金额3154493.103154493.10

4、年末余额18569881.3918569881.39

二、累计折旧

1、年初余额2523594.422523594.42

2、本年增加金额1146765.671146765.67

（1）计提1146765.671146765.67

3、本年减少金额3154493.103154493.10

（1）处置3154493.103154493.10

4、年末余额515866.99515866.99

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值18054014.4018054014.40

2、年初账面价值630898.68630898.68

19、无形资产

土地使用项目特许经营权专利权商标权软件合计权

一、账面原值

1、年初余额144664970.5811687789.9223156102.87494449.003372131.38183375443.75

2、本年增加1056603.781056603.78

金额

（1）购置1056603.781056603.78

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本年减少

金额

第66页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注土地使用项目特许经营权专利权商标权软件合计权

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、年末余额144664970.5811687789.9223156102.87494449.004428735.16184432047.53

二、累计摊销

1、年初余额18151831.812526954.8321866898.99494449.002470608.7645510743.39

2、本年增加5078713.75173599.32530636.96340863.396123813.42

金额

（1）计提5078713.75173599.32530636.96340863.396123813.42

3、本年减少

金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、年末余额23230545.562700554.1522397535.95494449.002811472.1551634556.81

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加

金额

（1）计提

3、本年减少

金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面121434425.028987235.77758566.921617263.01132797490.72

价值

2、年初账面126513138.779160835.091289203.88901522.62137864700.36

价值

注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

本年末以部分特许经营权、土地使用权作抵押向银行借款，详细见附注六、24附注六、25

以及附注六、33。

20、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

第67页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

甘肃金桥水科技（集团）有限公司220647946.57220647946.57

合计220647946.57220647946.57

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

甘肃金桥水科技（集团）有限公司220647946.57220647946.57

合计220647946.57220647946.57

21、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

装修及改造工程826844.4521565.48339751.42508658.51

污水处理用膜56194.7051327.434867.27

合计883039.1521565.48391078.85513525.78

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

应收款项减值准备1434858.9971895.1419480389.072947187.22

内部交易未实现利润3085113.80758228.201971694.13473348.15

合同资产减值准备233440.0211672.0062667.0012533.40

递延收益220455.6833068.35

租赁负债17846632.92907010.55952380.88190476.18

合计22600045.731748805.8922687586.763656613.30

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

非同一控制下企业合并3878300.58581745.103953362.50593004.39资产评估增值

使用权资产18054014.40902700.72630898.68126179.74

合计21932314.981484445.824584261.18719184.13

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异128862792.12115986271.20

可抵扣亏损649218924.03599808585.23

合计778081716.15715794856.43

第68页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额

2024年

2025年213120.77

2026年5495975.766009157.32

2027年12037488.6812176974.41

2028年69012174.0270112844.89

2029年155969999.10158563189.39

2030年67611980.8667611980.86

2031年15066729.0315066729.03

2032年196875548.39196875548.39

2033年35776491.8335776491.83

2034年37402548.3437402548.34

2035年53969988.02

合计649218924.03599808585.23

23、其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产7439482.02410013.387029468.642744743.41138609.542606133.87

合计7439482.02410013.387029468.642744743.41138609.542606133.87

24、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金37526539.3537526539.35诉讼/保函保证金诉讼/保函保证金

应收票据9.565109.599.565109.59已背书已背书

长期股权投资426041580.04205393633.47质押质押

固定资产178161625.71113130904.02抵押抵押

无形资产8460126.725759572.57抵押抵押

无形资产124636045.45103863371.21质押质押

合计784391026.86475239130.21————

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金18952446.3218952446.32诉讼/保函保证金诉讼/保函保证金

长期股权投资436640778.04212048474.66质押质押

固定资产178161625.71118688989.26抵押抵押

第69页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

无形资产8460126.725933171.89抵押抵押

无形资产124636045.45108161165.88质押质押

合计766851022.24463784248.01————

注：截止2025年12月31日，本集团货币资金受限主要系无极县制革废水集中处理厂诉讼、仲裁等事项被司法冻结资金及履约保证金等。长期股权投资、固定资产、无形资产权利受限均系本集团开展银行贷款及股东借款提供的资产担保导致。

25、短期借款

项目年末余额年初余额

抵押、质押并保证借款5158852.96

抵押并保证借款12640105.4813450495.59

保证借款7701647.5917547503.50

信用借款64196718.14

E信通借款 14333413.10 13489780.88

短期借款利息63358.6536115.19

合计98935242.9649682748.12

注：（1）抵押并保证借款、E信通借款情况：

*本公司以房屋及建筑物作为抵押向中国建设银行股份有限公司天津分行取得借款金

额为19189609.89元，截止2025年12月31日借款余额为12640105.48元，上述借款由航膜科技发展集团有限公司提供担保，承担连带责任保证。

* 本公司的子公司天津膜天膜环境工程有限公司取得中国建设银行股份有限公司 E信

通借款 7967510.80 元，本公司的子公司天津膜天膜材料科技有限公司取得 E 信通借款

6365902.30元，上述借款由航膜科技发展集团有限公司提供连带责任保证。

（2）保证借款情况：

*本公司的子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司向交通银行股份有限公司取得借

款6401647.59元，该借款由本公司提供担保，承担连带保证责任。

*本公司的子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司向中国工商银行股份有限公司取

得借款1300000.00元，该借款由本公司提供担保，承担连带保证责任。

（3）信用借款情况：

*本公司从中国工商银行股份有限公司天津河西支行取得银行信用借款10000000.00

第70页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注元。*本公司从中国农业银行股份有限公司天津和平支行取得银行信用借款10000000.00元。*本公司从中国银行股份有限公司天津河东支行取得银行信用借款10000000.00元。

*本公司从中信银行股份有限公司天津分行取得银行信用借款10000000.00元。*本公司从招商银行股份有限公司天津分行取得银行信用借款11667763.27元。*本公司子公司天津膜天膜环境工程有限公司从上海浦东发展银行股份有限公司天津分行取得银行信用借款

9900000.00元。*本公司子公司甘肃金桥水科技（集团）有限公司从中信银行股份有限公

司兰州分行营业部取得银行信用借款2628954.87元。上述借款均为信用借款，无需提供抵押、质押及第三方保证担保。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

材料、劳务款92606797.2572571053.41

工程、设备款10264138.9014061402.31

合计102870936.1586632455.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

甘肃新荣建筑安装工程有限公司4181640.40未结算

天津市华水自来水建设有限公司4885007.20未结算

合计9066647.60——

27、合同负债

项目年末余额年初余额

水处理工程27572504.25605105.72

分离膜及水处理设备9232134.229634486.02

合计36804638.4710239591.74

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬7062543.6665398866.4163480769.368980640.71

二、离职后福利-设定提14727.745838213.885840797.7612143.86存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计7077271.4071237080.2969321567.128992784.57

第71页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和6871933.1454079785.0852238911.148712807.08

补贴

2、职工福利费2830191.032830191.03

3、社会保险费5589.553694370.153695764.534195.17

其中：医疗保险费5178.543382615.813383888.153906.20

工伤保险费411.01166918.80167040.84288.97

生育保险费144735.54144735.54

4、住房公积金12273.003691109.253694768.258614.00

5、工会经费和职工教育172747.971103310.901021034.41255024.46

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他100.00100.00

合计7062543.6665398866.4163480769.368980640.71

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险13905.755648274.045650613.8711565.92

2、失业保险费821.99189939.84190183.89577.94

3、企业年金缴费

合计14727.745838213.885840797.7612143.86

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%（或19%）、0.5%（或0.7%、0.8%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

29、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税3841943.114557671.24

企业所得税1354883.841347890.74

城市维护建设税39352.39237264.61

教育费附加16865.34101727.10

地方教育费附加11243.5167818.02

个人所得税197498.8842804.21

印花税66132.9353900.54

房产税2287.122287.12

地方水利建设基金2346.82

环境保护税769.66790.04

第72页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

合计5530976.786414500.44

30、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款39450051.2365554115.38

合计39450051.2365554115.38其他应付款

（1）按款项性质列示项目年末余额年初余额

资金拆借款37718980.8264653484.95

押金保证金390000.00390000.00

待付费用1341070.41510630.43

合计39450051.2365554115.38

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

航膜科技发展集团有限公司37718980.82未到期

合计37718980.82——

31、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、33）6129662.783137355.17

1年内到期的租赁负债（附注六、34）2201440.59952380.88

合计8331103.374089736.05

32、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税4913377.071075489.31

未终止确认的银行承兑汇票9565109.59

合计14478486.661075489.31

33、长期借款

年末余额年初余额项目金额利率区间金额利率区间

质押、抵押及保证借款74200000.005.3%-5.88%77200000.005.73%-5.88%

保证借款9500000.003.00%

借款利息129662.78137355.17减：一年内到期的长期借款（附注六、316129662.783137355.17）

第73页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

合计77700000.0074200000.00

注：本公司2025年度向天津农村商业银行股份有限公司河北支行取得借款

10000000.00元，该借款由航膜科技发展集团有限公司提供担保，截止2025年12月31日

该借款余额为9500000.00元。

本公司子公司武山金桥水科环境工程有限公司以特许经营权质押向兰州银行股份有限

公司取得借款100000000.00元，截止2025年12月31日该借款余额为74200000.00元，本公司以持有甘肃金桥水科技（集团）有限公司全部股权提供质押并提供保证担保，甘肃金桥水科技（集团）有限公司以土地使用权、房产提供抵押并提供保证担保。

34、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助河北省国创京津冀科技发展有限公司未来水厂智能装备有收益相

80000.002358.4977641.51

集成系统的开发与应用项目关的补助经费天津经济技术开发区人力资有收益相

源和社会保障局2025年第2150000.00150000.00关的补助批次博士后中期补贴天津经济技术开发区人力资有收益相

源和社会保障局2023年度第150000.00150000.00关的补助

3批次博士后中期补贴

天津市科学技术局资源配置有收益相

与管理处面向污水处理低成5930.0560000.00559.8265370.23关的补助本项目专项经费河北省国创京津冀科技发展

有限公司中空纤维膜、反渗有收益相

64525.6363505.511020.12

透膜等先进膜材料及其配套关的补助产品开发及应用项目经费

合计220455.68290000.00216423.82294031.86

35、租赁负债

本年增加项目年初余额本年减少年末余额新增租赁本年利息其他

租赁负债952380.8818569881.39181884.603153821.4716550325.40

减：一年内到期的租赁负债（附注六、952380.88————————2201440.59

31）

合计————————14348884.81

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参

第74页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

见本附注十一、1、（3）“流动性风险”。

36、预计负债

项目年末余额年初余额

未决诉讼15094300.0015094300.00

大修及重置费用2451987.772692747.29

预提维护成本998446.86215495.58

合计18544734.6318002542.87

注：关于“未决诉讼”相关情况的披露”详见附注十五、2“或有事项”。

37、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

河北津膜新材料科技有限公司筹资款49764072.05

合计49764072.05

38、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股股份总数302065356302065356

39、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1067109734.961067109734.96

其他资本公积58547.6358547.63

合计1067168282.591067168282.59

40、其他综合收益

本年发生金额税减后

减：前期减：前期：归项目年初余额本年所得计入其他计入其他所属年末余额税后归属于税前发生综合收益综合收益得于母公司额当期转入当期转入税少损益留存收益费数用股东

第75页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年发生金额税减后

减：前期减：前期：归项目年初余额本年所得计入其他计入其他所属年末余额税后归属于税前发生综合收益综合收益得于母公司额当期转入当期转入税少损益留存收益费数用股东

一、不能重分

类进损-10432890.231050131.181050131.18-9382759.05益的其他综合收益

其中：

其他权

益工具-10432890.231050131.181050131.18-9382759.05投资公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综

合收益-10432890.231050131.181050131.18-9382759.05合计

41、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积39659061.3639659061.36任意盈余公积

合计39659061.3639659061.36

42、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-821043459.47-832090871.29

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-821043459.47-832090871.29

加：本年归属于母公司股东的净利润-33041343.5911047411.82

第76页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

年末未分配利润-854084803.06-821043459.47

43、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务241524295.65172242430.75243321616.85177949677.04

其他业务782065.14689859.722620808.842115446.43

合计242306360.79172932290.47245942425.69180065123.47

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

水处理工程27562011.2425661940.1036036547.0532477976.42

分离膜及水处理设备164268742.66108613176.56179093321.10120207022.92

污水处理47576122.0936356276.6427026942.5323085363.63

设计服务2117419.661611037.451164806.172179314.07

其他业务782065.14689859.722620808.842115446.43

合计242306360.79172932290.47245942425.69180065123.47

按经营地区分类：

境内239968546.30172697752.93241187861.65177959264.05

境外2337814.49234537.544754564.042105859.42

合计242306360.79172932290.47245942425.69180065123.47

按商品转让的时间分类：

在某一时点转让192006245.17134393418.55216414303.15153721760.74

在某一时段内转让50300115.6238538871.9229528122.5426343362.73

合计242306360.79172932290.47245942425.69180065123.47

（3）履约义务的说明

本集团水处理工程、分离膜及水处理设备销售的业务包括转让商品的履约义务，在产品运抵交易双方约定的现场，并经客户验收后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。污水处理运营业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供服务的期间内，

第77页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

按照合同约定的服务周期（通常为按月）及收费标准确认收入。设计服务业务，在提交阶段设计成果并经客户验收确认时点确认收入。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为195896205.62元，其中：176522254.21元预计将于2026年度确认收入11099721.34元预计将于2027年度确认收入，8274230.07元预计将于2028年及以后确认收入。

44、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税1267682.731632377.06

城市维护建设税683494.51861730.55

土地使用税583101.96582059.48

教育费附加292838.91369239.77

地方教育附加195225.90246159.86

印花税293429.47137920.35

车船使用税17809.2515765.72

水利基金15089.33

环境保护税2967.212366.37

合计3336549.943862708.49

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

45、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬9601098.736288218.44

业务宣传费3528438.604156874.71

差旅费1847257.151808245.43

业务招待费1450060.591367994.58

办公费用379088.17373817.75

折旧费146877.93206824.46

租赁费261496.00168633.00

其他78973.9682497.97

合计17293291.1314453106.34

46、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬26003742.8622480849.62

中介机构服务费及咨询费16597624.5711976233.29

办公费用2143868.792648493.97

第78页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

折旧费3031181.892311679.45

业务招待费1996410.342209741.28

诉讼费63699.221117417.34

车辆费599776.06689255.13

维修费1240510.94457208.29

差旅费857617.92922520.58

无形资产摊销562756.20572471.40

通讯费283659.05298778.67

租赁费230508.63283017.78

其他776527.63415896.89

合计54387884.1046383563.69

47、研发费用

项目本年发生额上年发生额

人工费11712039.8811118089.97

折旧与摊销6048875.966553993.05

材料费3096739.845974227.10

委外服务费91924.1461968.64

其他2039961.471689858.26

合计22989541.2925398137.02

48、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出9305832.488605743.24

减：利息收入329110.53800621.33

减：未实现融资收益摊销利息收入1751698.73734998.88

汇兑损益-93873.10-34464.73

手续费及其他145207.9836087.67

合计7276358.107071745.97

49、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助1081539.632656813.891081539.63

增值税加计抵减420131.12622712.09

个人所得税手续费返还4476.566439.74

合计1506147.313285965.721081539.63

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

第79页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

50、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益1797313.45851979.56

处置长期股权投资产生的投资收益8727557.04

债务重组收益650136.70

其他14.60

合计2447464.759579536.60

51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产427079.75-1879150.90

合计427079.75-1879150.90

52、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失13485831.4618156621.05

其他应收款坏账损失-4308953.074723356.96

长期应收款坏账损失-200069.72-568173.35

合计8976808.6722311804.66上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

53、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失-5239690.964996641.43

合计-5239690.964996641.43上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

54、资产处置收益

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额固定资产处置利得（损失以“-”填-327859.27-1091.24-327473.57列）

租赁调整（损失以“-”填列）290928.04

合计-327859.27289836.80-327473.57

55、营业外收入

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额非流动资产毁损报废利得接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助

无法支付的应付款项4686637.22

第80页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

其他76899.9972645.6276899.99

合计76899.994759282.8476899.99

56、营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额非流动资产毁损报废损失

对外捐赠支出5000.005000.00

罚款、滞纳金23572.0320870.0523572.03

其他208254.10123.07208254.10

合计236826.1320993.12236826.13

57、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用1091862.68146120.47

递延所得税费用2673069.102414258.72

合计3764931.782560379.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-28279529.05

按法定/适用税率计算的所得税费用-4241929.37

子公司适用不同税率的影响345170.95

调整以前期间所得税的影响2813.25

非应税收入的影响-269597.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响918084.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-899245.59

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10332401.17

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化84786.61

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2507552.60

所得税费用3764931.78

58、其他综合收益

详见附注六、40。

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

第81页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

政府补助净收款1155115.812127150.15

保证金、押金21215641.297295008.34

利息收入329110.53800621.33

营业外收入76899.990.35

合计22776767.6210222780.17

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

付现费用32444962.4229974087.54

保证金、押金42434349.58

营业外支出28572.0320993.12

合计74907884.0329995080.66

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6665887.3610743075.03

其中：处置东营津膜环保科技有限公司、东营膜6665887.3610743075.03天膜环保科技有限公司股权收到的现金

合计6665887.3610743075.03

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19698816.451411388.09

支付北京津膜科技有限公司投资款1000000.00

支付山东津膜新材料科技有限公司投资款5100000.00

合计25798816.451411388.09

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收航膜科技发展集团有限公司借款23000000.00

河北津膜新材料科技有限公司收到的筹资款49435000.00

收航膜科技发展集团有限公司利息退回254958.91

合计49689958.9123000000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

偿还航膜科技发展集团有限公司借款22000000.0020017282.19

租赁负债付款额3199570.24761904.76

E信通借款 5158755.29

第82页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

合计25199570.2425937942.24

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额非现金年末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款49682748.12103540472.1216834724.8271122702.1098935242.96

其他应付63770484.95254958.911700232.8928006695.9337718980.82款

长期借款77337355.1710000000.004585003.238092695.6283829662.78

租赁负债952380.8818797514.763199570.2416550325.40子公司吸

收少数股3285715.003285715.00东投资收到的现金

其他非流49435000.00329072.0549764072.05动负债

合计191742969.12166516146.0342246547.75110421663.89290083999.01

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-32044461.919470585.55

加：资产减值准备5239690.96-4996641.43

信用减值损失-8976808.67-22311804.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产16588415.7218487139.84折旧

使用权资产折旧1146765.671530883.56

无形资产摊销6123813.436478174.03

长期待摊费用摊销391078.851366505.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失327859.27-289836.80（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-427079.751879150.90

财务费用（收益以“－”号填列）9305832.487836279.63

投资损失（收益以“－”号填列）-2447464.75-9579536.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1907807.413193130.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）765261.69-778872.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-11581859.5517375795.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）7953145.72-4694205.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24473675.62-27656898.90

第83页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额其他

经营活动产生的现金流量净额18745672.19-2690150.74

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额125261584.9469409904.43

减：现金的年初余额69409904.4366699109.65

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额55851680.512710794.78

（2）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物6665887.36

其中：东营津膜环保科技有限公司6665887.36

处置子公司收到的现金净额6665887.36

（3）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金125261584.9469409904.43

其中：库存现金1200.00

可随时用于支付的银行存款125261584.9469408704.43可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额125261584.9469409904.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

61、租赁

（1）本集团作为承租人

*本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用

为492004.63元；简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元；与租赁相关的现金流出总额为

3691574.87元。

*售后租回交易

第84页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注无。

（2）本集团作为出租人经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

武威商铺租赁收入262154.57

合计262154.57

七、研发支出项目本年发生额上年发生额

人工费11712039.8811118089.97

折旧与摊销6048875.966553993.05

材料费3096739.845974227.10

委外服务费91924.1461968.64

其他2039961.471689858.26

合计22989541.2925398137.02

其中：费用化研发支出22989541.2925398137.02资本化研发支出

八、合并范围的变更

本期新增纳入合并范围的结构化主体天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）、

沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）。

天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）成立于2022年12月26日（2025年度以前该合伙企业未开展业务），截止2025年12月31日，本公司实缴投资款25040715.00元，占实缴出资额的88.14%。本公司作为天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）的主要投资人，投资份额占比较大，且最终投资项目为本公司的子公司河北津膜新材料科技有限公司，本公司承担了大部分可变回报的风险，故判断对天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）存在控制，将其纳入合并范围。

截止2025年12月31日止，天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）认缴沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）34%的出资比例，沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）的投资项目只有本公司的子公司河北津膜新材料科技有限公司，本集团承担了其绝大部分可变回报的风险，将其纳入合并范围。

第85页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成持股比例主要经注册资本注册

子公司名称(业务性质

（%）取得方式营地元）地直接间接

天津膜天膜环境非同一控天津滨10000000.00天津环保工程100.00制下企业工程有限公司海滨海合并乐陵市津膜星光山东乐

环保科技有限公22730715.00山东污水处理51.00设立陵乐陵司

甘肃金桥水科技非同一控甘肃兰60380000.00甘肃环保工程100.00制下企业

(集团)有限公司州兰州合并非同一控

甘肃金桥水工业甘肃兰5000000.00甘肃环保设备100.00制下企业科技有限公司州兰州制造合并

榆中金桥水科环甘肃兰82221000.00甘肃污水处理58.61设立境工程有限公司州兰州

武山金桥水科环甘肃兰33257900.00甘肃污水处理80.00设立境工程有限公司州兰州

河北津膜新材料河北沧20136321.78河北新材料技74.4925.51设立科技有限公司州沧州术推广

天津膜天膜材料天津滨20000000.00天津新材料技25.0075.00设立科技有限公司海滨海术推广天津膜绿色创业天津滨

投资基金合伙企140000000.00天津投资管理50.00设立海滨海业（有限合伙）沧州膜先进材料河北

京津冀创业投资河北省300000000.00省沧投资管理34.00设立

基金（有限合沧州州

伙）注：本期新增纳入合并范围的结构化主体天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）、沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）具体见附注八、合并范围的变更。

（2）非全资子公司少数股东的本年向少数本年归属于少年末少数股东子公司名称持股比例（股东分派的%数股东的损益权益余额）股利乐陵市津膜星光环保科技有限公

49.00768401.4613973838.51

司

榆中金桥水科环境工程有限公司41.39752957.0131113147.24

武山金桥水科环境工程有限公司20.0042534.893475824.28

第86页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注少数股东的本年向少数本年归属于少年末少数股东子公司名称持股比例（股东分派的%数股东的损益权益余额）股利

天津膜绿色创业投资基金合伙企50.00-31499.413254215.59业（有限合伙）

沧州膜先进材料京津冀创业投资66.00-535512.27-535512.27基金（有限合伙）

注：本公司对天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）股权认缴比例50.00%，截止2025年12月31日，本公司出资额实缴比例为88.40%。

（3）非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计乐陵市津膜

星光环保科10873987.1728376458.4639250445.636611482.962088024.888699507.84技有限公司榆中金桥水

科环境工程22768352.0355181068.3077949420.332109657.64668469.552778127.19有限公司武山金桥水

科环境工程26128501.47103863371.21129991872.6840960863.5471651987.77112612851.31有限公司天津膜绿色创业投资基

金合伙企业28335174.0928335174.094501.364501.36

（有限合伙）沧州膜先进材料京津冀

创业投资基74320087.6374320087.63621469.86621469.86

金（有限合伙）

（续）年初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计乐陵市津膜

星光环保科8445653.6820761029.0929206682.77223911.22223911.22技有限公司榆中金桥水

科环境工程15415231.5559773606.0675188837.611836733.801836733.80有限公司武山金桥水

科环境工程19670829.72108161165.88127831995.6033772901.3776892747.29110665648.66有限公司

第87页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）本年发生额子公司名称综合收益总经营活动现营业收入净利润额金流量

乐陵市津膜星光环保科技有限公司12274412.951568166.241568166.24245300.88

榆中金桥水科环境工程有限公司5540192.511819189.331819189.332039664.65

武山金桥水科环境工程有限公司17593871.24212674.43212674.438017169.75

天津膜绿色创业投资基金合伙企业4323.294323.298174.65（有限合伙）

沧州膜先进材料京津冀创业投资基-811382.23-811382.23-189912.37金（有限合伙）

（续）上年发生额子公司名称综合收益总经营活动现营业收入净利润额金流量

乐陵市津膜星光环保科技有限公司9691242.681451450.101451450.101464597.09

榆中金桥水科环境工程有限公司916699.35-4526154.56-4526154.56-3595299.54

武山金桥水科环境工程有限公司16422186.33-2073375.14-2073375.145718355.24

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司认缴天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙份额7000万元，占膜材料母基金总规模的50%，截止2025年12月31日，本公司实际缴纳投资款

25040715.00元，占实缴出资额的88.14%。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）本集团投资的联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企主要经注册或联营企业业务性质业名称营地地投资的会计直接间接处理方法青岛青水津膜高新山东青山东

水处理设备销售34.00权益法科技有限公司岛青岛北京津膜科技有限

北京北京水处理20.00权益法公司天津市瑞德赛恩水

天津天津水处理33.33权益法业有限公司江苏山泉津膜环境江苏无江苏

水处理工程48.00权益法工程技术有限公司锡无锡山东津膜新材料科山东滨山东

新材料技术研发34.00权益法技有限公司州滨州

第88页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目青岛青水津膜高天津市瑞德赛恩青岛青水津膜高天津市瑞德赛恩新科技有限公司水业有限公司新科技有限公司水业有限公司

流动资产36855228.93148086243.1027645761.86125992418.03

非流动资产1920560.54206843353.0663213748.83207502198.60

资产合计38775789.47354929596.1690859510.69333494616.63

流动负债19949901.2337068135.8724209763.8628700237.50

非流动负债93042246.1328250796.28105723492.09

负债合计19949901.23130110382.0052460560.14134423729.59

少数股东权益--

归属于母公司股18825888.24224819214.1638398950.55199070887.04东权益

按持股比例计算6400802.0074932244.0813055643.1966350326.65的净资产份额

调整事项16866448.0016866448.00

—商誉20000000.0020000000.00

—内部交易未实现利润

—其他-3133552.00-3133552.00

对联营企业权益6400802.0091798692.0813055643.1983216774.65投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入13250950.40103821510.1014138386.98101348343.58

净利润-19573062.3125748327.12-6717544.596562038.87终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-19573062.3125748327.12-6717544.596562038.87本年收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计5970237.21

下列各项按持股比例计算的合计数-129762.79

—净利润-129762.79

—其他综合收益

—综合收益总额-129762.79

第89页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本年计入

财务报表本年新增本年转入本年其与资产/收年初余额营业外收年末余额项目补助金额其他收益他变动益相关入金额

递延收益220455.68290000.00216423.82294031.86与收益相关

合计220455.68290000.00216423.82294031.86——

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

收稳岗补贴款31615.812594.92

开发区技术标准制定奖励200000.00400000.00

制造业高质量发展项目专项资金134700.00515300.00

国内发明专利授权奖励192500.00

研发后补助439800.0027000.00

就业见习基地补贴28028.00

人才专项奖励1727.23

青年创新人才培养奖励100000.00

企业技术中心考核评价奖励100000.00

知识产权宏观管理专项资金100000.00

科普基地奖励50000.00

企业一次性吸纳就业补贴8000.00

企业吸纳应届毕业生补贴1000.00

高新区管委会专精特新奖补款180000.00

高新技术企业奖补款100000.00

未来水厂智能装备集成系统的开发与应用项目经费2358.49

2023年度第3批次博士后中期补贴150000.00

面向污水处理低成本项目专项补贴559.82

中空纤维膜、反渗透膜等先进膜材料及其配套产品开发及63505.5124069.95应用项目补贴

天津市发改委海水淡化项目资助700104.78

高抗污染改性中空纤维超滤膜制备项目补助50014.64

海水淡化与综合利用节能低碳技术与产品研发项目资助135474.37

合计1081539.632656813.89

第90页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、

其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应

付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，所面临的汇率风险并不重大；

本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，本公司将密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。于2025年12月31日，本公司未持有的外币金融资产和外币金融负债。

2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额为162522209.71元（上年末：110199013.81元）及以浮动利率借款合同，金额合计为74200000.00元（上

第91页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末：77200000.00元）。

3其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值

的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4，附注六、8和附注六、5的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

第92页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为6135.84万元（上年末：4235.08万元）。

于2025年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年5年以上合计

短期借款（含利息）98935242.9698935242.96

应付账款102870936.15102870936.15

其他应付款39450051.2339450051.23一年内到期的非流动负债（含8331103.378331103.37利息）

长期借款43500000.0034200000.0077700000.00

租赁负债（含利息）7103968.737244916.0814348884.81

其他非流动负债49764072.0549764072.05

2、金融资产转移

（1）转移方式分类转移方已转移金融终止确认已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据式资产金额情况由于银行承兑汇票是由信用等

级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票应收款项融资中尚未

背书11324687.55终止确认据相关的利率风险已转移给银到期的银行承兑汇票行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计——11324687.55————

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目方式额或损失应收款项融资中尚未

背书11324687.55到期的银行承兑汇票

合计——11324687.55

（3）继续涉入的转移金融资产继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目金融资产转移的方式金额金额

应收票据背书9565109.599565109.59

合计——9565109.599565109.59

第93页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1144573.731144573.73

1、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资1144573.731144573.73

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资12101690.3712101690.37

（1）应收票据12101690.3712101690.37

（2）应收账款

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资11605568.9511605568.95

（五）其他非流动金融资产5272.975272.97

（六）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地

使用权

（七）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额1144573.7323712532.2924857106.02

（八）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2、指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

（九）设定受益计划净负债中的

计划资产（以负数表示）

第94页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团对于持续第一层次公允价值计量，以相关股票在公开证券市场的收盘价作为公允价值计量基础。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本集团对于持续第二层次公允价值计量直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本集团第三层次公允价值计量主要包括划分为应收款项融资、其他非流动金融资产、其他

权益工具投资，应用第三方报价机构提供的报价或以前交易的实际交易价格，并在其基础上进行调整。

本集团持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本集团以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的公允价值计量项目，本年发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。

6、报告期内发生的估值技术变更及变更原因

本集团于报告期及上年度，未发生估值技术变更。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流

动资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期负债、长期借款。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

第95页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司注册注册资本母公司对本公司的母公司名称业务性质的持股比例（%地（万元）表决权比例（%）

）纺织技术咨询服航膜科技发展天

务、投资管理、43622.2823.6323.63集团有限公司津机械加工

注：截至2025年12月31日，共青城航科国惠环保产业投资中心（有限合伙）持有航膜科技发展集团有限公司51%股权。共青城航科国惠环保产业投资中心（有限合伙）成为本公司间接控股股东，本公司无最终实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系东营津膜环保科技有限公司原公司子公司东营膜天膜环保科技有限公司原公司子公司

北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）间接控股股东的基金合伙人/管理人陈传柏控股股东曾经的任职董事

注：东营津膜环保科技有限公司系本集团2023年3月8日处置的子公司，自处置日起，不再纳入合并范围。本公司高管同时在东营津膜环保科技有限公司担任高管，该高管于2024年4月离职，将2024年1-4月之间与东营津膜环保科技有限公司发生的交易作为关联交易披露，2025年度不再将与东营津膜环保科技有限公司的交易作为关联交易批露。

东营膜天膜环保科技有限公司系本集团2023年3月21日处置的子公司，自处置日起，不再纳入合并范围。本集团2024年1-3月之间与东营膜天膜环保科技有限公司发生的交易比作关联交易披露。2025年度不再将与东营膜天膜环保科技有限公司的交易作为关联交易批露。

天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）的基金管理人、执行事务合伙人和普

通合伙人为北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）。北京航科君富私募基金管理中心

第96页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注（有限合伙）的执行事务合伙人委派代表陈传柏为公司控股股东航膜科技发展集团有限公司董事，（陈传柏于2025年11月辞任航膜科技发展集团有限公司的董事)。5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

青岛青水津膜高新科技有限公司水处理设备2111567.67

航膜科技发展集团有限公司技术服务59811.32943.40

天津市瑞德赛恩水业有限公司技术服务22032.0824606.60

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东津膜新材料科技有限公司分离膜销售14336.28

山东津膜新材料科技有限公司技术服务491050.37

青岛青水津膜高新科技有限公司分离膜销售3103380.5312600318.60

天津市瑞德赛恩水业有限公司分离膜销售1083185.84

东营津膜环保科技有限公司分离膜销售318584.07

航膜科技发展集团有限公司分离膜销售17699.11

东营膜天膜环保科技有限公司技术服务364564.70

（2）关联担保情况本集团作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

航膜科技发展集团有限公司27355228.582024年10月23日2029年12月9日否航膜科技发展集团有限公司5000000.002024年3月28日2028329是（注年月日*）

是（注航膜科技发展集团有限公司5000000.002024年6月18日2028年6月18日

*）航膜科技发展集团有限公司10000000.002025年12是（注月29日2028年12月29日*）

航膜科技发展集团有限公司9500000.002028年8月31日2031年8月31日否

注：*上述担保合同担保到期日为签署担保合同的到期日，截止2025年12月31日该担保的借款事项于2025年12月31日已经归还，担保已履行完毕。

*航膜科技发展集团有限公司于2025年11月12日与中国建设银行天津开发分行签订最

高额为55000000.00元的保证合同，为本公司在该行2025年7月16日至2026年7月16日期间

第97页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

形成的借款提供连带责任保证，截止2025年12月31日，本公司在此额度内银行借款余额为

12640105.48元，E信通借款已签发余额为14715123.10元。

*航膜科技发展集团有限公司于2025年9月8日与天津农村商业银行股份有限公司河北

支行签订10000000.00元的保证合同，为本公司在该行2025年9月1日至2028年8月31日期间形成的借款提供连带责任保证。截止2025年12月31日，本公司在此额度内的借款余额为

9500000.00元。

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

航膜科技发展集团有限公司37600000.002021年11月24日2026年11月28日注：截止2025年12月31日，应付资金拆借本金37600000.00元（期初欠付本金

59600000.00元）本期偿还本金22000000.00元。本期计提资金使用费1700232.89元，截

止2025年12月31日已计提未支付的借款利息为118980.82元。2025年存量借款年利率为3.5%。

本公司以持有的青岛青水津膜高新科技有限公司34%股权质押给航膜科技发展集团有限公司，为上述借款提供担保。

（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

航膜科技发展集团有限公司出售联营企业9980600.00

（5）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬6198328.535341500.00

（6）其他关联交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额北京航科君富私募基金管理中心(有限合伙）合伙出资25040715.00

航膜科技发展集团有限公司、北京航科君富私募基金管理中心(合伙出资67500000.00有限合伙）注：2025年度本公司以964270.40元的价格受让天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）（“膜材料母基金”）的有限合伙人君丰泰富（北京）投资管理有限公司持有的标的

基金有限合伙份额4000万元，该基金份额君丰泰富（北京）投资管理有限公司已实缴

964285.00元。截止2025年12月31日，本公司认缴膜材料母基金合伙份额7000万元，占膜

材料母基金总规模的50%，本公司实际缴纳投资款25040715.00元，占实缴投资额的

88.14%。天津膜绿色创业投资基金合伙企业（有限合伙）的基金管理人、执行事务合伙人

第98页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

和普通合伙人为北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）。

本集团引入沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）（以下简称“京津冀膜材料基金”）对全资子公司河北津膜新材料科技有限公司（以下简称“河北津膜”）增资

13500万元，增资后，河北津膜成为公司控股子公司，京津冀膜材料基金对河北津膜持股

25.5077%，公司对河北津膜持股74.4923%。截止2025年12月31日，收到投资款

67500000.00元。本公司控股股东航膜科技发展集团有限公司作为沧州膜先进材料京津冀

创业投资基金（有限合伙）的有限合伙人认缴出资3000万元（占比10%）。截止2025年12月31日，航膜科技发展集团有限公司实际出资7375000.00元，2025年度本集团确认利息费用49092.88元。北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）实际出资1247500.00元，

2025年度本集团确认利息费用8304.18元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

青岛青水津膜高新科技有限公司14334544.541761254.6716221943.001112296.72

东营津膜环保科技有限公司2958649.65347776.95

东营膜天膜环保科技有限公司1852151.47208757.53

天津市瑞德赛恩水业有限公司122400.005446.80

山东津膜新材料科技有限公司86835.504029.17

合计14421380.041765283.8421155144.121674278.00合同资产（含一年以上应收质保金）：

青岛青水津膜高新科技有限公司352578.5016359.64

合计352578.5016359.64预付款项

山东津膜新材料科技有限公司3987275.57

合计3987275.57应收股利

天津市瑞德赛恩水业有限公司5065000.00506500.005065000.00286153.85

合计5065000.00506500.005065000.00286153.85

其他应收款：

东营津膜环保科技有限公司3067930.612351129.703067930.61703928.00

合计3067930.612351129.703067930.61703928.00

注：东营津膜环保科技有限公司系本集团2023年3月8日处置的子公司，自处置日起，

第99页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

不再纳入合并范围。截止2025年12月31日应收东营津膜环保科技有限公司3067930.61元为股权转让以前借款产生的利息。

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

青岛青水津膜高新科技有限公司137203.57137203.57

合计137203.57137203.57合同负债

山东津膜新材料科技有限公司60815.01

合计60815.01

其他应付款：

航膜科技发展集团有限公司37718980.8263770484.95

合计37718980.8263770484.95

其他非流动负债：

航膜科技发展集团有限公司7424092.88

北京航科君富私募基金管理中心（有限合伙）1255804.18

合计8679897.06

十四、股份支付无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）与河北津膜新材料科技有限公司（以下简称“河北津膜公司”）签署的“关于河北津膜新材料科技有限公司之增资扩股协议”

协议约定：增资扩股协议生效后5年内每年经营毛利率原则上不低于20%，并在每一年度结束后组织财务审计与决算。本公司与河北津膜公司之间关联交易定价应当公允，双方销售结算形成的关联交易价格原则上需结合各类产品的原材料价格及其他合理生产成本、产

品竞争力及供需情况、合理的生产利润率水平等确定，任一方不得以非公允交易定价等方式开展利益输送。

本次增资全部资金到位完成满一年后，河北津膜公司具备公司法规定的利润分配条件的情形下，应当每年召开一次股东会审议利润分配议案，将当年利润在弥补亏损和提取公积金、预留公司经营必要资金后的剩余可供分配利润向全体股东按照实缴出资比例进行分

第100页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注配，分配金额不低于可供分配利润的40%。如河北津膜公司未来引入新股东或实施股权激励使得本公司取得优先于新股东及股权激励方分红的权利，则沧州膜先进材料京津冀创业投资基金（有限合伙）享有与本公司同等的优先分红权。

2、或有事项

（1）吕宝明因与本公司工程分包商天津市华水自来水建设有限公司（“天津市华水”）

工程结算纠纷，于2020年向石家庄市中级人民法院提起诉讼，要求本公司作为第二被告在未支付天津市华水工程款范围内承担连带责任。2021年9月18日，经河北省石家庄市中级人民法院一审判决，本公司在13692199.25元范围内对原告吕宝明承担给付责任。本公司对一审判决结果不予认可，已提起上诉。河北省高级人民法院二审撤销了石家庄市中级人民法院（2020）冀01民初277号民事判决，并将该案发回重审。2024年4月17日，本公司收到河北省石家庄中级人民法院重审民事裁定书，因吕宝明的起诉不符合起诉条件，驳回了吕宝明的起诉，一审后吕宝明向高级人民法院提起诉讼，2024年8月12日本公司收到高级人民法院民事裁定书，撤销河北省石家庄市中级人民法院（2022）冀01民初347号民事裁定，指令河北省石家庄市中级人民法院审理。截至目前，吕宝明已向河北省中级人民法院再次提请上诉，法院尚未判决。

（2）天津市华水自来水建设有限公司因与本公司建设工程结算纠纷，于2022年7月

向天津仲裁委员会发起仲裁，要求本公司支付无极县制革废水集中处理厂的工程款

19999642.58元及相应利息3045178.46元。截至目前，该仲裁尚未终结。

以上诉讼、仲裁事项，均涉及天津市华水自来水建设有限公司，本公司截止2025年

12月31日针对上述事项计提预计负债余额为15094300.00元。

十六、资产负债表日后事项本集团无需要批露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、重要债务重组

原重该投资债务重债务转债权转组债占债务或有组中公确认的债为资本为股份

债务重组权债人股份应付/允价值项目务重组利导致的导致的

方式务账/总额的或有的确定得损失股本增投资增面价比例应收方法和加额加额值（%）依据

重庆泰克债务人以0.00810870.00同类房

第101页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注原重该投资债务重债务转债权转组债占债务或有组中公确认的债为资本为股份

债务重组权债人股份应付/允价值项目务重组利导致的导致的

方式务账/总额的或有的确定得损失股本增投资增面价比例应收方法和加额加额值（%）依据环保科技房产形式产的市股份有限清偿公司场价格公司应收的债权款项

合计0.00810870.00

2、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）86116647.4096668188.52

1至2年35198670.9424296089.78

2至3年11807916.8417259217.44

3至4年8187307.0614667113.57

4年以上106388805.49146352847.99

小计247699347.73299243457.30

减：坏账准备103617082.22118760544.63

合计144082265.51180482912.67

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备

比例（计提比例账面价值金额%金额）（%）

按单项计提坏账准备88550866.3135.7565674560.3374.1722876305.98

按组合计提坏账准备159148481.4264.2537942521.8923.84121205959.53

其中：

合并范围内关联方组合2636174.371.0726361.741.002609812.63

水处理工程41855015.4516.9022232450.4853.1219622564.97

分离膜及水处理设备组106720808.6043.0815604344.8314.6291116463.77合

第102页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备

比例（计提比例账面价值金额%金额）（%）

污水处理运营组合7936483.003.2079364.841.007857118.16设计服务费等组合

合计247699347.73——103617082.22——144082265.51

（续）年初余额类别账面余额坏账准备

比例（计提比例账面价值金额%金额）（%）

按单项计提坏账准备140194233.6846.8583162021.7159.3257032211.97

按组合计提坏账准备159049223.6253.1535598522.9222.38123450700.70

其中：

合并范围内关联方组合3693095.051.2336930.951.003656164.10

水处理工程40751744.5013.6218765693.1546.0521986051.35

分离膜及水处理设备组113840171.2738.0416761891.3514.7297078279.92合污水处理运营组合

设计服务费等组合764212.800.2634007.474.45730205.33

合计299243457.30——118760544.63——180482912.67

1年末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额年末余额应收账

款（按计提比单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）预计可回

LTLY 86553019.04 52243402.29 47978058.36 41978058.36 87.49收性预计可回

WJSZ 50511238.00 27788642.78 37511238.00 20634932.02 55.00收性

BTHJ 3129976.64 3129976.64 3061569.95 3061569.95 100.00 经营恶化

合计140194233.6883162021.7188550866.3165674560.33————

2组合中，合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

年末余额年初余额项目计提比计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备例（）

（%）1年以内（含

12636174.3726361.741.003693095.0536930.951.00年）

合计2636174.3726361.741.003693095.0536930.951.00

3组合中，按水处理工程组合计提坏账准备的应收账款

第103页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）1年以内（含

112484466.61895136.267.175494518.92326374.425.94年）

1至2年3479897.50410975.9011.819059706.151307315.6014.43

2至3年5706341.912456009.5643.0412194627.065243689.6443.00

3至4年7812127.066098146.3978.068792427.796677848.9175.95

4年以上12372182.3712372182.37100.005210464.585210464.58100.00

合计41855015.4522232450.4853.1240751744.5018765693.1546.05

*组合中，按分离膜及水处理设备组合计提坏账准备的应收账款年末余额年初余额项目计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）1年以内（含

162974747.552922028.324.6486132012.013832874.534.45年）

1至2年31718773.444643628.4314.6414791974.582220275.3815.01

2至3年6101574.932112975.4034.633635446.701428003.4639.28

3至4年375180.00375180.00100.00931288.88931288.88100.00

4年以上5550532.685550532.68100.008349449.108349449.10100.00

合计106720808.6015604344.8314.69113840171.2716761891.3514.72

*组合中，按污水处理运营组合计提坏账准备的应收账款年末余额年初余额项目计提比例账面余计提比例账面余额坏账准备坏账准备

（%）额（%）

1年以内（含1年）7936483.0079364.841.00

合计7936483.0079364.841.00

*组合中，按设计服务费等组合计提坏账准备的应收账款年末余额年初余额项目计提比账面余坏账准计提比例例账面余额坏账准备

额备%（%）（）

1年以内（含1年）764212.8034007.474.45

合计764212.8034007.474.45

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他变动销

单项计提组83162021.7117487461.3865674560.33合

第104页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他变动销

合并范围内36930.95-10569.2126361.74关联方组合

水处理工程18765693.153466757.3322232450.48分离膜及水

处理设备组16761891.3585676.981462107.00166128.00385011.5015604344.83合

污水处理运79364.8479364.84营组合

设计服务费34007.47-34007.47等组合

合计118760544.633587222.4718949568.38166128.00385011.50103617082.22

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

LTLY 10265343.93 回款 银行转账 预计可收回性

WJSZ 7153710.76 回款 银行转账 预计可收回性

CQTK 1462107.00 债务重组 以房抵账 预计可收回性

合计18881161.69——————

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款166128.00

（5）本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

137072849.05元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为53.12%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为66772038.27元。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利4558500.004778846.15

其他应收款42031856.0641365783.75

合计46590356.0646144629.90

（1）应收股利

1应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

天津市瑞德赛恩水业有限公司5065000.005065000.00

小计5065000.005065000.00

减：坏账准备506500.00286153.85

第105页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额

合计4558500.004778846.15

2重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）年末余额账龄是否发生减值及其判断依据

天津市瑞德赛恩水业有限公司5065000.004-5年预计可收回性

合计5065000.00————

注：本公司应收天津市瑞德赛恩水业有限公司股利5065000.00元，本年年末资产负债表日相对其初始确认时的信用风险增加。

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备5065000.00100.00506500.0010.004558500.00按组合计提坏账准备

合计5065000.00——506500.00——4558500.00年初余额类别账面余额坏账准备计提比例（%账面价值金额比例（%）金额

）

单项计提坏账准备5065000.00100.00286153.855.654778846.15按组合计提坏账准备

合计5065000.00——286153.85——4778846.15

4坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

天津市瑞德赛恩286153.85220346.15506500.00水业有限公司

合计286153.85220346.15506500.00

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）12198616.316357927.47

1至2年4998994.9434705874.47

2至3年28130997.292098717.47

3年以上3557445.471465428.00

小计48886054.0144627947.41

第106页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

减：坏账准备6854197.953262163.66

合计42031856.0641365783.75

2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

内部单位往来款15408064.965481137.01

保证金、押金等3253820.001713948.59

股权转让款27145858.4433811745.80

其他款项3078310.613621116.01

小计48886054.0144627947.41

减：坏账准备6854197.953262163.66

合计42031856.0641365783.75

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））

按单项计提坏账准备27145858.4455.532714585.8410.0024431272.60

按组合计提坏账准备21740195.5744.474139612.1119.0417600583.46

合计48886054.01——6854197.95——42031856.06年初余额类别账面余额坏账准备%计提比例（%账面价值

金额比例（）金额

）

按单项计提坏账准备33811745.8075.761014352.383.0032797393.42

按组合计提坏账准备10816201.6124.242247811.2820.788568390.33

合计44627947.41——3262163.66——41365783.75

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

股权转33811745.801014352.3827145858.442714585.8410.00预计可收回让款性

合计33811745.801014352.3827145858.442714585.8410.00——

B、组合中，按组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

内部单位往来款15408064.96154080.651.00

第107页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金等其他款项6332130.613985531.4662.94

合计21740195.574139612.1119.04

4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12整个存续期预期合计个月预期信用损失（信用损失（已发期信用损失未发生信用减生信用减值）

值）

2025年1月1日余额1796735.661465428.003262163.66

2025年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段-2092017.472092017.47

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提3592034.293592034.29本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额3296752.483557445.476854197.95

5坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备1014352.381700233.462714585.84

按组合计提坏账准备2247811.281891800.834139612.11

合计3262163.663592034.296854197.95

6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额合计坏账准备年单位名称年末余额款项性质账龄数的比例末余额

（%）

天津膜天膜环境工程1年以5400380.9311.05往来款1-254003.81有限公司内、年

天津膜天膜材料科技10007232.3520.47往来款1年以内100072.32有限公司

宜春津核环保科技有1188560.002.43保证金5年以上1188560.00限公司

东营津膜环保科技有1-2年、2-

限公司3067930.616.28其他3年、3-42351129.70年

第108页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注占其他应收款年末余额合计坏账准备年单位名称年末余额款项性质账龄数的比例末余额

（%）

成都市兴蓉环境股份26256197.7153.71股权转让2-3年2625619.77有限公司款

合计45920301.6093.94————6319385.60

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公461436899.04220647946.57240788952.47441436899.04220647946.57220788952.47司投资对联营

企业投106108803.467081327.2599027476.21103353745.097081327.2596272417.84资

合计567545702.50227729273.82339816428.68544790644.13227729273.82317061370.31

（2）对子公司投资本年增减变动计年初余额减提减值准备年年末余额减值准备年被投资单位（账面价初余额追加少减其（账面价值）末余额

值）投资投值他资准备天津膜天膜环

境工程有限公10000000.0010000000.00司乐陵市津膜星

光环保科技有11796121.0011796121.00限公司甘肃金桥水科

技(集团)有限419640778.04220647946.57419640778.04220647946.57公司河北津膜新材

料科技有限公15000000.0015000000.00司天津膜天膜材

料科技有限公5000000.005000000.00司

合计441436899.04220647946.5720000000.00461436899.04220647946.57

第109页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额（账减值准备年减被投资单位权益法下确其他综其他宣告发放年末余额（账减值准备面价值）初余额少计提减其追加投资认的投资损合收益权益现金股利面价值）年末余额投值准备他益调整变动或利润资联营企业青岛青水津膜

高新科技有限13055643.19-6654841.196400802.00公司

北京津膜科技1000000.00-172017.87827982.13有限公司天津市瑞德赛

恩水业有限公83216774.658581917.4391798692.08司江苏山泉津膜

环境工程技术7081327.257081327.25有限公司

合计96272417.847081327.251000000.001755058.3799027476.217081327.25

第110页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务211571141.55185504089.64193081952.65137079212.09

其他业务13559613.518519518.365443320.914703108.11

合计225130755.06194023608.00198525273.56141782320.20

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

水处理工程9400612.589797702.0629608879.7125841057.05

分离膜及水处理设备188877204.82163482864.22163473072.94111238155.04

污水处理13293324.1512223523.36

其他业务13559613.518519518.365443320.914703108.11

合计225130755.06194023608.00198525273.56141782320.20

按经营地区分类：

境内222792940.57193789070.46193770709.52139676460.78

境外2337814.49234537.544754564.042105859.42

合计225130755.06194023608.00198525273.56141782320.20

按商品转让的时间分类：

在某一时点转让198277817.40173280566.28194628701.45138415625.46

在某一时段内转让26852937.6620743041.723896572.113366694.74

合计225130755.06194023608.00198525273.56141782320.20

（4）履约义务的说明

本公司水处理工程、分离膜及水处理设备销售的业务包括转让商品的履约义务，在产品运抵交易双方约定的现场，并经客户验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。污水处理运营业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供服务的期间内，按照合同约定的服务周期（通常为按月）及收费标准确认收入。设计服务业务，在提交阶段设计成果并经客户验收确认时点确认收入。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

153448990.46元，其中，138044871.53元预计将于2026年度确认收入，11099721.34元预计将

于2027年度确认收入，4304397.59元预计将于2028年及以后年度确认收入。

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

第111页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益1755058.37851979.56

处置长期股权投资产生的投资收益8727557.04

债务重组收益810870.00

其他14.60

合计2565942.979579536.60

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-327859.27计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的1081539.63政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产427079.75和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17487461.38

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益650136.70

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-159926.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计19158432.05

减：所得税影响额-66758.95

少数股东权益影响额（税后）1148.30

第112页天津膜天膜科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目金额说明

合计19224042.70

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收稀释每股收

（%）益益

归属于公司普通股股东的净利润-5.89-0.11-0.11

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-9.31-0.17-0.17

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：