江苏润和软件股份有限公司

2025年1-9月

审计报告

索引页码

审计报告1-6公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-123审计报告

XYZH/2025NJAA2B0274江苏润和软件股份有限公司

江苏润和软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏润和软件股份有限公司（以下简称润和软件）财务报表，包括2025年9月30日的合并及母公司资产负债表，2025年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润和软件2025年9月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润和软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.关于收入确认

如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计25.收入确认原则和计量方法”及“五、

2审计报告（续） XYZH/2025NJAA2B0274

江苏润和软件股份有限公司合并财务报表主要项目注释42.营业收入、营业成本”所示，2025年1-9月润和软件实现营业收入为2718559225.51元，营业收入是润和软件的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。

我们对收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解公司的销售模式，对销售与收款内部控制循环进行了解与评价，并对关键控制点执行控制测试。

（2）了解公司的收入确认流程和收入确认方法，选取样本检查销售合同，识别与

收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求，并与可比公司的收入确认政策进行比较。

（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性资料，包括：销售合同、验收报告/结

算确认单/到货签收单等凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并检查相关会计计量是否正确。

（4）执行分析性复核程序，与前期指标进行对比分析，判断销售收入和毛利变动的合理性。

（5）对报告期主要客户项目选取样本执行函证程序，以获取与本期销售收入及报告期期末应收账款余额真实性与准确性相关的审计证据。

2.商誉减值

如财务报表附注五.18.商誉，截至2025年9月30日，润和软件商誉的账面原值为

2550129062.70元，相应的减值准备金额为1572796831.96元，商誉资产金额以

及减值金额重大，商誉为润和软件历次收购子公司形成，由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对未来若干年的销售增长率、毛利率以及确定恰当的折现率

所作的关键假设，这些关键假设具有重大不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将商誉减值事项识别为关键审计事项。

我们对商誉减值实施的主要审计程序包括：

（1）实施风险评估程序，了解与商誉减值测试相关业务流程和内部控制，并测试其运行有效性。

（2）对管理层在上年测试预计未来现金流量现值时采用的估计与本期实际情况进行比较，评价管理层预测结果的历史准确性。

3审计报告（续） XYZH/2025NJAA2B0274

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（3）评价资产组和资产组组合可收回金额的测试方法是否符合企业会计准则相关规定。

（4）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设、参数、方法以及判断，检查相关假设、参数、方法以及判断的合理性。

（5）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的列报和披露。

3.应收账款和合同资产减值准备计提

如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具、（4）金融工具减值”所述：润和软件对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。具体计提方法如下：如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则润和软件对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，润和软件依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，润和软件管理层（以下简称管理层）根据历史回款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提。

截至2025年9月30日，如财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释3.应收账款、4.合同资产”所述，润和软件应收账款和合同资产余额合计为2618259424.84元，坏账准备合计金额为217925165.15元，账面价值合计金额为2400334259.69元，其占2025年9月末资产总额的比例为40.44%，应收账款和合同资产账面价值占报告期末资产总额的比重较高，属于公司的重要资产。基于应收账款和合同资产账面价值的重要性及有关估计的不确定性，我们将应收账款和合同资产坏账准备计提确定为关键审计事项。

我们对坏账准备计提实施的主要审计程序包括：

（1）对公司应收账款、合同资产日常管理及期末可收回性评价相关的内部控制的

设计和运行有效性进行了解、评估和测试。

（2）了解管理层有关应收账款、合同资产坏账准备的会计政策，对于单独计提坏

账准备的重要应收账款，复核管理层作出相关估计的依据及合理性；对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款、合同资产，评估管理层所取得的所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息为基础建立的预期损失模型合理性，并与同行业公司坏

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账政策进行对比分析，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理。

（3）我们对于公司以历史信用损失经验作为风险特征并按预期信用损失法计提坏

账准备的应收账款、合同资产，对账龄准确性进行测试，并按照坏账准备政策重新计算坏账计提金额是否准确。

（4）对于重要应收账款、合同资产实施函证程序以及通过查阅销售合同、检查重

要应收账款、合同资产资产负债表日后的期后收回情况，与管理层讨论其可收回性，以评价管理层对坏账准备计提的合理性。

（5）对于重要应收账款与管理层讨论其可收回性，通过公开渠道查询重要客户的

经营情况等措施，以评价管理层对坏账准备计提的合理性。

（6）检查公司应收账款、合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当披露。

四、其他信息

润和软件管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括润和软件2025

年第三季度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估润和软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润和软件、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督润和软件的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对润和软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润和软件不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就润和软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：张玉虎（项目合伙人）

中国注册会计师：罗开芝

中国北京二○二五年十月二十八日

7合并资产负债表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年9月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、1539897757.45680015557.43

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据五、212004088.133670487.85

应收账款五、32385090280.511911610243.92

应收款项融资五、511633145.5511138486.55

预付款项五、733263689.8310914523.97

其他应收款五、664612162.7127567517.76

其中：应收利息--

应收股利--

存货五、8459608123.54335837084.05

合同资产五、415243979.1818383720.13

持有待售的资产--

一年内到期的非流动资产五、912936842.6113217766.38

其他流动资产五、1036053723.1346162713.40

流动资产合计3570343792.643058518101.44

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款五、1113751180.9112117145.31

长期股权投资五、1240387866.7734382559.84

其他权益工具投资五、13183145176.00183229893.75

其他非流动金融资产五、14275601891.26223101891.26

投资性房地产--

固定资产五、15555884587.03565682811.89

在建工程--

使用权资产五、1623461902.2713600828.90

无形资产五、17154926252.13171955059.13

开发支出六58905173.9050119139.32

商誉五、18977332230.74977332230.74

长期待摊费用五、1914636469.1213695564.52

递延所得税资产五、2067419673.7368608368.49

其他非流动资产--

非流动资产合计2365452403.862313825493.15

资产总计5935796196.505372343594.59

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

1合并资产负债表（续）

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年9月30日2024年12月31日

流动负债：

短期借款五、22842959040.75460311025.41

交易性金融负债五、231402343.73-

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款五、24345381694.07321835606.36

预收款项五、254728289.834925970.87

合同负债五、26160811437.12148111851.56

应付职工薪酬五、27257710381.91217364451.96

应交税费五、2861984514.0835591347.54

其他应付款五、2989015341.69133243011.71

其中：应付利息--

应付股利2918667.33-

持有待售的负债--

一年内到期的非流动负债五、3013963602.5133289969.56

其他流动负债五、31126685723.72105380836.79

流动负债合计1904642369.411460054071.76

非流动负债：

长期借款五、32366679628.73396705054.98

租赁负债五、339485955.965213244.70

长期应付款五、342105000.00-

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益五、3510947000.007432500.00

递延所得税负债五、20--

其他非流动负债--

非流动负债合计389217584.69409350799.68

负债合计2293859954.101869404871.44

所有者权益（或股东权益）：

股本五、36796410841.00796410841.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续股--

资本公积五、372696206257.683003465503.43

减：库存股五、38209470845.11266843122.71

其他综合收益五、39-62558872.42-62752906.36

其中：外币报表折算差额五、39-3934390.80-4128424.74

盈余公积五、4033630768.2579632498.72

未分配利润五、41347369093.86-96068363.26

归属于母公司所有者权益合计3601587243.263453844450.82

少数股东权益40348999.1449094272.33

所有者权益合计3641936242.403502938723.15

负债和所有者权益总计5935796196.505372343594.59

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

2母公司资产负债表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年9月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金170639295.99372349480.96

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据10561456.13282310.00

应收账款十七、11548554443.411155240453.99

应收款项融资11565777.554947655.76

预付款项160567624.5020140789.69

其他应收款十七、2177817347.2888578766.04

其中：应收利息--

应收股利--

存货221097815.20153736373.21

合同资产6591634.0614488235.08

持有待售的资产--

一年内到期的非流动资产11475503.7113217766.38

其他流动资产62954446.0471747165.20

流动资产合计2381825343.871894728996.31

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款11555243.9312117145.31

长期股权投资十七、32507825336.362194336554.08

其他权益工具投资175883873.70175883873.70

其他非流动金融资产275601891.26223101891.26

投资性房地产--

固定资产30961059.5829715768.01

在建工程--

油气资产--

使用权资产5290269.6016199909.83

无形资产91240967.5375866229.23

开发支出十七、638254228.1950119139.32

商誉--

长期待摊费用1460774.192256634.47

递延所得税资产51622207.1851622207.18

其他非流动资产--

非流动资产合计3189695851.522831219352.39

资产总计5571521195.394725948348.70

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

3母公司资产负债表（续）

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元项目注释2025年9月30日2024年12月31日

流动负债：

短期借款576451747.61269819168.87

交易性金融负债1402343.73-

衍生金融负债--

应付票据-38000000.00

应付账款442430109.46272534693.66

预收款项--

合同负债77984373.1640494073.64

应付职工薪酬82314573.0859911871.90

应交税费37866471.9915649438.24

其他应付款688353334.93780864273.18

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售的负债--

一年内到期的非流动负债5453668.6316063784.65

其他流动负债75583483.4558715432.48

流动负债合计1987840106.041552052736.62

非流动负债：

长期借款--

租赁负债--

长期应付款2105000.00-

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益3894500.00200000.00

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计5999500.00200000.00

负债合计1993839606.041552252736.62

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（股本）796410841.00796410841.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续股--

资本公积2714698984.583021615500.99

减：库存股209470845.11266843122.71

其他综合收益-58624481.62-58624481.62

其中：外币报表折算差额--

盈余公积33298410.0279300140.49

未分配利润301368680.48-398163266.07

所有者权益合计3577681589.353173695612.08

负债和所有者权益总计5571521195.394725948348.70

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

4合并利润表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

2024年1-9月

项目注释2025年1-9月（未经审计）

一、营业收入2718559225.512408855239.73

其中:营业收入五、422718559225.512408855239.73

减：营业成本五、422071279075.981787283815.93

税金及附加五、4319402512.3917599058.33

销售费用五、4478461946.9080008709.83

管理费用五、45215515034.34219404186.97

研发费用五、46238986113.78226919882.42

财务费用五、4722918002.5125346870.76

其中：利息费用26766722.7523956870.29

利息收入3244163.343315057.66

加：其他收益五、4821373849.4615351680.24

投资收益（损失以“－”号填列）五、493573944.81-827608.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5306.93-855304.30

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--164944.16

汇兑收益（损失以“－”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、50-1402343.7350458796.93

信用减值损失（损失以“－”填列）五、51-5471093.47-80612.10

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、52-4651926.571093793.41

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、53-167779.9195853.47

二、营业利润（亏损以“－”号填列）85251190.20118384619.14

加：营业外收入五、541967010.952057244.48

减：营业外支出五、553899544.404596160.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）83318656.75115845703.12

减：所得税费用五、565998215.803170872.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）77320440.95112674830.57

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）77320440.95112674830.57

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润78572601.07110680146.95

2.少数股东损益-1252160.121994683.62

五、其他综合收益的税后净额167658.89-673544.72

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额194033.94-665254.16

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益194033.94-665254.16

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额194033.94-665254.16

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-26375.05-8290.56

六、综合收益总额77488099.84112001285.85

归属于母公司所有者的综合收益总额78766635.01110014892.79

归属于少数股东的综合收益总额-1278535.171986393.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十八、20.100.14

（二）稀释每股收益（元/股）十八、20.100.14

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

5母公司利润表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-92024年1-9月月（未经审计）

一、营业收入十七、41471716732.511257735875.98

其中:营业收入1471716732.511257735875.98

减：营业成本十七、41234311596.681043775621.93

税金及附加5300789.415718683.47

销售费用32258369.9228910427.56

管理费用120658891.95147207324.04

研发费用74451608.0771633760.96

财务费用7651117.846709579.52

其中：利息费用9593690.746480232.72

利息收入2186922.362212113.23

加：其他收益13670714.783957406.73

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5334439826.66-725483.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5306.93-855304.30

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-62819.16

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1402343.7349326082.40

信用减值损失（损失以“－”填列）-5247080.007339671.05

资产减值损失（损失以“－”号填列）-4086657.781857445.30

资产处置收益（损失以“－”号填列）22149.48-7336066.39

二、营业利润（亏损以“－”号填列）334480968.058199534.29

加：营业外收入1030183.121120052.58

减：营业外支出2527050.943539765.19

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）332984100.235779821.68

减：所得税费用--

四、净利润（净亏损以“－”号填列）332984100.235779821.68

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）332984100.235779821.68

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额332984100.235779821.68

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

6合并现金流量表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-92024年1-9月月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金247027849203271223

收到的税费返还813876.27363360.02

收到其他与经营活动有关的现金五、58148848641.30506124.1经营活动现金流入小计261994101206358171

购买商品、接受劳务支付的现金473667042.449672106.支付给职工以及为职工支付的现金214568078173725604

支付的各项税费124877571.116674986.支付其他与经营活动有关的现金五、58213843427.81647679.9经营活动现金流出小计295806882238525081

经营活动产生的现金流量净额-338127811.-321669096.二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-2984344.10

取得投资收益收到的现金3638608.23-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

308977.5012214.89

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收回的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金五、582413200.00-

投资活动现金流入小计6360785.732996558.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支84733649.676589545.7付的现金94

投资支付的现金52500000.0-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金五、586850913.515233979.04

投资活动现金流出小计144084563.81823524.7

投资活动产生的现金流量净额-137723777.-78826965.7

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-38316316.0

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款所收到的现金813424553.522017145.收到其他与筹资活动有关的现金五、58230254911.215890286.

筹资活动现金流入小计104367946776223748.偿还债务所支付的现金470862263.343213807.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金22900360.223266522.1

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-1561050.18

支付其他与筹资活动有关的现金五、58205248275.195729704.

筹资活动现金流出小计699010899.562210034.筹资活动产生的现金流量净额344668566.214013714.四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51568.29-2335075.30

五、现金及现金等价物净增加额-131131454.-188817423.

加：期初现金及现金等价物余额624801109.714239144.六、期末现金及现金等价物余额五、58493669655.525421721.

0121

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

7母公司现金流量表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元年月

项目注释2025年1-920241-9月（未经审计）

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金129955557110558485

收到的税费返还509134.36-

收到其他与经营活动有关的现金51274064.514662826.0经营活动现金流入小计135133877112024768

购买商品、接受劳务支付的现金714536790.465275704.支付给职工以及为职工支付的现金699407933.497258780.支付的各项税费46254134.741005090.2

支付其他与经营活动有关的现金115800897.47874552.6经营活动现金流出小计157599975105141412

经营活动产生的现金流量净额-224660979.68833555.0

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3520454.182984344.10

取得投资收益收到的现金333638608.3642450.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

308735.008100.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收回的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金330289825.259330000.投资活动现金流入小计667757622.265964894.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支41978458.745095709.5付的现金09

投资支付的现金362500000.257710000.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金429810639.31248026.5

投资活动现金流出小计834289098.334053736.投资活动产生的现金流量净额-166531475.-68088841.5

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款所收到的现金436600000.190658674.收到其他与筹资活动有关的现金229110615.215890286.筹资活动现金流入小计665710615.406548960.偿还债务所支付的现金258833750.207300000.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金9019658.375196857.50

支付其他与筹资活动有关的现金207672771.195063775.筹资活动现金流出小计475526179.407560632.筹资活动产生的现金流量净额190184436.-1011672.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1157883.66-105990.93

五、现金及现金等价物净增加额-202165902.-372949.67

加：期初现金及现金等价物余额336256277.250564240.六、期末现金及现金等价物余额134090375.250191290.

0433

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

8合并股东权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

2025年1-9月

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润益权益合计其他益储备股债准备

一、上年年末余额796410841.---3003465503.266843122.-62752906.-79632498.7--96068363.49094272.3502938723

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额796410841.---3003465503.266843122.-62752906.-79632498.7--96068363.49094272.3502938723三、本年增减变动金额（减少以“－”-307259245.-57372277.-46001730.443437457-8745273.138997519.2----194033.94--号填列）756047.12195

（一）综合收益总额194033.9478572601.-1278535.77488099.84

（二）股东投入和减少资本----11603879.83-------4548070.7055809.14

1.股东投入普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额11603879.83342729.3411946609.17

4.其他-4890800.-4890800.03

（三）利润分配--------33298410.0--33298410.-2918667.-2918667.33

1.提取盈余公积33298410.0-33298410.-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-2918667.-2918667.33

4.其他-

（四）股东权益内部结转-----318863125.----79300140.-398163266--

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-79300140.79300140.-

4.其他-318863125.318863125-

（五）专项储备-------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-57372277.57372277.60

四、本年年末余额796410841.---2696206257.209470845.-62558872.-33630768.2-34736909340348999.3641936242

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润益权益合计其他益储备股债准备

一、上年年末余额796410841.---2971265487.191240952.-24008153.-79632498--257180702.5611631.143380490650.

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额796410841.---2971265487.191240952.-24008153.-79632498--257180702.5611631.143380490650.三、本年增减变动金额（减少以“－”75602170.3-38744753.161112339.643482641.1122448072.7----32200015.55---号填列）129397

（一）综合收益总额-38744753.161112339.64466967.85126834554.1

（二）股东投入和减少资本----32026793.72------39015673.371042467.06

1.股东投入普通股38316316.038316316.00

2．其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额32026793.72872579.1732899372.89

4.其他-173221.83-173221.83

（三）利润分配-------------

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-

4.其他-

（四）股东权益内部结转-------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.其他-

（五）专项储备-------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他173221.8375602170.3-75428948.48

四、本年年末余额796410841.---3003465503.266843122.-62752906.-79632498--96068363.249094272.33502938723.

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

10母公司股东权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

2025年1-9月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额796410841.00---3021615500.99266843122.71-58624481.62-79300140.49-398163266.073173695612.08

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额796410841.00---3021615500.99266843122.71-58624481.62-79300140.49-398163266.073173695612.08三、本年增减变动金额（减少以“－”-----306916516.41-57372277.60---46001730.47699531946.55403985977.27号填列）

（一）综合收益总额-332984100.23332984100.23

（二）股东投入和减少资本---11946609.17-----11946609.17

1.股东投入普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额11946609.1711946609.17

4.其他-

（三）利润分配--------33298410.02-33298410.02-

1.提取盈余公积33298410.02-33298410.02-

2.对股东的分配--

3.其他-

（四）股东权益内部结转-----318863125.58----79300140.49398163266.07-

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-79300140.4979300140.49-

4.其他-318863125.58-318863125.58-

（五）专项储备----

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-57372277.601682990.2759055267.87

四、本年年末余额796410841.00---2714698984.58209470845.11-58624481.62-33298410.02301368680.483577681589.35

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：江苏润和软件股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额796410841.00---2988716128.11191240952.40-20000000.00-79300140.49-526466020.363126720136.84

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额796410841.00---2988716128.11191240952.40-20000000.00-79300140.49-526466020.363126720136.84三、本年增减变动金额（减少以“－”号----32899372.8875602170.31-38624481.62--128302754.2946975475.24

填列）

（一）综合收益总额-38624481.62128302754.2989678272.67

（二）股东投入和减少资本---32899372.88-----32899372.88

1.股东投入普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额32899372.8832899372.88

4.其他-

（三）利润分配-----------

1.提取盈余公积---

2.对股东的分配--

3.其他-

（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.其他---

（五）专项储备----

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他75602170.31-75602170.31

四、本年年末余额796410841.00---3021615500.99266843122.71-58624481.62-79300140.49-398163266.073173695612.08

法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：裴小兵会计机构负责人：裴小兵

12江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

江苏润和软件股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2006年6月29日，注册地为江苏南京，总部办公地址为南京市雨花台区软件大道

168号。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

公司所属行业为软件和信息技术服务业，公司主营业务是向国内外客户提供新一代信息技术为核心的产品、解决方案和服务。公司聚焦“金融科技”、“智能物联”和“智慧能源”三大业务领域，提供依托从芯片、硬件、操作系统到应用软件的软硬件一体化产品与解决方案以及涵盖需求、开发、测试、运维于一体的综合服务。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年9月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年9月30日的财务状况以及2025年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

13江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团境外（分）子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，其中香港润和信息技术投资有限公司以港币为记账本位币、HopeRun Technology Co. Ltd.以美元为记账本位币，株式会社ホープラン東京以日元为记账本位币；HOPERUNSOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD.以

新加坡币为记账本位币。本集团在编制财务报表时按照“三、9所述方法折算为人民币”。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的披务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据露事项的披露位置

重要的单项计提坏账准备五3（2）1）单项计提金额占各类应收款项坏账准备总

的应收款项十七1（2）1）额的10%以上且单项金额超过1000万元

五3（4）单笔核销金额占各类应收款项坏账准备总本期重要的应收款项核销

五5（5）额的10%以上且单项金额超过1000万元

账龄超过1年且金额重要单项账龄超过1年的预付款项/应付账款占

五7（1）

的预付款项/账龄超过1年预付款项/应付账款总额的10%以上且单

五24（2）且逾期的应付账款项金额超过1000万元

预收款项/合同负债账面五25（3）预收款项/合同负债账面价值变动金额占期

价值发生重大变动五26（3）初预收款项/合同负债余额的30%以上单项账龄超过1年的其他应付款占其他应期末账龄超过1年的重要

五29.2（2）付款总额的10%以上且单项金额超过其他应付款

1000万元

重要的资本化研发项目六1（1）单个资本化研发项目金额大于1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关

重要的投资活动五58（2）的现金流入或流出总额的10%以上且单项金额超过1000万元

重要的非全资子公司/联单个非全资子公司的净利润或单个参股公

八1（2）

营企业司的投资收益对本集团净利润影响达10%

14江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本财涉及重要性标准判断的披务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据露事项的披露位置以上且金额超过1000万元

重要承诺及或有事项/日十四十五单个事项金额超过1000万元

后事项/其他重要事项十六

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

15江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）将外

币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇

16江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

17江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他

18江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。本集团该分类的金融资产主要是权益类投资。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

19江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩

大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。金融资产的减值测试方法如下：

20江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等划分为

若干组合，在组合基础上考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款（包括合同资产、长期应收款）的组合类别及确定依据

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团根据应收账款（包括合同资产、长期应收款）的账龄、款项性质、信用风险

21江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，根据收入确认日期确定账龄，确定的组合如下：

组合1应收合并范围内关联方客户组合2应收联创智融资产组客户组合3应收其他客户

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策。应收票据确定的组合如下：

组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票

对于银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；对于商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团根据其他应收款的账龄、款项性质、信用风险敞口等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组，确定的组合如下：

组合1应收合并范围内关联方客户组合2应收其他客户

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未

22江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是

23江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处在开发过程中的软件产品、

外购的以备出售的软件产品等，包括原材料、周转材料、合同履约成本、库存商品、发出商品等。

本集团存货发出时采用个别计价法计价和加权平均法计价。

本集团存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

24江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当

25江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

26江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

27江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用成本减累计减值及净残值后按直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

类别折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-50年51.90-4.75

土地使用权50年—2.00

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

28江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公及其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或双倍余额递减法）。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧方法折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%）

1房屋建筑物年限平均法20-50年51.90-4.75

2运输设备年限平均法5年519.00

3办公及其他设备年限平均法5年519.00

4办公及其他设备双倍余额递减法3年—15.83-66.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

29江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权和计算机软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

类别折旧年限（年）依据土地使用权50法定使用权

计算机软件2-5参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

对于使用寿命有限的无形资产，本集团在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了本集团对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

30江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够

为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通常情况下，项目开发立项审批通过时即满足资本化条件，其后发生的开发阶段的支出予以资本化。

公司研发项目在进入开发阶段前，需进行充分的调查、研究及可行性分析；研发项目可行性分析报告需经专家评审，评审通过后方可立项，立项审批通过后进入开发阶段。

项目开发立项审批通过作为研发项目资本化的起点；研发项目的开发阶段立项申请在获

得审批前开展的研发活动属于项目研究阶段，研究阶段的费用直接计入当期损益。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

31江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、18。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用主要为装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分

摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

32江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团短期薪酬主要包括职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）、职工福利费、

医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退员工产生的，本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬，并计入当期损益。

23.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

24.股份支付

（1）股份支付的种类本集团股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

33江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付：

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付：

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具

34江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本集团：*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权

益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本集团如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

*关于单项履约义务的识别

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。

35江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*关于时段履约与时点履约

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

a.本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

b.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

c.本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

d.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

e.客户已接受该商品。

*关于质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照《企业会计准则第

13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之

外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

*关于主要责任人与代理人

36江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

*关于应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

*关于客户未行使的合同权利

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

*关于合同变更

本集团与客户之间的合同发生变更时：

a.如果合同变更增加了可明确区分的产品/服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增产品/服务单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

b.如果合同变更不属于上述第 a种情形，且在合同变更日已转让的产品/服务与未转让的产品/服务之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

c.如果合同变更不属于上述第 a种情形，且在合同变更日已转让的产品/服务与未转让的产品/服务之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

37江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）收入确认的具体方法

本集团的营业收入主要包括软件定制业务、技术服务业务、自主软件产品销售业务

及外购产品销售业务。本集团收入确认的具体方法如下：

1以工作量交付的业务

本集团与客户之间约定的以工作量交付的业务，系根据合同约定基于人月、人天等工作量进行结算的业务，本集团履约的同时，客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本集团根据实际投入的工作量在履行履约义务的时段内确认收入。

2以产品或解决方案交付的业务

本集团与客户之间约定的以产品或解决方案交付的业务，系根据合同约定交付或验收条款，本集团向客户交付产品或解决方案后，在客户取得控制权时点确认收入。

3运维服务交付业务

本集团与客户之间约定的按服务周期提供的技术及运维服务的业务，系根据合同约定按服务周期进行结算的技术及运维服务业务，本集团在履行履约义务时段内即在提供该类服务的期间内按照直线法确认收入。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本集团与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

38江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本集团不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

39江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本集团所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本集团能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

40江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他权益工具投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本集团自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本集团取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基

41江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

42江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

序号类别折旧方法折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%）

1房屋建筑物年限平均法1-5年—20.00-100.00

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

43江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

44江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）融资租赁在租赁开始日，本集团按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本集团按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本集团作为承租人

在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本集团作为出租人

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日

45江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（5）售后租回

本集团按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1本集团作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该

资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

2本集团作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产

转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

30.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参

46江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。

本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本集团使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本集团在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

31.其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购公司股份

1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值

总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

2）本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支

出转作库存股成本。

47江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（2）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本报告期，本集团未发生重要会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

本报告期，本集团未发生重要会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%、6%、5%、3%、0%、免

增值税应税销售额税

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额注

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

注：不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏润和软件股份有限公司15.00%

江苏润和南京软件外包园投资有限公司25.00%

西安润和软件信息技术有限公司15.00%

48江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

北京捷科智诚科技有限公司15.00%

北京联创智融信息技术有限公司15.00%

武汉宁润软件信息技术有限公司15.00%

上海润和信息技术服务有限公司15.00%

广州润和颐能软件技术有限公司15.00%

无锡润知智能科技有限公司20.00%

上海捷科智诚科技有限公司20.00%

浙江润和云智能科技有限公司25.00%

北京润和汇智信息技术有限公司20.00%

江苏开鸿捷诚数字科技有限公司20.00%

成都联创智融信息技术有限公司20.00%

东莞润和软件信息技术有限公司20.00%

湖南润启数智科技有限公司20.00%

江苏润开鸿数字科技有限公司25.00%

深圳润和汇智信息技术有限公司20.00%

株式会社ホープラン東京注

HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE.

17.00%

LTD.HopeRun Technology Co. Ltd. 注

香港润和信息技术投资有限公司16.50%

润开鸿（深圳）数字科技有限公司20.00%

西安润宁数字科技有限公司25.00%

润开鸿（内蒙古）科技有限公司20.00%

杭州润和软件信息技术有限公司20.00%

无锡润和软件科技有限公司20.00%

湖南楠竹科技有限公司20.00%

湖南旺腾网络科技有限公司20.00%

北京云余信息科技有限公司20.00%润和（无锡）医疗科技有限公司20.00%

注：详见本附注“四、3”

49江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.主要税收优惠

（1）增值税

*软件产品即征即退根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的通知（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司及符合条件的子公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。

*技术开发及转让相关合同免增值税根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司及符合条件的子公司享受此项免征增值税政策。

*招用贫困人口增值税减免根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司及符合条件的子公司享受该税收优惠政策。

*招用退役军人增值税减免根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号），自

2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年

以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司及符合条件的子公司享受该税收优惠政策。

（2）企业所得税

50江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*高新技术企业所得税优惠根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司及子公司西安润和、捷科智诚、联创智融、武汉宁润、上海润和和广州润和享受高新技术企业所得税优惠。

*小微企业所得税优惠根据财政部、国家税务总局下发《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。符合条件的子公司应纳税所得额符合《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，企业所得税税率按照《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定执行。

*软件企业“两免三减半”所得税优惠根据《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号），依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至

第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。符合条件的子公司享受所得税此项优惠政策。

除上述公司外，其他境内公司2025年1-9月均执行25%的企业所得税税率。

3.其他

境外公司主要税种及税率

（1）东京润和

东京润和注册于日本东京，其主要税种、税率如下：

税（费）种计税依据税（费）率备注

消费税增值额10%注1

企业所得税应纳税所得额——注2

注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据。

51江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。

（2）波士顿润和

波士顿润和注册于美国特拉华州，适用美国联邦企业累进所得税率。

其他地方税按照有关规定计算缴纳。

（3）新加坡润和税（费）种计税依据税（费）率备注

消费税增值额7%注1

企业所得税应纳税所得额17%

注 1：消费税（Goods and Services Tax）是对进口货物和所有在新加坡提供货物

和劳务服务征收的一种税，税负由最终的消费者负担，从事提供货物和劳务服务且年营业额在100万新元以上的纳税人，应进行消费税的纳税登记，进行了消费税登记的纳税人，其消费税应纳税额为销项税额减去购进货物或服务支付的进项税额后的差额，对于出口货物和服务的消费税税率为零，新加坡润和目前所从事的软件外包业务属于出口服务，免征消费税。

（4）香港润和

香港润和注册于中国香港，利得税税率为16.50%。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年9月30日，“本期”系指2025年1月1日至9月30日，“上期”系指2024年1月1日至9月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金23390.1922463.70

银行存款510366542.67624662245.84

其他货币资金29507824.5955330847.89

合计539897757.45680015557.43

其中：存放在境外的款项总额36680522.5934406763.37

注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的

资金详见本附注“五、21”。

52江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应收票据

（1）应收票据分类项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6830805.021344487.85

商业承兑汇票5305931.402400400.00

小计12136736.423744887.85

减：坏账准备132648.2974400.00

合计12004088.133670487.85

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12136736.42100.00132648.291.0912004088.13

其中：银行承兑汇票6830805.0256.28-6830805.02

商业承兑汇票5305931.4043.72132648.292.505173283.11

合计12136736.42100.00132648.291.0912004088.13

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3744887.85100.0074400.001.993670487.85

其中：银行承兑汇票1344487.8535.90--1344487.85

商业承兑汇票2400400.0064.1074400.003.102326000.00

合计3744887.85100.0074400.001.993670487.85

（3）应收票据按组合计提坏账准备商业承兑汇票期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票5305931.40132648.292.50

合计5305931.40132648.292.50

（4）应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备74400.0059467.29--1219.00132648.29

合计74400.0059467.29--1219.00132648.29

（5）期末已质押的应收票据

53江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无。

（6）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

（7）本期实际核销的应收票据无。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年下同）2294460019.211729888513.99

1-2年123271383.33184734628.93

2-3年66706617.6698796590.90

3年以上116244949.52110377121.68

其中：3-4年14936978.247140174.35

4-5年7024618.859538495.10

5年以上94283352.4393698452.23

小计2600682969.722123796855.50

减：坏账准备215592689.21212186611.58

合计2385090280.511911610243.92

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

按单项计提坏账准72743422.222.8072743422.22100.00-备的应收账款

按组合计提坏账准2527939547.5097.20142849266.995.652385090280.51备的应收账款

其中：应收联创智融182755457.357.0335472567.8519.41147282889.50资产组客户

应收其他客2345184090.1590.18107376699.144.582237807391.01户

合计2600682969.72100.00215592689.218.292385090280.51

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%金额）例（%）

按单项计提坏账准备72743422.223.4372743422.22100.00-

54江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）的应收账款

按组合计提坏账准备2051053433.2896.57139443189.366.801911610243.92的应收账款

其中：应收联创智融149539949.927.0435452805.6223.71114087144.30资产组客户

应收其他客户1901513483.3689.53103990383.745.471797523099.62

合计2123796855.50100.00212186611.589.991911610243.92

1）应收账款按单项计提坏账准备

其中重要的单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

公司名称期末余额未收回原因及回款风险

该客户受最终客户合同款付款逾期，且因自身业务发展，导芝麻邦（北京）53230040.10致的资金周转困难，公司与客户及最终客户多次沟通暂无进科技有限公司展，预计款项回收的可能性低，2019年已全额计提坏账。

2）应收账款按组合计提坏账准备

应收联创智融资产组客户期末余额账龄

账面余额整个存续期的预期信用损失预期信用损失率（%）

1年以内（含1年下同）156061262.7811704594.717.50

1-2年2805785.68841735.7130.00

2-3年3207238.192245066.7370.00

3年以上20681170.7020681170.70100.00

合计182755457.3535472567.8519.41应收其他客户期末余额账龄

账面余额整个存续期的预期信用损失预期信用损失率（%）

1年以内（含1年下同）2138398756.453459968.902.50

4

1-2年120465597.6412046559.7910.00

2-3年63499379.4719049813.8530.00

3年以上22820356.6022820356.60100.00

合计2345184090.1107376699.144.58

5

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额

55江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转销计提金额转回金额其他变动金额

坏账准备212186611.4955263.01549185.3215592689.合计21218661

518.4955263.011549185.3821559268291.

581821

注：本期其他变动系处置南京润和润云科技有限公司股权，不再纳入合并范围。

（4）本期实际核销的应收账款本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和合应收账款和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余同资产期末余额同资产坏账准余额末余额额合计数的比例备期末余额

第一名215667751.5718082.2221385833.8.467033622.04

第二名17775931

366.817775931664.6.794443982.93

13801706987.13801706987第三名.5.273450426.72

第四名13436071

740.13436071740.5.1314819811.86

第五名11161332

903.11161332903.4.262790333.00

合计77741817

010.5718082.278313625040.29.9132538176.55

96824

4.合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

未达到无条件收款的货款17576455.122332475.9415243979.18

合计17576455.122332475.9415243979.18

（续）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

未达到无条件收款的货款21492336.273108616.1418383720.13

合计21492336.273108616.1418383720.13

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的合-----同资产

17576455.

按组合计提坏账准备的合12100.00

2332475.9

413.27

15243979.

18

56江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）同资产

其中：应收联创智融资产组428000.002.44392000.0091.5936000.00客户

17148455.97.561940475.911.3215207979.应收其他客户12418

17576455.

合计12100.00

2332475.9

413.27

15243979.

18

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的合-----同资产

按组合计提坏账准备的合21492336.

27100.00

3108616.14.4618383720.

同资产1413

其中：应收联创智融资产组428000.001.99392000.0091.5936000.00客户

21064336.

应收其他客户2798.01

2716616.12.9018347720.1413

21492336.

合计27100.00

3108616.14.4618383720.1413

1）合同资产按组合计提坏账准备

应收联创智融资产组客户期末余额账龄整个存续期的预预期信用损失率账面余额

期信用损失（%）

1年以内（含1年，下同）---

1-2年---

2-3年120000.0084000.0070.00

3年以上308000.00308000.00100.00

合计428000.00392000.0091.59应收其他客户期末余额账龄整个存续期的预预期信用损失率账面余额

期信用损失（%）

1年以内（含1年下同）8105034.99202625.882.50

1-2年4875879.89487587.9910.00

57江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄整个存续期的预预期信用损失率账面余额

期信用损失（%）

2-3年4167540.241250262.0730.00

3年以上---

合计17148455.121940475.9411.32

（3）合同资产本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提金额转回金额转销金额其他变动

坏账准备3108616.14-776140.20---2332475.94

合计3108616.14-776140.20---2332475.94

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票11633145.5511138486.55

合计11633145.5511138486.55

（2）应收款项融资本期计提、收回或转回的坏账准备情况无

（3）期末已质押的应收款项融资无。

（4）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期初终止确认金额

银行承兑汇票-36800.00

商业承兑汇票--

合计-36800.00

（5）本期实际核销的应收款项融资无。

6.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息-

应收股利--

其他应收款64612162.7127567517.76

58江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

合计64612162.7127567517.76

6.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类项目期末余额期初余额

押金及保证金30391573.1124239132.24

代扣代缴及其他38746129.488571611.50

备用金2815665.611478753.16

合计71953368.2034289496.90

减：坏账准备7341205.496721979.14

其他应收款净额64612162.7127567517.76

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年下同）62057833.4922578448.49

1-2年5575015.525855125.95

2-3年1279413.991696756.77

3年以上3041105.204159165.69

其中：3-4年804945.70909145.70

4-5年56740.00145010.54

5年以上2179419.503105009.45

小计71953368.2034289496.90

减：减值准备7341205.496721979.14

合计64612162.7127567517.76本期末不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

71953368.2100.07341205.4

按组合计提坏账准备00910.20

64612162.7

按信用风险特征组合计提坏账准71953368.2100.07341205.4

00910.20

64612162.7

备1

59江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额（%金额比例）

（%）

71953368.2100.07341205.4

其中：应收其他客户00910.20

64612162.7

1

71953368.2100.07341205.4

合计00910.20

64612162.7

1

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备-----

34289496.100.06721979.

按组合计提坏账准备9001419.60

27567517.

76

34289496.100.06721979.27567517.

按信用风险特征组合计提坏账准备9001419.6076

34289496.100.06721979.19.6027567517.其中：应收其他客户9001476

34289496.100.06721979.27567517.

合计9001419.6076

1）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年下同）62057833.493102891.735.00

1-2年5575015.52557501.5610.00

2-3年1279413.99639707.0050.00

3-4年804945.70804945.70100.00

4-5年56740.0056740.00100.00

5年以上2179419.502179419.50100.00

合计71953368.207341205.4910.20

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期内预期信坏账准备12内预期信用未来个月的预期信用损失合计损失用损失

（已发生信（未发生信用减值）用减值）

期初余额1714435.065007544.08-6721979.14

期初余额在本期----

60江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期内预期信坏账准备12内预期信用未来个月的预期信用损失合计损失用损失

（已发生信（未发生信用减值）用减值）

--转入第二阶段-31650.5831650.58--

--转入第三阶段----

本期计提2019012.91-1358382.47-660630.45

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动-41404.10---41404.10

期末余额3660393.293680812.20-7341205.49

注：本期其他变动系处置南京润和润云科技有限公司股权，不再纳入合并范围，下同。

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

6721979.14660630.4---41404.107341205.坏账准备549

6721979.14660630.4合计5---41404.10

7341205.

49

本期无金额重要的坏账准备收回或转回。

（5）本期实际核销的其他应收款本期无重要的其他应收账款核销。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质账面余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

南京润和润云科26000158.00136.131300007.9往来款年以内技有限公司0应收润和润云股

蔡志旻2100000.001年以内2.92105000.00权转让款

四川银行股份有1年以内、

押金及保证金2017096.781-22.80148689.20限公司年

重庆银行股份有押金及保证金1237829.001年以内、1.7274066.45

61江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质账面余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

限公司1-2年乌鲁木齐银行股

押金及保证金1067550.001年以内、1.48105755.00

份有限公司1-2年

1733518.5

合计32422633.7845.065

7.预付款项

（1）预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年下同）32914831.3498.959490553.3286.95

1至2年3858.490.0142195.640.39

2-3年345000.001.041381775.0112.66

3年以上----

合计33263689.83100.0010914523.97100.00

注：本期末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末余额账龄

合计数的比例（%）

华为云计算技术有限公司5136720.711年以内15.44

云南华远电子有限公司2473744.711年以内7.44

南开大学1833333.331年以内5.51

合肥中科迪曼智能科技有限公司1679866.951年以内5.05

北京百度网讯科技有限公司1110000.001年以内3.34

合计12233665.7036.78

8.存货

（1）存货分类项目期末余额期初余额

62江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货跌价准存货跌价准

备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

合同履约458224916.23880398.434344517.346948090.23036986.323911103

成本5798593196.35

25263605.925263605.911925980.7-11925980.库存商品55070

483488522.23880398.459608123.358874071.23036986.335837084

合计5298540196.05

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额转回或转期末余额计提其他增加其他减少销

23036986.5428066.-4584654.-23880398.合同履约成本96777598

库存商品------

23036986.5428066.-4584654.合计967775-

23880398.

98

9.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款13268556.5313795645.91

减：坏账准备331713.92577879.53

账面价值12936842.6113217766.38

10.其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税进项留抵税额14312376.329514519.17

待认证进项税额20132208.4130835402.70

预缴所得税701236.495082879.07

待摊费用907901.91729912.46

合计36053723.1346162713.40

11.长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值间

190048.9

分期收款销售商品7601956.3417411907.434.20%

19770375.4494259.319276116.03.5%-4.2

分期收款提供劳务789%

63江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值间

27372331.8684308.226688023.5

小计192

减：重分类到一年内到期的非流动资13268556.5331713.912936842.63.5%-4.2

产321%

14103775.2352594.313751180.9

合计871

（续）期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

9424128.47383598.0分期收款销售商品09040530.474.20%

16799358.7504977.516294381.23.85%-4.2

分期收款提供劳务972%

26223487.2888575.525334911.6

小计679

减：重分类到一年内到期的非流动资13795645.9577879.513217766.33.85%-4.2

产138%

12427841.3310696.012117145.3

合计541

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%计提比例）金额

（%）

按单项计提坏账准备的长期应-----收账款

按组合计提坏账准备的长期应27372331.

81100.00

684308.22.5026688023.

收账款952

27372331.100.00684308.2合计8192.50

26688023.

52

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的长期应-----收账款

按组合计提坏账准备的长期应26223487.

26100.00888575.573.39

25334911.

收账款69

26223487.100.00888575.573.3925334911.合计2669

1）长期应收款按组合计提坏账准备

64江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄整个存续期的预预期信用损失率账面余额

期信用损失（%）

1年以内（含1年下同）27372331.81684308.292.50

1-2年---

2-3年---

3年以上---

合计27372331.81684308.292.50

对于长期应收款，本公司参照应收账款预期信用损失率计提坏账准备。

2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备12整个存续期预未来个月预期期信用损失合计期信用损失（已信用损失（未发生信用发生信用减值）

减值）

期初余额888575.57--888575.57

期初余额在本期888575.57--888575.57

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回204267.28--204267.28

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额684308.29--684308.29

（3）长期应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

888575.5

坏账准备7-204267.28---684308.29

888575.5

合计7-204267.28---684308.29本期无金额重要的坏账准备收回或转回。

（4）本期实际核销的长期应收款本期无实际核销的长期应收款。

65江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动持股比减值准备期宣告发权益法下其他综计提期末账面价减值准备被投资单位期初账面价值

例初余额新增投减少其他权放现金减：其他变动确认的投合收益减值值期末余额资投资益变动股利或其他资损益调整准备利润

一、联营企业

新维数联（北京）30.00%31971338.01---5306.93-----31976644.94-科技有限公司

苏州保润欣和信35.00%2411221.83847724.27--------2411221.847724.2息科技有限公司837

南京润和润云科30.00%---6000000.00------

6000000.-

技有限公司（注）00

合计34382559.84847724.27-6000000.005306.93-----

40387866847724.2.777

注：本公司于2025年9月末将持有的南京润和润云科技有限公司21%的股权转让，剩余持股比例为30%，本公司不再控制南京润和润云科技有限公司。

66江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期末本期本期计累计计本期末累计指定为以公允价值确认入其他本期计入其入其他计入其他综计量且其变动计入项目期初余额追加减少期末余额的股

综合收他综合收益加：其他综合收合收益的损其他综合收益的原投资投资利收益的利的损失益的利失因入得得

上市权益工具投资-----------

非上市权益工具投资183229893.-----84717.183145176.----

757500

其中：江苏民营投资控161375518.

38-----

161375518.---

股有限公司38管理层基于股权投

NEVADANANOTEC 资业务模式和未来

HSYSTEMSINC. 7346020.05 - - - -

-84717.

757261302.30---现金流量特征指定

为以公允价值计量

江苏开拓信息与系统6508355.32-----6508355.32---且其变动计入其他有限公司综合收益的金融资产

南京天奥智能医疗科8000000.00-----8000000.00---技有限公司

合计183229893.-----84717.183145176.----

757500

注：NEVADANANOTECHSYSTEMSINC.本期其他变动系汇率变动影响。

67江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

债务工具投资--

权益工具投资275601891.26223101891.26

其中：指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资275601891.26223101891.26产

合计275601891.26223101891.26

2024年10月24日公司第七届董事会第十二次会议审议通过公司与专业投资机构

共同设立投资基金相关事项，公司、常州人才科创集团有限公司、常州科教城产业投资基金（有限合伙）、常州汇智源点创业投资合伙企业（有限合伙）作为有限合伙人与普通合伙人横琴黑水磐石基金管理有限责任公司共同签署了《元石（常州）创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，公司拟投资17500.00万元占出资比例58.333%，

2025年1月，本公司已实缴首期募资款5250.00万元，计入其他非流动金融资产。

15.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产555884587.03565682811.89

固定资产清理--

合计555884587.03565682811.89

16.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额707215498.307121022.6486134693.19800471214.13

2.本期增加金额-545315.849594364.6310139680.47

（1）购置-545315.849594364.6310139680.47

（2）在建工程转入----

3.本期减少金额-711619.972068415.052780035.02

（1）处置或报废-711619.971877834.492589454.46

（2）汇率变动影响---24021.22-24021.22

（3）处置子公司减少--214601.78214601.78

4.期末余额707215498.306954718.5193660642.77807830859.58

二、累计折旧

1.期初余额166055102.836164918.0262568381.39234788402.24

2.本期增加金额13078383.48381848.996278125.3619738357.83

68江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

（1）计提13078383.48381848.996278125.3619738357.83

3.本期减少金额-676038.971904448.552580487.52

（1）处置或报废-676038.971758870.302434909.27

（2）汇率变动影响---16529.28-16529.28

（3）处置子公司减少--162107.53162107.53

4.期末余额179133486.315870728.0466942058.20251946272.55

三、减值准备-

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值----

1.期末账面价值528082011.991083990.4726718584.57555884587.03

2.期初账面价值541160395.47956104.6223566311.80565682811.89

（2）暂时闲置的固定资产本期末无暂时闲置的固定资产。

（3）未办妥产权证书的固定资产本期末无未办妥产权证书的固定资产。

16.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.期初余额22920872.7722920872.77

2.本期增加金额22808057.6222808057.62

（1）租入办公场所22808057.6222808057.62

（2）企业合并增加--

3.本期减少金额3307145.573307145.57

（1）办公场所租赁到期及退租3415011.903415011.90

（2）外币报表折算差额-107866.33-107866.33

4.期末余额42421784.8242421784.82

累计折旧

1.期初余额9320043.879320043.87

2.本期增加金额12637140.0412637140.04

（1）计提12637140.0412637140.04

69江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋租赁合计

（2）其他转入-

3.本期减少金额2997301.362997301.36

（1）办公场所租赁到期及退租3066671.533066671.53

（2）外币报表折算差额-69370.17-69370.17

4.期末余额18959882.5518959882.55

减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

账面价值18959882.5518959882.55

1.期末账面价值23461902.2723461902.27

2.期初账面价值13600828.9013600828.90

17.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额46082310.66679830547.80725912858.46

2.本期增加金额-61663003.9561663003.95

（1）购置-387436.97387436.97

（2）内部研发-61275566.9861275566.98

3.本期减少金额-9867.979867.97

（1）处置-11964.5011964.50

（2）外币报表折算差额--2096.53-2096.53

4.期末余额46082310.66741483683.78787565994.44

二、累计摊销

1.期初余额13956645.36540001153.97553957799.33

2.本期增加金额743573.0777948970.4478692543.51

（1）计提743573.0777948970.4478692543.51

3.本期减少金额-10600.5310600.53

（1）处置-10854.0710854.07

（2）外币报表折算差额--253.54-253.54

4.期末余额14700218.43617939523.88632639742.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

70江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31382092.23123544159.90154926252.13

2.期初账面价值32125665.30139829393.83171955059.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产摊销期限为3年，期末余额占无形资产余额的比例85.08%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）无形资产使用情况

本期末无形资产均在正常使用中，不存在减值迹象。

18.商誉

（1）商誉原值被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称企业合并形成其他处置其他

联创智融1893909895.75----1893909895.75

捷科智诚655923170.20----655923170.20

东京润和295996.75----295996.75

合计2550129062.70----2550129062.70

（2）商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称计提其他处置其他

联创智融1572500835.21----1572500835.21

捷科智诚------

东京润和295996.75----295996.75

合计1572796831.96----1572796831.96

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保持一致

公司于2015年收购联创智融100%股权，形成商誉人民币联创智融是

1893909895.75元，并购后联创智融业务、技术及人员仍然

71江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否与以名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保持一致

相对独立，且独立产生现金流入，因此公司将该商誉分配至联创智融资产组。

公司于2014年收购捷科智诚100%股权，形成商誉人民币

655923170.20元，并购后捷科智诚业务、技术及人员仍然相

捷科智诚是对独立，且独立产生现金流入，因此公司将该商誉分配至捷科智诚资产组。

公司于2008年收购东京润和91.67%股权产生商誉

295996.75元，并购后东京润和业务、技术及人员仍然相对

东京润和是独立，且独立产出现金流入，因此公司将该商誉分配至东京润和资产组。

72江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产减值金预测期的预测期的关键参数的确定稳定期的关稳定期的关键参数的确项目可收回金额预测期的关键参数组的账面价值额年限依据键参数定依据

结合公司发展状况，并结预测期间营业收入增稳定期收入

基于历史年度经营情况、合行业发展趋势等因素长率为增长率为

5年零3在手订单、行业发展趋势后确定稳定期增长率为

联创智融371183182.32407900000.00-5.00%-8.49%；营业0%，营业利个月以及管理层对未来发展的0%，营业利润率和折现利润率为润率为预期等进行预测。率与预测期最后一期参

12.37%-14.97%。14.53%。

数一致。

结合公司发展状况，并结预测期间营业收入增稳定期收入

基于历史年度经营情况、合行业发展趋势等因素长率为增长率为

1480988970.61541000000.05年零3在手订单、行业发展趋势后确定稳定期增长率为

捷科智诚00-5.46%-9.62%；营业0%，营业利个月以及管理层对未来发展的0%，营业利润率和折现利润率为润率为预期等进行预测。率与预测期最后一期参

5.12%-8.88%。8.88%。

数一致。

1852172152.91948900000.0

合计20-

73江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.长期待摊费用

本期其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少

装修费及其他13316026.646327734.195312572.12-14331188.71

协会会费379537.88-74257.47-305280.41

合计13695564.526327734.195386829.59-14636469.12

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备、信用减值准

137296485.9620611391.98137954304.1620702916.40

备

未弥补亏损191809359.5228801529.49195821665.8129435156.07

资产摊销跨期及转回差异95630095.3714344514.3196390206.5214458530.98

其他权益工具投资公允价1938106.91290716.041938106.91290716.04值变动

递延收益3894500.00584175.00200000.0030000.00

租赁负债23047840.823716498.9811350451.721918945.51

未满足收入确认条件的已18996374.242849456.1426449767.623967465.14纳税所得

合计472612762.7471198281.93470104502.7470803730.14

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产23461902.273778608.2013600828.902195361.65

合计23461902.273778608.2013600828.902195361.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产和项目税资产或负债期和负债期初互抵得税资产或负负债期末互抵金额末余额金额债期初余额

递延所得税资产3778608.2067419673.732195361.6568608368.49

递延所得税负债3778608.20-2195361.65-

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

74江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异446888221.59483637309.24

可抵扣亏损990550760.90790895511.59

合计1437438982.491274532820.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2025年97419881.6298396122.46

2026年15185253.0114980871.19

2027年87032537.1887050312.18

2028年70526548.1971264347.22

2029年150935555.16164531469.49

2030年125337237.4130229176.39

2031年83867190.2287811655.54

2032年118799274.51109558078.90

2033年81718750.2147853620.28

2034年144473215.4679219857.94

2035年15255317.93

合计990550760.90790895511.59

21.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限类型受限情况

29174602.44保函、履约保证金、支付宝账货币资金保证金

户保证金

货币资金17053500.00冻结诉讼冻结资金

固定资产517318697.28抵押银行借款抵押物

无形资产31382092.23抵押银行借款抵押物注

特定资产的经营收入权1-质押银行借款质押物

合计594928891.95

注1：本公司子公司外包园公司以位于软件大道168号的特定资产的经营收入权利

作为质押物向中国工商银行南京玄武支行取得的固定资产支持融资借款，截至2025年

9月30日，质押借款余额366679628.73元。

（续）期初项目账面价值受限类型受限情况

75江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初项目账面价值受限类型受限情况

货币资金55206585.92

保函、信用证及履约保证金、保证金支付宝账户保证金

货币资金7862.07冻结诉讼冻结资金

固定资产529681063.35抵押银行借款抵押物

无形资产32125665.30抵押银行借款抵押物注

特定资产的经营收入权1-质押银行借款质押物

合计617021176.64——

注1：本公司子公司外包园公司以位于软件大道168号的特定资产的经营收入权利

作为质押物向中国工商银行南京玄武支行取得的固定资产支持融资借款，截至2024年

12月31日，质押借款余额422955602.47元，该长期借款期末余额中26250547.49

元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。

22.短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

担保借款492226166.64340347777.36

信用借款299716072.46119702181.38

保证及抵押借款50000000.00-

未到期应计利息1016801.65261066.67

合计842959040.75460311025.41

（2）已逾期未偿还的短期借款短期借款期末余额中无已逾期未偿还的情况。

23.交易性金融负债

项目期末余额期初余额

1402343.7

交易性金融负债-

3

1402343.7

其中：外汇掉期合约-

3

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--

1402343.7

合计-

3

24.应付账款

76江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付货款345051271.56320191978.45

应付工程款330422.511643627.91

合计345381694.07321835606.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末公司无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

25.预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收房租4728289.834925970.87

合计4728289.834925970.87

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项期末公司无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

（3）本期账面价值发生重大变动情况本期账面价值未发生重大变动。

26.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

已结算未完工款项160811437.12148111851.56

合计160811437.12148111851.56

（2）账龄超过1年的重要合同负债期末公司无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

（3）本期账面价值发生重大变动情况本期账面价值未发生重大变动。

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

一、

短期209777812.172109073460.912067340254.503100250.48248410768.10薪酬

77江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

二、离职后福

利-6251803.79140044191.03137869385.4816793.368409815.98设定提存计划

三、

辞退1334836.0014430977.9614876016.13-889797.83福利

四、一年

内到-期的其他福利

合计217364451.962263548629.902220085656.113117043.84257710381.91

注：其他变动系汇率变动影响和处置南京润和润云科技有限公司股权，不再纳入合并范围，下同。

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

一、工资、奖金、津203634953.1975790021934798293107037.241519642.

贴和补贴200.153.016074

二、职工福利费-9819207.269819207.26--

3674580.9574595807.173304919.5三、社会保险费79-7735.124973203.65

1.3572384.1770417310.169164491.2其中：医疗保险费16-7939.724833142.74

2.工伤保险98052.762310105.062271881.74204.60136071.48

费

3.生育保险4144.021868392.001868546.59-3989.43

费

587134.2542392465.442410987.2四、住房公积金88-568612.45

五、工会经费和职工1881143.776475960.857006847.36948.001349309.26教育经费

六、短期带薪缺勤-----

七、其他-----

209777812.2109073462067340253100250.248410768.

合计170.914.504810

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

1、基本养老保险6060769.02135188414.96133078820.1216281.718154082.15

2、失业保险费191034.774855776.074790565.36511.65255733.83

78江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

3、企业年金缴费-----

合计6251803.79140044191.03137869385.4816793.368409815.98

28.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税14042742.8315405294.54

企业所得税1865440.70-

城市维护建设税2206833.372108831.05

房产税1169510.581140684.43

个人所得税40892043.7815184806.18

教育费附加1331415.391317785.94

其他税费476527.43433945.40

合计61984514.0835591347.54

29.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利2918667.33-

其他应付款86096674.36133243011.71

合计89015341.69133243011.71

29.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利2918667.33-

划分为权益工具的优先股\永续债股利--

合计2918667.33-

29.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

股份支付回购义务57372300.80114744578.40

保证金及押金4679153.335197639.12

代付款及其他24045220.2313300794.19

合计86096674.36133243011.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款期末公司无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

79江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款-26250547.49

一年内到期的租赁负债13593742.766556401.07

一年内到期的长期借款未到期应计利息369859.75483021.00

合计13963602.5133289969.56

31.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税126685723.72105380836.79

合计126685723.72105380836.79

32.长期借款

（1）长期借款分类借款类别期末余额期初余额利率区间

质押借款366679628.73396705054.98浮动利率

合计366679628.73396705054.98

33.租赁负债

项目期末余额期初余额

1年以内13593742.766556401.07

1-2年8435122.493314775.40

2-3年933325.531708878.28

3年以上117507.94189591.02

小计23079698.7211769645.77

减：一年内到期的租赁负债13593742.766556401.07

合计9485955.965213244.70

34.长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款--

专项应付款2105000.00-

合计2105000.00-

34.1专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因国拨课题项目

-2105000.00-2105000.00项目尚在进行中科研经费

80江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

2105000.0

合计-0-2105000.00—

81江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.递延收益

（1）递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7432500.003694500.00180000.0010947000.00政府补助

合计7432500.003694500.00180000.0010947000.00—

（2）政府补助项目

本期新增补本期计入营业本期计入其本期冲减成与资产相关/与项目期初余额其他变动期末余额助金额外收入金额他收益金额本费用金额收益相关

6475000.0

润和国际软件外包研发总部基地项目0--157500.00--6317500.00与资产相关

雨花润和软件外包园项目757500.00--22500.00--735000.00与资产相关

2025年省级战略性新兴产业发展专项(高-3200000.)00----3200000.00与资产相关端软件及信息服务产业融合集群方向国家重点研发计划“文化科技与现代服务”-494500.00----494500.00与收益相关业专项

南京市创新联合体绩效奖励200000.00-----200000.00与收益相关

7432500.03694500.

合计000-180000.00--

10947000.0

0

82江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积发行期末余额送股金转其他小计新股股

有限售条件股份18724174.00-----18724174.00

无限售条件流通股份777686667.00-----777686667.00

其中：人民币普通股777686667.00-----777686667.00

合计796410841.00-----796410841.00

37.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2944304650.8638482166.62318863125.582663923691.90

其他资本公积59160852.5711603879.8338482166.6232282565.78

合计3003465503.4350086046.45357345292.202696206257.68

注1：资本公积-股本溢价增加和资本公积-其他资本公积减少系报告期内第二期员

工持股计划第二个锁定期解锁，相应确认的股份支付分摊成本38482166.62元由其他资本公积转入股本溢价。

注2：资本公积-股本溢价减少系资本公积弥补亏损，2025年7月11日，本公司召开了第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用公积金弥补亏损的议案》，使用母公司盈余公积79300140.49元和资本公积318863125.58元，两项合计

398163266.07元用于弥补母公司累计亏损。2025年7月28日，本公司召开2025年

第二次临时股东会，审议通过该议案。

注3：资本公积-其他资本公积增加系报告期内计入资本公积-其他资本公积的股份

支付分摊成本为11603879.83元。

38.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股266843122.71-57372277.60209470845.11

合计266843122.71-57372277.60209470845.11

注：库存股减少系报告期内第二期员工持股计划第二个锁定期解锁条件已经成就，转销对应的回购义务确认的库存股，库存股减少57372277.60元。

83江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他综合收益

本期发生额本期所得税前

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其发生额税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益-58624481.62-------58624481.62的其他综合收益

其中：其他权益工具投-58624481.62-------58624481.62资公允价值变动

二、将重分类进损益的-4128424.74167658.89---194033.94-26375.05-3934390.80其他综合收益

其中：外币财务报表折-4128424.74167658.89--194033.94-26375.05-3934390.80算差额

合计-62752906.36167658.89---194033.94-26375.05-62558872.42

84江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79632498.7233298410.0279300140.4933630768.25

合计79632498.7233298410.0279300140.4933630768.25

注：法定盈余公积减少系盈余公积弥补亏损，2025年7月11日，本公司召开了第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用公积金弥补亏损的议案》，使用母公司盈余公积79300140.49元和资本公积318863125.58元，两项合计

398163266.07元用于弥补母公司累计亏损。2025年7月28日，本公司召开2025年

第二次临时股东会，审议通过该议案。

41.未分配利润

项目本期2024年度

调整前上期末未分配利润-96068363.26-257180702.89

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整--

调整后期初未分配利润-96068363.26-257180702.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润78572601.07161112339.63

减：提取法定盈余公积33298410.02-

应付普通股股利--

资本公积弥补亏损318863125.58

盈余公积弥补亏损79300140.49

期末余额347369093.86-96068363.26注：2025年7月11日，本公司召开了第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用公积金弥补亏损的议案》，使用母公司盈余公积79300140.49元和资本公积318863125.58元，两项合计398163266.07元用于弥补母公司累计亏损。2025年7月28日，本公司召开2025年第二次临时股东会，审议通过该议案。

42.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况上期发生额本期发生额项目（未经审计）收入成本收入成本

主营业务2694463327.922051529859.152379799420.591763274046.24

其他业务24095897.5919749216.8329055819.1424009769.69

合计2718559225.512071279075.982408855239.731787283815.93

（2）营业收入、营业成本的分解信息

85江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类营业收入营业成本

按产品类型分类2718559225.512071279075.98

其中：金融科技业务1413305190.561089949980.29

智能物联业务943694830.85703791174.01

智慧能源信息化281816761.24214494818.77

智能供应链信息化55646545.2743278677.28

房屋租赁收入及其他24095897.5919764425.63

按经营地区分类2718559225.512071279075.98

其中：国内销售2669654710.822034134688.53

国际销售48904514.6937144387.45

合计2718559225.512071279075.98

43.税金及附加

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

城市维护建设税7243996.936670126.78

房产税5005039.464610872.32

教育费附加5317122.914783569.67

印花税1575444.521299206.67

土地使用税175266.06175266.06

其他税费85642.5160016.83

合计19402512.3917599058.33

44.销售费用

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

职工薪酬54821490.7357797917.85日常销售费用21947338.5519283113.33

股份支付931678.112075747.62

折旧摊销费761439.51851931.03

合计78461946.9080008709.83

45.管理费用

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

职工薪酬86458153.6981741970.54

折旧摊销费89289140.9288126862.75

股份支付7828533.5517739436.80

专业服务费11725231.1810899201.46日常管理费用20213975.0020896715.42

86江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上期发生额项目本期发生额（未经审计）

合计215515034.34219404186.97

46.研发费用

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

工资、福利、社保费236484173.14224894486.01

折旧、摊销费用989025.44677851.68

委外及其他1512915.201347544.73

合计238986113.78226919882.42

47.财务费用

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

利息费用26766722.7523956870.29

减：利息收入3244163.343315057.66

加：汇兑损失-1177303.264087940.65

银行手续费572746.36617117.48

合计22918002.5125346870.76

48.其他收益

上期发生额产生其他收益的来源本期发生额（未经审计）

软件产品增值税退税798926.27353025.15

个税手续费返还1529990.071511304.60

进项税加计抵减及其他2247058.00598167.07

政府补助16797875.1212889183.42

其中：与收益相关的政府补助16617875.1212709183.42

与资产相关的政府补助180000.00180000.00

合计21373849.4615351680.24

49.投资收益

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

权益法核算的长期股权投资收益5306.93-855304.30

处置长期股权投资产生的投资收益-69970.35192640.16

处置交易性金融资产取得的投资收益3638608.23-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--

处置其他非流动金融资产取得的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--164944.16

87江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计3573944.81-827608.30

50.公允价值变动收益

上期发生额产生公允价值变动收益的来源本期发生额（未经审计）

其他非流动金融资产公允价值变动损益-50458796.93

交易性金融负债公允价值变动损益-1402343.73-

合计-1402343.7350458796.93

51.信用减值损失

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

应收票据坏账损失-59467.29225860.32

应收账款坏账损失-4955263.01-162553.67

其他应收款坏账损失-660630.45-134187.50

长期应收款坏账损失204267.28-9731.25

合计-5471093.47-80612.10

52.资产减值损失

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

存货减值损失-5428066.77-2108270.29

合同资产减值损失776140.203202063.70

合计-4651926.571093793.41

53.资产处置收益

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

未划分为持有待售的非流动资产处置收益--

其中:固定资产处置收益22149.4817798.71

使用权资产处置收益-189929.3978054.76

合计-167779.9195853.47

54.营业外收入

（1）营业外收入明细上期发生额项目本期发生额计入当期非经常性损益的金额（未经审计）

政府补助1236768.651826740.551236768.65

其他730242.30230503.93730242.30

合计1967010.952057244.481967010.95

88江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）计入当年损益的政府补助上期发生金补贴是否是否与资产相本期发生额

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年特殊关/与收益

金额（未经审盈亏补贴相关

计）

地方社会保险管理中心、人力资源保障

稳岗扩岗、及职业因符合地方性扶持979705.9

局、劳动就业管理中心、残疾人联合会发放补贴否否9910310.55与收益相技能培训补贴政策而获得的补助关等相关部门因符合地方性扶持与收益相

服务贸易奖补资金江苏省商务厅发放奖励否否31700.00-政策而获得的补助关中国（南京）软件谷管理委员会、中国因符合地方性扶持150000.0与收益相专项人才补贴发放补贴否否

共产党南京市雨花台区委员会组织部政策而获得的补助0816430.00关因符合地方性扶持与收益相

其他各相关部门发放补贴否否75362.66100000.00政策而获得的补助关

1236768.1826740.

合计6555

89江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.营业外支出

上期发生额计入当期非经常性项目本期发生额（未经审计）损益的金额

捐赠支出3504000.004530000.003504000.00

资产报废损失21638.3924957.4521638.39

其他373906.0141203.05373906.01

合计3899544.404596160.503899544.40

56.所得税费用

（1）所得税费用上期发生额项目本期发生额（未经审计）

当期所得税费用4809521.052445596.91

递延所得税费用1188694.76725275.64

合计5998215.803170872.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

本期合并利润总额83318656.75

所得税率15%

按法定/适用税率计算的所得税费用12497798.52

子公司适用不同税率的影响-6746122.35

调整以前期间所得税的影响322120.42

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3095008.52

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差-16787601.66异或可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或58766299.57可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-45149287.22

所得税费用5998215.80

57.其他综合收益

详见本附注“五、39其他综合收益”相关内容。

58.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

90江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上期发生额项目本期发生额（未经审计）

政府补助及个税手续费返还23843495.2516588716.56

利息收入2518676.263309579.54

押金及保证金10501351.778060325.03

往来款项及其他111985118.072547503.06

合计148848641.3530506124.19

2）支付的其他与经营活动有关的现金

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

付现费用57975616.2858273036.26

押金及保证金15521497.7114167762.62

往来款项及其他140346313.029206881.06

合计213843427.0181647679.94

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

无

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

股权投资款52500000.00-

合计52500000.00-

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

掉期业务保证金2413200.00-

合计2413200.00-

4）支付的其他与投资活动有关的现金

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

掉期业务保证金4800000.005233979.04

处置子公司现金净减少额2050913.51-

合计6850913.515233979.04

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

91江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上期发生额项目本期发生额（未经审计）

代收员工持股解禁处置款229110615.87215890286.52

确认使用权资产房租押金退回1144295.45-

合计230254911.32215890286.52

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

租赁办公场所租金及押金13475759.2512330350.16

回购股份支付款-152098544.31

支付员工持股解禁处置款191772516.10-

贷款、票据保证金及手续费-31300810.00

合计205248275.35195729704.47

92江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款460311025.41813424553.922943379.69433719918.27-842959040.75

长期借款396705054.98-718600.0029510000.001234026.25366679628.73

租赁负债5213244.70-23165776.785029605.0513863460.489485955.96

一年内到期的非流动负债33289969.56-15713055.0235039422.07-13963602.51

其中：一年内到期的非流动负债-长期借款26733568.49-2119312.2628483021.00-369859.75重分类

一年内到期的非流动负债-租赁负6556401.07-13593742.766556401.07-13593742.76债

其他应付款-限制性股票回购义务114744578.40---57372277.6057372300.80

其他应付款-员工持股计划转让款-229110615.87-215352630.89-13757984.98

合计1010263873.051042535169.7942540811.49718651576.2872469764.331304218513.73

93江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润77320440.95

加：资产减值准备4651926.57

信用减值准备5471093.47

固定资产折旧、投资性房地产折旧19545259.09

使用权资产折旧12637140.04

无形资产摊销78692543.51

长期待摊费用摊销5386829.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）167779.91

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）21638.39

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）1402343.73

财务费用（收益以“-”填列）25588836.99

投资损失（收益以“-”号填列）-3573944.81

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）1188694.76

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-

存货的减少（增加以“-”号填列）-129199106.26

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-550991903.74

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）101616007.15

其他11946609.17

经营活动产生的现金流量净额-338127811.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

融资租入固定资产-

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额493669655.01

减：现金的期初余额624801109.44

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额-131131454.43

94江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

现金493669655.01624801109.44

其中:库存现金23390.1922463.70

可随时用于支付的银行存款493313042.67624654383.77

可随时用于支付的其他货币资金333222.15124261.97

现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

期末现金及现金等价物余额493669655.01624801109.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等--价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款与其他货46228102.4455214447.99保函保证金、履约保证金、借款保

币资金证金、票据保证金、冻结等

合计46228102.4455214447.99

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2108214.327.105514979916.85日元551258471.000.047926382127.91

新加坡元1399271.055.51317714321.23

港币545156.430.9130497716.92应收账款

其中：美元14566.527.1055103502.41日元95562767.170.04794573442.91

新加坡元889882.355.51314906010.38

港币2148216.000.91231961278.24其他应收款

其中：美元24434.997.1055173622.82日元220000.000.047910528.76

新加坡元30148.405.5131166220.64应付账款

其中：美元4045.007.105528741.75日元23171229.000.04791108928.68

95江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

新加坡元976319.005.51315382544.28其他应付款

其中：美元2000.007.105514221.00日元1111980.000.047953217.14

新加坡元8424.985.513146447.76

港币315700.000.9130288227.79

（2）境外经营实体主要经记账本记账本位币选择依境外经营实体名称营地位币据经营业务（商品、融日本东株式会社ホープラン東京日元资）主要以该货币计京价和结算经营业务（商品、融HOPERUNSOFTWARESINGAPOREPTE.LTD. 新加坡新加坡 资）主要以该货币计元价和结算经营业务（商品、融HopeRunTechnologyCo.Ltd. 美国特 美元 资）主要以该货币计拉华州价和结算

61.租赁

（1）本集团作为承租方项目本期发生额

租赁负债利息费用1098979.35

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用14598198.49计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短-期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

与租赁相关的总现金流出28073957.74

（2）本集团作为出租方

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

本集团作为出租人的经营租赁合计17122588.95-

合计17122588.95-

六、研发支出上期发生额项目本期发生额（未经审计）

工资、福利、社保费303188154.56295146119.07

折旧费1980476.441514359.11

96江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上期发生额项目本期发生额（未经审计）

委外及其他3879084.34881559.30

合计309047715.34297542037.48

其中：费用化研发支出238986113.78226919882.42

资本化研发支出70061601.5670622155.06

1.符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入确认为无形期末余额内部开发支出其他当期资产损益

润和 AI软硬

18435113.12060131.43-20495244.件一体化平台255--

项目

HopeAITest金

AI 19613061.3融 测试平 9 5376841.14 -

24989902.

53--

台项目基于欧拉

(openEuler)的

12070964.8

智能化分布式13719455.09-

15790419.

90--

协同操作系统项目

开源鸿蒙工业-15083640.14---15083640.发行版项目14基于星闪技术

的纸笔互动教-7574294.06---7574294.0育平台研发项6目

AgentRuns智 - 10201305.17 - - - 10201305.能体平台项目17

AutoRuns智

能自动化执行-8656222.91---8656222.91平台项目

AI中枢平台

（AIRUNS） - 7633146.30 - - - 7633146.30

3.0项目

基于 AI微生

物指纹识别系-5567305.57---5567305.57统项目工业级安全智

能物联底座平-2878061.00---2878061.00台项目工业实时安全

-1311198.75---1311198.7智能操作系统5项目

合计50119139.3

270061601.56-

61275566.-58905173.9890

97江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利益产开始资本开始资本化的具项目研发进度间生方式化的时点体依据开源鸿蒙工业发研发进度技术开发服务及

行版项目75%2026-1-312025-1-2产品销售收入公司研发项目在进入开发阶段

AgentRuns智能 研发进度 2026-2-28 技术开发服务及 2025-2-5 前，需进行充分体平台85%产品销售收入的调查、研究及可行性分析；研

AutoRuns智能 研发进度 技术开发服务及 发项目可行性分

自动化执行平台60%2026-4-302025-3-3产品销售收入析报告需经专家评审，评审通过AI中枢平台 研发进度 技术开发服务及 后方可立项，立AIRUNS 3.0 75% 2025-12-31 2025-3-3（ ） 产品销售收入 项审批通过后进入开发阶段。项工业级安全智能研发进度2026-12-31技术开发服务及目开发立项审批

25%2025-5-6物联底座平台产品销售收入通过作为研发项

目资本化的起点。

工业实时安全智研发进度2026-12-31技术开发服务及2025-7-1

能操作系统15%产品销售收入

七、合并范围的变更

1.报告期内新纳入合并范围的子公司

新纳入合并范序号公司名称注册地业务性质围原因

1润开鸿（内蒙古）科技有限公司中国鄂尔多斯信息技术服务新设

2杭州润和软件信息技术有限公司中国杭州信息技术服务新设

3无锡润和软件科技有限公司中国无锡信息技术服务新设

4互联网和相关服非同一控制下湖南楠竹科技有限公司中国长沙

务企业合并

5非同一控制下湖南旺腾网络科技有限公司中国长沙研究和试验发展

企业合并

6非同一控制下北京云余信息科技有限公司中国北京信息技术服务

企业合并

7润和（无锡）医疗科技有限公司中国无锡研究和试验发展新设

2.报告期末不再纳入合并范围的子公司

不再纳入合并序号公司名称注册地业务性质范围原因

1处置部分股权，南京润和润云科技有限公司中国南京信息技术服务

丧失控制权

2北京润和卓信智能科技有限公司中国北京信息技术服务注销

3润和开连智能科技有限公司中国香港信息技术服务注销

98江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接式

江苏润和南京软12876.16

件外包园投资有2011中国南万人100.0中国南京服务0新设京限公司民币

西安润和软件信2000万人中国西信息技术100.0中国西安新设息技术有限公司民币安服务0

北京润和汇智信1000万人中国北信息技术100.0中国北京新设息技术有限公司民币京服务0

深圳润和汇智信500万人中国深信息技术100.0中国深圳新设息技术有限公司民币圳服务0

上海润和信息技500万人中国上信息技术100.0中国上海术服务有限公司民币海服务0新设

509.7375非同一

株式会社ホープ日本东信息技术控制下万元人民

1日本东京91.67ラン東京（注）京服务企业合

币并

HOPERUNSOFT 68.2693

WARESINGAPO 信息技术万元人民 新加坡 新加坡 70.00 新设

REPTE.LTD. 服务币

HopeRunTechnol 6937.5万 美国特拉 美国特 信息技术 100.0

ogyCo.Ltd. 新设元人民币 华州 拉华州 服务 0非同一

北京捷科智诚科60000万中国北100.0控制下中国北京信息技术技有限公司人民币京0企业合并非同一

上海捷科智诚科100万人中国上信息技术100.0控制下中国上海技有限公司民币海服务0企业合并非同一

无锡润知智能科2000万人中国无信息技术100.0控制下

2中国无锡技有限公司（注）民币锡服务0企业合

并非同一

北京联创智融信10397.5中国北信息技术100.0控制下中国北京息技术有限公司万人民币京服务0企业合并非同一

成都联创智融信1000万人中国成信息技术100.0控制下中国成都息技术有限公司民币都服务0企业合并

浙江润和云智能2000万人中国杭信息技术100.0中国杭州新设科技有限公司民币州服务0

99江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接式

香港润和信息技246.6120中国香信息技术100.0中国香港新设术投资有限公司万元港服务0广州润和颐能软5000万人中国广信息技术

中国广州46.20新设件技术有限公司民币州服务

武汉宁润软件信500万人中国武信息技术100.0中国武汉0新设息技术有限公司民币汉服务

东莞润和软件信1000万人中国东信息技术100.0中国东莞息技术有限公司民币莞服务0新设湖南润启数智科1500万人中国长信息技术

中国长沙75.00新设技有限公司民币沙服务

21052.63

江苏润开鸿数字16中国南信息技术万人民中国南京76.00新设科技有限公司京服务币江苏开鸿捷诚数1000万人中国南信息技术

中国南京76.00新设字科技有限公司民币京服务

润开鸿（深圳）数2000万人中国深信息技术

中国深圳76.00新设字科技有限公司民币圳服务

西安润宁数字科5000万人中国西信息技术100.0中国西安技有限公司民币安服务0新设

润开鸿（内蒙古）2000万人中国鄂尔中国鄂信息技术53.20新设科技有限公司民币多斯尔多斯服务

杭州润和软件信500万人中国杭信息技术100.0中国杭州新设息技术有限公司民币州服务0

无锡润和软件科1000万人中国无信息技术100.0中国无锡0新设技有限公司民币锡服务非同一

湖南楠竹科技有1000万人中国长互联网和100.0控制下中国长沙限公司民币沙相关服务0企业合并非同一

湖南旺腾网络科1000万人中国长研究和试100.0控制下中国长沙技有限公司民币沙验发展0企业合并非同一

北京云余信息科1000万人中国北信息技术100.0控制下中国北京技有限公司民币京服务0企业合并润和（无锡）医疗2000万人中国无研究和试

中国无锡51.00新设科技有限公司民币锡验发展

注1：本公司直接拥有东京润和91.67%的股权，东京润和持有8.33%的库存股股权，该库存股股权不仅没有表决权，也没有分红请求权和剩余财产分配请求权等其他权利，因此本公司实际拥有东京润和100%权益。

注2：无锡润知智能科技有限公司原名福州捷科智诚信息科技有限公司。

100江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司无

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）联营企业的基本信息持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经

注册地业务性质（%）营企业投资的会企业名称营地直接间接计处理方法联营企业南京润和润云科技软件和信息技

南京市南京市30-权益法有限公司术服务业

新维数联（北京）软件和信息技

北京市北京市30-权益法科技有限公司术服务业苏州保润欣和信息软件和信息技

苏州市苏州市35-权益法科技有限公司术服务业

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

/期初余额/上期发生额项目期末余额本期发生额（未经审计）联营企业

投资账面价值合计40387866.7734382559.84下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润5306.93-855304.30

--其他综合收益--

--综合收益总额5306.93-855304.30

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计

本期转入本期与资产/会计本期新增补入营业期初余额其他收益其他期末余额收益相科目助金额外收入金额变动关金额

递延7232500.003200000.00-180000.00-10252500.00与资产收益相关

递延200000.00494500.00---694500.00与收益收益相关

合计7432500.003694500.00-180000.00-10947000.00

2.计入当期损益的政府补助

101江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上期发生额会计科目本期发生额（未经审计）

其他收益16797875.1212889183.42

营业外收入1236768.651826740.55

合计18034643.7714715923.97

十、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、日元、新加坡元及港币有关，除本集团部分以外币进行结算的业务外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

102江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计783136254.24元，占本公司应收账款及合同资产总额的

29.91%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2）已发生信用减值资产的定义

103江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）信用风险敞口

于2025年9月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，因此管理层认为货币资金及相应产生的利息不存在重大的信用风险。

对于应收账款、合同资产等，本集团定期对采用信用方式交易的客户进行评估。

根据评估结果，本集团选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收账款、合同资产的余额进行监控。对于应收账款和合同资产，本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

截至2025年9月30日，本集团无对外担保，因此，在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团资产负债表日最大信用风险敞口为本集团金融资产的账面金额减去相应的减值准备。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集

104江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第二层次第一层次公第三层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资--11633145.5511633145.55

（二）其他权益工具投资--183145176.00183145176.00

（三）其他非流动金融资产--275601891.26275601891.26

持续以公允价值计量的资产总--470380212.81470380212.81额

（一）交易性金融负债--1402343.731402343.73

持续以公允价值计量的负债总--1402343.731402343.73额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或

类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

（1）非上市股权投资项目期末公允价值估值技术重大不可观察输入值

非上市股净资产、最近融资价格、无风险利率、基准利率、

458747067.26市场法、资产法

权投资汇率、信用点差、流动性溢价、流动性折扣

（2）应收款项融资

对于应收银行承兑汇票，承兑人信用级别高，其信用风险较小目剩余期限较短，本集团以其票面余额确定其公允价值。

105江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）交易性金融负债

对于外汇掉期合约业务，本集团基于汇率测算外汇掉期合约业务的公允价值。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析

2025年1-9月其他非流动金融资产其他权益工具投资交易性金融负债

期初余额223101891.26183229893.75-

当期利得或损失总额---1402343.73

—计入损益---1402343.73

—计入其他综合收益---

增加52500000.00--

减少---

转入---

转出---

加：汇率变动影响--84717.75-

期末余额275601891.26183145176.001402343.73

对于在报告期末持有的资产/负债，计入损益的当期未实现利---得或损失的变动

6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策本期内未发生各层级之间的转换。

7.本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内使用的估值技术未发生变更。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、

其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和租赁负债。本集团

2025年9月30日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值

之间无重大差异。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

（1）本公司的母公司情况

106江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东对本股东对本公公司的持股东名称注册地业务性质注册资本司的表决权股比例

%比例（%）（）

江苏润和科技投资集团8239.63

中国南京投资4.444.48有限公司万元

本公司最终控制方是自然人周红卫，截至2025年9月30日，周红卫直接持有润和软件3.13%的股权，并通过控制江苏润和科技投资集团有限公司，合计持有公司

7.64%的表决权股份。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况

本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、2”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

新维数联（北京）科技有限公司联营企业南京润和润云科技有限公司联营企业

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系南京鸿跃恒科技有限公司控股股东控制的其他公司南京慧通婴幼儿保育有限公司控股股东控制的其他公司南京市润企科技小额贷款有限公司控股股东控制的其他公司江苏润和科技投资集团有限公司控股股东控制的其他公司深圳市新财富数字科技有限责任公司控股股东参股的公司上海保欣信息科技有限公司控股股东参股的公司江苏开拓信息与系统有限公司参股公司

润芯微科技（江苏）有限公司参股公司南京润辰科技有限公司参股公司南京天奥智能医疗科技有限公司参股公司

奥特酷智能科技（南京）有限公司参股公司无锡览山信息科技有限公司参股公司江苏开拓信息与系统有限公司控股公司江苏华拓智联科技有限公司参股公司江苏开拓信息与系统有限公司之控股公司

润芯微（南京）智能科技有限公司参股公司润芯微科技（江苏）有限公司全资子公司

107江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系上海菲耐得信息科技有限公司参股公司北京太极华保科技股份有限公司控股公司骆敏清公司高级副总裁上海骄成超声波技术股份有限公司其他关联方束岚其他关联方南京泉创信息科技有限公司控股股东控制的其他公司

（二）关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

上期发生额关联方关联交易内容本期发生额（未经审计）

新维数联（北京）科技有限公司采购劳务2121073.242977098.64

江苏开拓信息与系统有限公司采购货物、服务及劳务9910643.2813352700.74

上海保欣信息科技有限公司采购劳务-20833.34

南京润辰科技有限公司采购劳务79501.17-

无锡览山信息科技有限公司采购劳务-394339.62

合计12111217.7016744972.34

（2）销售商品/提供劳务上期发生额关联方关联交易内容本期发生额（未经审计）

润芯微科技（江苏）有限公司提供劳务112783.4379245.28

南京润辰科技有限公司提供劳务700589.781918188.68

深圳市新财富数字科技有限责任公司提供劳务533900.027857627.35

南京天奥智能医疗科技有限公司提供劳务与销售商品10691.51462413.61

上海骄成超声波技术股份有限公司提供劳务440956.8094533.02

合计1798921.5410412007.94

（3）关联租赁情况

1）出租情况

上期确认的租赁本期确认的租承租方名称租赁资产种类收入赁收入（未经审计）

江苏润和科技投资集团有限公司房屋建筑物223185.80226081.80

南京鸿跃恒科技有限公司房屋建筑物1144.0425686.78

南京润辰科技有限公司房屋建筑物162542.61259677.42

南京慧通婴幼儿保育有限公司房屋建筑物1174222.931182697.86

108江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上期确认的租赁本期确认的租承租方名称租赁资产种类收入赁收入（未经审计）

南京市润企科技小额贷款有限公司房屋建筑物149271.00149782.28

润芯微科技（江苏）有限公司房屋建筑物-88693.38

润芯微（南京）智能科技有限公司房屋建筑物-3810153.65

合计1710366.385742773.17

2）承租情况

简化处理的短未纳入租赁负债期租赁和低价承租的租赁计量的可变租赁增加的使用值资产租赁的支付的租金负债利息支付款额权资产租金费用出

出租方名租赁资产（如适用）（如适用）称种类本期发生额本期发生额本期发生额本期发生额本期发生额南京泉创

信息科技经营租赁--1639533.9959751.232127222.39有限公司

（续）简化处理的短未纳入租赁期租赁和低价负债计量的承租的租赁增加的使用值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支权资产租金费用款额出

出租方名租赁资产（如适用）（如适用）称种类上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额（未经审计）（未经审计）（未经审计）（未经审计）（未经审计）南京泉创

信息科技经营租赁-----有限公司

（4）关联担保情况

1）作为担保方

担保是担保起始否已经被担保方名称担保金额担保到期日日履行完毕

北京捷科智诚科技有限公司15000000.002024-3-29主债权期限届满之是日起三年

109江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是担保起始否已经被担保方名称担保金额担保到期日日履行完毕

北京捷科智诚科技有限公司10000000.002024-9-5主债权期限届满之是日起三年

北京捷科智诚科技有限公司10000000.002024-9-27主债权期限届满之是日起三年主债权期限届满之

北京捷科智诚科技有限公司50000000.002024-8-1是日起三年

北京捷科智诚科技有限公司50000000.002024-9-26主债权期限届满之是日起三年

19518513.412024-9-3主债权期限届满之北京捷科智诚科技有限公司是

日起三年

北京捷科智诚科技有限公司50000000.002025-3-5主债权期限届满之否日起三年主债权期限届满之

北京捷科智诚科技有限公司27824553.922025-3-4否日起三年

北京捷科智诚科技有限公司50000000.002025-3-25主债权期限届满之否日起三年主债权期限届满之

北京捷科智诚科技有限公司50000000.002025-7-31否日起三年主债权期限届满之

北京捷科智诚科技有限公司50000000.002025-9-19否日起三年

2）作为被担保方

担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行30000000.002024-1-31是

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行50000000.002024-4-30是

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行20000000.002024-9-30是

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行20000000.002024-10-24是限公司期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行30000000.002024-10-24否限公司期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行60000000.002025-1-1否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚22000000.002025-6-30否期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚50000000.002025-1-1否期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行30000000.002025-6-4否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

110江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕保证期间为债务履行

周红卫、束岚8000000.002025-6-30否期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行60000000.002025-3-31否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行20000000.002025-6-30否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚10000000.002025-1-23否期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚10000000.002025-3-14否期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行20000000.002025-3-28否限公司期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚15000000.002024-3-29是期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚10000000.002024-9-5是期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚10000000.002024-9-27是期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚19518513.412024-9-3是期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚50000000.002024-8-1是期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚50000000.002024-9-26是期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚50000000.002025-3-5否期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚27824553.922025-3-4否期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行9000000.002025-6-26否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行38000000.002024-9-25是限公司期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行10000000.002025-3-28否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行10000000.002025-3-21否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行10000000.002025-3-24否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年

江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行10000000.002025-2-11否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚、姚宁、朱彤370890000.002019-3-26否期限届满日起三年

111江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行

30000000.002025-8-1否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年江苏润和科技投资集团有保证期间为债务履行

10000000.002025-9-28否

限公司、周红卫、束岚期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫、束岚16600000.002025-9-29否期限届满日起三年保证期间为债务履行

周红卫50000000.002025-9-29否期限届满日起三年

（三）关联方应收应付余额

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备奥特酷智能科技（南--222326.75222326.7应收账款京）有限公司5上海骄成超声波技

应收账款--124800.003120.00术股份有限公司南京天奥智能医疗

应收账款105000.002625.00195000.004875.00科技有限公司

深圳市新财富数字10595901.0

应收账款317147.9310029967.0302999.5科技有限责任公司008南京润辰科技有限

应收账款639757.1715993.93300680.007517.00公司

南京润和润云科技25160108.5应收账款

有限公司0629002.71--南京慧通婴幼儿保

应收账款427923.1410698.08--育有限公司江苏开拓信息与系

预付款项--489788.94-统有限公司南京润和润云科技

预付款项833722.25---有限公司

南京润和润云科技26000158.01300007.9

其他应收款00--有限公司

其他应收款骆敏清30000.001500.00南京慧通婴幼儿保

其他应收款1053.1652.66--育有限公司

63793623.22277028.211362562.6540838.3

合计2193

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款新维数联（北京）科技有限公司3579327.193640573.64

应付账款江苏开拓信息与系统有限公司4766691.022344816.13

112江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海保欣信息科技有限公司371000.01371000.01

应付账款江苏华拓智联科技有限公司200000.00240000.00

应付账款南京润辰科技有限公司84271.24-

其他应付款南京润辰科技有限公司27067.4741735.56

其他应付款江苏开拓信息与系统有限公司49000.0049000.00

其他应付款南京鸿跃恒科技有限公司2060.40-

其他应付款南京慧通婴幼儿保育有限公司5000.00-

合计9084417.336687125.34

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员387900.004499640.00

管理人员3230786.0037477117.60

技术人员1327200.0015395520.00

合计4945886.0057372277.60

公司于2022年1月4日召开第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十四次会议，并于2022年1月25日召开2022年第一次临时股东大会审议同意公司实施第二期员工持股计划，以低于市场的价格授予高层管理人员股份，授予价格11.60元，授予总量16486289.00股。

公司于2024年5月8日召开第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司

第二期员工持股计划第一个锁定期解锁条件成就的议案》，根据公司第二期员工持股计划（以下简称“本员工持股计划”）的相关规定，本员工持股计划第一个锁定期解锁条件已经成就，可解锁的标的股票数量为6594515股，占公司总股本的0.83%。

公司于2025年4月28日召开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公

司第二期员工持股计划第二个锁定期解锁条件成就的议案》，根据公司第二期员工持

股计划（以下简称“本员工持股计划”）的相关规定，本员工持股计划第二个锁定期解锁条件已经成就，可解锁的标的股票数量为4945886股，占公司总股本的0.62%。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本期授予日股票收盘价格减去授予价格为授予授予日权益工具公允价值的确定方法日权益工具公允价值

113江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期

根据可行权职工人数、业绩指标完成情况等可行权权益工具数量的确定依据后续信息做出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额122658913.60

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11946609.17

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员931678.11-

管理人员7828533.55-

技术人员3186397.51-

合计11946609.17-

4.股份支付的终止或修改情况

根据公司2023年2月20日召开的第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会

第二十二次会议及2023年3月10日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的

《关于修订公司第二期员工持股计划有关事项的议案》，公司延长第二期员工持股计划的锁定期及存续期，并修改了公司业绩考核指标。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要承诺事项。

2.或有事项

公司作为被告的诉讼事项2024年8月，本公司与上海通贸国际供应链管理有限公司（以下简称“上海通贸公司”）签署了《买卖合同》，合同总金额为人民币16950000.00元。

上海通贸公司于2025年向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，要求本公司支付上述剩余合同款15255000.00元，以及自起诉之日起至实际清偿之日止、以未付款项为基数按 LPR4倍计算的逾期付款违约金。

截至本财务报告批准报出日，该案件尚在审理中。

114江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目内容

公司于2025年10月28日召开第七届董事会第二十次会议，审议通过了《关于2025年前三季度利润分配预案的议案》，拟分配的利润

拟向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），本次利润分或股利

配不进行资本公积转增股本，不送红股。本次利润分配预案尚须提交公司2025年第三次临时股东会审议通过后方可实施。

2.其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年下同）1467656963.321005329595.53

1-2年82734575.70130884029.55

2-3年61067483.9083870079.20

3年以上67701572.2161955631.50

其中：3-4年10967472.154887118.26

4-5年3264794.533596075.28

5年以上53469305.5353472437.96

小计1679160595.131282039335.78

减：坏账准备130606151.72126798881.79

合计1548554443.411155240453.99

于2025年9月30日，不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备49500000.002.9549500000.00100.00-

115江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）的应收账款

按组合计提坏账准备1629660595.197.0581106151.74.981548554443.的应收账款3241

其中：应收合并范围183489897.9210.93-183489897.92内关联方客户

应收联创智融98178174.825.859743326.579.9288434848.25资产组客户

1347992522.3

应收其他客户980.28

71362825.1

55.29

1276629697.

24

1679160595.1

合计3100.00

130606151.7.781548554443.7241

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备49500000.003.8649500000.0100.00-的应收账款0

按组合计提坏账准备1232539335.796.1477298881.76.271155240453.的应收账款8999

其中：应收合并范围59485891.074.64--59485891.07内关联方客户

应收联创智融70958470.765.537854872.9011.0763103597.86资产组客户

1102094973.969444008.81032650965.

应收其他客户585.9796.3006

1282039335.7100.00126798881.1155240453.合计8799.8999

1）应收账款按单项计提坏账准备

其中重要的单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

公司名称期末余额未收回原因及回款风险

该客户受最终客户合同款付款逾期，且因自身业务发展，芝麻邦（北京）49500000.00导致的资金周转困难，公司与客户及最终客户多次沟通暂科技有限公司无进展，预计款项回收的可能性低，2019年已全额计提坏账。

2）按组合计提应收账款坏账准备

应收合并范围内关联方客户账龄期末余额

116江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年下同）175078937.92--

1-2年8410960.00--

2-3年--

3年以上--

合计183489897.92--应收联创智融资产组客户期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年下同）95556852.607166763.947.50

1-2年---

2-3年149198.62104439.0370.00

3年以上2472123.602472123.60100.00

合计98178174.829743326.579.92应收其他客户期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年下同）1197021172.8029925529.362.50

1-2年74323615.707432361.5910.00

2-3年60918285.2818275485.5930.00

3年以上15729448.6115729448.61100.00

合计1347992522.3971362825.155.29

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销增加

126798881.

坏账准备793807269.93

130606151.

72

（4）本期实际核销的应收账款本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款和合应收账款和合应收账款期末合同资产期同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产坏账准余额末余额合计数的比例

额%备期末余额（）

第一名214769461.5718082.2220487543.613.077011164.79

117江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款和合应收账款和合应收账款和合应收账款期末合同资产期同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产坏账准余额末余额合计数的比例额（%备期末余额）

3684

177044446.177044446.9

第二名97710.494426111.18

117344531.117344531.96.9613904151.1第三名9114

107109220.107109220.0

第四名0006.352677730.50

80013624.7

第五名080013624.704.742000340.62

696281284.5718082.2701999367.2

合计948241.61

30019498.2

3

2.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款177817347.2888578766.04

合计177817347.2888578766.04

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内子公司往来135646318.6379935934.37

押金及保证金12599219.376910753.29

代扣代缴及其他32738804.434130100.11

备用金1144726.88290804.94

合计182129069.3191267592.71

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）178458665.0686864003.46

1-2年1458055.052021240.05

2-3年374100.00484100.00

3年以上1838249.201898249.20

其中:3-4年649745.70669745.70

4-5年46600.0053600.00

5年以上1141903.501174903.50

小计182129069.3191267592.71

118江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

减：坏账准备4311722.032688826.67

合计177817347.2888578766.04本期末不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

按单项计提坏账准备-----

182129069.100.004311722.0按组合计提坏账准备3132.37177817347.28

其中：其他应收合并范围135646318.74.48--135646318.63内关联方客户63

46482750.625.524311722.0其他应收其他客户839.2842171028.65

182129069.100.004311722.0合计3132.37177817347.28

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备-----

91267592.7100.002688826.6按组合计提坏账准备172.9588578766.04

其中：其他应收合并范围内79935934.3

787.58--79935934.37关联方客户

11331658.32688826.6

其他应收其他客户412.42723.738642831.67

91267592.7100.002688826.6合计172.9588578766.04

（4）其他应收款按组合计提坏账准备其他应收合并范围内关联方客户期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）135646318.63--

合计135646318.63-其他应收其他客户

119江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）42812346.432140617.335.00

1-2年1458055.05145805.5010.00

2-3年374100.00187050.0050.00

3年以上1838249.201838249.20100.00

合计46482750.684311722.039.28

（5）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预期个月预期信合计期信用损失（未信用损失（已发生用损失发生信用减值）信用减值）

期初余额548527.472140299.20-2688826.67

期初余额在本期----

--转入第二阶段-29361.0029361.00--

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提1767256.36-144361.00-1622895.36

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额2286422.832025299.20-4311722.03

（6）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

2688826.671622895.---4311722.0坏账准备363

本期无金额重要的坏账准备收回或转回。

（7）本期实际核销的其他应收款本期无重要的其他应收账款核销。

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

120江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备

数的比例（%）

江苏润开鸿数字科集团内往来40035944.371年以内21.98-技有限公司款

西安润和软件信息集团内往来40000000.001年以内21.96-技术有限公司款江苏润和南京软件集团内往来

外包园投资有限公35000000.001年以内19.22-款司南京润和润云科技

往来款26000158.0011300007.年以内14.28有限公司90

武汉宁润软件信息集团内往来17000000.001年以内9.33-技术有限公司款

合计158036102.3786.771300007.90

121江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3939493059.501473076900.002466416159.503633030894.241473076900.002159953994.24

对联营、合营企业投资42256901.13847724.2741409176.8635230284.11847724.2734382559.84

合计3981749960.631473924624.272507825336.363668261178.351473924624.272194336554.08

（1）对子公司投资本期增减变动计减值准备期初提减值准备期末被投资单位期初账面价值余额股份支付分减期末账面价值追加投资减少投资其他余额摊值准备

北京联创智融信息技术有726072051.561473076900.00142024.63726214076.19

1473076900.

限公司00

北京捷科智诚科技有限公943333358.15300000000.2338667.1245672025.司001833-

江苏润和南京软件外包园155456135.83-155456135.83-投资有限公司

HopeRunTechnologyCo.Ltd. 60676450.00 - 60676450.00 -

西安润和软件信息技术有24874432.13480367.3025354799.43-限公司

北京润和汇智信息技术有18882151.841042192.1919924344.03-

122江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动计减值准备期初提减值准备期末被投资单位期初账面价值余额股份支付分减期末账面价值追加投资减少投资其他余额摊值准备限公司

南京润和润云科技有限公8346292.81316569.698662862.司50--

上海润和信息技术服务有9630353.67466767.7710097121.44-限公司

株式会社ホープラン東京4856001.00-4856001.00-

香港润和信息技术投资有2466120.00-2466120.00-限公司

广州润和颐能软件技术有26202204.45186424.4626388628.91-限公司

北京润和卓信智能科技有1500000.001500000.00---限公司

武汉宁润软件信息技术有2103433.20208219.972311653.17-限公司

东莞润和软件信息技术有218184.8928659.55246844.44-限公司

湖南润启数智科技有限公5000000.00-5000000.00-司

江苏润开鸿数字科技有限170336824.711415135.02171751959.73-公司无锡润和软件科技有限公

-10000000.0010000000.00-司

123江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动计减值准备期初提减值准备期末被投资单位期初账面价值股份支付分减期末账面价值余额追加投资减少投资其他余额摊值准备

2159953994.1473076900.310000000.1500000.6625027.-8662862.2466416159.1473076900.合计2400000076505000

（2）联营、合营企业投资本期增减变动减值准备宣告发减值准备被投资单位期初账面价值权益法下其他综其他计提期初余额追加投减少投放现金期末账面价值其他变动确认的投合收益权益减值其他期末余额资资股利或资损益调整变动准备利润新维数联（北京）科31971338.01---5306.93-----31976644.94-技有限公司

124江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动减值准备宣告发被投资单位期初账面价值权益法下其他综其他计提减值准备期末账面价值期初余额追加投减少投放现金其他变动确认的投合收益权益减值其他期末余额资资股利或资损益调整变动准备利润苏州保润欣

和信息科技2411221.83847724.27--------2411221.83847724.27有限公司南京润和润

云科技有限----7021310.09------7021310.09-公司

合计34382559.84847724.27--7021310.095306.93-----41409176.86847724.27

125江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

上期发生额本期发生额项目（未经审计）收入成本收入成本

主营业务1471716732.511234311596.681257735875.981043775621.93

其他业务----

合计1471716732.511234311596.681257735875.981043775621.93

5.投资收益

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

成本法核算的长期股权投资收益330000000.00-

权益法核算的长期股权投资收益5306.93-855304.30

处置长期股权投资产生的投资收益795911.50192640.16

处置交易性金融资产取得的投资收益3638608.23-

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--62819.16

合计334439826.66-725483.30

6.研发支出

上期发生额项目本期发生额（未经审计）

工资、福利、社保费112234788.46109365856.29

折旧费2105872.302050850.98

委外及其他9521603.1615914620.36

合计123862263.92127331327.63

其中：费用化研发支出74451608.0771633760.96

资本化研发支出49410655.8555697566.67

本期研发支出占营业收入的比例为8.42%。

十八、财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表

项目本期金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-122417.84计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策18707801.规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）77

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融

2236264.5

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产0生的损益

-3284634.除上述各项之外的其他营业外收入和支出52

126江苏润和软件股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

17537013.

小计91

减：所得税影响额853656.68

少数股东权益影响额（税后）260008.18

16423349.

合计05本集团不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损

益》（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目情况。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（人民币元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.23%0.100.10

扣除非经常性损益后归属于公司普1.76%0.080.08通股股东的净利润本财务报表于2025年10月28日由本公司董事会批准报出。

江苏润和软件股份有限公司

二〇二五年十月二十八日

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