对外提供财务资助管理制度

广州迪森热能技术股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

第一章总则

第一条为规范广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称“公司”）对外提供财务资助行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、规范性文件及《广州迪森热能技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并结合本公司实际情况制订本制度。

第二条本制度所称对外提供财务资助，是指公司及合并报表范围内的子公

司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人。

第三条公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平

等、自愿、公平的原则。

第四条公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第五条公司不得为《上市规则》规定的关联法人、关联自然人提供资金等财务资助。公司的关联参股公司（不包括公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提供财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当

第1页共5页对外提供财务资助管理制度

经出席董事会会议的非关联董事的2/3以上董事审议通过，并提交股东大会审议。

除前款规定情形外，公司对控股子公司、参股公司提供财务资助的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。

本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于《上市规则》规定的公司的关联法人。

第六条公司提供财务资助，应当与被资助对象等有关方签署协议，约定被

资助对象应当遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。

第七条财务资助款项逾期未收回的，公司不得向同一对象继续提供财务资助或追加提供财务资助。

第二章对外提供财务资助的审批权限及审批程序

第八条公司对外提供财务资助，须经董事会或者股东大会审议通过，并及时履行信息披露义务。

第九条财务资助事项属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交

股东大会审议：

（一）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过70%；

（二）单次财务资助金额或者连续12个月内提供财务资助累计发生金额超过

公司最近一期经审计净资产的10%；

（三）深圳证券交易所或《公司章程》规定的其他情形。

公司资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，免于适用前两款规定。

第十条公司董事会审议对外提供财务资助时，应当经出席董事会会议的

2/3以上的董事同意并做出决议，且关联董事应当回避表决；当出席董事会的无

关联关系董事人数不足三人时，应当直接将该事项提交股东大会审议。

第十一条公司董事会审议提供财务资助事项时，应当充分关注提供财务资

助的原因，在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。

第2页共5页对外提供财务资助管理制度

保荐机构或独立财务顾问（如有）应当对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第十二条公司对外提供财务资助约定期限届满后，拟继续向同一对象提供

财务资助的，应当视同为新发生的对外提供财务资助行为，须重新履行相应的报批程序。

第十三条公司出现因交易或者关联交易导致合并报表范围发生变更等情况的，若交易完成后原有事项构成本制度规定的财务资助情形，应当及时披露财务资助事项及后续安排。

第三章实施程序与风险控制

第十四条对外提供财务资助之前，由财务部门负责做好被资助对象的资产

质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作，对财务资助事项的收益和风险进行充分分析，由公司审计部对财务部门提供的风险评估进行审核。

第十五条向公司申请财务资助的单位应以其单位名义向公司提交财务资

助申请报告及其有权决策机关关于申请财务资助的决策文件，上述申请报告应由申请单位财务经理和总经理签字并加盖申请单位公章。上述申请报告提交给公司财务负责人初核，再由公司董事会秘书复核，最后由董事长批准后按照本制度规定的审批权限履行审批程序。

第十六条财务资助申请报告内容包括但不限于：

（一）申请单位基本情况及本次申请财务资助的原因；

（二）主要财务指标：申请单位最近一期经审计的财务报表；

（三）本次申请财务资助的到款期限、偿还期限及利率等；

（四）本次申请财务资助用途的说明；

（五）本次财务资助的偿还计划及偿还保证措施；

（六）上一会计年度发生类似业务的金额；

（七）本次财务资助的其他股东的义务，包括其他股东的基本情况，与公司

的关联关系及按出资比例履行相应义务的情况（如适用）。

第十七条公司财务部门应当持续关注被资助对象的生产经营、资产负债变

化、对外担保或其他负债、分立、合并、法定代表人的变更及商业信誉等可能影

第3页共5页对外提供财务资助管理制度

响其偿还能力的情况，积极防范风险。

第十八条公司审计部负责对财务资助事项进行检查监督。

第四章对外提供财务资助信息披露

第十九条公司披露提供财务资助事项，应当经公司董事会审议通过后及时

公告下列内容：

（一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以及对财务资助事项的审批程序；

（二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控股股东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标（至少应包括最近一年经审计的资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等）以及资信情况等；与公司是否存在关联关系，如存在，应当披露具体的关联情形；公司在上一会计年度对该对象提供财务资助的情况；

（三）所采取的风险防范措施，包括但不限于被资助对象或其他第三方就财

务资助事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提供担保的，应当披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况；

（四）为与关联人共同投资形成的控股子公司或参股公司提供财务资助的，应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联关系及其按出资比例

提供财务资助的情况；其他股东未按同等条件、未按出资比例向该控股子公司或

参股公司相应提供财务资助的，应说明原因以及公司利益未受到损害的理由；

（五）董事会意见，主要包括提供财务资助的原因，在对被资助对象的资产

质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力情况

等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断；

（六）保荐机构或独立财务顾问意见，主要对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表独立意见（如适用）；

（七）公司累计提供财务资助金额及逾期未收回的金额；

（八）深圳证券交易所要求的其他内容。

第二十条对于已披露的财务资助事项，公司应当在出现以下情形之一时，及时披露相关情况、已采取的补救措施及拟采取的措施，并充分说明董事会关于

第4页共5页对外提供财务资助管理制度

被资助对象偿债能力和该项财务资助收回风险的判断：

（一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；

（二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困难、资

不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情形的；

（三）深圳证券交易所认定的其他情形。

第五章责任追究

第二十一条违反本制度规定对外提供财务资助，给公司造成损失或不良影响的，将追究有关人员的经济责任；情节严重、构成犯罪的，将依照有关法律规定移交司法机关处理。

第六章附则

第二十二条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及

《公司章程》的有关规定执行。本制度与日后颁布或修改的有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

第二十三条本制度由公司董事会负责修订与解释。

第二十四条本制度自董事会审议通过之日生效并实施。

广州迪森热能技术股份有限公司董事会

2024年4月15日