证券代码：300343证券简称：联创股份公告编号：2024-030
山东联创产业发展集团股份有限公司
关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月26日分别召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及要求，对公司2023年第一季度、2023年半年度及2023年第三季度报告中所涉及的财务相关信息进行更正。现将有关事项公告如下：
一、关于2023年财务报表会计差错更正的原因及内容
1、2023年财务报表会计差错更正的原因
2022年11月公司对外披露了山东省淄博市中级人民法院出具的（2022）鲁03
刑初1号《刑事判决书》，根据该《刑事判决书》公司已对2022年财务报表进行了差错更正，顺延调整的情况下，公司2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的财务报表存在差错。
2、2023年财务报表会计差错更正的内容
根据2022年会计报表差错更正内容，2023年第一季度、2023年半年度、2023
年第三季度的财务报表需更正的内容主要如下：
（1）期初期末补记少确认的合同诈骗损失追偿款，确认为其他应收款，并对其他应收款计提坏账准备；
（2）期初期末冲回多确认的对上海鏊投的应收股利及应收股利减值准备、递延所得税资产；
（3）期初期末滚调因《刑事判决书》而调整的资本公积、未分配利润累积影响
1/5数。
二、2023年财务报表差错更正对相关财务报表的影响
本公司对上述2023年财务报表会计差错影响进行了追溯调整，影响财务报表项目及金额如下：
（一）对2023年合并财务报表的影响
1、上述事项对公司2023年度合并财务报表资产负债表期初数的影响如下：
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款53942635.80169477455.06223420090.86
流动资产合计1921239907.07169477455.062090717362.13
递延所得税资产50039089.38-8484411.0041554678.38
非流动资产合计1002303881.34-8484411.00993819470.34
资产总计2923543788.41160993044.063084536832.47
资本公积2565907671.85373309872.122939217543.97
未分配利润-1889941753.36-212316828.06-2102258581.42归属于母公司所有者权益（或
1775942981.12160993044.061936936025.18股东权益）合计
所有者权益合计1969829300.60160993044.062130822344.66
负债和所有者权益总计2923543788.41160993044.063084536832.47
2、上述事项对公司2023年一季度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款53720428.32169477455.06223197883.38
流动资产合计1993280338.45169477455.062162757793.51
递延所得税资产50385997.12-8484411.0041901586.12
非流动资产合计1008144909.41-8484411.00999660498.41
资产总计3001425247.86160993044.063162418291.92
资本公积2565907671.85373309872.122939217543.97
未分配利润-1880558863.44-212316828.06-2092875691.50归属于母公司所有者权益（或
1786202726.84160993044.061947195770.90股东权益）合计
所有者权益合计1980214379.04160993044.062141207423.10
负债和所有者权益总计3001425247.86160993044.063162418291.92
3、上述事项对公司2023年半年度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
2/5项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款54675467.51169477455.06224152922.57
流动资产合计1805082439.42169477455.061974559894.48
递延所得税资产54009916.34-8484411.0045525505.34
非流动资产合计1051082071.96-8484411.001042597660.96
资产总计2856164511.38160993044.063017157555.44
资本公积2565907671.85373309872.122939217543.97
未分配利润-1866178673.36-212316828.06-2078495501.42归属于母公司所有者权益（或
1800898664.59160993044.061961891708.65股东权益）合计
所有者权益合计1996100288.76160993044.062157093332.82
负债和所有者权益总计2856164511.38160993044.063017157555.44
4、上述事项对公司2023年三季报合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款4272116.87169477455.06173749571.93
流动资产合计1912984950.25169477455.062082462405.31
递延所得税资产50544390.97-8484411.0042059979.97
非流动资产合计1056465100.97-8484411.001047980689.97
资产总计2969450051.22160993044.063130443095.28
资本公积2565907671.85373309872.122939217543.97
未分配利润-1859582016.65-212316828.06-2071898844.71归属于母公司所有者权益（或
1807678893.53160993044.061968671937.59股东权益）合计
所有者权益合计2001550279.37160993044.062162543323.43
负债和所有者权益总计2969450051.22160993044.063130443095.28
5、上述事项对公司2023年一季报、半年报、三季报合并财务报表利润表、现
金流量表无影响。
（二）对2023年母公司财务报表的影响
1、上述事项对公司2023年度母公司资产负债表期初数的影响如下：
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款50568193.81169477455.06220045648.87
流动资产合计466297331.31169477455.06635774786.37
递延所得税资产9160313.50-8484411.00675902.50
非流动资产合计1389856307.50-8484411.001381371896.50
资产总计1856153638.81160993044.062017146682.87
3/5项目调整前金额调整金额调整后金额
资本公积3073735484.22-338364279.632735371204.59
未分配利润-2578290653.83499357323.69-2078933330.14
所有者权益合计1651817495.49160993044.061812810539.55
负债和所有者权益总计1856153638.81160993044.062017146682.87
2、上述事项对公司2023年半年度母公司资产负债表期末数的影响如下：
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款51213507.65169477455.06220690962.71
流动资产合计458747467.87169477455.06628224922.93
递延所得税资产9290162.79-8484411.00805751.79
非流动资产合计1387146278.74-8484411.001378661867.74
资产总计1845893746.61160993044.062006886790.67
资本公积3073735484.22-338364279.632735371204.59
未分配利润-2549061058.19499357323.69-2049703734.50
所有者权益合计1681047091.13160993044.061842040135.19
负债和所有者权益总计1845893746.61160993044.062006886790.67
3、上述事项对公司2023年半年报母公司利润表、现金流量表无影响。
三、董事会审计委员会、董事会、监事会关于会计差错更正的意见
(一)董事会审计委员会意见董事会审计委员会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。审计委员会全体委员同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项，并同意将该议案提交公司董事会审议。
(二)董事会意见董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》的相关规定，更正后的财务报表能更加客观、准确地反映公司的财务状
4/5况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。公司今后将进一步加强内控管理，规范财务核算，提升财务信息质量，切实维护公司和全体股东的利益。
(三)监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正符合《会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》等
有关规定和要求，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。
公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的
有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
四、备查文件
1、第四届董事会审计委员会第二次会议决议；
2、第四届董事会第十九次会议决议；
3、第四届监事会第十二次会议决议。
特此公告。
山东联创产业发展集团股份有限公司董事会
2024年4月26日
