证券代码：300343证券简称：联创股份公告编号：2024-032
山东联创产业发展集团股份有限公司
关于前期会计差错更正的财务报表项目及附注的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）于2024年
4月26日召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十二次会议，审议
通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。同意公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定要求，对公司2023年第一季度、2023年半年报、2023年第三季度的财务报表及涉及更正事项的相关附注进行更正，公告如下（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）：
一、2023年第一季度更正后的财务报表
（一）合并资产负债表资产期末余额年初余额
流动资产：
货币资金1040113640.63842630572.30结算备付金拆出资金
交易性金融资产181596002.77261956907.85衍生金融资产
应收票据291521731.16191305351.38
应收账款91299578.10108052164.79
应收款项融资73604539.05191990360.83
预付款项28227995.079607246.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款223197883.38223420090.86
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货203863378.63227205243.28合同资产持有待售资产资产期末余额年初余额一年内到期的非流动资产
其他流动资产29333044.7234549424.33
流动资产合计2162757793.512090717362.13
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1638883.411638883.41其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产510400905.32510730161.62
在建工程62993962.1858162291.29生产性生物资产油气资产
使用权资产2588356.214624168.47
无形资产218820326.40224189428.56开发支出
商誉133953727.89133953727.89
长期待摊费用1191854.501205927.89
递延所得税资产41901586.1241554678.38
其他非流动资产26170896.3817760202.83
非流动资产合计999660498.41993819470.34
资产总计3162418291.923084536832.47
流动负债：
短期借款296216882.23305910023.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据379189036.30218255153.53
应付账款92811796.10165928939.80预收款项
合同负债8146599.7612223148.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9494678.8617023588.70
应交税费13677593.1015555546.63
其他应付款23206677.9218256702.68
其中：应付利息249570.14694100.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债35752179.8236274233.37
其他流动负债91409693.5289423557.64
流动负债合计949905137.61878850894.51资产期末余额年初余额
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款37700000.0038200000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债257949.332176165.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15822791.7116898837.73
递延所得税负债17524990.1717588590.17其他非流动负债
非流动负债合计71305731.2174863593.30
负债合计1021210868.82953714487.81
所有者权益：
股本1139467590.001139467590.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2939217543.972939217543.97
减：库存股1936868.351936868.35
其他综合收益-57909483.66-57909483.66
专项储备2390736.991513881.19
盈余公积18841943.4518841943.45一般风险准备
未分配利润-2092875691.50-2102258581.42
归属于母公司所有者权益合计1947195770.901936936025.18
少数股东权益194011652.20193886319.48
所有者权益合计2141207423.102130822344.66
负债和所有者权益总计3162418291.923084536832.47
（二）合并利润表不涉及更正
（三）合并现金流量表不涉及更正
二、2023年半年度报告更正后的财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表资产2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金836049230.48842630572.30结算备付金拆出资金
交易性金融资产294116624.99261956907.85衍生金融资产
应收票据250637703.48191305351.38
应收账款89573454.66108052164.79资产2023年6月30日2023年1月1日
应收款项融资25419536.53191990360.83
预付款项31553052.299607246.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款224152922.57223420090.86
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货192512825.33227205243.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产30544544.1534549424.33
流动资产合计1974559894.482090717362.13
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1638883.411638883.41其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产509328908.87510730161.62
在建工程97161571.4158162291.29生产性生物资产油气资产
使用权资产1639940.024624168.47
无形资产217284580.42224189428.56开发支出
商誉133953727.89133953727.89
长期待摊费用1057954.931205927.89
递延所得税资产45525505.3441554678.38
其他非流动资产35006588.6717760202.83
非流动资产合计1042597660.96993819470.34
资产总计3017157555.443084536832.47
流动负债：
短期借款178210805.89305910023.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据262539276.46218255153.53
应付账款119733701.89165928939.80预收款项
合同负债8274395.2912223148.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款资产2023年6月30日2023年1月1日代理承销证券款
应付职工薪酬11486911.1317023588.70
应交税费2542067.7915555546.63
其他应付款22160172.1618256702.68
其中：应付利息348978.06694100.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债32022000.0036274233.37
其他流动负债166731197.9389423557.64
流动负债合计803700528.54878850894.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款21630679.1938200000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2461279.012176165.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益14746745.7116898837.73
递延所得税负债17524990.1717588590.17其他非流动负债
非流动负债合计56363694.0874863593.30
负债合计860064222.62953714487.81
所有者权益：
股本1139467590.001139467590.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2939217543.972939217543.97
减：库存股1936868.351936868.35
其他综合收益-57909483.66-57909483.66
专项储备2706484.661513881.19
盈余公积18841943.4518841943.45一般风险准备
未分配利润-2078495501.42-2102258581.42
归属于母公司所有者权益合计1961891708.651936936025.18
少数股东权益195201624.17193886319.48
所有者权益合计2157093332.822130822344.66
负债和所有者权益总计3017157555.443084536832.47
（二）母公司资产负债表资产2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金69957964.7291650007.06
交易性金融资产101664747.2169649120.58资产2023年6月30日2023年1月1日衍生金融资产
应收票据49432114.22137046574.32
应收账款50483363.9624512937.14
应收款项融资11275951.0138338545.07
预付款项110371333.5135788166.43
其他应收款220690962.71220045648.87
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14348485.5918743786.90
流动资产合计628224922.93635774786.37
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1338565176.421338565176.42其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产32636955.8835299989.61在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产6479710.546598442.68开发支出商誉
长期待摊费用174273.11232385.29
递延所得税资产805751.79675902.50其他非流动资产
非流动资产合计1378661867.741381371896.50
资产总计2006886790.672017146682.87
流动负债：
短期借款5005069.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据30048461.6050000000.00
应付账款44929908.1312833702.15资产2023年6月30日2023年1月1日预收款项
合同负债4240035.466648593.16
应付职工薪酬2501429.473856076.46
应交税费297748.691196771.96
其他应付款2075664.442095366.14
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债24822000.0024822000.00
其他流动负债50926338.25102883633.45
流动负债合计164846655.48204336143.32
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计164846655.48204336143.32
所有者权益：
股本1139467590.001139467590.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2735371204.592735371204.59
减：库存股1936868.351936868.35其他综合收益专项储备
盈余公积18841943.4518841943.45
未分配利润-2049703734.50-2078933330.14
所有者权益合计1842040135.191812810539.55
负债和所有者权益总计2006886790.672017146682.87
（三）合并利润表
不涉及更正（四）母公司利润表不涉及更正
（五）合并现金流量表不涉及更正
（六）母公司现金流量表不涉及更正
（七）合并所有者权益变动表2023年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般优永其少数股东权益所有者权益合计
股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他准备股债
一、上年年末余额1139467590.002939217543.971936868.35-57909483.661513881.1918841943.45-2102258581.421936936025.18193886319.482130822344.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1139467590.002939217543.971936868.35-57909483.661513881.1918841943.45-2102258581.421936936025.18193886319.482130822344.66三、本期增减变动金额（减少以
1192603.4723763080.0024955683.471315304.6926270988.16“-”号填列）
（一）综合收益总额23763080.0023763080.001182793.1924945873.19
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备1192603.471192603.47132511.501325114.97
1．本期提取5864674.705864674.70425742.946290417.64
2．本期使用-4672071.23-4672071.23-293231.44-4965302.67
（六）其他
四、本期期末余额1139467590.002939217543.971936868.35-57909483.662706484.6618841943.45-2078495501.421961891708.65195201624.172157093332.82（八）母公司所有者权益变动表
2023年半年度
项目其他权益工具其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备
一、上年年末余额1139467590.002735371204.591936868.3518841943.45-2078933330.141812810539.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1139467590.002735371204.591936868.3518841943.45-2078933330.141812810539.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）29229595.6429229595.64
（一）综合收益总额29229595.6429229595.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1139467590.002735371204.591936868.3518841943.45-2049703734.501842040135.19（九）更正后的财务报表相关附注
七、合并财务报表项目注释
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款224152922.57223420090.86
合计224152922.57223420090.86
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金172200.0060400.00
保证金57241818.9659367548.56
备用金借款340514.0065206.02
股权转让款10000000.0010000000.00
借款19962963.0019962963.00
往来款8768579.277279536.25
收购债权资金42000000.0042000000.00
股权收购诈骗案应追偿款613949349.50613949349.50
其他1280403.98829.94
合计753715828.71752685833.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额42793847.97486471894.44529265742.41
2023年1月1日余额
在本期
本期计提297163.73297163.73
2023年6月30日余额43091011.70486471894.44529562906.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）52273203.38
1至2年5528615.00
2至3年43010012.96
3年以上652903997.37
3至4年506356.60
4至5年12005000.00
5年以上640392640.77
合计753715828.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
529265742.41297163.73529562906.14
账准备
合计529265742.41297163.73529562906.14
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额股权收购诈骗案
第一名613949349.505年以上81.46%
应追偿款444471894.44
第二名保证金50000000.001年以内6.63%
第三名债权转让款42000000.002-3年5.57%42000000.00
第四名借款14972222.003年以上1.99%14972222.00
第五名保证金5502215.001-2年0.73%2870505.57
合计726423786.5096.38%504314622.01
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备74251957.1011633847.3141342373.863255201.56
内部交易未实现利润9789577.762447394.44
可抵扣亏损88880901.3516366433.7573756256.6614434353.18
信用减值准备58519619.7112989872.2693331730.1021650939.08股份支付6352360.001223215.006352360.001223215.00
递延收益5327942.55864742.585982871.04967981.84理财产品公允价值变
91950.8922987.72
动
合计243122358.4745525505.34220857542.5541554678.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
86151587.4813525194.7086151587.4813525194.70
资产评估增值理财产品公允价值变
346849.2763600.00
动高新设备器具一次性
26665303.103999795.4726665303.103999795.47
扣除
合计112816890.5817524990.17113163739.8517588590.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产45525505.3441554678.38
递延所得税负债17524990.1717588590.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异35345664.2635345664.26
可抵扣亏损3376810461.213376810461.21
其他权益工具公允价值变动57963171.9257963171.92
合计3470119297.393470119297.39
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20233640497.163640497.16
20241434231.361434231.36
202567762.0867762.08
20263370806676.303370806676.30
2027800192.43800192.43
合计3376749359.333376749359.33
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2045388536.452045388536.45
其他资本公积893829007.52893829007.52
合计2939217543.972939217543.97
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2102258581.42-2663696664.59
调整后期初未分配利润-2102258581.42-2750722990.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润23763080.00648464409.43
期末未分配利润-2078495501.42-2102258581.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-87026326.26元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
三、2023年第三季度更正后的财务报表
（一）合并资产负债表资产2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金798965171.22842630572.30结算备付金拆出资金
交易性金融资产430841067.52261956907.85衍生金融资产
应收票据202306594.38191305351.38
应收账款72405290.44108052164.79
应收款项融资95794958.24191990360.83
预付款项26904375.169607246.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款173749571.93223420090.86
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货242804659.44227205243.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产38690716.9834549424.33资产2023年9月30日2023年1月1日
流动资产合计2082462405.312090717362.13
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1638883.411638883.41其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产490313023.12510730161.62
在建工程152690572.2858162291.29生产性生物资产油气资产
使用权资产1350538.844624168.47
无形资产214233752.56224189428.56开发支出
商誉133953727.89133953727.89
长期待摊费用1031635.031205927.89
递延所得税资产42059979.9741554678.38
其他非流动资产10708576.8717760202.83
非流动资产合计1047980689.97993819470.34
资产总计3130443095.283084536832.47
流动负债：
短期借款148708727.07305910023.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据357834603.64218255153.53
应付账款156417245.87165928939.80预收款项
合同负债5941359.3612223148.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10331581.7817023588.70
应交税费3140959.9415555546.63
其他应付款26832898.1618256702.68
其中：应付利息526359.17694100.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债33179604.7236274233.37
其他流动负债169595134.4489423557.64
流动负债合计911982114.98878850894.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款23707693.8838200000.00应付债券资产2023年9月30日2023年1月1日
其中：优先股永续债
租赁负债1014273.112176165.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13670699.7116898837.73
递延所得税负债17524990.1717588590.17其他非流动负债
非流动负债合计55917656.8774863593.30
负债合计967899771.85953714487.81
所有者权益：
股本1139467590.001139467590.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2939217543.972939217543.97
减：库存股1936868.351936868.35
其他综合收益-57909483.66-57909483.66
专项储备2890056.891513881.19
盈余公积18841943.4518841943.45一般风险准备
未分配利润-2071898844.71-2102258581.42
归属于母公司所有者权益合计1968671937.591936936025.18
少数股东权益193871385.84193886319.48
所有者权益合计2162543323.432130822344.66
负债和所有者权益总计3130443095.283084536832.47
（二）合并利润表不涉及更正
（三）合并现金流量表不涉及更正特此公告。
山东联创产业发展集团股份有限公司董事会
2024年4月26日
