江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 证券代码：300340证券简称：科恒股份公告编号：2026-066 江门市科恒实业股份有限公司 2026年半年度报告 2026年8月江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人曾繁裕、主管会计工作负责人刘海斌及会计机构负责人(会计 主管人员)马丽琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 1江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 目录 第一节重要提示、目录和释义.........................................1 第二节公司简介和主要财务指标........................................6 第三节管理层讨论与分析...........................................9 第四节公司治理、环境和社会........................................29 第五节重要事项..............................................32 第六节股份变动及股东情况.........................................47 第七节债券相关情况............................................52 第八节财务报告..............................................53 2江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 三、其他相关文件。 以上备查文件的备置地点：公司证券部。 3江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所 珠海市人民政府国有资产管理委员会，公司实际控制珠海市国资委指人报告期指2026年1月1日至2026年6月30日 元/万元指人民币元/人民币万元 公司/科恒股份/江门科恒指江门市科恒实业股份有限公司 格力金投指珠海格力金融投资管理有限公司，公司控股股东珠海科技产业集团有限公司，公司控股股东所属集团科技产业集团指公司格力集团指珠海格力集团有限公司 浩能科技/深圳浩能指深圳市浩能科技有限公司，公司控股子公司英德科恒指英德市科恒新能源科技有限公司，公司全资子公司科明诺指广东科明诺科技有限公司，公司全资子公司珠海科恒指珠海科恒新能源材料有限公司，公司全资子公司广东科恒指广东科恒新能源有限责任公司，公司全资子公司广东科恒浩能指广东科恒浩能科技管理有限公司，公司全资子公司科恒稀土指广东科恒稀土新材料有限公司，公司全资子公司杭州萤科指杭州萤科新材料有限公司，公司参股子公司科明睿指广东科明睿新材料有限公司，科明诺控股子公司城市绿苑指江门市城市绿苑科技有限公司，科明诺参股子公司浩能时代指深圳市浩能时代科技有限公司，深圳浩能全资子公司珠海市科恒浩能智能装备有限公司，深圳浩能全资子珠海浩能指公司由镍（Ni）、钴（Co）、锰（Mn）三种金属元素的 化合物与锂元素组成的正极活性物质，其化学通式通常可表示为 LiNiCoMnO（其中 0暨内，关联交珠海受公易的公格力司原2026告》供应采购未偏间接市场市场358351.691000定期年01（公告链管经营原材否离市 控股行情价格8.96%00结算月15编号： 理有料场价 股东日2026-限公格力004）司集团、《关控制于2026的企年度日业常关联交易预计的公告》 （公告编号： 2026- 007） 40江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 35831000 合计---------------- 8.9600 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无 大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用□不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □是□否 应收关联方债权： 期末是否存在本期新增本期收回形成期初余额本期利息余额关联方关联关系非经营性金额（万金额（万利率原因（万元）（万元）（万资金占用元）元） 元） 应付关联方债务： 本期新增本期归还形成期初余额本期利息期末余额关联方关联关系金额（万金额（万利率原因（万元）（万元）（万元）元）元）过去十二个月珠海横琴内，受公司原金投商业保理 间接控股股东20168.4435004154.86.00%/6.50%486.3620000保理有限业务格力集团控制公司的企业株洲高科过去十二个月 产业投资内，公司原监4728.62借款7673.143333435.276.50%157.75 集团有限事担任高级管（注）公司理人员的企业 关联债务对公司经营成果及有利于加速资金周转，降低应收账款管理成本，改善资产负债结构以及经营性现金流状财务状况的影响况。 注：该笔款项为供应链采购业务应付款项。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用□不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 41江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用□不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用□不适用 为有效拓宽融资渠道，优化公司财务结构，保障公司稳健经营，公司控股股东格力金投为公司及全资子公司总额人民币50000万元（大写：人民币伍亿元整）的融资事项，按其22.83%的持股比例提供连带责任担保，折合担保总金额不超过11415万元。该担保额度自股东会审议通过之日起至2028年6月8日前有效，每笔担保协议的担保期限为该笔贷款到期之日起三年，担保费率按实际担保年限的3‰（年化）计算，公司将就上述担保协议向格力金投提供反担保。本次担保事项已经公司第六届董事会第十八次会议及2026年第一次临时股东会审议通过。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于变更控股股东为公司及子公司提 供担保并由公司为其提供反担保暨关 2026 年 01 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）联交易的公告 2026 年第一次临时股东会决议公告 2026 年 02 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用□不适用公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用□不适用公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用□不适用租赁情况说明 出租方租赁方合同名称租赁地址用途面积租赁起日期租赁止日期租赁期租金（元/月）珠海市科恒广东省珠海珠海产盛园区运《格创·云谷生产、98625.432023年122033年11浩能智能装市金湾区胜10年2248125.00营管理有限公司南区厂房及配办公平方米月1日月30日备有限公司利路2038号 42江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 套项目定制暨租赁合同》 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □适用□不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用□不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履 （如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）珠海格力金融2024年2025年2027年连带责 投资管11月011140006月111367.410月9否是任担保理有限日日日到期公司珠海格力金融2024年2025年2028年连带责 投资管11月011140006月11455.83月21否是任担保理有限日日日到期公司珠海格力金融2024年2025年2028年连带责 投资管11月011140006月11456.63月21否是任担保理有限日日日到期公司珠海格力金融2025年2025年2028年连带责 投资管02月141140006月14455.86月13是是任担保理有限日日日到期公司珠海格力金融2026年2026年2031年连带责 投资管01月151141502月021141.56月8日否是任担保理有限日日到期公司珠海格力金融2026年2026年2030年连带责 投资管01月151141506月23684.96月23否是任担保理有限日日日到期公司 2025年2025年 连带责 万国江06月101140006月104562/否是任担保日日报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计11415实际发生额合计9124 （A1） （A2）报告期末已审批的22815报告期末对外担保5386.04 43江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 对外担保额度合计 余额合计（A4） （A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履 （如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有） 2025年2025年2031年 英德科连带责 03月275000007月30116108月14否是 恒任担保日日日到期 2024年2024年2030年 英德科连带责 04月255000012月19200012月15否是 恒任担保日日日到期 2024年2024年2030年 深圳浩连带责 04月254000012月18200012月15否是 能任担保日日日到期 2024年2024年2030年 英德科连带责 04月255000008月04200004月23否是 恒任担保日日日到期 2025年2025年2030年 英德科连带责 03月275000004月295004月28否是 恒任担保日日日到期 2025年2025年2027年 深圳浩连带责 03月274000006月1710006月17是是 能任担保日日日到期 2025年2025年2027年 深圳浩连带责 03月274000006月1710006月12是是 能任担保日日日到期 2026年2026年2029年 深圳浩连带责 01月152000005月26350011月28否是 能任担保日日日到期 2026年2026年2032年 珠海浩连带责 01月152000003月2510003月25否是 能任担保日日日到期报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计90000担保实际发生额合42610 （B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度90000担保余额合计32590 合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履 （如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）江门科2026年2026年应收账 恒、英01月154500002月2645000质押/否是款德科恒日日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计45000担保实际发生额合45000 （C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度45000担保余额合计45000 合计（C3） （C4） 44江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计146415发生额合计96734 （A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保 担保额度合计157815余额合计82976.04 （A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净 1589.62% 资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 5386.04 的余额（D） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 77590 保对象提供的债务担保余额（E） 担保总额超过净资产50%部分的金额 80366.11 （F） 上述三项担保金额合计（D+E+F） 163342.15 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用 的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用 有） 采用复合方式担保的具体情况说明：不适用 3、日常经营重大合同 单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化 4、其他重大合同 □适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。 十三、其他重大事项的说明 □适用□不适用 1、公司分别于2026年3月11日、2026年3月27日召开第六届董事会第十九次会议、2026年第二次 临时股东会，审议通过了《关于延长公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票股东会决议有效期的议案》《关于提请股东会延长授权董事会及其授权人士全权办理公司本次向特定对象发行 A 股股票具体事宜有效期的议案》，本次发行的股东会决议有效期和股东会对董事会及其授权人士授权有效期延长12个月。 45江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文具体内容详见公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2026-025）、《2026年第二次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-031）。 2、公司前实际控制人万国江先生自2025年7月至2026年5月，累计通过二级市场、司法拍卖等方 式减持公司股份22683142股，占公司股份总数的8.23%。截至本报告期末，万国江先生持有公司股份 7814033股，占公司股份总数的2.84%；万国江先生与其一致行动人唐芬女士、万涛先生合计持有公司股 份12275705股，占公司股份总数的4.46%，已不再是公司持股5%以上的股东。 十四、公司子公司重大事项 □适用□不适用 为进一步落实公司深耕稀土功能材料业务的发展战略，不断提升综合竞争能力，公司于2026年6月 4日投资设立了全资子公司科恒稀土，注册资本为300万元人民币，经营范围为“一般项目：稀土功能材料销售；新材料技术研发；化工产品销售（不含许可类化工产品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；合成材料销售；农用薄膜销售；塑料制品销售；新型膜材料销售；新型膜材料制造；功能玻璃和新型光学材料销售；电子专用材料销售；电子专用材料制造；电子专用材料研发；光电子器件销售；光电子器件制造；电子元器件批发；电子元器件制造；半导体器件专用设备销售；半导体器件专用设备制造；其他电子器件制造；科技中介服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。 46江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金转数量比例送股其他小计数量比例股股 一、有限 售条件股20516530.74%000168861688620685390.75%份 1、国家 00.00%0000000.00% 持股 2、国有 00.00%0000000.00% 法人持股 3、其他 20516530.74%000168861688620685390.75% 内资持股 其中：境 内法人持00.00%0000000.00%股境内自然 20516530.74%000168861688620685390.75% 人持股 4、外资 00.00%0000000.00% 持股 其中：境 外法人持00.00%0000000.00%股境外自然 00.00%0000000.00% 人持股 二、无限 售条件股27346306299.26%000-16886-1688627344617699.25%份 1、人民 27346306299.26%000-16886-1688627344617699.25% 币普通股 2、境内 上市的外00.00%0000000.00%资股 3、境外 上市的外00.00%0000000.00%资股 4、其他00.00%0000000.00% 三、股份 275514715100.00%00000275514715100.00% 总数股份变动的原因 □适用□不适用 47江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 1、公司有限售条件股份由2051653股变更至2068539股，合计增加16886股。原因如下：（1）根 据《上市公司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第18号——股东及董事、高级管理人员减持股份》及公司《董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》的相关规定，每年的第一个交易日，以公司董事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的在深圳证券交易所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度，故新增17500股高管锁定股。（2）公司原监事丁雪梅女士自不再担任监事职位后半年内股份全部锁定，至原任期届满及任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%。 本报告期内，丁雪梅女士解锁限售股614股。 2、公司无限售条件股份由2051653股变更至2068539股，合计减少16886股。原因同上。 股份变动的批准情况 □适用□不适用股份变动的过户情况 □适用□不适用股份回购的实施进展情况 □适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用□不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用□不适用 2、限售股份变动情况 □适用□不适用 单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期按相关规定解唐芬2032058087502040808高管锁定股除限售 按董事/高级管理人员股份管范江139200525019170高管锁定股理相关规定执行 按董事/高级管理人员股份管黄英强3220035006720高管锁定股理相关规定执行按相关规定解丁雪梅245561401841高管锁定股除限售 合计2051653614175002068539---- 48江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 二、证券发行与上市情况 □适用□不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股持有特别表报告期末表决权恢复的报告期末普通股股东总决权股份的30782优先股股东总数（如00数股东总数有）（参见注8）（如有） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股比报告期末股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的例持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量珠海格力金融投资6300000 国有法人22.87%0063000000不适用0管理有限0公司质押5090000 万国江境内自然人2.84%7814033-1398075107814033标记1000000 唐芬境内自然人0.99%272107702040808680269质押20000 陆雅芬境内自然人0.86%2360000236000002360000不适用0 翟仁龙境内自然人0.78%2150000215000002150000不适用0中国建设银行股份有限公司 －嘉实中 证稀土产其他0.77%2109500-960002109500不适用0业交易型开放式指数证券投资基金 陈新熊境内自然人0.66%1822945182294501822945不适用0 傅文龙境内自然人0.63%1743220105000001743220不适用0 万涛境内自然人0.63%1740595001740595不适用0北京金汇豪国际投境内非国有 0.51%140000040000001400000不适用0 资有限公法人司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10不适用 名股东的情况（如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一万国江与唐芬为配偶关系，万国江与万涛为兄弟关系；除上述情况之外，公司未知其他股东致行动的说明之间是否存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参不适用见注11） 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 49江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量珠海格力金融投资管理人民币普通 6300000063000000 有限公司股人民币普通万国江78140337814033股人民币普通陆雅芬23600002360000股人民币普通翟仁龙21500002150000股中国建设银行股份有限 公司－嘉实中证稀土产人民币普通 21095002109500 业交易型开放式指数证股券投资基金人民币普通陈新熊18229451822945股人民币普通傅文龙17432201743220股人民币普通万涛17405951740595股北京金汇豪国际投资有人民币普通 14000001400000 限公司股人民币普通广发证券股份有限公司13044661304466股前10名无限售条件股东之间，以及前10名万国江与万涛为兄弟关系；除上述情况之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系及无限售条件股东和前10 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。 名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务股东情不适用 况说明（如有）（参见注4） 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用□不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用□不适用公司是否具有表决权差异安排 □是□否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是□否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、董事和高级管理人员持股变动 □适用□不适用 公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。 50江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 五、控股股东或实际控制人变更情况 公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。 □适用□不适用控股股东报告期内变更 □适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 六、优先股相关情况 □适用□不适用报告期公司不存在优先股。 51江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 第七节债券相关情况 □适用□不适用 52江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 第八节财务报告 一、审计报告半年度报告是否经过审计 □是□否公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江门市科恒实业股份有限公司 2026年06月30日 单位：元项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金53267775.26146699826.83结算备付金拆出资金 交易性金融资产19000.00衍生金融资产 应收票据66186963.7276289239.00 应收账款553462485.31628055018.49 应收款项融资30681816.7718088231.51 预付款项22648672.0612578299.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 其他应收款11059388.1915435313.78 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产 存货863110047.01926401090.44 其中：数据资源 合同资产61797139.5665589170.77持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产85999444.43104299431.46 流动资产合计1748232732.311993435621.72 非流动资产： 53江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资3119882.603291719.61 其他权益工具投资5154100.005154100.00 其他非流动金融资产6321830.596321830.59 投资性房地产155001.08161567.42 固定资产279331666.64297610620.44 在建工程376855.00生产性生物资产油气资产 使用权资产144101582.87154115552.27 无形资产26128838.1327656964.17 其中：数据资源开发支出 其中：数据资源商誉 长期待摊费用3919316.075795939.76 递延所得税资产36321853.2138799180.95 其他非流动资产1756708.825763659.40 非流动资产合计506310780.01545047989.61 资产总计2254543512.322538483611.33 流动负债： 短期借款298600655.44343102655.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债 应付票据109008108.69121155137.99 应付账款830902190.84976577165.11预收款项 合同负债363669032.23331169582.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬11114324.3521308851.83 应交税费625145.001170147.25 其他应付款344323372.20398769621.03 其中：应付利息应付股利 54江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债31306264.2124984738.32 其他流动负债34317910.3919093204.52 流动负债合计2023867003.352237331104.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款85800000.0084850000.00应付债券 其中：优先股永续债 租赁负债140395119.34150103566.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 递延收益11284609.7611986098.96 递延所得税负债36471279.5838945757.32其他非流动负债 非流动负债合计273951008.68285885422.87 负债合计2297818012.032523216527.28 所有者权益： 股本275514715.00275514715.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积1628472343.441628472343.44 减：库存股 其他综合收益-57707900.00-57707900.00 专项储备2948780.752948780.75 盈余公积30441145.9630441145.96一般风险准备 未分配利润-1827470504.60-1793835184.46 归属于母公司所有者权益合计52198580.5585833900.69 少数股东权益-95473080.26-70566816.64 所有者权益合计-43274499.7115267084.05 负债和所有者权益总计2254543512.322538483611.33 法定代表人：曾繁裕主管会计工作负责人：刘海斌会计机构负责人：马丽琴 2、母公司资产负债表 单位：元项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金29672116.01104627710.60 交易性金融资产19000.00 55江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 衍生金融资产应收票据 应收账款205134575.74212985084.66 应收款项融资1213958.212216108.22 预付款项1217253.38601004.56 其他应收款370947516.89425861253.70 其中：应收利息应收股利 存货106008464.96128441221.92 其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产24595467.0535829797.02 流动资产合计738808352.24910562180.68 非流动资产： 债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资425774719.18424228414.90 其他权益工具投资5154100.005154100.00 其他非流动金融资产5314576.225314576.22投资性房地产 固定资产67233919.0070139656.60 在建工程376855.00生产性生物资产油气资产使用权资产 无形资产3112966.263346964.04 其中：数据资源开发支出 其中：数据资源商誉 长期待摊费用1771995.142539579.94递延所得税资产 其他非流动资产455128.803896151.08 非流动资产合计508817404.60514996297.78 资产总计1247625756.841425558478.46 流动负债： 短期借款110000000.00160190833.33交易性金融负债衍生金融负债 56江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 应付票据118000000.00116000000.00 应付账款182781531.71167086379.79预收款项 合同负债13140946.0013385221.51 应付职工薪酬2234694.116801529.63应交税费 其他应付款389568272.56532664152.36 其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债 其他流动负债1708322.981702395.28 流动负债合计817433767.36997830511.90 非流动负债： 长期借款应付债券 其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 递延收益2008316.982350472.86 递延所得税负债140716.57137866.57其他非流动负债 非流动负债合计2149033.552488339.43 负债合计819582800.911000318851.33 所有者权益： 股本275514715.00275514715.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积1368644073.591368644073.59 减：库存股 其他综合收益-57707900.00-57707900.00专项储备 盈余公积30441145.9630441145.96 未分配利润-1188849078.62-1191652407.42 所有者权益合计428042955.93425239627.13 负债和所有者权益总计1247625756.841425558478.46 3、合并利润表 单位：元项目2026年半年度2025年半年度 一、营业总收入880869089.75799199510.60 57江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其中：营业收入880869089.75799199510.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二、营业总成本920580922.66870253115.71 其中：营业成本791436478.27735785168.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加959058.451018513.05 销售费用9574362.4111187278.85 管理费用48461218.7947583944.79 研发费用43855480.3540001147.64 财务费用26294324.3934677063.07 其中：利息费用23360809.3333218990.90 利息收入353898.86525782.09 加：其他收益2520953.485047236.71投资收益（损失以“—”号填 5442997.98530511.81 列） 其中：对联营企业和合营 -171837.01-15887.66企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以 19000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号 8582639.973882535.55 填列）资产减值损失（损失以“—”号-34894135.36-36082883.18 填列）资产处置收益（损失以“—”号-2473205.96 填列） 三、营业利润（亏损以“—”号填列）-58040376.84-100149410.18 加：营业外收入37478.002820943.94 减：营业外支出535834.9286350.40四、利润总额（亏损总额以“—”号填-58538733.76-97414816.64 列） 减：所得税费用2850.00 58江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 五、净利润（净亏损以“—”号填列）-58541583.76-97414816.64 （一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-58541583.76-97414816.64号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -33635320.14-97361969.90（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-24906263.62-52846.74 填列） 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额-58541583.76-97414816.64归属于母公司所有者的综合收益总 -33635320.14-97361969.90额 归属于少数股东的综合收益总额-24906263.62-52846.74 八、每股收益： （一）基本每股收益-0.1221-0.3534 （二）稀释每股收益-0.1221-0.3534 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：曾繁裕主管会计工作负责人：刘海斌会计机构负责人：马丽琴 4、母公司利润表 单位：元项目2026年半年度2025年半年度 一、营业收入428328493.36396255383.82 减：营业成本392738485.93368952310.54 59江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 税金及附加507175.92324414.82 销售费用4102654.224483724.12 管理费用15998369.2017640590.40 研发费用13871554.9713842592.69 财务费用1707524.3312130547.21 其中：利息费用10246921.7315238267.08 利息收入10272063.773700562.01 加：其他收益327161.703417834.00投资收益（损失以“—”号填 6047615.27-323607.68 列） 其中：对联营企业和合营企 546304.28197309.50 业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以 19000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1130474.281322405.83 填列）资产减值损失（损失以“—”号-1558686.72-4966341.05 填列）资产处置收益（损失以“—”号填列） 二、营业利润（亏损以“—”号填列）3107344.76-21668504.86 加：营业外收入1688.862471166.09 减：营业外支出302854.8210565.69三、利润总额（亏损总额以“—”号填 2806178.80-19207904.46 列） 减：所得税费用2850.00 四、净利润（净亏损以“—”号填列）2803328.80-19207904.46 （一）持续经营净利润（净亏损以 2803328.80-19207904.46“—”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综 60江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额2803328.80-19207904.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元项目2026年半年度2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金483627662.70641029635.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还247055.9887019.14 收到其他与经营活动有关的现金56453161.9819652320.05 经营活动现金流入小计540327880.66660768975.02 购买商品、接受劳务支付的现金413569594.86499880761.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金101625203.01100689477.87 支付的各项税费2764428.441215487.22 支付其他与经营活动有关的现金25854274.2040813251.60 经营活动现金流出小计543813500.51642598978.36 经营活动产生的现金流量净额-3485619.8518169996.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金3458100.00取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 44223106.32 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金10870052.802346942.60 61江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 投资活动现金流入小计10870052.8050028148.92 购建固定资产、无形资产和其他长 1443672.032262979.56 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金6029401.812302288.60 投资活动现金流出小计7473073.844565268.16 投资活动产生的现金流量净额3396978.9645462880.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金224292258.5935000000.00 收到其他与筹资活动有关的现金61195900.0097000000.00 筹资活动现金流入小计285488158.59132000000.00 偿还债务支付的现金170050000.00118600000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 4131557.416880621.91 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金117091363.40122401541.54 筹资活动现金流出小计291272920.81247882163.45 筹资活动产生的现金流量净额-5784762.22-115882163.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -10792.201747.83影响 五、现金及现金等价物净增加额-5884195.31-52247538.20 加：期初现金及现金等价物余额31383895.2164217384.59 六、期末现金及现金等价物余额25499699.9011969846.39 6、母公司现金流量表 单位：元项目2026年半年度2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金178224830.23263098163.05收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金141578669.57192167161.19 经营活动现金流入小计319803499.80455265324.24 购买商品、接受劳务支付的现金212452278.64281903917.97 支付给职工以及为职工支付的现金29054500.1831935821.51 支付的各项税费2225048.16371269.84 支付其他与经营活动有关的现金55561702.48103825159.29 经营活动现金流出小计299293529.46418036168.61 经营活动产生的现金流量净额20509970.3437229155.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 3330.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 4428.82 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金188721138.53115346942.60 投资活动现金流入小计188721138.53115354701.42 62江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 购建固定资产、无形资产和其他长 789278.83630573.76 期资产支付的现金 投资支付的现金1000000.005500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金128429401.81102302288.60 投资活动现金流出小计130218680.64108432862.36 投资活动产生的现金流量净额58502457.896921839.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金30000000.0030000000.00 收到其他与筹资活动有关的现金10000000.00 筹资活动现金流入小计30000000.0040000000.00 偿还债务支付的现金80000000.0061800000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 2332050.203962701.68 现金 支付其他与筹资活动有关的现金36848923.9543276035.32 筹资活动现金流出小计119180974.15109038737.00 筹资活动产生的现金流量净额-89180974.15-69038737.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-10168545.92-24887742.31 加：期初现金及现金等价物余额17834060.0630421984.12 六、期末现金及现金等价物余额7665514.145534241.81 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2026年半年度 归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数 项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计 --- 275162304858152 577294179705 一、上年年514847411339670 079878383668 末余额715.23445.900.684.0 00.00.7551816.6 003.44695 04.464 加：会计政策变更前期差错更正其他 --- 275162304858152 577294179705 二、本年期514847411339670 079878383668 初余额715.23445.900.684.0 00.00.7551816.6 003.44695 04.464 63江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 三、本期增----减变动金额336336249585 （减少以353353062415“－”号填20.120.163.683.7 列）4426 ---- 336336249585 （一）综合 353353062415 收益总额 20.120.163.683.7 4426 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者 投入的普通股 2．其他权 益工具持有者投入资本 3．股份支 付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准备 3．对所有 者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公 积转增资本（或股本） 2．盈余公 积转增资本（或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动额结转留存收益 5．其他综 合收益结转留存收益 64江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 6．其他 （五）专项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 ---- 275162304521 577294182954432 四、本期期514847411985 079878747730744 末余额715.23445.980.5 00.00.7505080.299.7 003.4465 04.6061 上年金额 单位：元 2025年半年度 归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数 项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股合债积收备积准股润益益备计 -- 276138304534-524 693582260157 一、上年年465426411082970381 118318437520 末余额495.50645.931.4065.65.9 6.2000.04.87486 008.4669545 06.60 加：会计政策变更前期差错更正其他 -- 276138304534-524 693582260157 二、本年期465426411082970381 118318437520 初余额495.50645.931.4065.65.9 6.2000.04.87486 008.4669545 06.60 三、本期增--- ----减变动金额974974974 572359417528 （减少以038038567 130.86908246.7 “－”号填69.969.916.6 007.707.704 列）004 --- -- 973974974 （一）综合419528 619038567 收益总额00.046.7 69.969.916.6 04 004 （二）所有---者投入和减572359417 少资本130.869082 65江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 007.707.70 --- 1．所有者 572359417 投入的普通 130.869082 股 007.707.70 2．其他权 益工具持有者投入资本 3．股份支 付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准备 3．对所有 者（或股东）的分配 4．其他 - （四）所有419 419 者权益内部00.0 00.0 结转0 0 1．资本公 积转增资本（或股本） 2．盈余公 积转增资本（或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动额结转留存收益 - 5．其他综419 419 合收益结转00.0 00.0 留存收益0 0 6．其他 （五）专项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 66江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 ---- 275138304- 276582260167439450 四、本期期893066411102 035318437260956185 末余额365.63745.9291 8.5000.04.8787338.450.6 000.7662.28 06.5019 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2026年半年度 其他权益工具所有 项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计 -- 2755136830444252 一、上年年57701191 147164401145.3962 末余额7900.6524 5.0073.59967.13 0007.42 加：会计政策变更前期差错更正其他 -- 2755136830444252 二、本年期57701191 147164401145.3962 初余额7900.6524 5.0073.59967.13 0007.42 三、本期增减变动金额28032803 （减少以328.8328.8“－”号填00 列） 28032803 （一）综合 328.8328.8 收益总额 00 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者 投入的普通股 2．其他权 益工具持有者投入资本 3．股份支 付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润 67江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公 积转增资本（或股本） 2．盈余公 积转增资本（或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动额结转留存收益 5．其他综 合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 -- 2755136830444280 四、本期期57701188 147164401145.4295 末余额7900.8490 5.0073.59965.93 0078.62 上期金额 单位：元 2025年半年度 其他权益工具所有 项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计 -- 27641374693130444493 一、上年年58231166 65496244186.21145.7247 末余额1800.9956 5.0079.790968.13 0056.42 加：会计政策变更 68江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 前期差错更正其他 -- 27641374693130444493 二、本年期58231166 65496244186.21145.7247 初余额1800.9956 5.0079.790968.13 0056.42 三、本期增 ---- 减变动金额- 3598417019201920 （减少以5721 697.7827.77904.7904. “－”号填30.00 004646 列） -- （一）综合19201920 收益总额7904.7904. 4646 -- （二）所有- 35984170 者投入和减5721 697.7827.7 少资本30.00 00 -- 1．所有者- 35984170 投入的普通5721 697.7827.7 股30.00 00 2．其他权 益工具持有者投入资本 3．股份支 付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公 积转增资本（或股本） 2．盈余公 积转增资本（或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 69江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 4．设定受 益计划变动额结转留存收益 5．其他综 合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 -- 27581371276030444301 四、本期期58231186 93360257358.51145.6457 末余额1800.2035 5.0082.090963.67 0060.88 三、公司基本情况 江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市联星科恒助剂厂，始建于1994年4月。2000年9月，经改制设立江门市科恒实业有限公司。2007年11月，公司整体变更设立为股份有限公司。2012年7月，经中国证券监督管理委员会核准，公司首次公开发行人民币普通股 （A股）并在深圳证券交易所创业板上市。历经多次增资扩股、资本公积转增股本、发行股份购买资产、股权激励及向特定对象发行股票等事项，截至2026年6月30日，公司注册资本为人民币27551.4715万元，实收股本为人民币27551.4715万元。 公司注册地址：江门市江海区滘兴南路22号，公司法定代表人：曾繁裕。 公司统一社会信用代码：91440700194052545Y。 公司主要从事以新能源正极材料及新能源智能装备的研发、生产和销售为核心业务，并辅以稀土功能材料等产品的研发、生产和销售。 本财务报表经本公司董事会于2026年8月25日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 70江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 本报告期是指2026年1月至6月。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、重要性标准确定方法和选择依据 □适用□不适用项目重要性标准 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项 大于1000.00万元 重要的应收款项坏账准备收回或转回单项金额大于500.00万元 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额重要的应收款项核销 大于1000.00万元 重要的在建工程单个项目的预算大于1000.00万元 单项账龄超过1年的应付款项占应付账款总额的5%以上且金账龄超过一年的重要应付款项 额大于1000.00万元 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的5%以上且金账龄超过一年的重要合同负债 额大于1000.00万元 71江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 重要的投资活动有关的现金投资活动现金流量金额大于1000.00万元 重要的非全资子公司非全资子公司资产总额超过期末合并资产总额的10% 重要的联合营企业对联合营企业的长期股权投资账面价值占合并资产总额的1% 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在 购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 72江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 73江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则 第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 9、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 74江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。 11、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 （二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支 付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： *以摊余成本计量的债务工具投资 75江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 *以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 *指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 *以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 76江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 *以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 *其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 77江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 78江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并关联方组合本组合为本公司合并报表范围内关联方产生的应收款项商业承兑汇票本组合为日常经营活动中应收取商业承兑汇票 银行承兑汇票本组合为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失： 账龄应收款项计提比例（%） 1年以内（含1年）5.00 1至2年20.00 2至3年50.00 3年以上100.00 对于划分为合并关联方组合的应收款项，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。 对于划分为商业承兑汇票的应收款项，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。 对于划分为银行承兑汇票的应收款项，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。 13、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 14、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、自制半成品等。 （2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法 79江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 15、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： *根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； *出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 16、终止经营 终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： *该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； *该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； *该组成部分是专为转售而取得的子公司。 80江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 17、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 *本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 *若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 *企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 81江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。 *除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 *因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。 （3）后续计量及损益确认方法 *对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 *对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 82江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 *处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式： 成本法计量折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。 类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率 房屋建筑物20年5%4.75% 土地使用权30年-50年3.33%、2.00% 19、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 83江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法2054.75 机器设备年限平均法1059.50 运输设备年限平均法4-1059.50-23.75 电子设备年限平均法5519.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 20、在建工程 （1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 本公司各类别在建工程具体转固标准和时点： 类别转固标准和时点 （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘 察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收； 房屋及建筑物 （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常 需安装调试的机器设备稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 （3）达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。 84江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 21、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 *为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 22、生物资产不适用。 23、油气资产不适用。 24、使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 85江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 25、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2）无形资产的摊销方法 *对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权土地使用权证规定的使用年限50年发明专利法律规定的保护期限20年实用新型法律规定的保护期限10年软件著作权法律规定的保护期限50年商标法律规定的保护期限10年电脑软件合同、行业情况及企业历史经验5年技术使用许可权合同、行业情况及企业历史经验5年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 *对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 *研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销费、材料费用、燃料费用、动力费用、其他费用等。 *划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 *研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 86江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 *研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。 26、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等 长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 87江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 27、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 28、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 29、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 88江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 30、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 31、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： *该义务是企业承担的现时义务； *履行该义务很可能导致经济利益流出企业； *该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： *或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 *或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 32、股份支付 （1）股份支付的种类 89江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 *以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 *以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 33、优先股、永续债等其他金融工具不适用。 90江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 34、收入 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建 商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 *公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 *合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 *合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 *合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 91江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （3）收入确认的具体方法 境内销售公司根据协议约定将产品交付给客户，在客户已经签收，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于需要安装调试的产品，在完成设备安装调试并经验收后，公司确认收入。境外销售在EXW（Ex Works，指当卖方在其所在地或其他指定地点将货物交由买方处置时，即完成交货）贸易模式下，客户指定承运人上门提货后确认收入；在 FOB（Free On Board，指卖方以在指定装运港将货物装上买方指定的船舶或通过取得已交付至船上货物的方式交货）贸易模式下，公司货物发出并办理报关离岸手续，根据报关单上记载的出口日期作为确认外销商品销售收入的时点。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无 35、合同成本 （1）取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 （2）履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （3）合同成本减值 合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 36、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 92江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 37、递延所得税资产/递延所得税负债 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。 递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或 负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时 93江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。 商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 38、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 94江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 39、其他重要的会计政策和会计估计不适用。 40、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用□不适用 （2）重要会计估计变更 □适用□不适用 （3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用□不适用 41、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税1%、6.00%、13.00% 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴7.00%、5.00% 企业所得税按应纳税所得额计缴5.00%、15.00%、25.00% 教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3.00% 地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 江门市科恒实业股份有限公司15.00% 英德市科恒新能源科技有限公司15.00% 广东科明诺科技有限公司5.00% 广东科明睿新材料有限公司5.00% 广东科恒新能源有限责任公司5.00% 深圳市浩能科技有限公司15.00% 深圳市浩能时代科技有限公司5.00% 95江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 珠海科恒新能源材料有限公司5.00% 珠海市科恒浩能智能装备有限公司25.00% 广东科恒浩能科技管理有限公司5.00% 广东科恒稀土新材料有限公司5.00% 2、税收优惠 （1）增值税税收优惠深圳市浩能时代科技有限公司2011年被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，浩能时代销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）所得税税收优惠 本公司2009年被认定为国家高新技术企业，2024年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202444007890，有效期自2024年1月1日至2026年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，公司本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。 英德市科恒新能源科技有限公司（以下简称“英德科恒”）2019年被认定为高新技术企业，2025年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202544006568，有效期自 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，英德科恒本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。 深圳市浩能科技有限公司（以下简称“浩能科技”）2011年被认定为高新技术企业，2023年通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为 GR202344204131，有效期自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31日。根据企业所得税法的有关规定，浩能科技本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。 根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本报告期子公司广东科明诺科技有限公司（以下简称“科明诺”）、广东科明睿新材料有限公司（以下简称“科明睿”）、深圳市浩能时代科技有限公司（以下简称“浩能时代”）、珠海科恒新能源材料有限公司（以下简称“珠海科恒”）、广东科恒新能源有限责任公司（以下简称“广东科恒”）、广东科恒浩能科技管理有限公司（以下简称“广东科恒浩能”）、广东科 恒稀土新材料有限公司（以下简称“科恒稀土”）符合小微企业所得税税收减免政策。 96江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元项目期末余额期初余额 库存现金91288.4371313.93 银行存款23316329.4730774550.27 其他货币资金29860157.36115853962.63 合计53267775.26146699826.83 其他说明：无 其中：受限制的货币资金明细如下： 单位：元项目期末余额期初余额 票据保证金5994895.7135686223.26 信用证保证金2000000.003000183.33 保函保证金1601482.87质押存单 被冻结的银行存款3959159.8350431885.81 借款保证金12630500.0026195900.00 期货保证金660660.00 其他921376.951739.22 合计27768075.36115315931.62 2、交易性金融资产 单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损 19000.00 益的金融资产 其中： 衍生金融资产19000.00 其中： 合计19000.00 其他说明：无 97江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 3、衍生金融资产 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明：无 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元项目期末余额期初余额 银行承兑票据38155000.0075137239.00 商业承兑票据28031963.721152000.00 合计66186963.7276289239.00 （2）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其 中： 按组合计提坏 676731148616661869765772288000.762892 账准备100.00%2.20%100.00%0.38% 26.783.0663.7239.000039.00 的应收票据其 中： 银行承381550381550751372751372 56.38%98.12% 兑汇票00.0000.0039.0039.00 商业承295181148616280319144000288000.115200 43.62%5.03%1.88%20.00% 兑汇票26.783.0663.720.00000.00 676731148616661869765772288000.762892 合计100.00%2.20%100.00%0.38% 26.783.0663.7239.000039.00 按组合计提坏账准备类别名称： 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 商业承兑汇票29518126.781486163.065.03% 合计29518126.781486163.06 确定该组合依据的说明：无 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备： □适用□不适用 98江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账 288000.001486163.06-288000.001486163.06 准备 合计288000.001486163.06-288000.001486163.06 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用□不适用 （4）期末公司已质押的应收票据 单位：元项目期末已质押金额 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑票据38155000.00 商业承兑票据28693670.83 合计66848670.83 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元项目核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 5、应收账款 （1）按账龄披露 单位：元账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）475731118.12531308492.47 1至2年98750423.71135823746.78 2至3年104295312.6796423945.62 3年以上343794876.66343432308.64 99江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 3至4年30663945.6926997481.39 4至5年66000881.7563734515.75 5年以上247130049.22252700311.50 合计1022571731.161106988493.51 （2）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏 343139338268487150349706342590711544 账准备33.56%98.58%31.59%97.97% 922.00422.000.00212.66764.648.02 的应收账款 其中： 涉及诉343139338268487150349706342590711544 33.56%98.58%31.59%97.97% 讼等922.00422.000.00212.66764.648.02按组合计提坏 679431130840548590757282136342620939 账准备66.44%19.26%68.41%18.00% 809.16823.85985.31280.85710.38570.47 的应收账款 其中： 账龄组679431130840548590757282136342620939 66.44%19.26%68.41%18.00% 合809.16823.85985.31280.85710.38570.47 102257469109553462110698478933628055 合计100.00%45.88%100.00%43.26% 1731.16245.85485.318493.51475.02018.49 按单项计提坏账准备类别名称： 单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由肇庆遨优动力 63883854.5563883854.5563883854.5563883854.55100.00%预计难以收回 电池有限公司重庆鈊渝金融 租赁股份有限36545000.0036545000.0036545000.0036545000.00100.00%预计难以收回公司深圳市智慧易 德能源装备有29044489.9429044489.9429044489.9429044489.94100.00%预计难以收回限公司江苏威蜂动力 28899000.0028899000.0028899000.0028899000.00100.00%预计难以收回 工业有限公司河南国能电池 22661600.0022661600.0022661600.0022661600.00100.00%预计难以收回 有限公司昆山聚创新能 源科技有限公13504000.0013504000.0010115787.9910115787.99100.00%预计难以收回司江西格林德能 13475312.9513475312.9513475312.9513475312.95100.00%预计难以收回 源有限公司 100江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 中北润良新能源汽车（徐 12950000.0012950000.0012950000.0012950000.00100.00%预计难以收回 州）股份有限公司河南福森新能 源科技有限公11793000.005896500.009743000.004871500.0050.00%预计难以收回司深圳市天劲新 能源科技有限9307032.589307032.589307032.589307032.58100.00%预计难以收回公司深圳格林德能 源集团有限公8347763.058347763.058347763.058347763.05100.00%预计难以收回司遵义星美新能 7584000.007584000.007584000.007584000.00100.00%预计难以收回 源有限公司珠海新视扬能 源科技有限公6002340.006002340.006002340.006002340.00100.00%预计难以收回司深圳市爱华动 力电池有限公5356793.565356793.565356793.565356793.56100.00%预计难以收回司天胜新能源（钦州）有限5121599.375121599.375121599.375121599.37100.00%预计难以收回公司湖北猛狮新能 源科技有限公5070000.005070000.004993988.624993988.62100.00%预计难以收回司深圳市迪凯能 4873313.084873313.084873313.084873313.08100.00%预计难以收回 科技有限公司北京海斯顿环 保设备有限公3906000.003906000.003906000.003906000.00100.00%预计难以收回司山西长征动力 3307198.283307198.283307198.283307198.28100.00%预计难以收回 科技有限公司浙江遨优动力 3192721.013192721.013192721.013192721.01100.00%预计难以收回 系统有限公司浙江远隆贸易 2631704.592631704.592631704.592631704.59100.00%预计难以收回 有限公司深圳瑞隆新能 源科技有限公2560623.152560623.152560623.152560623.15100.00%预计难以收回司深圳市力驰科 2344518.702344518.702344518.702344518.70100.00%预计难以收回 技有限公司威力新能源（吉安）有限2120000.002120000.002120000.002120000.00100.00%预计难以收回公司深圳市广宇通 2111923.992111923.992111923.992111923.99100.00%预计难以收回 科技有限公司江苏远隆供应 链管理有限公1909973.511909973.511909973.511909973.51100.00%预计难以收回司浙江南博电源 1775956.791775956.791775956.791775956.79100.00%预计难以收回 科技有限公司深圳市浩力源 1738217.001738217.001738217.001738217.00100.00%预计难以收回 科技有限公司宜兴市恒辉五 1715739.001715739.001715739.001715739.00100.00%预计难以收回 金灯具有限公 101江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 司江西浩然智能 1664678.651664678.651599767.141599767.14100.00%预计难以收回 科技有限公司珠海汉格能源 1652221.001652221.001652221.001652221.00100.00%预计难以收回 科技有限公司深圳市宝沃达 1600000.001600000.001600000.001600000.00100.00%预计难以收回 科技有限公司东莞市迈科新 1523689.501523689.501523689.501523689.50100.00%预计难以收回 能源有限公司天津市捷威动 力工业有限公1483931.621483931.621483931.621483931.62100.00%预计难以收回司郑州西特新能 1084600.001084600.001084600.001084600.00100.00%预计难以收回 源有限公司深圳市飞鹏新 能源科技有限1300775.78260155.16预计难以收回公司单项金额小于 25662641.0125484313.6125976261.0325976261.03100.00%预计难以收回 100万小计 合计349706212.66342590764.64343139922.00338268422.00 按组合计提坏账准备类别名称： 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 1年以内467379168.1223368958.425.00% 1至2年90697177.9318139435.5820.00% 2至3年64046066.5332023033.2750.00% 3年以上57309396.5857309396.58100.00% 合计679431809.16130840823.85 确定该组合依据的说明：无 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用□不适用 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏 342590764.64318948.02-4641290.66338268422.00 账准备按组合计提坏 136342710.3849369978.22-54871864.75130840823.85 账准备 合计478933475.0249688926.24-59513155.41469109245.85 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 102江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 无 （4）本期实际核销的应收账款情况 单位：元项目核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额 第一名120494318.5532713409.90153207728.4514.06%15351779.19 第二名68035678.3768035678.376.24%68035678.37 第三名46801287.3846801287.384.29%2340064.37 第四名36545000.0036545000.003.35%36545000.00 第五名34961462.5234961462.523.21%22295655.02 合计306837746.8232713409.90339551156.7231.15%144568176.95 6、合同资产 （1）合同资产情况 单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 质保金67329304.805532165.2461797139.5672045653.446456482.6765589170.77 合计67329304.805532165.2461797139.5672045653.446456482.6765589170.77 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 单位：元项目变动金额变动原因 （3）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例 103江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 按单项 313600156800156800313600156800156800 计提坏4.66%50.00%4.35%50.00% 0.000.000.000.000.000.00 账准备 其中： 涉及诉313600156800156800313600156800156800 4.66%50.00%4.35%50.00% 讼等0.000.000.000.000.000.00按组合 641933396416602291689096488848640211 计提坏95.34%6.18%95.65%7.09% 04.805.2439.5653.442.6770.77 账准备 其中： 账龄组641933396416602291689096488848640211 95.34%6.18%95.65%7.09% 合04.805.2439.5653.442.6770.77 673293553216617971720456645648655891 合计100.00%8.22%100.00%8.96% 04.805.2439.5653.442.6770.77 按单项计提坏账准备类别名称： 单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河南福森新能 源科技有限公3136000.001568000.003136000.001568000.0050.00%预计难以收回司 合计3136000.001568000.003136000.001568000.00 按组合计提坏账准备类别个数：1 按组合计提坏账准备类别名称： 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 1年以内59163304.802958165.245.00% 1至2年5030000.001006000.0020.00% 合计64193304.803964165.24 确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用□不适用 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位：元 项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销本期其他变动原因按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备978436.76-70039.99-1832714.20 合计978436.76-70039.99-1832714.20—— 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 104江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （5）本期实际核销的合同资产情况 单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 单位：元项目期末余额期初余额 银行承兑汇票29969424.3416510797.10 应收账款712392.431577434.41 合计30681816.7718088231.51 （2）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例 其中： 按组合 306818306818180882180882 计提坏100.00%100.00% 16.7716.7731.5131.51 账准备 其中： 银行承299694299694165107165107 97.68%91.28% 兑汇票24.3424.3497.1097.10 应收账712392.712392.157743157743 2.32%8.72% 款43434.414.41 306818306818180882180882 合计100.00%100.00% 16.7716.7731.5131.51 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 单位：元 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值） 2026年1月1日余额 在本期 105江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 （4）期末公司已质押的应收款项融资 单位：元项目期末已质押金额 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票641137718.97 应收账款52163340.397838830.26 合计693301059.367838830.26 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 单位：元项目期末余额期初余额 其他应收款11059388.1915435313.78 合计11059388.1915435313.78 106江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元项目期末余额期初余额 2）重要逾期利息 单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据 其他说明：无 3）按坏账计提方法分类披露 □适用□不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 5）本期实际核销的应收利息情况 单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位)期末余额期初余额 107江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元是否发生减值及其判 项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据 3）按坏账计提方法分类披露 □适用□不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 5）本期实际核销的应收股利情况 单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额 关联方往来24345405.0024345405.00 保证金、押金24265834.5128784231.50 借款备用金794302.57803702.57 应收退税款3722540.693722540.69 其他往来款6677650.846482353.30 合计59805733.6164138233.06 2）按账龄披露 单位：元账龄期末账面余额期初账面余额 108江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 1年以内（含1年）3198171.887745778.17 1至2年4249846.776765235.38 2至3年11865558.649214559.70 3年以上40492156.3240412659.81 3至4年2939488.363218066.69 4至5年1551732.451260600.26 5年以上36000935.5135933992.86 合计59805733.6164138233.06 3）按坏账计提方法分类披露 □适用□不适用 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项 383259383259383259383259 计提坏64.08%100.00%59.76%100.00% 09.3509.3509.3509.35 账准备 其中： 涉及诉383259383259383259383259 64.08%100.00%59.76%100.00% 讼等09.3509.3509.3509.35按组合 214798104204110593258123103770154353 计提坏35.92%48.51%40.24%40.20% 24.2636.0788.1923.7109.9313.78 账准备 其中： 账龄组214798104204110593258123103770154353 35.92%48.51%40.24%40.20% 合24.2636.0788.1923.7109.9313.78 598057487463110593641382487029154353 合计100.00%81.51%100.00%75.93% 33.6145.4288.1933.0619.2813.78 按单项计提坏账准备类别名称： 单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市联腾科 24117600.0024117600.0024117600.0024117600.00100.00%预计难以收回 技有限公司昆山聚创新能 源科技有限公4997270.204997270.204997270.204997270.20100.00%预计难以收回司肇庆遨优动力 3275000.003275000.003275000.003275000.00100.00%预计难以收回 电池有限公司广州金凯新材 1026359.541026359.541026359.541026359.54100.00%预计难以收回 料有限公司单项金额小于 4909679.614909679.614909679.614909679.61100.00%预计难以收回 100万小计 合计38325909.3538325909.3538325909.3538325909.35 按组合计提坏账准备类别名称： 单位：元 109江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 1年以内3198171.88159908.615.00% 1至2年4057086.77811417.3520.00% 2至3年9550911.034775455.5350.00% 3年以上4673654.584673654.58100.00% 合计21479824.2610420436.07 确定该组合依据的说明：无 按预期信用损失一般模型计提坏账准备： 单位：元 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计 损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失 值)值) 2026年1月1日余额10377009.9338325909.3548702919.28 2026年1月1日余额 在本期 本期计提1524369.601524369.60 本期转回-1480943.46-1480943.46 2026年6月30日余 10420436.0738325909.3548746345.42 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用□不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏 38325909.3538325909.35 账准备按组合计提坏 10377009.931524369.60-1480943.4610420436.07 账准备 合计48702919.281524369.60-1480943.4648746345.42 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 5）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元项目核销金额 110江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例 第一名关联方往来24117600.003年以上40.33%24117600.00 第二名保证金押金4997270.203年以上8.36%4997270.20 第三名保证金押金4496250.002-3年7.52%2248125.00 第四名保证金押金3775000.003年以上6.31%3775000.00 1-2年1541820.69元，2- 第五名应收退税款3722540.696.22%1398724.14 3年2180720.00元 合计41108660.8968.74%36536719.34 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用□不适用 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1年以内20650094.0591.18%10946185.0987.02% 1至2年1388565.426.13%1180445.179.38% 2至3年502032.052.22%360283.602.86% 3年以上107980.540.48%91385.580.73% 合计22648672.0612578299.44 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为8679115.08元，占预付账款期末余额合计数的比例为38.32%。 其他说明：无 111江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否 （1）存货分类 单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备 原材料224468950.7663397280.24161071670.52228537578.2355274291.87173263286.36 在产品72461805.0010351766.5162110038.4969332611.2311293376.5158039234.72 库存商品289609820.3725079371.83264530448.54281163445.1721220735.58259942709.59 发出商品408998704.6254255840.64354742863.98471795309.2871263798.15400531511.13 委托加工物资3735183.973735183.976778065.896778065.89 自制半成品17523084.15603242.6416919841.5127881631.1135348.3627846282.75 1016797548.1085488640. 合计153687501.86863110047.01159087550.47926401090.44 8791 （2）确认为存货的数据资源 单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货 （3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他 原材料55274291.879022009.37899021.0063397280.24 在产品11293376.511287657.02182163.382047103.6410351766.51 库存商品21220735.584095531.352283998.74-2047103.6425079371.83 发出商品71263798.1520803514.9037811472.4154255840.64 自制半成品35348.36594697.6626803.38603242.64 合计159087550.4735803410.3041203458.91153687501.86 可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因： 本期转回或转销存货跌价准备的项目确定可变现净值剩余对价与将要发生的成本的具体依据原因 以所生产的产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的原材料已使用或销售及可变现价 原材料销售费用以及相关税费后的金额；或公司结合库龄、使用情况、市场值回升行情等因素综合判定原材料的可变现净值 以所生产的产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的在产品已使用或销售及可变现价在产品销售费用以及相关税费后的金额值回升 112江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 库存商品以库存商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额产品已销售及可变现价值回升发出商品以发出商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额产品已销售及可变现价值回升 以所生产的产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的半成品已使用或销售及可变现价自制半成品销售费用以及相关税费后的金额值回升按组合计提存货跌价准备 单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准 （4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （5）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 其他说明：无 12、一年内到期的非流动资产 单位：元项目期末余额期初余额 （1）一年内到期的债权投资 □适用□不适用 （2）一年内到期的其他债权投资 □适用□不适用 13、其他流动资产 单位：元项目期末余额期初余额 预缴企业所得税84172.5084158.51 留抵和待认证进项税额80289516.89100356151.64 预开票税金5625755.043859121.31 合计85999444.43104299431.46补偿性资产相关信息 其他说明：无 113江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 14、债权投资 （1）债权投资的情况 单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 （2）期末重要的债权投资 单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金 （3）减值准备计提情况 单位：元 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计 损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失 值)值) 2026年1月1日余额 在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例 （4）本期实际核销的债权投资情况 单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况 债权投资核销说明：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用□不适用 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 单位：元累计在其本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本他综合收备注价值变动价值变动益中确认 114江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 （2）期末重要的其他债权投资 单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金 （3）减值准备计提情况 单位：元 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计 损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失 值)值) 2026年1月1日余额 在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用□不适用 16、其他权益工具投资 单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因不符合合江门市江同现金流海区汇通 5000000.0量特征， 小额贷款 0且该部分 股份有限股权投资公司未计划短 115江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 期出售不符合合同现金流广东南方量特征，新视界传5154100.07707900.05154100.0且该部分媒科技有000股权投资限公司未计划短期出售不符合合同现金流深圳市华量特征，夏光彩股15000000.且该部分份有限公00股权投资司未计划短期出售不符合合宁波源纵同现金流 股权投资量特征， 30000000. 合伙企业且该部分 00 （有限合股权投资伙）未计划短期出售 5154100.057707900.5154100.0 合计 0000 本期存在终止确认 单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因 其他说明：无 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 （2）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值 116江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 例例 其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 单位：元 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计 损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失 值)值) 2026年1月1日余额 在本期 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 （4）本期实际核销的长期应收款情况 单位：元项目核销金额 其中重要的长期应收款核销情况： 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 18、长期股权投资 单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备 资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金 （账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利 值）变动准备余额资损调整或利值）益润 一、合营企业 二、联营企业杭州2060546302606 117江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 萤科397.914.28702.19新材料有限公司深圳市联腾科40004000 技有000.00000.00限公司瑞孚信江苏药8039680396 业股502.6502.6份有88限公司广东科明 昊环- 123151318 保科71814 321.700.41 技有1.29限公司深圳市智慧易德能源装备有限公司江门市城市绿苑科技有限公司 84396-84396 32913119 小计502.617183502.6 719.61882.60 87.018 84396-84396 32913119 合计502.617183502.6 719.61882.60 87.018 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用□不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无 其他说明：无 118江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 19、其他非流动金融资产 单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损 6321830.596321830.59 益的金融资产 合计6321830.596321830.59 其他说明：无 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用□不适用 单位：元 项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计 一、账面原值 1.期初余额276478.37276478.37 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额276478.37276478.37 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额114910.95114910.95 2.本期增加金额6566.346566.34 （1）计提或 6566.346566.34 摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额121477.29121477.29 三、减值准备 119江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值155001.08155001.08 2.期初账面价值161567.42161567.42 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用□不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无 其他说明：无 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用□不适用 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因 其他说明：无 21、固定资产 单位：元项目期末余额期初余额 固定资产279331666.64297610620.44 合计279331666.64297610620.44 120江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （1）固定资产情况 单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计 一、账面原值： 1.期初余额244083769.50377934178.297946879.5134961060.02664925887.32 2.本期增加 5700918.7415200.00362565.326078684.06 金额 （1）购 5324063.7415200.00362565.325701829.06 置 （2）在 376855.00376855.00 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少 3329613.609829.0683207.743422650.40 金额 （1）处 3329613.609829.0683207.743422650.40 置或报废 4.期末余额244083769.50380305483.437952250.4535240417.60667581920.98 二、累计折旧 1.期初余额99335140.19232265111.265939437.0327907074.13365446762.61 2.本期增加 5817302.3915740292.49311011.311667968.1123536574.30 金额 （1）计 5817302.3915740292.49311011.311667968.1123536574.30 提 3.本期减少 2513201.879337.6179047.362601586.84 金额 （1）处 2513201.879337.6179047.362601586.84 置或报废 4.期末余额105152442.58245492201.886241110.7329495994.88386381750.07 三、减值准备 1.期初余额1819840.5810822.0537841.641868504.27 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置或报废 4.期末余额1819840.5810822.0537841.641868504.27 四、账面价值 121江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 1.期末账面 138931326.92132993440.971700317.675706581.08279331666.64 价值 2.期初账面 144748629.31143849226.451996620.437016144.25297610620.44 价值 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元项目期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明：无 （5）固定资产的减值测试情况 □适用□不适用 （6）固定资产清理 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明：无 22、在建工程 单位：元项目期末余额期初余额 在建工程376855.00 合计376855.00 （1）在建工程情况 单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 设备安装376855.00376855.00 合计376855.00376855.00 122江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元其工程 本期利息中： 本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因 其他说明：无 （4）在建工程的减值测试情况 □适用□不适用 （5）工程物资 单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 其他说明：无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用□不适用 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用□不适用 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用□不适用 24、油气资产 □适用□不适用 123江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 单位：元项目房屋租赁合计 一、账面原值 1.期初余额197052419.36197052419.36 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额197052419.36197052419.36 二、累计折旧 1.期初余额41332403.3841332403.38 2.本期增加金额10013969.4010013969.40 （1）计提10013969.4010013969.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额51346372.7851346372.78 三、减值准备 1.期初余额1604463.711604463.71 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额1604463.711604463.71 四、账面价值 1.期末账面价值144101582.87144101582.87 2.期初账面价值154115552.27154115552.27 （2）使用权资产的减值测试情况 □适用□不适用 其他说明：无 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计 124江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 一、账面原值 1.期初余额21746342.1027941996.6713313065.6163001404.38 2.本期增加 215881.13215881.13 金额 （1）购 215881.13215881.13 置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额21746342.1027941996.6713528946.7463217285.51 二、累计摊销 1.期初余额4575570.4919157636.6711518614.9535251822.11 2.本期增加 217462.621044962.00481582.551744007.17 金额 （1）计 217462.621044962.00481582.551744007.17 提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额4793033.1120202598.6712000197.5036995829.28 三、减值准备 1.期初余额92618.1092618.10 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额92618.1092618.10 四、账面价值 1.期末账面 16953308.997739398.001436131.1426128838.13 价值 2.期初账面 17170771.618784360.001701832.5627656964.17 价值 125江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00% （2）确认为无形资产的数据资源 单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产 （3）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明：无 （4）无形资产的减值测试情况 □适用□不适用 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳市浩能科 388799621.35388799621.35 技有限公司 合计388799621.35388799621.35 （2）商誉减值准备 单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳市浩能科 388799621.35388799621.35 技有限公司 合计388799621.35388799621.35 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据本公司于2016年10月31日收购浩能科技时，投资成深圳市浩能科技有限公司是本超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部 126江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文分，合并时形成商誉。 资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据 其他说明：无 （4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用□不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用□不适用 28、长期待摊费用 单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 装修工程5795939.761876623.693919316.07 合计5795939.761876623.693919316.07 其他说明：无 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁负债形成的可抵 145706046.6136321853.21155720015.9838799180.95 扣暂时性差异 合计145706046.6136321853.21155720015.9838799180.95 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产形成的应 145706046.6136321853.21155720015.9838799180.95 纳税暂时性差异 公允价值变动损益1112306.47149426.371093306.47146576.37 127江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 合计146818353.0836471279.58156813322.4538945757.32 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额 递延所得税资产36321853.2138799180.95 递延所得税负债36471279.5838945757.32 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元项目期末余额期初余额 可抵扣暂时性差异1160661626.671268273887.87 可抵扣亏损1375276850.371308462413.57 合计2535938477.042576736301.44 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元年份期末金额期初金额备注 2026年2307631.082094769.95 2027年1908550.462222888.51 2028年28789713.4229274714.47 2029年57646185.6057658831.33 2030年297448040.01318361034.46 2031年172628679.2359918359.41 2032年241560883.01276667897.29 2033年228100093.17246711628.95 2034年197759634.61206850428.25 2035年110336914.85108701860.95 2036年36790524.93 合计1375276850.371308462413.57 其他说明：无 30、其他非流动资产 单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 预付设备款4088872.682332163.861756708.828095823.262332163.865763659.40 合计4088872.682332163.861756708.828095823.262332163.865763659.40补偿性资产相关信息 其他说明：无 128江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 31、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况 保证金、保证金、 27768075.27768075.1153159311531593 货币资金冻结质押及诉冻结质押及诉 36361.621.62 讼冻结讼冻结 21754148122136682175414812739837 固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押 7.823.147.820.42 21746342.16953308.21746342.17170771. 无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押 10991061 6339803948441734应收账款8098970554243495应收账款 应收账款质押质押 9.371.22质押6.234.73质押 62456545.58579217.质保金质69100893.62791649.质保金质 合同资产质押质押 2094押8415押 使用权资1970524114410158产权不属1970524115411555产权不属产权受限产权受限 产9.362.87于本公司9.362.27于本公司 11605452853956201430654110192272 合计 69.219.5230.9729.80 其他说明：无 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元项目期末余额期初余额 质押借款200000.00 抵押借款70000000.0070000000.00 保证借款40000000.0040000000.00 信用借款10000000.0050000000.00 票据、信用证借款178600655.44182711822.30 利息190833.33 合计298600655.44343102655.63 短期借款分类的说明：无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率 其他说明：无 33、交易性金融负债 单位：元项目期末余额期初余额 129江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其中： 其中： 其他说明：无 34、衍生金融负债 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明：无 35、应付票据 单位：元种类期末余额期初余额 商业承兑汇票91008108.6982155137.99 银行承兑汇票18000000.0039000000.00 合计109008108.69121155137.99 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元项目期末余额期初余额 商品、劳务款796670373.93945707351.41 工程、设备款7969942.178185168.99 期间费用款及其他26261874.7422684644.71 合计830902190.84976577165.11 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 其他说明：无 37、其他应付款 单位：元项目期末余额期初余额 其他应付款344323372.20398769621.03 合计344323372.20398769621.03 （1）应付利息 单位：元 130江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 项目期末余额期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元借款单位逾期金额逾期原因 其他说明：无 （2）应付股利 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元项目期末余额期初余额 保证金与押金11053236.2011367497.57 运输费518751.55267412.02 单位往来款283037062.39351393909.76 房屋租赁款47023990.6933212631.75 其他2690331.372528169.93 合计344323372.20398769621.03 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 广东省粤普小额再贷款股份有限公司28000000.00借款未到期 珠海产盛园区运营管理有限公司46900837.16未支付租金 珠海横琴金投商业保理有限公司200000000.00保理融资款未到期 株洲高科产业投资集团有限公司47286154.46借款已办理展期 合计322186991.62 其他说明： 截至期末，应付珠海产盛园区运营管理有限公司租金余额为46900837.16元，其中账龄超过一年以上的金额为 19366462.16元；应付珠海横琴金投商业保理有限公司保理款余额为200000000.00元，其中账龄超过一年以上的金额为155000000.00元；应付株洲高科产业投资集团有限公司借款余额为47286154.46元（该笔款项为供应链采购业务应付款项），其中账龄超过一年以上的金额为43177645.74元。 38、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元项目期末余额期初余额 131江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项 单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 单位：元项目变动金额变动原因 39、合同负债 单位：元项目期末余额期初余额 预收销货款363669032.23331169582.73 合计363669032.23331169582.73账龄超过1年的重要合同负债 单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 绍兴弗迪电池有限公司34654277.11未结算 广西弗迪电池有限公司23256970.78未结算 实联新能源电池宿迁有限公司22123893.81未结算 合计80035141.70报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元变动金项目变动原因额 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一、短期薪酬21308851.8378865913.6889060441.1611114324.35 二、离职后福利-设定 7212031.477212031.47 提存计划 三、辞退福利3483772.803483772.80 合计21308851.8389561717.9599756245.4311114324.35 （2）短期薪酬列示 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 21289051.8373642101.4683836628.9411094524.35 和补贴 2、职工福利费1332518.961332518.96 3、社会保险费2650113.692650113.69 132江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其中：医疗保险 2348842.832348842.83 费工伤保险 248729.06248729.06 费生育保险 52541.8052541.80 费 4、住房公积金1117696.401117696.40 5、工会经费和职工教 19800.00123483.17123483.1719800.00 育经费 合计21308851.8378865913.6889060441.1611114324.35 （3）设定提存计划列示 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险6918094.946918094.94 2、失业保险费293936.53293936.53 合计7212031.477212031.47 其他说明：无 41、应交税费 单位：元项目期末余额期初余额 增值税1740.6548239.51 企业所得税2379.60 个人所得税366266.60828290.32 城市维护建设税60.921688.38 教育费附加3.83723.59 地方教育费附加2.55482.39 印花税257070.45288343.46 合计625145.001170147.25 其他说明：无 42、持有待售负债 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明：无 43、一年内到期的非流动负债 单位：元项目期末余额期初余额 一年内到期的长期借款12100000.006185834.96 一年内到期的租赁负债19206264.2118798903.36 133江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 合计31306264.2124984738.32 其他说明：无 44、其他流动负债 单位：元项目期末余额期初余额 待转销项税19231441.7214799204.52 未终止确认的商业承兑汇票15086468.674294000.00 合计34317910.3919093204.52 短期应付债券的增减变动：无 单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计 其他说明：无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元项目期末余额期初余额 保证借款14900000.004950000.00 保证、抵押借款83000000.0086000000.00 应付利息85834.96 减：重分类至一年以内12100000.006185834.96 合计85800000.0084850000.00 长期借款分类的说明：无 其他说明，包括利率区间：无 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元项目期末余额期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销 134江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 息合计 （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明：无 其他说明：无 47、租赁负债 单位：元项目期末余额期初余额 租赁负债-本金184749903.78197414318.34 租赁负债-未确认融资费用-25148520.23-28511848.39 减：重分类至一年以内19206264.2118798903.36 合计140395119.34150103566.59 其他说明：无 48、长期应付款 单位：元项目期末余额期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明：无 （2）专项应付款 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 其他说明：无 135江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元项目期末余额期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元项目本期发生额上期发生额 计划资产： 单位：元项目本期发生额上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：无 其他说明：无 50、预计负债 单位：元项目期末余额期初余额形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无 51、递延收益 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 政府补助11575818.22671820.5710903997.65与资产相关 政府补助500000.00500000.00与收益相关未实现售后回租 -89719.26184249.68213918.31-119387.89资产售后回租损益 合计11986098.96184249.68885738.8811284609.76 其他说明：无 52、其他非流动负债 单位：元项目期末余额期初余额 其他说明：无 136江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数275514715.00275514715.00 其他说明：无 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：无其他说明：无 55、资本公积 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 1611868997.271611868997.27 价） 其他资本公积16603346.1716603346.17 合计1628472343.441628472343.44 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 56、库存股 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 57、其他综合收益 单位：元本期发生额 减：前期减：前期 项目期初余额本期所计入其他计入其他税后归减：所得税后归属期末余额得税前综合收益综合收益属于少税费用于母公司发生额当期转入当期转入数股东损益留存收益 一、不能-57707900.00-57707900.00 137江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 重分类进损益的其他综合收益其他权益工具 -57707900.00-57707900.00投资公允价值变动其他综合 -57707900.00-57707900.00收益合计 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 58、专项储备 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 安全生产费2948780.752948780.75 合计2948780.752948780.75 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 59、盈余公积 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 法定盈余公积30441145.9630441145.96 合计30441145.9630441145.96 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 单位：元项目本期上期 调整前上期末未分配利润-1793835184.46-1575204866.60 调整后期初未分配利润-1793835184.46-1575204866.60 加：本期归属于母公司所有者的净利 -33635320.14-218588417.86润 其他利润分配41900.00 期末未分配利润-1827470504.60-1793835184.46 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无 138江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 61、营业收入和营业成本 单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 主营业务878994659.82790262031.18797493176.90735308598.88 其他业务1874429.931174447.091706333.70476569.43 合计880869089.75791436478.27799199510.60735785168.31 营业收入、营业成本的分解信息： 单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业成营业营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本收入本业务类型 其中： 新能源正 586393485.10522378970.86586393485.10522378970.86 极材料新能源智 190986409.47179011297.20190986409.47179011297.20 能装备稀土功能 57410028.8642855116.9457410028.8642855116.94 材料新材料智 15821667.1214883208.3615821667.1214883208.36 能装备 其他30257499.2032307884.9130257499.2032307884.91 合计880869089.75791436478.27880869089.75791436478.27按经营地区分类 其中： 广东省433439104.94387684770.28433439104.94387684770.28国内其他 171920646.99156368371.51171920646.99156368371.51 地区其他华东 93095438.8378644740.9193095438.8378644740.91 地区 浙江省92004126.5890897050.6692004126.5890897050.66 江苏省78062985.4669397264.8478062985.4669397264.84 福建省8103985.326597359.648103985.326597359.64 境外4242801.631846920.434242801.631846920.43 合计880869089.75791436478.27880869089.75791436478.27市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 在某一时880869089.75791436478.27880869089.75791436478.27 139江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 点确认收入在某一时段确认收入 合计880869089.75791436478.27880869089.75791436478.27按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计880869089.75791436478.27880869089.75791436478.27 与履约义务相关的信息： 公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务 其他说明： 境内销售公司根据协议约定将产品交付给客户，在客户已经签收，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于需要安装调试的产品，在完成设备安装调试并经验收后，公司确认收入。境外销售在 EXW 贸易模式下，客户指定承运人上门提货后确认收入；在 FOB 贸易模式下，公司货物发出并办理报关离岸手续，根据报关单上记载的出口日期作为确认外销商品销售收入的时点。本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。企业无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为815056400.42元，其中， 505716938.35元预计将于2026年度确认收入，242451439.39元预计将于2027年度确认收入。 合同中可变对价相关信息： 无重大合同变更或重大交易价格调整 单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额 其他说明：无 62、税金及附加 单位：元项目本期发生额上期发生额 城市维护建设税117279.4612231.31 教育费附加50180.895224.62 土地使用税1717.04 车船使用税2220.003974.48 印花税751367.14985189.52 地方教育费附加33453.923483.07 140江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 环境保护税2840.008410.05 合计959058.451018513.05 其他说明：无 63、管理费用 单位：元项目本期发生额上期发生额 职工薪酬29719029.1423706742.81 折旧费7721379.838561087.73 其他2854796.244953235.51 咨询及审计费2048178.494130940.42 无形资产摊销1637394.611487320.93 保险费1597011.901594514.84 办公费1118014.71716122.84 修理费554723.401023886.50 差旅费532746.53561527.36 费用摊销411841.65413612.09 业务招待费238623.42415353.76 会议费27478.8719600.00 合计48461218.7947583944.79 其他说明：无 64、销售费用 单位：元项目本期发生额上期发生额 工资福利费6530010.917313814.51 其他1053999.57983157.36 业务招待费1044853.061183224.84 差旅费581221.76655091.56 广告宣传费364277.111051990.58 合计9574362.4111187278.85 其他说明：无 65、研发费用 单位：元项目本期发生额上期发生额 直接投入材料19180617.0213784276.74 研发人员人工及福利16058802.6116628441.27 折旧费用3605929.514946691.30 燃料动力3263472.542708279.13 其他费用1640046.111876454.64 无形资产摊销106612.5657004.56 合计43855480.3540001147.64 其他说明：无 141江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 66、财务费用 单位：元项目本期发生额上期发生额 利息支出23360809.3333218990.90 其中：租赁负债利息费用3363328.163739966.79 减：利息收入353898.86525782.09 汇兑损益265052.40-36840.84 手续费及其他3022361.522020695.10 合计26294324.3934677063.07 其他说明：无 67、其他收益 单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 政府补助1278720.571228593.06 进项税加计抵减1125577.193684169.64 代扣个人所得税手续费116423.50134402.76 直接减免的增值税等232.2271.25 合计2520953.485047236.71 68、净敞口套期收益 单位：元项目本期发生额上期发生额 其他说明：无 69、公允价值变动收益 单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 交易性金融资产19000.00 其中：衍生金融工具产生的公允 19000.00 价值变动收益 合计19000.00 其他说明：无 70、投资收益 单位：元项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益-171837.01-15887.66 处置交易性金融资产取得的投资收益5501310.9944654.00 债务重组收益113524.00501745.47 合计5442997.98530511.81 其他说明：无 142江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 71、信用减值损失 单位：元项目本期发生额上期发生额 应收票据坏账损失-1198163.06-844000.00 应收账款坏账损失9824229.173229533.99 其他应收款坏账损失-43426.141497001.56 合计8582639.973882535.55 其他说明：无 72、资产减值损失 单位：元项目本期发生额上期发生额 一、存货跌价损失及合同履约成本减 -35803410.30-38645796.86值损失 十一、合同资产减值损失924317.433231602.28 十二、其他-15042.49-668688.60 合计-34894135.36-36082883.18 其他说明：无 73、资产处置收益 单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额 固定资产处置损益-2473205.96 74、营业外收入 单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额 罚款收入和违约金收入400.00165350.64400.00 废品收入12530.445902.6512530.44 其他24547.562649690.6524547.56 合计37478.002820943.9437478.00 其他说明：无 75、营业外支出 单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额 非流动资产损毁报废损失180683.1227248.93180683.12 罚款支出和违约金支出355151.8049000.97355151.80 其他10100.50 合计535834.9286350.40535834.92 143江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其他说明：无 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元项目本期发生额上期发生额 递延所得税费用2850.00 合计2850.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元项目本期发生额 利润总额-58538733.76 按法定/适用税率计算的所得税费用-8780810.06 子公司适用不同税率的影响-20253650.34 非应税收入的影响-46038.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响115683.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2056940.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 35630166.49 亏损的影响 研发费用加计扣除-4605560.28 所得税费用2850.00 其他说明：无 77、其他综合收益 详见附注57 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 单位往来及其他48665798.4912644807.82 保证金押金6934624.276366868.96 政府补贴688280.93500475.61 利息收入164458.29140167.66 合计56453161.9819652320.05 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 144江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 项目本期发生额上期发生额 付现管理费用及研发12916991.2815371907.51 单位往来5415175.618239953.30 付现销售费用2860678.853755154.96 其他4661428.4613446235.83 合计25854274.2040813251.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 购买期货的投资收益及投资本金收回10870052.802346942.60 合计10870052.802346942.60收到的重要的与投资活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 购买期货的投资本金及手续费6029401.812302288.60 合计6029401.812302288.60支付的重要的与投资活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 （3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 银行承兑汇票保证金26195900.00 定增保证金10000000.00 保理融资款35000000.0027000000.00 迪链贴现款60000000.00 合计61195900.0097000000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元项目本期发生额上期发生额 支付的非金融机构借款及保理融资104098151.52113732301.61 银行承兑汇票保证金12630500.00 145江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 支付股份回购款/减资款4345432.64 支付售后回租租金3883860.00 租赁款362711.88439947.29 合计117091363.40122401541.54 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况 □适用□不适用 单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动 短期借款343102655.63214292258.592557516.87169748350.2091603425.45298600655.44长期借款（含一年内到期的90950000.0010000000.001383207.214433207.2197900000.00长期借款）租赁负债（含一年内到期的168902469.953363328.16362711.8812301702.68159601383.55租赁负债） 其他应付款-非 金融机构借款340666225.2235000000.0019318248.50104036534.5214647353.15276300586.05及保理融资 其他应付款-定 10000000.0010000000.00 增保证金 其他应付款-担 61617.0061617.00 保费 合计953621350.80259292258.5926683917.74278642420.81118552481.28842402625.04 （4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润-58541583.76-97414816.64 加：资产减值准备26311495.3932200347.63 固定资产折旧、油气资产折 23543140.6424512669.84 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧10013969.4010041737.64 无形资产摊销1744007.171735731.14 长期待摊费用摊销1876623.691713587.79 处置固定资产、无形资产和其2473205.96 146江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以 180683.1227248.93“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-19000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填 23360809.3333218990.90 列）投资损失（收益以“－”号填-5442997.98-530511.81 列）递延所得税资产减少（增加以 2477327.742481492.98“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2474477.74-2481492.98“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填 68691092.04-178995726.37 列）经营性应收项目的减少（增加 97990709.32211372365.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-280641196.13-141609469.52以“－”号填列） 其他87443777.92119424635.98 经营活动产生的现金流量净额-3485619.8518169996.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额25499699.9011969846.39 减：现金的期初余额31383895.2164217384.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-5884195.31-52247538.20 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元金额 其中： 其中： 其中： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元金额 147江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其中： 其中： 其中： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元项目期末余额期初余额 一、现金25499699.9031383895.21 其中：库存现金91288.4371313.93 可随时用于支付的银行存款23316329.4730774550.27可随时用于支付的其他货币资 2092082.00538031.01 金 三、期末现金及现金等价物余额25499699.9031383895.21 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由 其他货币资金27768075.3649105490.13保证金、质押及诉讼冻结 合计27768075.3649105490.13 其他说明：无 （7）其他重大活动说明无 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元 148江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 欧元港币 应收账款6990800.13 其中：美元1026413.576.81096990800.13欧元港币长期借款 其中：美元欧元港币 预付账款733804.03 其中：美元13475.006.8109091776.88日元15270000.000.042045642027.15 应付账款943002.45 其中：美元135841.966.8109925206.00 欧元2291.267.767117796.45 合同负债530615.87 其中：美元77906.886.81090530615.87 其他说明：无 （2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险 □适用□不适用 （3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用□不适用 （4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况 □适用□不适用 82、租赁 （1）本公司作为承租方 □适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 □适用□不适用 149江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 单位：元项目本期金额上期金额 租赁负债的利息费用3363328.163739966.79计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入10568.82220950.68 与租赁相关的总现金流出362711.88439947.29售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出 涉及售后租回交易的情况：无 （2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁 □适用□不适用 单位：元 其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入 经营租赁收入13983.03 合计13983.03作为出租人的融资租赁 □适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额 □适用□不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用□不适用 83、数据资源 84、其他 八、研发支出 单位：元项目本期发生额上期发生额 直接投入材料19180617.0213784276.74 研发人员人工及福利16058802.6116628441.27 150江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 折旧费用3605929.514946691.30 燃料动力3263472.542708279.13 其他费用1640046.111876454.64 无形资产摊销106612.5657004.56 合计43855480.3540001147.64 其中：费用化研发支出43855480.3540001147.64 1、符合资本化条件的研发项目 单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备 单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况 2、重要外购在研项目 资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流 （2）合并成本及商誉 单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 151江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法：无 或有对价及其变动的说明：无 大额商誉形成的主要原因：无 其他说明：无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元购买日公允价值购买日账面价值 资产： 货币资金应收款项存货固定资产无形资产 负债： 借款应付款项递延所得税负债净资产 减：少数股东权益取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是□否 152江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润 （2）合并成本 单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元合并日上期期末 资产： 货币资金应收款项存货固定资产无形资产 负债： 借款应付款项净资产 减：少数股东权益取得的净资产 153江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是□否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司于2026年6月4日投资设立子公司广东科恒稀土新材料有限公司。 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接英德市科恒 300000000.研发、生 新能源科技英德市英德市100.00%投资设立 00产、销售 有限公司珠海科恒新 50000000.0研发、生 能源材料有珠海市珠海市100.00%投资设立 0产、销售 限公司深圳市浩能 598930700.研发、生非同一控制 科技有限公深圳市深圳市66.79% 00产、销售收购 司珠海市科恒 150000000.研发、生 浩能智能装珠海市珠海市100.00%投资设立 00产、销售 备有限公司深圳市浩能 技术开发、非同一控制 时代科技有500000.00深圳市深圳市100.00%生产销售收购限公司广东科明诺 10000000.0 科技有限公江门市江门市研发、销售100.00%投资设立 0 司广东科明睿 10000000.0研发、生 新材料有限江门市江门市64.70%投资设立 0产、销售 公司 广东科恒新5000000.00江门市江门市销售100.00%投资设立 154江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 能源有限责任公司广东科恒浩 研发、生 能科技管理5000000.00珠海市珠海市100.00%投资设立 产、销售有限公司广东科恒稀 土新材料有3000000.00珠海市珠海市研发、销售100.00%投资设立限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无 其他说明：无 （2）重要的非全资子公司 单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市浩能科技有限 33.21%-24708749.59-94089071.97 公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市浩 95573212791168127118829145910432303712741300191671491 能科 6125.5949.53207304190930.59513678169662.05783097266705.77396 技有 95905.859.26750.018.19200.391.19746.93 限公司 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量 深圳市浩----- 207474761986259437223038. 能科技有73346917.73346917.60444407.80908992.80908992. 7.416.9423 限公司6262639292 其他说明：无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无 155江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无 其他说明：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额 其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 156江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润 157江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计3119882.603291719.61下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-171837.01-15887.66 --综合收益总额-171837.01-15887.66 其他说明：无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润） （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无 158江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用□不适用 2、涉及政府补助的负债项目 □适用□不适用 单位：元本期计入营 本期新增本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额动相关额 递延收益500000.00500000.00与收益相关 递延收益11575818.22671820.5710903997.65与资产相关 合计12075818.22671820.5711403997.65 3、计入当期损益的政府补助 □适用□不适用 单位：元会计科目本期发生额上期发生额 与收益相关606900.00132768.00 与资产相关671820.571095825.06 合计1278720.571228593.06 其他说明：无 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、短期借款、长期借款、应 收及其他应收款、应付账款及其他应付款、租赁负债等，相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 （1）市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1）汇率风险 159江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、日元或欧元的应收账款及应付账款有关，由于美元、日元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、日元或欧元的应收账款及应付账款于本公司总资产及总负债所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。 于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下： 单位：元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额 美元7082577.019407319.631455821.87812725.81日元642027.15684050.19 欧元17796.45 敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、日元或欧元与人民币的汇率变化有关。于2026年6月 30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值1%，则公司将增加 或减少净利润53133.38元。管理层认为1%合理反映了人民币对美元及其他外币可能发生变动的合理范围。 2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款及租赁负债。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。截至报告期末，本公司银行借款主要为固定利率的短期借款，因此本公司认为利率风险并不重大，本公司目前也无利率对冲的政策。 3）其他价格风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，公司的主要金融工具包括以公允价值计量的应收款项融资、交易性金融资产和负债等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资或者进行战略性投资。应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，本公司认为公司持有的银行承兑汇票的价格风险较低，对公司经营的影响并不重大。本公司管理部门密切监控投资产品之价格变动。本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。 2、信用风险 160江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 截至2026年6月30日，公司合并资产负债表中的短期借款29860.07万元、应付票据10900.81万元、应付账款83090.22万元、其他应付款34432.34万元，流动比率为0.86，面临一定的流动性风险。本公司将通过积极推动业务增长、加快资金回笼及存货周转、盘活现有存量资产，也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排延长付款期，以减轻公司的现金流压力。并同时控制各项成本和费用及改善经营性现金流，以满足自2026年6月30日起至少12个月的经营及偿还到期债务的资金需求。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元 项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计 短期借款298600655.44298600655.44 应付票据109008108.69109008108.69 应付账款830902190.84830902190.84 其他应付款189323372.20155000000.00344323372.20长期借款（含一年内到期的非流12100000.007200000.0078600000.0097900000.00动负债）租赁负债（含一年内到期的非流19206264.2120014059.4420253518.90100127541.00159601383.55动负债） 合计1459140591.38182214059.4498853518.90100127541.001840335710.72 161江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 2、套期 （1）公司开展套期业务进行风险管理 □适用□不适用 （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别 其他说明：无 （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 □适用□不适用 3、金融资产 （1）转移方式分类 □适用□不适用 单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据票据相关的信用风险应收票据中尚未到期 票据背书15086468.67未终止确认和延期付款风险没有的商业承兑汇票转移应收票据中尚未到期票据相关的信用风险 票据贴现的银行承兑汇票和商51762202.16未终止确认和延期付款风险没有承转移应收款项融资中尚未已经转移了几乎所有 票据背书到期的银行承兑汇票524585685.74终止确认的风险和报酬和应收账款应收款项融资中尚未已经转移了几乎所有 票据贴现到期的银行承兑汇票168715373.62终止确认的风险和报酬和应收账款票据相关的信用风险应收款项融资中尚未 票据贴现7838830.26未终止确认和延期付款风险没有到期的应收账款转移 合计767988560.45 （2）因转移而终止确认的金融资产 □适用□不适用 162江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的 票据背书524585685.74银行承兑汇票和应收账款应收款项融资中尚未到期的 票据贴现168715373.622832865.75银行承兑汇票和应收账款 合计693301059.362832865.75 （3）继续涉入的资产转移金融资产 □适用□不适用 单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据中尚未到期的商业 票据背书15086468.6715086468.67承兑汇票应收票据中尚未到期的银行 票据贴现51762202.1651762202.16承兑汇票和商承应收款项融资中尚未到期的 票据贴现7838830.267838830.26应收账款 合计74687501.0974687501.09 其他说明：无 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元期末公允价值 项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量 一、持续的公允价值 --------计量 （三）其他权益工具 5154100.005154100.00 投资 （四）应收款项融资30681816.7730681816.77 （五）其他非流动金 6321830.596321830.59 融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益6321830.596321830.59的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资6321830.596321830.59 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 持续以公允价值计量42157747.3642157747.36 163江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 的资产总额 二、非持续的公允价 --------值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 列入第三层级公允价值计量的金融工具主要为应收款项融资和未上市股权投资。其中，应收款项融 资因其剩余期限较短，账面余额与公允价值接近，其公允价值采用票面金额确定；未上市股权投资的公允价值采用估值技术确定，主要运用现金流量折现模型及市场比较法。这些金融工具公允价值的计量可能采用了不可观察参数，例如市净率、市盈率和流动性折让等。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 164江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例以自有资金从事投资活动；融资咨询服务；自有 珠海格力金融投13000000000.00 珠海市资金投资的资产22.87%22.87%资管理有限公司元管理服务；财务咨询；企业管理咨询 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称与本企业关系深圳市联腾科技有限公司联营企业深圳市智慧易德能源装备有限公司联营企业江门市城市绿苑科技有限公司联营企业广东科明昊环保科技有限公司联营企业杭州萤科新材料有限公司联营企业 其他说明：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本企业关系 珠海格力供应链管理有限公司过去十二个月内，受公司原间接控股股东格力集团控制的企业珠海格金新能源科技有限公司公司控股股东格力金投控制的企业 珠海格力物业管理有限公司过去十二个月内，受公司原间接控股股东格力集团控制的企业珠海格力置业股份有限公司过去十二个月内，受公司原间接控股股东格力集团控制的企业珠海产盛园区运营管理有限公司（注）受科技产业集团控制的企业 珠海海辰文旅有限公司东澳岛万豪度假酒店分公司过去十二个月内，受公司原间接控股股东格力集团控制的企业珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司控股股东格力金投控制的企业 珠海横琴金投商业保理有限公司过去十二个月内，受公司原间接控股股东格力集团控制的企业珠海格力融资担保有限公司过去十二个月内，受公司原间接控股股东格力集团控制的企业珠海格力金融投资管理有限公司公司控股股东 株洲高科产业投资集团有限公司过去十二个月内，公司原监事担任高级管理人员的企业其他说明：2026年5月29日珠海格创科技产业发展有限公司更名为珠海产盛园区运营管理有限公司。 165江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东科明昊环保 采购设备、劳务741499.22900000.00否262102.31科技有限公司珠海格力供应链 采购材料358389565.081000000000.00否269583602.54管理有限公司珠海格金新能源 采购电费439948.302000000.00否637081.37科技有限公司珠海海辰文旅有限公司东澳岛万 采购服务否16347.17豪度假酒店分公司珠海格力物业管 采购劳务513285.051200000.00否451916.53理有限公司珠海格力置业股 采购商品135539.79否份有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 杭州萤科新材料有限公司出售商品4394638.972406079.73 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元本期确认的托 委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包 管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益 关联托管/承包情况说明：无 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托 名称名称类型日日定价依据管费/出包费 关联管理/出包情况说明：无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 166江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入广东科明昊环保科技有限公 房屋建筑物13983.0320607.44司 本公司作为承租方： 单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额珠海产盛园区房屋建3332036965运营管 筑物25.7421.81理有限公司 关联租赁情况说明：无 （4）关联担保情况本公司作为担保方 单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕 英德科恒116100000.002025年07月30日2031年08月14日否 英德科恒20000000.002024年12月19日2030年12月15日否 深圳浩能20000000.002024年12月18日2030年12月15日否 英德科恒200000000.002024年08月04日2030年04月23日否 英德科恒5000000.002025年04月29日2030年04月28日否 深圳浩能10000000.002025年06月17日2027年06月17日是 深圳浩能10000000.002025年06月17日2027年06月12日是 万国江114000000.002025年06月09日2028年12月08日否珠海格力金融投资管 4558000.002025年06月14日2028年06月13日是 理有限公司珠海格力金融投资管 4566000.002025年06月11日2028年03月21日否 理有限公司珠海格力金融投资管 4558000.002025年06月11日2028年03月21日否 理有限公司珠海格力金融投资管 13674000.002025年06月11日2027年10月09日否 理有限公司珠海格力金融投资管 11415000.002026年02月02日2031年06月08日否 理有限公司 珠海浩能10000000.002026年03月25日2032年03月25日否 深圳浩能35000000.002026年05月26日2029年11月28日否珠海格力金融投资管 6849000.002026年06月23日2030年06月23日否 理有限公司本公司作为被担保方 单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕 万国江60000000.002022年01月01日2035年12月31日是 167江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 唐芬100000000.002018年01月01日2030年12月31日是珠海格力金融投资管 13674000.002025年06月11日2027年10月09日否 理有限公司珠海格力金融投资管 4566000.002025年06月11日2028年03月21日否 理有限公司珠海格力金融投资管 4558000.002025年06月11日2028年03月21日否 理有限公司珠海格力金融投资管 2279000.002025年06月14日2028年06月17日是 理有限公司珠海格力金融投资管 2279000.002025年06月14日2028年06月12日是 理有限公司珠海格力金融投资管 11415000.002026年02月02日2031年06月08日否 理有限公司珠海格力金融投资管 6849000.002026年06月23日2030年06月23日否 理有限公司 关联担保情况说明：无 （5）关联方资金拆借 单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入截至2026年6月30日 拆借余额为3834.36株洲高科产业投资集245428974.282023年01月01日2026年12月31日万元（该笔款项为供团有限公司应链采购业务应付款 项）拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额珠海格金八号股权投资基金 转让广东力华气体股权3458100.00 合伙企业（有限合伙） （7）关键管理人员报酬 单位：元项目本期发生额上期发生额 关键管理人员薪酬2201333.521691589.80 （8）其他关联交易 1)关联方保理业务 单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明 168江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 应收账款保理业 珠海横琴金投商业保理有限公司25000000.002024/11/132027/11/13务，已经还款应收账款保理业 珠海横琴金投商业保理有限公司10000000.002025/10/242026/10/23务，已经还款珠海横琴金投商业保理有限公司24300000.002024/11/132027/11/13应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司22000000.002024/11/132027/11/13应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司29000000.002024/11/132027/11/13应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司19700000.002024/11/132027/11/13应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司33000000.002024/12/132027/12/13应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司27000000.002025/4/232027/4/23应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司10000000.002025/10/242026/10/23应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司18000000.002026/5/262026/11/26应收账款保理业务 珠海横琴金投商业保理有限公司17000000.002026/5/282026/11/28应收账款保理业务 2)除关联方保理业务、债权转股权增资之外的其他关联方交易 单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 株洲高科产业投资集团有限公司利息支出1577493.113069613.43 珠海横琴金投商业保理有限公司利息支出4863625.004761250.00 珠海格力融资担保有限公司担保费259433.96 珠海格力供应链管理有限公司利息支出4606124.8012058908.57 珠海格力金融投资管理有限公司担保费58129.2477400.00 珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）留存收益-41900.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市智慧易德 能源装备有限公29044489.9429044489.9429044489.9429044489.94司杭州萤科新材料 3741484.60187074.233341295.26167064.76 有限公司其他应收款江门市城市绿苑 227805.00227805.00227805.00227805.00 科技有限公司深圳市联腾科技 24117600.0024117600.0024117600.0024117600.00 有限公司珠海产盛园区运 4496250.002248125.004496250.002248125.00 营管理有限公司 169江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其他非流动资产广东科明昊环保 448870.00 科技有限公司 （2）应付项目 单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广东科明昊环保科技有限公 78000.00118867.92 司珠海格力供应链管理有限公 417182370.91413547016.08 司其他应付款广东科明昊环保科技有限公 2900.002900.00 司株洲高科产业投资集团有限 47286154.46（注）76731368.00 公司珠海横琴金投商业保理有限 200000000.00201684416.67 公司珠海格力供应链管理有限公 682690.816861328.54 司珠海产盛园区运营管理有限 46900837.1633040837.16 公司珠海格金新能源科技有限公 364331.98336456.59 司珠海格力金融投资管理有限 10000000.0010000000.00 公司 珠海格力物业管理有限公司373560.99116385.33 珠海格力置业股份有限公司153160.00租赁负债珠海产盛园区运营管理有限 139818218.16149240997.35 公司一年内到期的非流动负债珠海产盛园区运营管理有限 18653702.7518273897.82 公司 注：该笔款项为供应链采购业务应付款项。 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用□不适用 170江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 2、以权益结算的股份支付情况 □适用□不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用□不适用 4、本期股份支付费用 □适用□不适用 5、股份支付的修改、终止情况 无 6、其他 无 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2026年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 重大未决诉讼、仲裁： 诉讼(仲裁)诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)基涉案金额 序号诉讼(仲裁)进展审理结果及判决执行披露索引 本情况（万元）影响情况巨潮资讯网重庆自由贸易试（ http://www.cninfo.com.cn/ ）验区人民法院一本次重大诉《关于全资子公司重大诉讼的公深圳市浩能审判决被告重庆讼案件二审告》（公告编号：2025-001）、科技有限公鈊渝金融租赁股尚未收到尚未判决，《关于全资子公司涉及重大诉讼司与重庆鈊份有限公司向深法院二审对公司本期的进展公告》（公告编号：2025- 1渝金融租赁4033.62圳浩能支付设备判决，案利润或期后074）、《关于控股子公司重大股份有限公款、质保金及相件尚在进利润的影响诉讼及前期诉讼事项的进展公司买卖合同关违约金。原审行中存在不确定告》（公告编号：2026-057）、纠纷原告和原审被告性《关于控股子公司重大诉讼及前均不服一审判决期诉讼、仲裁事项的进展公告》并已上诉（公告编号：2026-064）四川长虹杰重庆自由贸易试本次重大诉尚未收到巨潮资讯网 215431.74 创锂电科技 验区人民法院一 讼案件二审 法院二审 （ http://www.cninfo.com.cn/ ）披 171江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文有限公司与审判决驳回原告尚未判决，判决，案露了《关于全资子公司涉及重大深圳市浩能四川长虹杰创锂对公司本期件尚在进诉讼的公告》（公告编号：2023-科技有限公电科技有限公司利润或期后行中110）、《关于全资子公司涉及司买卖合同全部诉讼请求。利润的影响重大诉讼的进展公告》（公告编纠纷原审原告不服一存在不确定号：2024-006）、《关于全资子审判决并已上诉性公司涉及重大诉讼的进展公告》（公告编号：2024-016）、《关于全资子公司涉及重大诉讼的进展公告》（公告编号：2024-023）、《关于全资子公司涉及重大诉讼的进展公告》（公告编号：2024-025）、《关于全资子公司涉及重大诉讼的进展公告》（公告编号：2025-069）、《关于控股子公司重大诉讼及前期诉讼、仲裁事项的进展公告》（公告编号：2026-053）、《关于公司及控股子公司重大诉讼及前期诉讼事项的进展公告》（公告编号：2026-063） （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明不适用。 172江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称 （2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润 其他说明：无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需按经营分部对报告披露分类业绩作出个别分析。 （2）报告分部的财务信息 单位：元项目分部间抵销合计 173江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 单位：元账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）210154288.98219099425.16 1至2年5312005.613527281.83 2至3年479696.05813754.78 3年以上105143034.75104378509.60 3至4年880095.84892786.09 4至5年9082627.289192754.32 5年以上95180311.6394292969.19 合计321089025.39327818971.37 （2）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏 993417993417993417991633178327. 账准备30.94%100.00%30.30%99.82% 05.3505.3505.3577.9540 的应收账款其 中： 涉及诉993417993417993417991633178327. 30.94%100.00%30.30%99.82% 讼等05.3505.3505.3577.9540按组合计提坏 221747166127205134228477156705212806 账准备69.06%7.49%69.70%6.86% 320.0444.30575.74266.0208.76757.26 的应收账款其 中： 174江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 账龄组212405166127195792193745156705178074 66.15%7.82%59.10%8.09% 合581.0444.30836.74085.9308.76577.17合并关 934173934173347321347321 联方组2.91%10.60% 9.009.0080.0980.09 合 321089115954205134327818114833212985 合计100.00%36.11%100.00%35.03% 025.39449.65575.74971.37886.71084.66 按单项计提坏账准备类别名称： 单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由肇庆遨优动力 41221717.8141221717.8141221717.8141221717.81100.00%预计难以收回 电池有限公司深圳市天劲新 能源科技有限9307032.589307032.589307032.589307032.58100.00%预计难以收回公司深圳格林德能 源集团有限公8347763.058347763.058347763.058347763.05100.00%预计难以收回司深圳市爱华动 力电池有限公5356793.565356793.565356793.565356793.56100.00%预计难以收回司天胜新能源（钦州）有限4897599.374897599.374897599.374897599.37100.00%预计难以收回公司深圳市迪凯能 4873313.084873313.084873313.084873313.08100.00%预计难以收回 科技有限公司深圳市力驰科 2344518.702344518.702344518.702344518.70100.00%预计难以收回 技有限公司深圳瑞隆新能 源科技有限公2326830.152326830.152326830.152326830.15100.00%预计难以收回司深圳市广宇通 2111923.992111923.992111923.992111923.99100.00%预计难以收回 科技有限公司深圳市浩力源 1738217.001738217.001738217.001738217.00100.00%预计难以收回 科技有限公司宜兴市恒辉五 金灯具有限公1715739.001715739.001715739.001715739.00100.00%预计难以收回司郑州西特新能 1084600.001084600.001084600.001084600.00100.00%预计难以收回 源有限公司单项金额小于 14015657.0613837329.6614015657.0614015657.06100.00%预计难以收回 100万小计 合计99341705.3599163377.9599341705.3599341705.35 按组合计提坏账准备类别名称： 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 1年以内205811434.9810290571.755.00% 1至2年239700.6147940.1220.00% 2至3年160426.0580213.0350.00% 3年以上6194019.406194019.40100.00% 合计212405581.0416612744.30 175江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 确定该组合依据的说明：无 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用□不适用 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏 99163377.95178327.4099341705.35 账准备按组合计提坏 15670508.769737473.75-8795238.2116612744.30 账准备 合计114833886.719915801.15-8795238.21115954449.65 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 （4）本期实际核销的应收账款情况 单位：元项目核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额 第一名42180820.6242180820.6213.14%42180820.62 第二名27683941.5627683941.568.62%1384197.08 第三名24168000.0024168000.007.53%1208400.00 第四名22626000.0022626000.007.05%1131300.00 第五名14589450.0014589450.004.54%729472.50 合计131248212.18131248212.1840.88%46634190.20 2、其他应收款 单位：元项目期末余额期初余额 176江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 其他应收款370947516.89425861253.70 合计370947516.89425861253.70 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元项目期末余额期初余额 2）重要逾期利息 单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据 3）按坏账计提方法分类披露 □适用□不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 5）本期实际核销的应收利息情况 单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位)期末余额期初余额 177江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元是否发生减值及其判 项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据 3）按坏账计提方法分类披露 □适用□不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 5）本期实际核销的应收股利情况 单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况 单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额 关联方往来395173643.90450068996.20 借款备用金46510.0047510.00 保证金、押金17140.0016440.00 其他3168924.983177098.15 合计398406218.88453310044.35 2）按账龄披露 单位：元账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）181337398.14189378860.76 178江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 1至2年189790761.80238531419.05 2至3年1878294.4028000.00 3年以上25399764.5425371764.54 3至4年1054359.541026359.54 4至5年24000.00 5年以上24345405.0024321405.00 合计398406218.88453310044.35 3）按坏账计提方法分类披露 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项 272080272080272080272080 计提坏6.83%100.00%6.00%100.00% 63.9463.9463.9463.94 账准备 其中： 涉及诉272080272080272080272080 6.83%100.00%6.00%100.00% 讼等63.9463.9463.9463.94按组合 371198250638.370947426101240726.425861 计提坏93.17%0.07%94.00%0.06% 154.9405516.89980.4171253.70 账准备 其中： 账龄组369916.250638.119277.378389.240726.137662. 0.09%67.76%0.08%63.62% 合040599217150合并关 370828370828425723425723 联方组93.08%93.92% 238.90238.90591.20591.20 合 398406274587370947453310274487425861 合计100.00%6.89%100.00%6.06% 218.8801.99516.89044.3590.65253.70 按单项计提坏账准备类别名称： 单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市联腾科 24117600.0024117600.0024117600.0024117600.00100.00%预计难以收回 技有限公司广州金凯新材 1026359.541026359.541026359.541026359.54100.00%预计难以收回 料有限公司单项金额小于 2064104.402064104.402064104.402064104.40100.00%预计难以收回 100万小计 合计27208063.9427208063.9427208063.9427208063.94 按组合计提坏账准备类别名称： 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 1年以内107161.045358.055.00% 179江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 1至2年 2至3年34950.0017475.0050.00% 3年以上227805.00227805.00100.00% 合计369916.04250638.05 确定该组合依据的说明：无 按预期信用损失一般模型计提坏账准备： 单位：元 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计 损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失 值)值) 2026年1月1日余额240726.7127208063.9427448790.65 2026年1月1日余额 在本期 本期计提13900.3413900.34 本期转回-3989.00-3989.00 2026年6月30日余 250638.0527208063.9427458701.99 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用□不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏 27208063.9427208063.94 账准备按组合计提坏 240726.7113900.34-3989.00250638.05 账准备 合计27448790.6513900.34-3989.0027458701.99 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性 5）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元项目核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 180江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例 1年以内： 第一名合并关联方往来370816214.68181218212.88元，1-293.07% 年：189598001.80元 第二名关联方往来24117600.005年以上6.05%24117600.00 第三名其他单位往来1026359.543-4年0.26%1026359.54 第四名其他单位往来395452.742-3年0.10%395452.74 第五名其他单位往来300000.002-3年0.08%300000.00 合计396655626.9699.56%25839412.28 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 1171172751.1170172751. 对子公司投资747015599.34424157151.86747015599.34423157151.86 2020 对联营、合营 82014070.0080396502.681617567.3281467765.7280396502.681071263.04 企业投资 1253186821.1251640516. 合计827412102.02425774719.18827412102.02424228414.90 2092 （1）对子公司投资 单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备位面价值）初余额减少计提减值追加投资其他面价值）期末余额投资准备广东科明 诺科技有10009021.8910009021.89限公司英德市科恒新能源 300232963.59300232963.59 科技有限公司深圳市浩 74701559974701559 能科技有53913670.1853913670.18.349.34限公司珠海科恒新能源材 50000000.0050000000.00 料有限公司 181江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 广东科明 睿新材料1496.201496.20有限公司广东科恒新能源有 5000000.005000000.00 限责任公司广东科恒浩能科技 4000000.001000000.005000000.00 管理有限公司 74701559974701559 合计423157151.861000000.00424157151.86.349.34 （2）对联营、合营企业投资 单位：元本期增减变动期初宣告期末余余额减值准投资权益法其他发放减值准 额（账（账备期初其他计提单位追加减少下确认综合现金备期末面价余额权益减值其他面价投资投资的投资收益股利余额变动准备值）值）损益调整或利润 一、合营企业 二、联营企业深圳市联腾科技有限公司瑞孚信江苏药 80396580396 业股 02.68502.68 份有限公司杭州萤科新材107154630416175 料有263.04.2867.32限公司 10718039655463041617580396 小计 263.0402.68.2867.32502.68 10718039655463041617580396 合计 263.0402.68.2867.32502.68 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用□不适用 182江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无 （3）其他说明无 4、营业收入和营业成本 单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 主营业务427979998.59392738485.93396158379.80368952310.54 其他业务348494.7797004.02 合计428328493.36392738485.93396255383.82368952310.54 营业收入、营业成本的分解信息： 单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 新能源正35538911336522923553891133652292 极材料4.736.794.736.79 稀土功能57469843.42900602.57469843.42900602.材料02920292 15469535.13314956.15469535.13314956. 其他 61226122 42832849392738484283284939273848 合计 3.365.933.365.93 按经营地区分类 其中： 24705038234558462470503823455846 广东省 2.459.442.459.44 国内其他75773722.67140287.75773722.67140287.地区98429842 其他华东68761683.61999964.68761683.61999964.地区39003900 27080528.23104659.27080528.23104659. 江苏省 92769276 7347395.65534363.87347395.65534363.8 浙江省 1515 2268023.32268023.3 境外375020.70375020.70 88 福建省46756.6325720.7646756.6325720.76 42832849392738484283284939273848 合计 3.365.933.365.93 市场或客户类型 其中： 183江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 在某一时 42832849392738484283284939273848 点确认收 3.365.933.365.93 入在某一时段确认收入 42832849392738484283284939273848 合计 3.365.933.365.93 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 42832849392738484283284939273848 合计 3.365.933.365.93 与履约义务相关的信息： 公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务 其他说明： 境内销售公司根据协议约定将产品交付给客户，在客户已经签收，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。境外销售在 EXW 贸易模式下，客户指定承运人上门提货后确认收入；在 FOB 贸易模式下，公司货物发出并办理报关离岸手续，根据报关单上记载的出口日期作为确认外销商品销售收入的时点。本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。企业无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为87139870.90元，其中， 87139870.90元预计将于2026年度确认收入。 重大合同变更或重大交易价格调整 单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额 其他说明：无 184江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 5、投资收益 单位：元项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益546304.28197309.50 处置长期股权投资产生的投资收益-565571.18 处置交易性金融资产取得的投资收益5501310.9944654.00 合计6047615.27-323607.68 6、其他 无 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 □适用□不适用 单位：元项目金额说明 非流动性资产处置损益-180683.12计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策 606900.00 规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动5520310.99损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准 4641290.66 备转回 债务重组损益113524.00除上述各项之外的其他营业外收入和 -201250.30支出 少数股东权益影响额（税后）1548447.09 合计8951645.14-- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用□不适用 185江门市科恒实业股份有限公司2026年半年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益 每股收益报告期利润加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净 -48.74%-0.1221-0.1221利润扣除非经常性损益后归属于 -61.71%-0.1546-0.1546公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用□不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用□不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 □适用□不适用 4、其他 无 186