江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

江苏南大光电材料股份有限公司

2026年半年度报告

2026年08月

1江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准

确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人冯剑松、主管会计工作负责人陆振学及会计机构负责人（会计主管人员）郭颜杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED 产业链相关业务”的披露要求：

1、行业景气状况及全球化竞争的风险

公司主要从事先进前驱体、电子特气、光刻胶及配套材料等三类关键

半导体材料的研发、生产和销售。公司所处行业受半导体行业的景气状况影响较大，半导体行业是周期性行业，公司经营状况与半导体行业的周期特征紧密相关，半导体行业发展过程中的波动将使公司面临一定的行业经营风险。同时，由于全球化竞争日益激烈，面对国际巨头的竞争压力，能否在全球化竞争中取得相对竞争优势，抓住市场机会，将对公司的生存及发展具有重大影响。投资者应综合考虑公司所处行业发展情

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况以及上下游国内外市场竞争情况、国家宏观经济政策、行业市场发展情况和技术发展趋势等因素审慎估值和投资。

2、安全生产的风险

公司产品对氧和水十分敏感，在空气中会自燃，遇水则发生爆炸，属于易爆危险品。产品生产流程中的合成、纯化等环节涉及到各种物理和化学反应，对安全管理和操作要求较高。公司自成立以来，遵守国家相关安全生产的法律和法规，并在工艺、管理、人员、设备等方面做好安全防范措施，比如增加技术研发投入，采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，加强安全生产培训，提高从业人员的安全知识和安全意识等。尽管如此，公司未来仍存在因安全管理不到位、设备及工艺不完善、物品保管及人为操作不当等原因而造成安全事故的风险。

3、募集资金投资项目实施的风险

公司在选择募投项目过程中，已聘请有关专业机构在多方面进行了充分论证和预测分析，董事会也对项目进行了充分的可行性研究。但项目在实施过程中，可能会因市场环境变化、产业政策调整、行业发展走向调整、人才短缺、安全生产管理等因素导致不能按计划完成或无法达到预期收益。因此募集资金投资项目的实施与达到预计收益存在一定的风险。公司将组建专业项目团队，制定切实可行的项目实施方案，采取周密谨慎的计划组织实施，积极争取国家产业扶持政策，确保项目顺利实施并达到预期收益。

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经公司股东会授权，董事会审议通过的利润分配方案为：以公司现有总股本691156903股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本发生变动的，将按照“现金分红比例不变的原则”相应调整利润分配总额。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................35

第五节重要事项..............................................38

第六节股份变动及股东情况.........................................50

第七节债券相关情况............................................57

第八节财务报告..............................................58

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2026年半年度报告文本原件。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

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释义释义项指释义内容

南大光电、公司、本公司指江苏南大光电材料股份有限公司

南京大学资产经营有限公司，本公司原法人股东之一，2021年7月将持有本公南大资产经营公司指司股份全部无偿划转至南京大学资本运营有限公司

南大资本运营公司指南京大学资本运营有限公司，2021年7月起成为本公司法人股东之一北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙），本公司法人股东之一，系第一大股宏裕创投指东沈洁女士的一致行动人

同华投资指上海同华创业投资股份有限公司，本公司法人股东之一全椒南大光电、全椒南大指全椒南大光电材料有限公司，本公司全资子公司苏州南大光电、苏州南大指南大光电（苏州）有限公司，本公司全资子公司宁波南大光电、宁波南大指宁波南大光电材料有限公司，本公司控股子公司南大光电半导体、南大半导体指南大光电半导体材料有限公司，本公司控股子公司SonataLLC 指 SonataLLC，本公司全资子公司淄博南大光电、淄博南大指南大光电（淄博）有限公司，原山东飞源气体有限公司，本公司全资子公司乌兰察布南大光电、乌兰察布南大光电（乌兰察布）有限公司，原乌兰察布南大微电子材料有限公司，本公南大指司控股子公司

奥盖尼克指奥盖尼克材料（苏州）有限公司，本公司控股子公司南大光电科技公司、南大科技指江苏南大光电材料科技有限公司，本公司全资子公司苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有限合伙），原天津南晟壹号企业管理合伙南晟壹号指企业（有限合伙）

苏州南晟叁号企业管理合伙企业（有限合伙），原天津南晟叁号企业管理合伙南晟叁号指企业（有限合伙）

苏州南晟肆号企业管理合伙企业（有限合伙），原天津南晟肆号企业管理合伙南晟肆号指企业（有限合伙）

《公司章程》指《江苏南大光电材料股份有限公司章程》

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》元指人民币元

02专项指国家科技重大专项之《极大规模集成电路制造技术及成套工艺》项目

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国务院于1986年3月开始实施的高科技研究发展计划，该计划从世界高技术863计划指发展趋势和我国需求出发，选择了一些领域作为我国高技术研究发展的重点，

支持其攻关研究及创新。

发光二极管，用半导体材料制备的固体发光器件，其原理是利用半导体材料的LED 指特性将电能转化为光能而发光。

Integrated Circuit 的简称，是采用一定的工艺，将一个电路中所需的晶体管、集成电路、IC 指 电阻、电容和电感等元件及布线连在一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构。

液晶显示屏，是利用有机复合物液晶的物理特性，即通电时排列变得有序，使LCD 指

光线容易通过，不通电时排列混乱，阻止光线通过，进行工作的显示设备。

高纯金属有机源（亦称高纯金属有机化合物），通常纯度应达到99.9999%

（6N）以上，是制备 LED、新一代太阳能电池、相变存储器、半导体激光

MO 源 指

器、射频集成电路芯片等的核心原材料，在半导体照明、信息通讯等领域有极重要的作用。

外延片 指 外延生长的产物，用于制造 LED 芯片等。

金属有机化学气相沉积，目前应用范围最广的生长外延片的方法，有时也指运MOCVD 指用此方法进行生产的设备。

半导体前驱体是集成电路制造中 ALD 和 CVD 薄膜沉积工艺中使用到的一种重要介质，是用于形成符合半导体制造要求的各类薄膜层的核心原材料，在芯片半导体前驱体指制造、新型光伏太阳能电池、移动通讯及其他电子产品方面都有着极其广泛的应用。根据形成薄膜的材料属性划分，可以分为硅前驱体和金属前驱体；根据集成电路晶圆制造工序划分，可分为高 K 前驱体和低 K 前驱体两类。

薄膜沉积工艺是指在硅片基底上沉积导体、绝缘体或者半导体等材料形成功能

薄膜沉积工艺 指 薄膜，使之具有光学、电学等方面的特殊性能，包括物理薄膜沉积（PVD）、化学气相反应薄膜沉积（CVD）和原子层薄膜沉积（ALD）。

高纯电子特种气体，通常纯度应达到 99.9999%（6N）以上，为大规模集成电路制备中的主要支撑材料之一，同时也广泛应用于发光二极管、平板显示器、砷烷、磷烷指太阳能电池、移动通信、汽车导航等领域。公司磷烷、砷烷产品分为高纯类及安全源类，高纯类主要用于 LED 行业，安全源类主要用于 IC 行业，二者纯度和装载方式不同。

光刻胶及配套材料是光刻工艺中的关键材料，主要应用于集成电路和半导体分立器件的细微图形加工。ArF 光刻胶/193nm光刻胶是先进集成电路芯片制造的关键材料。集成电路制造技术节点发展至 90nm 以下，对分辨率的高要求使得ArF 光刻胶/193nm光刻胶 指

光刻技术应用 193nm 准分子激光的照明光源，而 ArF 光刻胶在 193nm 光源下有较高的透明性和抗刻蚀性等，可以广泛应用于 90nm~14nm 甚至更小线宽的技术节点的各种高端 IC 芯片的生产制造。

在常温下是一种无色、无味、性质相对稳定的气体。三氟化氮在微电子工业中作为一种优良的等离子蚀刻气体，在离子蚀刻时裂解为活性氟离子，这些氟离三氟化氮指子对硅和钨等化合物，具有优异的蚀刻速率和选择性（对氧化硅和硅）。它在蚀刻时，在蚀刻物表面不留任何残留物，是非常良好的清洗剂，对生产设备腔体的清洗起着良好的作用，在芯片制造、高能激光器方面得到了大量的运用。

是一种无色、无臭、无毒、不燃的稳定气体，具有良好的电气绝缘性能及优异的灭弧性能，是一种优于空气和油的新一代超高压绝缘介质材料。六氟化硫以六氟化硫指其良好的绝缘性能和灭弧性能，应用于断路器、高压变压器、气封闭组合电容器、高压传输线、互感器等。电子级高纯六氟化硫也是一种良好的蚀刻剂，被大量应用显示面板、半导体加工过程中的干刻（Etch）和腔体清洗。

气体纯度的表示方法，“N”的数目表示纯度百分数中“9”的个数，6N 即纯度

6N 指 99.9999%。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称南大光电股票代码300346股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏南大光电材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）南大光电

公司的外文名称（如有） JIANGSU NATA OPTO-ELECTRONIC MATERIAL CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） NATA OPTO-ELECT公司的法定代表人冯剑松

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周建峰周丹联系地址苏州工业园区胜浦平胜路67号苏州工业园区胜浦平胜路67号

电话0512-625209980512-62525575

传真0512-625271160512-62527116

电子信箱 natainfo@natachem.com natainfo@natachem.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见

2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1368405377.061228872615.3411.35%归属于上市公司股东的净利润

255816595.24207814081.3423.10%

（元）归属于上市公司股东的扣除非经常

220998606.64162074997.0936.36%

性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

299134788.00400276300.97-25.27%

（元）

基本每股收益（元/股）0.370.3023.33%

稀释每股收益（元/股）0.370.3023.33%

加权平均净资产收益率7.15%5.95%1.20%本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减

总资产（元）6184567579.746157257034.460.44%归属于上市公司股东的净资产

3543317378.603482280619.331.75%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）169047.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政42590643.20府补助除外）

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产8233166.57和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4770741.20

减：所得税影响额9167901.60

少数股东权益影响额（税后）11777707.87

合计34817988.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务

公司紧跟国家发展战略，专注先进前驱体（包含 MO源）、电子特气和光刻胶等三大核心电子材料的研发、生产和销售，产品广泛应用于集成电路、平板显示、LED、第三代半导体、光伏和半导体激光器的生产制造。凭借强大的研发创新实力、领先的生产技术、扎实的品质管理体系以及专业的市场服务能力，各类产品的技术、品质、产能和服务逐步跻身行业前列。

1、先进前驱体板块

公司先进前驱体板块主要由前驱体材料和 MO 源产品构成，产业基地分别位于安徽滁州和江苏苏州。

（1）前驱体材料业务

前驱体材料是半导体制造的核心材料之一，主要应用于晶圆制造的薄膜沉积工艺。

通过承担包括 02专项“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”在内的多个

国家科技攻关项目，公司掌握了多种 ALD/CVD 前驱体材料的合成、纯化、分析检测和封装技术，建成了高纯半导体前驱体的自主生产线和适应半导体品质要求的管理体系。

在国家科技攻关项目的基础上，公司通过自主研发、引进技术再创新、产学研合作，进一步向前驱体材料产业链价值高端攀升。目前已经实现晶圆制造所需的硅前驱体/金属前驱体、高 K 前驱体/低 K 前驱体等主要品类的全覆盖，成功导入国内领先的芯片制造企业量产制程，成为国内主要的核心前驱体材料供应商之一。

（2）MO 源产品业务

MO 源系列产品是制备 LED、新一代太阳能电池、相变存储器、半导体激光器、射频集成电

路芯片等产品的核心原材料，在半导体照明、信息通讯等领域有极其重要的作用。

公司是全球主要的 MO 源制造商之一，在 MO 源的合成制备、纯化技术、分析检测、封装容器等方面已全面达到国际先进水平，产品纯度大于等于 6N，可以实现 MO 源全系列配套供应及定制化产品服务。产品不仅在国内市场处于领导地位，还远销欧美及亚太地区，拥有优质的客户资源和稳定的市场份额。

2、电子特气板块

公司电子特气板块主要包括氢类电子特气产品和含氟电子特气产品，产业基地位于安徽滁州、山东淄博和内蒙古乌兰察布。

（1）氢类电子特气

公司氢类电子特气主要包括高纯磷烷、砷烷、安全源等，是集成电路和 LED 制备中的关键支撑材料。

公司于2013年承担国家02专项“高纯特种电子气体研发与产业化项目”，仅用3年时间就成功实现了高纯砷烷、磷烷的产业化，为我国极大规模集成电路制造提供了核心电子原材料。目前公司氢类电子特气的产能、品质已达到行业先进水平，市场份额持续增长，离子注入安全源产品在

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集成电路行业也得到客户的高度认可。公司积极布局新产品，新一代安全源、同位素产品、磷烷混气等广泛应用于芯片制造和新能源应用领域，为业绩持续增厚奠定基础。

（2）含氟电子特气

含氟电子特气是应用于泛半导体领域（如集成电路、平板显示、太阳能薄膜等）的一种优良

等离子蚀刻和清洗材料。公司氟类气体产品主要包括三氟化氮、六氟化硫等，其中三氟化氮广泛用于大规模集成电路、平板显示、太阳能薄膜的生产制造，六氟化硫广泛应用于输配电及控制设备行业，高纯六氟化硫可用于半导体材料的干法刻蚀清洗。

公司依托自然资源禀赋，生产普及绿色能源，创新绿色生产技术，建设氟类气体双基地，推动企业绿色发展。目前，公司氟类气体产能、品质国内领先，已经成为国内集成电路及平板显示领域的重要供应商。

3、光刻胶及配套材料板块

光刻胶及配套材料是光刻工艺中的关键材料，主要应用于集成电路和半导体分立器件的细微图形加工。

公司在光刻胶技术研发方面始终坚持从原材料到产品的完全自主化。控股子公司宁波南大光电的光刻胶研发中心具备了研制功能单体、功能树脂、光敏剂等光刻胶材料的能力，能够实现从光刻胶原材料到光刻胶产品及配套材料的自主化。

（二）公司主要产品

公司布局先进前驱体、电子特气和光刻胶及配套材料三大业务板块，各板块主要产品类型和主要用途如下：

1、先进前驱体材料板块

产品产品样式主要产品主要用途类别二异丙胺硅烷

（DIPAS）

双（二乙氨基）硅

烷（BDEAS）

四（二甲氨基）钛（TDMAT）六氯乙硅烷（HCDS）前驱正硅酸乙酯前驱体材料是半导体薄膜沉积工艺的

体材 （TEOS） 核心原材料，半导体薄膜沉积工艺是料半导体制造的三大核心工艺之一。二乙氧基甲基硅烷

（DEOMS）

alpha–松油烯

（ATRP）四甲基硅烷

（4MS）八甲基环四硅氧烷（OMCTS）

13江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文三甲基镓 MO 源系列产品（包含十余种产品，以表中四项产品为主）是制备 LED、

MO 三甲基铟 新一代太阳能电池、相变存储器、半

源三乙基镓导体激光器、射频集成电路芯片等的

核心原材料，在半导体照明、信息通三甲基铝讯等领域有极重要的作用。

2、电子特气板块

产品产品样式主要产品主要用途类别

高纯磷烷氢类电子特气广泛应用于电子行业、

高纯砷烷太阳能电池、移动通信、汽车导航等领域。

氢类安全源磷烷根据下游应用领域不同，公司磷烷、电子安全源砷烷砷烷产品分为高纯类及安全源类。公特气司高纯磷烷、砷烷主要用于 LED 行

安全源三氟化硼 业，安全源、三氟化硼主要用于 IC 行混气产品业，二者纯度和装载方式不同。

含氟三氟化氮含氟电子特气是微电子工业中一种优

良的等离子蚀刻和清洗材料，广泛应电子

用于芯片制造、平板显示、太阳能薄特气六氟化硫膜等行业。

3、光刻胶板块

产品产品样式主要产品主要用途类别光刻胶及配套材料是光刻工艺中的关ArF 键材料，主要应用于集成电路和半导光刻胶（干体分立器件的细微图形加工，其中高式及浸没式）光刻端光刻胶是集成电路实现先进制程的胶及关键。

配套

光刻配套稀释剂产品是 IC 光刻胶应用材料

的必要配套材料，纯度要求高。主要光刻配套稀释剂应用于光刻设备管路清洗、光刻胶涂胶前浸润硅片表面以及硅片边缘光刻胶清除。

（三）主要经营模式

1、采购模式

公司原材料采购全部采用直接采购模式。对于生产所需的主要原材料，一方面，为了降低供应商过度集中带来的供应风险，公司通常针对每种生产原材料选取两家及以上的供应商；另一方面，为确保长期稳定的货源供应，公司通常会与主要供应商结成长期合作伙伴关系。而生产所用的其他辅助原料属于常见工业用品，供应比较充足，可供选择的供应商也较多，公司根据成本和

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就近原则进行选择。

除原材料以外，压力容器也是公司重要采购物资，用于产品的储存和运输。公司目前使用的封装钢瓶主要为自主研发设计，并委托合格制造商生产，能够保证钢瓶质量并确保供应的及时性和充足性。对于压力容器、机械设备和运输车辆，公司根据规模和业务配送需求制定采购计划，并与主要供应商建立了长期稳定的合作关系。

2、生产模式

公司主要采用“以销定产”和“定量库存”相结合的生产模式。通常，公司会定期制定生产计划，一方面按销售预测与库存量和在线量的对比，召开产销会讨论制定；另一方面按照客户需求订单或市场潜在订单制定，以满足临时及零星产品销售的需要。此外，公司还会预先生产一定数量的产品作为库存，以提高市场响应速度，及时满足客户需求。

3、销售模式

公司的销售模式分为直销模式和经销模式。

（1）直销模式

对于国内客户，公司主要采取直销模式进行销售，即将产品直接销售给终端客户。转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据。其中存在部分以寄售方式进行的销售，公司根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据，时点为获得客户定期发出的领用清单时。

在实际销售过程中，无论销售合同中对产品质量要求和争议处理有无明确约定，若产品出现质量问题，公司均用合格产品进行更换。报告期内，公司不存在对正常经营产生重大影响的销售争议，且不存在未解决的销售争议或未处理完毕的销售退回情况，销售合同履行正常。

（2）经销模式

公司在进行海外销售时通常采用经销模式，根据双方签订的代理（经销）协议以及实际操作惯例，该等经销模式均为买断式经销。公司在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单，经客户确认后作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时。

4、研发模式

针对新产品的研发需求，由公司技术部牵头拟订公司研发计划并组织落实，研发过程中经历新产品的立项、研制、小试、中试及规模化生产等步骤，实行规范化管理。项目研发完成后，根据其投入生产所产生的经济效益，公司给予研发人员不同的奖励，以鼓励科技创新和自主研发工作。

除公司内部自主研发外，公司还与高校、科研院所开展产学研合作，发挥实体企业与科研院校的协作优势。

5、服务模式

公司在高纯电子材料领域深耕细作，坚持以用户为中心，在为用户提供优质产品的同时，更能从技术研发、生产、售后服务、品质管理、供应体系、安全管理及人力资源等各方面为用户提

供一体化的整体解决方案，多方位整合公司资源，快速响应需求，为用户带来丰富和优质的服务方案，提升市场竞争力。

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二、核心竞争力分析

1、战略优势

公司始终保持战略定力，以“建设国际一流的电子材料公司”为愿景，以“为用户提供更经济、安全友好和高品质的电子材料”为使命，始终瞄准国际前沿技术，专注于最核心的电子材料，坚持“真正的高科技、真正的产业化和真正的全球化”，打造“更准、更快、更强”的有效增长曲线。短期围绕“真实利润”和经营性现金流，持续创业创富，实现规模、效益快增长；中期围绕自主创新，打造关键产品竞争力，不断增强创造客户价值的能力；长期实现“用户战略需求”和“自身核心能力”的适配，促进可持续、有效增长。通过短期、中期、长期有机结合、相互支撑并形成合力，为公司高质量发展提供战略内驱动力。

2、技术优势

公司凭借多年的技术研发和产业化实践积累，掌握了先进前驱体、高纯电子特气、光刻胶及配套材料等关键半导体材料的核心技术和先进生产工艺，建立了领先的“合成、纯化、分析检测和安全储运”的技术体系，先后承担了国家 863计划之MO源全系列产品产业化项目及多个 02专项，为国内半导体产业链的自主可控发展贡献力量。

公司始终重视核心竞争优势积累，持续推进技术革新和精益管理，逐年加大科研投入力度，技术实力不断增强，产品品类不断扩展，经济效益稳步提升，始终在市场竞争中保持先发优势。

截至报告期末，公司及主要子公司自主开发的专利共计393项，其中发明专利216项，实用新型专利177项。逐步建立了江苏省企业技术中心、高纯电子材料工程研究中心、高纯金属有机化合物 MO 源材料工程技术研究中心、博士后科研工作站、外国专家工作室等企业自主创新平台。公司荣获国家级“专精特新”小巨人和制造业“单项冠军”示范企业荣誉，且有多个产品获得“高新技术产品认定证书”、“国家火炬计划项目证书”等荣誉。

3、人才优势

人才是企业的核心竞争资源。公司始终坚持“以事业吸引人、以激励凝聚人、以文化团结人”的人才管理理念，坚持完善“人才+平台+产业”事业合伙人机制，积极引进海内外高端人才，通过薪酬、奖金、股权合作、股票激励的立体式激励体系，充分调动核心骨干人员干事创业的积极性和创造性，全面塑造人才引领产业、产业汇聚人才的企业生态文化，促进资本、技术和管理资源的有机结合，持续激发企业创新创效的内生长加速度，不断将人才优势转变为竞争优势。

4、品牌优势

公司始终将“创造客户价值，塑造电子材料综合解决方案服务商品牌形象”作为长期发展目标，坚持对接产业发展，响应客户需求，完善用户综合服务体系，不断提升服务深度和专业度。凭借全面的产业布局、先进的生产工艺及业界领先的品质管理体系，公司在 IC、LED、LCD 等领域拥有众多知名企业客户群。同时，公司响应新质生产力发展要求，为产业协同合作赋能，提升半导体产业自主可控发展的支撑服务能力，塑造了优质的品牌形象，为公司稳定发展奠定了坚实基础。

三、主营业务分析

2026年是公司从“九连涨”向可持续发展转变的关键之年。上半年，公司按照年初确定的

“守正创新、规范管理、提质增效”经营管理思路，聚焦核心业务，稳步推进技术创新和管理变革双轮驱动，着力提升客户价值创造、服务人才成功、综合统筹发展三大核心能力，为业绩“十连

16江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文涨”和可持续发展奠定了基础。

1、可持续发展开局良好上半年，公司实现营业收入13.68亿元，同比增长11.35%；归属于上市公司股东的净利润2.56亿元，同比增长23.10%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.21亿元，同比增长

36.36%。经营活动产生的现金流量净额同比下降，主要是本期票据贴现同比减少约8300万元且

支付上年度绩效奖金及税款同比增加约4000万元，剔除前述因素影响后，经营性现金流状况良好。

关键产品竞争力提升。先进前驱体、氢类特气业务提质增效成效显著，客户服务效能进一步优化，市场地位与技术优势持续稳固，驱动公司整体业绩稳健向好。报告期，先进前驱体产品报告期收入同比增长30%，毛利贡献同比增长32%；氢类特气收入同比增长21%，其中安全源、ARC 产品毛利贡献提升较快。

业务布局进一步优化。报告期内，公司产品销售增长结构持续优化，IC 行业营收占比 49%，毛利贡献持续提升，体现了公司在高端半导体材料领域的客户拓展与行业渗透的良好成效。

产品研发和重点项目建设加快。前驱体研发向先进制程攀登，关键材料开发与设备企业的协同创新取得了重要进展。氢类特气利用工艺革新推动衍生产品开发，实现了成本优化和产品拓宽并举，持续强化板块盈利能力。乌兰察布基地紧抓 5.5N 级高纯三氟化氮项目建设和关键客户验证工作，加速推进高端应用转型。MO 源业务把握化合物半导体的发展机遇，加快产品升级及产能转换。光刻胶业务一方面积极推进 ArF 光刻胶产业化，报告期销售收入同比增长 48%；另一方面开展 KrF光刻胶产品开发和验证工作，同步建设年产 70 吨生产线，为业务多品类协同发展奠定基础。

2、深入推进提质增效工作上半年，公司聚焦品质至上、成本管控、效能提升三大重点，制定实施“提质增效”专项计划，压实经营管理责任，保障各项工作高效落地。

生产端，通过精益制造、优化工艺实现降本降耗，提高产出效率。品控端，完善质量管控体系，强化过程检验与风险前置防控，稳定产品品质。研发端，强化项目全周期管理，统筹项目资源配置，加快技术成果转化，提升投入产出效益。采购端，推进供应链精细化管控，优化采购模式，深挖降本空间，保障供应链稳定可控。职能支持端，坚持“寓管理于服务之中”的理念，依托数字化改革梳理管理流程，围绕价值创造开展工作，提升组织运转与服务支撑能力；搭建数字实验室，对半导体产业、电子材料行业与关键电子材料产品的趋势进行精准分析研判，为公司战略决策提供支撑。

3、持续优化激励机制，加强团队建设上半年，公司基于价值创造第一性原理，探索建立重要成果考核机制，多维度检验各板块落地效果，夯实重点工作成效。

一是完善领导班子综合考核激励办法，将安环管理、品质管控、班子建设和发展后劲等关键指标纳入综合评价。

二是加大激励创新专业化研究，在吸收全椒南大规范激励标杆的经验的基础上，实施南大半导体2200万股期权激励计划，将激励与价值创造挂钩、与中长期规划相结合，增强持续发展动力。

17江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

三是持续完善事业合伙人机制。报告期，公司以8617.93万元现金收购乌兰察布南大员工合伙股，向全椒南大员工持股平台支付第二期收购款3447万元，加大子公司分红力度使员工获利

1620万元，多项举措为创业者、核心骨干带来了现实收益，引导和鼓励骨干人才与公司共同成长。

四是研究领导班子薪酬改革。对标《上市公司治理准则》等新规要求，设计由基本薪酬、国家补贴、年度奖金、特殊贡献奖、任期奖励、股权激励、分红及成长性等在内的多元化薪酬结构，积聚班子成员的发展合力，促进公司可持续发展。

4、强化价值回报，践行可持续发展

一是坚持加强股东回报。报告期，公司基于稳健的经营业绩与良好的现金流水平，顺利落实年度分红方案，2025年度累计实施分红31793.22万元，2026年拟继续实施半年度现金分红，持续回馈投资者，充分展现公司持续经营能力与发展底气。

二是加强内控管理。公司聚焦重点业务开展风险排查与缺陷整改，完善监督制衡机制，提升风险防控水平。同时规范关联交易管理，严控重要股东的关联交易，有效维护上市公司及全体股东合法权益。

三是提高信息披露质量。公司依法依规履行信息披露义务，全面、高效地向市场和投资者传递、展现公司内在价值，增强投资者对公司的认同与支持。报告期内，公司披露首份年度 ESG 报告，实现可持续发展专项信息披露的重要突破，全面展示公司绿色经营、合规治理、人才建设、社会责任等方面的实践成果，提升非财务信息透明度，推动公司经营效益、股东权益与社会责任协同发展。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1368405377.061228872615.3411.35%

营业成本813571452.18752637618.428.10%

销售费用39249356.8133949555.6415.61%

管理费用99411569.70103480634.49-3.93%主要是报告期汇率变动引起的

财务费用15696774.618772230.9378.94%汇兑损失增加所致；

主要是报告期利润总额增加相

所得税费用44459025.5127605788.0661.05%应计提所得税费用增加所致；

研发投入99285020.8089475993.3910.96%经营活动产生的现金主要是报告期票据贴现减少及

299134788.00400276300.97-25.27%

流量净额支付税款金额增加所致；

投资活动产生的现金主要是报告期收回的理财资金

111515156.11-99932197.03211.59%

流量净额增加所致；

主要是报告期支付分红款及到筹资活动产生的现金

-317634637.72-199132570.28-59.51%期票据支付金额较上期增加所流量净额致；

现金及现金等价物净

86884133.24100664391.91-13.69%

增加额主要是报告期持有的理财产品

投资收益19303893.1436833924.61-47.59%到期兑付产生的累计收益及处

18江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

置收益减少所致；

主要是持有的未到期理财产品

公允价值变动收益5644798.62-6047507.87193.34%期末公允价值波动形成相应的变动损益增加所致；

主要是报告期计提的信用减值

信用减值损失-17329716.94583327.28-3070.84%损失较上期增加所致；

主要是报告期计提的存货跌价

资产减值损失-7070649.26-39770160.7182.22%准备、固定资产减值较上期减少所致；

主要是报告期处置非流动资产

资产处置收益169047.101137543.23-85.14%的利得减少所致；

主要是报告期无需支付的应付

营业外收入5985485.872118475.61182.54%款项结转及固定资产报废利得较上期增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务前驱体材料

403525119.89160880072.1260.13%18.12%-5.11%9.76%（含 MO 源）

特气产品776587277.25524032842.2732.52%3.68%8.15%-2.78%公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“LED 产业链相关业务”的披露要求：

对主要收入来源地的销售情况

当地行业政策、汇率或贸易政策发生的重主要收入来源地产品名称销售量销售收入大不利变化及其对公司当期和未来经营业绩的影响情况

国内 前驱体材料（含 MO 源） 285360.20 391005274.31

国内特气产品4524623.28666298930.47

国内其他118710114.32

国外 前驱体材料（含 MO 源） 23219.41 12519845.58

国外特气产品1070601.92110288346.78

国外其他6095504.70不同销售模式类别的销售情况本报告期上年同期销售模式类别同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

19江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

直销1204156660.8188.00%1111833631.7290.48%8.30%

经销164248716.2512.00%117038983.629.52%40.34%

报告期内销售收入占公司营业收入10%以上的产品的销售情况产品名称项目单位本报告期上年同期同比增减

销售量 KG 308579.61 215584.92 43.14%前驱体材料（含MO 销售收入

元403525119.89341622486.2018.12%

源）

销售毛利率%60.1350.379.76%

销售量 KG 5595225.20 5854164.59 -4.42%

特气产品销售收入元776587277.25748987456.873.68%

销售毛利率%32.5235.30-2.78%

报告期内销售收入占公司营业收入10%以上的产品的产能情况

□适用□不适用产品名称产能产量产能利用率在建产能

特气类（单位： KG） 6041750 5367191 89% 2200000

前驱体材料（含 MO 源）（单位：KG） 252825 239990 95% 70000

公司以 LED 显示屏换取广告权益

□是□否

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是权益法核算的长期股

投资收益19303893.145.54%否

权投资收益、理财收益；

主要是报告期确认的理财产

公允价值变动损益5644798.621.62%否品公允价值；

主要是报告期计提的信用减

资产减值-24400366.20-7.00%否

值、资产减值准备；

主要是无需支付的应付款项

营业外收入5985485.871.72%否结转及固定资产报废利得；

主要是固定资产报废损失、

营业外支出1406704.620.40%否支付人才奖励。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动说明比重增减金额占总资产金额占总资产

20江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

比例比例

货币资金542260066.778.77%570081478.199.26%-0.49%

应收账款849433947.2013.73%698181071.5011.34%2.39%

存货800990995.5012.95%842721001.2513.69%-0.74%

长期股权投资52636817.530.85%42113086.790.68%0.17%

固定资产1455511106.6923.53%1565976680.6025.43%-1.90%主要是报告期子公司增

在建工程265698226.704.30%93185309.661.51%2.79%加在建项目投入所致；

使用权资产8155433.350.13%10830886.970.18%-0.05%主要是已贴现未到期的

短期借款8085014.000.13%12516067.690.20%-0.07%应收票据重分类金额较期初减少所致；

合同负债16075670.230.26%18120816.780.29%-0.03%主要是报告期一年内到

长期借款70000000.001.14%-1.14%期的长期借款进行重分类所致；

租赁负债6137884.540.10%7507521.400.12%-0.02%主要是报告期公司持有

衍生金融资产8454160.000.14%-0.14%的期货衍生金融工具公允价值变动所致；

主要是报告期末不符合终止确认条件的票据重

应收票据46253952.680.75%71062845.421.15%-0.40%分类金额较期初减少所致；

主要是报告期购置长期其他非流动资

26931419.410.44%10832416.960.18%0.26%资产预付款项增加所

产致；

主要是报告期一年内到一年内到期的

86765316.651.40%29551622.930.48%0.92%期的长期借款重分类金

非流动负债额较期初增加所致；

主要是报告期应收票据

应收款项融资51088420.330.83%86567047.141.41%-0.58%按持有目的重分类的金额较期初减少所致；

主要是报告期部分融资

长期应收款35723.940.001%56372.850.001%0.00%租赁设备到期收回所致；

主要是报告期公司持有

其他综合收益2053095.360.03%7209365.710.12%-0.09%的期货衍生金融工具公允价值变动所致；

主要是报告期计提的安

专项储备10073310.650.16%6377960.070.10%0.06%全生产费用未使用完毕金额增加所致；

主要是报告期外币定期

其他流动资产245821883.243.97%152988850.152.48%1.49%存单增加所致；

主要是报告期公司持有

衍生金融负债3154100.000.05%0.05%的期货衍生金融工具公允价值变动所致。

21江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产

143835345644798.6133442101500883612775356

（不含衍

47.17284.1173.3456.56

生金融资

产）

-

2.衍生金融8454160.08697750.0

8454160.0243590.00

资产00

0

4.其他权益20590333.-20533933.

-56400.00

工具投资40466066.6040

5.其他非流

59662196.59662196.

动金融资

8585

产

-

金融资产15270601-133442101509581413577317

2865761.3

小计37.42222476.6084.1123.3486.81

8

应收账款86567047.51088420.86567047.51088420.融资14331433

-

16136271-138550951596148414088202

上述合计2865761.3

84.56222476.6004.4470.4807.14

8

3154100.03154100.03154100.0

金融负债0.00

000

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型开具银行承兑汇票

开具银行承保证金、

货币保证金、

89813497.7589813497.75保证金兑汇票保证204519042.41204519042.41理财处于

资金其他受限

金募集期，申购资金流动性受

22江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

限

合计89813497.7589813497.75204519042.41204519042.41

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

2073816686.341980902417.094.69%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益初始投资本期公允价的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别成本值变动损益允价值变购入金额售出金额收益其他变动期末金额资金来源动

1613627

其他-2865761.38

1385509

-222476.601596148

1408820自有及募

184.56504.44470.48

207.14集资金

1613627138550915961481408820

合计-2865761.38-222476.600.000.00184.56504.44470.48207.14--

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元本期已累报告期报告累计累计尚未闲置尚未募集已使计使末募集期内变更变更使用两年证券使用募集募集募集资金资金用募用募资金使变更用途用途募集以上上市募集年份方式总额净额集资集资用比例用途的募的募资金募集日期资金

（1）金总金总（3）=的募集资集资用途资金总额

额额（2）/集资金总金总及去金额

23江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）（1）金总额额比向额例向特募集

2021

定对资金

2021年0860231328.5162233238.729743.

象发6130085.71%0账户0年度月194.9426.920.21%19行股专项日票管理向不特定募集对象2022资金

2022发行年1288796322.877410.392757.

9000098.81%09224账户0年度可转月157.95275.16%87专项换公日管理司债券

14907650.1393325421.841250

合计----15130093.52%0--0

32.856972.084.21%1.06

注：上表中“尚未使用募集资金总额”包含募集资金现金管理的利息收入。

募集资金总体使用情况说明：

1、2021年度向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1772号文《关于同意江苏南大光电材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司于2021年7月发行新股15290596股，发行价格为每股40.09元，募集资金总额612999993.64元，扣除承销费用、保荐费用以及其他上市费用后的募集资金净额为602348978.65元。上述资金于2021年8月2日到位后，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具“众环验字[2021]第1100020号”《验资报告》验证确认。

截至2026年6月30日，该项目累计使用募集资金51626.92万元，尚未使用的金额为9743.19万元（含利息收益），均存放于募集资金监管户中。

2、2022年度向不特定对象发行可转换公司债券经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2639号文《关于同意江苏南大光电材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》核准，公司于2022年11月发行可转债面值总额90000.00万，每张面值

100.00元，发行数量为900.00万张，发行价格为每张100.00元，募集资金总额90000.00万元，扣除承销费用、保荐费用以及其他发行费用后的募集资金净额为887979462.27元。上述资金于2022年11月30日到位后，经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中审亚太验字[2022]第000100号”《验资报告》验证确认。

截至2026年6月30日，该项目累计使用募集资金87745.16万元，尚未使用的金额为2757.87万元（含利息收益），均存放于募集资金监管户中。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至项目截止项目是否截至承诺投募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否融资证券资项目资金投资预定告期期末性是项目更项后投告期累计达到项目上市和超募承诺进度可使实现累计否发

性质目(含资总投入投入预计

名称日期资金投投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

向总额(2)/(1态日益的效大变

变更)(2)

)期益化承诺投资项目

24江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2022

-

1、光刻生产15003476347299.88年12125.1

是03544否否

胶项目建设0.61.43%月311.23日

2、扩建

2000吨2022

/年三氟生产30001820181499.66年12824.71719是0否否

化氮生建设03.181.44%月3160.4产装置日项目

3、2021年向特定对象发行股

152315231523100.0

票募集补流0

4.94.94.90%

资金项

目--补

2021

充流动年向2021资金特定年08

4、六氟

对象月19丁二烯生产331155.19不适不适不适不适发行日是060000是

产业化建设.62%用用用用股票项目

5、研发2027

中心升研发16001328720745.05年12不适不适不适否0否

级改造项目0.42.45%月31用用用项目日

6、永久

13201320100.0

补充流补流00.21.210%动资金

7、六氟

丁二烯产业化项目出

2938

售后节补流000.87余募集资金补充流动资金

8、年产

45吨半

导体先2023

进制程生产661094.43年1152581441否700070000是否

用前驱建设.15%月30.958.71

2022

体产品日年向产业化不特

2022项目

定对

年129、年产象发月15140吨行可日高纯磷2023转换

烷、砷生产636779.59年1124751264公司否800080000是否

烷扩产建设.48%月30.305.59债券及砷烷日技改项目

10、乌生产500040774445109.0202510241024

是0是

兰察布建设065.042%年12.02.02

25江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

南大微【注月31电子材】日料有限公司年产

7200T

电子级三氟化氮项目

11、

2022年

向不特定对象发行可

237923792379100.0

转换公补流0

7.957.957.950%

司债券募集资

金项目-补充流动资金

12、年

产2000

2027

吨高纯

生产6322651470.63年04不适电子级否09224否

建设.27.54%月30用三氟化日氮扩产项目

149014907650139397084173

承诺投资项目小计--32.8532.85.6972.08----.144.49----超募资金投向不适用

149014907650139397084173

合计----------

32.8532.85.6972.08.144.49

1、“光刻胶项目”：项目在实际投入过程中受到客户验证需求变化、市场拓展不理想等多重因素影响，导

致该项目不及预期，本报告期末未达预计效益。

分项目说明2、“扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目”：*市场竞争加剧，产品售价较预测有所降低；*固定资产未达到计划实施了缩短折旧年限会计估计变更，导致产品成本加大；*公司采用借款给子公司方式实施募投项目，项进度、预计目在子公司计提了相应内部借款利息，而募集说明书经济效益测算未考虑上述借款因素。

收益的情况3、“研发中心升级改造项目”：项目推进过程中，为打造国际领先的检测与分析测试平台，保障关键研发和原因（含装备的先进性与适配性，公司对标国际一流实验室标准，在全球范围内开展更为全面的设备调研与选型工“是否达到预作，受此影响，部分高端研发设备的采购谈判及交付周期较预期有所延长。故项目未达到计划进度。公司计效益”选择于2026年4月8日召开第九届董事会第十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意“不适用”的原将该项目预计达到可使用状态的日期延期至2027年12月31日。

因） 4、“乌兰察布南大微电子材料有限公司年产 7200T 电子级三氟化氮项目”: * 市场竞争加剧，产品售价有所降低；*固定资产实施了缩短折旧年限会计估计变更，导致产品成本加大；*项目变更，7200吨产能减少至5400吨。

1、“六氟丁二烯产业化项目”原计划投入募集资金6000.00万元，截至2025年2月28日实际投入约55%。

项目建成30吨/年中试装置，但后续在工艺成熟、品质稳定、客户验证等方面仍需大量研发、设备及物资投入，与总产能100吨/年的项目规划仍有一段距离。同时，当前大量资本涌入电子特气领域，市场竞争加项目可行性剧，项目面临经济效益不达预期等风险。公司基于当前市场环境变化、自身经营状况及整体发展规划等情发生重大变况，经慎重论证评估，决定终止实施该项目，以降低募集资金的投资风险。同时，将六氟丁二烯项目资产化的情况说整体出售给山东齐芯气体有限公司。交易各方在评估结果的基础上，经充分协商，确定标的资产对价为人明民币6903.00万元。

该事项已经公司2025年3月21日召开的第九届董事会第十次会议审议通过，并经2025年4月7日召开的

2025年第三次临时股东会审议通过。

2、“乌兰察布南大微电子材料有限公司年产 7200T 电子级三氟化氮项目”原计划分四期共建设八个生产车

26江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文间，累计年产能7200吨。该项目已建成六个车间，设计产能5400吨。公司综合考虑发展战略调整以及市场环境等因素，决定对该项目结项，尚未使用的募集资金全部用于投建“年产2000吨高纯电子级三氟化氮扩产项目”。主要原因如下：

近年来，国内三氟化氮市场竞争日益激烈。面对品质不高、价格不良竞争的内卷形势，公司坚持品质至上，聚焦高纯电子级细分市场，充分发挥研发能力强的优势和实力，包括积极引进国际先进技术，同时依托当地资源优势，着力打造具备 5.5N 高纯度品质和综合成本领先的全新产线，推动三氟化氮产品向全球高端半导体市场战略转型。

该事项已经公司2025年10月27日召开的第九届董事会第十四次会议审议通过，并经2025年11月14日召开的2025年第五次临时股东会审议通过。

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

1、2021年度向特定对象发行股票募集资金

2021年8月25日，经公司第八届董事会第六次会议审议通过，公司以募集资金对先期投入的6991.50万

募集资金投元自筹资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并于2021年8资项目先期月20日出具了《江苏南大光电材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证投入及置换报告》（众环专字（2021）1100223号）。

情况2、2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

2022年12月12日，经公司第八届董事会第十八次会议审议通过，公司以募集资金对先期投入的18530.14

万元自筹资金进行了置换。该事项已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并于2022年12月12日出具了《江苏南大光电材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（中审亚太审字（2022）007648号）。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用

“光刻胶项目”和“扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目”已达到预定可使用状态，公司对两个项目实施结项，并将节余资金用于实施新项目及永久补充流动资金。结余原因系积极开展技术革新，降低投资成本；

项目实施出增强供应链管理，部分设备采购金额降低；节约开支，暂缓办公楼的建设；使用部分闲置募集资金进行现现募集资金金管理获得了一定的投资收益和存放期间产生了一定的存款利息收入所致。

结余的金额“年产45吨半导体先进制程用前驱体产品产业化项目”和“年产140吨高纯磷烷、砷烷扩产及砷烷技改项目”

及原因已达到预定可使用状态，公司对两个项目实施结项，并将节余资金用于永久补充流动资金。结余原因系加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化配置，降低项目建设成本和费用；使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益和存放期间产生了一定的存款利息收入所致。

尚未使用的

募集资金用尚未使用的募集资金未改变用途，均存放于募集资金专户及理财户。

途及去向

27江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

募集资金使用及披露中本公司不存在募集资金使用及管理的违规情形。

存在的问题或其他情况

注：“乌兰察布南大微电子材料有限公司年产 7200T 电子级三氟化氮项目”投资进度超过 100%部分为募集资金现金管理产生的投资收益以及向子公司提供借款方式实施募投项目产生的借款利息收入。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后截至期项目达变更后项截至期末的项目对应的本报告期末投资到预定本报告是否达融资项募集方变更后目拟投入实际累计可行性原承诺实际投入进度可使用期实现到预计目名称式的项目募集资金投入金额是否发

项目金额(3)=(2)/状态日的效益效益

总额(1)(2)生重大

(1)期变化光刻胶项目和扩建

1、六

2000

氟丁二

吨/年600003311.6255.19%不适用不适用不适用是烯产业三氟化化项目氮生产装置项目光刻胶项目和

2021

扩建

年向特2、研向特定20002027年定对象发中心

对象发吨/年160001328.427207.4545.05%12月不适用不适用否发行股升级改行股票三氟化31日票造项目氮生产装置项目光刻胶项目和扩建

3、永

2000

久补充100.00

吨/年1320.2101320.21不适用不适用不适用不适用

流动资%三氟化金氮生产装置项目乌兰察布南大

4、年

2022年微电子

向不特产2000向不特材料有定对象吨高纯2027年定对象限公司

发行可电子级92246322.276514.5470.63%04月不适用不适用否发行可年产

转换公 三氟化 7200T 30 日 转换公司债券氮扩产司债券电子级项目三氟化氮项目

28江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合计------32544.217650.6918353.82--------

1、光刻胶项目结项原因：*现有产线、检测平台建设已满足现阶段募投项目规划需求。*市场

环境变化，暂停购置部分先进制程设备。*节约开支，暂缓办公楼的建设。*提升募集资金使用效率，暂优先投入其他项目。综上所述，公司根据光刻胶项目实际情况，决定对该项目实施结项。

扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目结项原因：*积极开展技术革新，降低投资成本。*增强供应链管理，部分设备采购金额降低。*三氟化氮产能已由2000吨/年增至4000吨/年，实现了募投项目产能建设规划。综上所述，公司经研究决定对该项目实施结项。

决策程序：

公司于2023年3月17日召开第八届董事会第十九次会议；2023年4月10日召开2022年度股东会，审议通过了《关于部分募投项目结项暨变更募集资金用途的议案》。

变更原因、决策程序及信息

2、“乌兰察布南大微电子材料有限公司年产 7200T 电子级三氟化氮项目”结项原因：该项目原计划

披露情况说明(分具体项目)

分四期共建设八个生产车间，累计年产能7200吨。目前已建成六个车间，设计产能5400吨。近年来，国内三氟化氮市场竞争日益激烈。面对品质不高、价格不良竞争的内卷形势，公司坚持品质至上，聚焦高纯电子级细分市场，充分发挥研发能力强的优势和实力，包括积极引进国际先进技术，同时依托当地资源优势，着力打造具备 5.5N 高纯度品质和综合成本领先的全新产线，推动三氟化氮产品向全球高端半导体市场战略转型。公司综合考虑发展战略调整以及市场环境等因素，决定对该项目结项，尚未使用的募集资金全部用于投建“年产2000吨高纯电子级三氟化氮扩产项目”。

决策程序：

公司于2025年10月27日召开第九届董事会第十四次会议、2025年11月14日召开2025年第五

次临时股东会，审议通过了《关于变更部分募投项目的议案》。

未达到计划进度或预计收益不适用

的情况和原因(分具体项目)

“六氟丁二烯产业化项目”原计划投入募集资金6000.00万元，截至2025年2月28日实际投入约

55%。项目建成30吨/年中试装置，但后续在工艺成熟、品质稳定、客户验证等方面仍需大量研

发、设备及物资投入，与总产能100吨/年的项目规划仍有一段距离。同时，当前大量资本涌入电子特气领域，市场竞争加剧，项目面临经济效益不达预期等风险。公司基于当前市场环境变化、变更后的项目可行性发生重

自身经营状况及整体发展规划等情况，经慎重论证评估，决定终止实施该项目，以降低募集资金大变化的情况说明的投资风险。同时，将六氟丁二烯项目资产整体出售给山东齐芯气体有限公司。交易各方在评估结果的基础上，经充分协商，确定标的资产对价为人民币6903.00万元。

该事项已经公司2025年3月21日召开的第九届董事会第十次会议审议通过，并经2025年4月7日召开的2025年第三次临时股东会审议通过。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元本期公允计入权益期末投资衍生品投初始投资报告期内报告期内期初金额价值变动的累计公期末金额金额占公资类型金额购入金额售出金额损益允价值变司报告期

29江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

动末净资产比例

镍期货577.948191.3192.271020.169703.4813554.434532.621.28%

合计577.948191.3192.271020.169703.4813554.434532.621.28%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原无重大变化则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

报告期实为规避和防范原材料价格波动给公司带来的经营风险，公司按照相应比例，针对公司生产经营中预期购买际损益情的原材料开展套期保值业务，业务规模均在公司实际业务规模内，具有明确的业务基础。截至2026年6况的说明月30日，公司开展套期保值业务持仓保证金余额约607.36万元，在公司董事会审议的额度范围内。

套期保值

公司从事套期保值业务的商品期货品种与公司生产经营中预期购买的原材料采购挂钩，可在一定程度上对效果的说

冲现货市场交易价格变动的影响，实现预期风险管理目标。

明衍生品投资资金来自有及自筹资金源

一、风险分析

公司开展套期保值业务不以逐利为目的，主要为有效降低原材料市场价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但同时也会存在一定的风险，具体如下：

1.市场风险：套期保值交易需要对价格走势作出预判，并且现货市场与期货市场价格变动幅度不同，如果

对价格预测错误或者基差出现变化的程度超过预期值，或者市场出现大反转，可能面临巨大亏损或强制平仓的风险。2.政策风险：如期货市场相关法规政策发生重大变化，可能导致市场发生剧烈波动或无法交易报告期衍的风险。3.流动性风险:公司期货合同到期主要采用平仓方式，受期货市场流动性不足的限制，如投入金额生品持仓过大，可能造成流动性风险，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，令实际交易结果与方案的风险分

设计出现较大偏差，可能面临因无法平仓被强行实物交割或来不及补充保证金被强制平仓的风险。4.内部析及控制

控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控体系不完善或者人为操作失误造成风措施说明险。5.技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运（包括但行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

不限于市

二、风险控制措施

场风险、

1.公司已制定了《期货套期保值业务管理制度》，对公司开展期货套期保值业务的审批权限、操作流程及风

流动性风

险控制等方面做出明确的规定，建立有效的监督检查、风险控制和交易止损机制，在整个套期保值操作过险、信用

程中所有业务都将严格按照上述制度执行。2.公司合理设置期货业务组织机构，建立岗位责任制，明确各风险、操

相关部门和岗位的职责权限，严格在董事会批准的权限内办理套期保值业务。同时，加强对相关人员的职作风险、

业道德教育及业务培训，提高员工综合素质，增强风险管理及防范意识。3.公司期货套期保值交易仅限于法律风险

与公司经营业务所需的原材料相关性高的商品期货品种，业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对等）

冲价格波动风险。在制订交易方案的同时做好资金测算，合理调度资金；严格控制套期保值的资金规模，合理规划和使用资金，在市场剧烈波动时做到合理止损。4.公司根据生产需求制定的金属镍采购计划，适时在期货市场进行交易，交易考虑月份合约的流动性和月份合约间基差，尽量选择流动性好的期货合约，避免由于流动性差造成建仓成本和平仓成本提高。如对特定月份合约有需求，但考虑该月份合约流动性差、基差不合理等因素，将利用主力合约保值再移仓方式操作。5.公司内审部定期及不定期对套期保值业务进行检查，监督套期保值交易业务人员执行风险管理制度的工作程序，及时防范可能出现的操作风险。

已投资衍

生品报告公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的期内市场公允价值。

价格或产

30江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2025年10月29日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润高新技术光电子及全椒南大微电子材110340201100988872559550388563111653583614532831光电材料子公司

料的研0.0082.258.892.892.531.65有限公司

发、生

产、销售南大光电主要从事338000008239691465093965320943201431847612617961子公司

半导体材前驱体产0.007.850.826.644.286.77

31江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

料有限公品的研

司发、生产及销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

南大光电新能源科技（乌兰察布）有限公司新设无重大影响

南大光电新能源（乌兰察布）有限公司新设无重大影响

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

除本报告重要提示中披露的特别风险外，公司发展还面临如下经营风险：

1、核心技术泄密及核心技术人员流失风险

公司作为科创型企业，拥有一支具有国际水平的高素质研发与管理团队，已获得多项知识产权与核心非专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。

若公司出现管理不善或激励机制不到位等情况，则可能导致核心技术人员的流失，进而造成核心技术泄密，影响公司的持续研发能力。

公司将通过优化薪酬保障制度、完善激励机制、提供科技人员职业发展规划、帮助科技人员

提升个人价值等方式，不断激发科技人才的潜质和活力，提高科技人员的工作积极性与忠诚度。

同时，建立完善知识产权保护体系，防范公司技术泄密风险。

2、新产品开发风险

长期以来，半导体前驱体材料、高端光刻胶等电子材料领域的核心技术一直掌握在少数国外厂商手中。由于国外的技术封锁，公司在先进前驱体材料板块、电子特气板块、光刻胶及配套材料板块主要依靠自主研发突破技术瓶颈。但是由于先进电子材料的精度、纯度标准较高，对产品性能指标的要求严格，如公司未来研发工作计划不周全、组织不到位、程序的实施有所偏差，则仍然存在研发失败和研发成果不达预期的风险。

公司通过多年持续不断的研发投入，加强技术储备和科研管理，掌握了自主知识产权的核心技术，在电子材料研发及生产领域积累了较为丰富的经验和技术储备，能够降低新产品开发的风险。

3、技术进步的替代风险

随着科学技术的不断进步，不排除未来会出现对产业终端产品的替代产品，或由于技术进步导致公司的生产工艺被替代，使得公司现有或正在研发的产品无法满足下游客户需求，从而对本公司产品造成冲击。公司产品的物理和化学性能决定了在应用领域中具有其他电子材料无法替代的功能和作用，因此在目前的技术水平下，公司现有产品的应用工艺和技术不可替代，但是随着今后技术的不断革新和新生产工艺的出现，存在现有的技术及材料不能满足未来新工艺及生产标准的风险。

公司将通过不断的技术研发和创新，拓宽发展领域及产品线，提高产品的性能，增强公司综合竞争力和抵御风险的能力。

32江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

4、应收账款坏账风险

公司所处行业特性及销售模式决定应收账款余额较大。公司主要客户多为资信状况良好的上市公司，具有较强的经营实力，拥有良好的回款记录，且公司已制定完善的应收账款管理制度，应收账款发生坏账的可能性较小。随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司存在发生坏账的风险，如果应收账款快速增长导致流动资金紧张，也可能会对公司的经营发展产生不利影响。

针对上述风险，公司一方面加大客户信用管控及应收账款催收力度，要求客户按合同约定回款；另一方面持续对客户结构进行调整，提高优质客户占比，确保应收账款风险得到有效控制。

5、管理风险

随着公司经营规模不断扩展，对公司的管理与协调能力，以及公司在文化融合、资源整合、技术开发、市场开拓、管理体制、激励考核等方面的能力提出了更高的要求。若公司的组织结构、管理模式等不能跟上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。

公司将深入研究，改进、完善并创新适合公司发展的管理模式和激励机制，逐步强化内部的流程化、体系化管理，持续提升管理效能和营运效率。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对谈论的主要内容及提接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型供的资料通过价值在线巨潮资讯网公司经营目标与战略

价 值 在 线 （www.ir- （www.cninfo.com.cn）

2026年4网络平台规划、业绩情况、重（www.ir- 其他 online.cn）参与公 ，2026年 4月 15日投资月15日线上交流点项目进展情况等内online.cn） 司2025年度网上业 者关系活动记录表（编容。

绩说明会的投资者号：2026-001）

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

为加强公司市值管理，切实推动公司投资价值提升，使投资价值合理反映公司质量，增强投资者回报，维护投资者利益，公司制定了《江苏南大光电材料股份有限公司市值管理制度》，该制度于2025年4月1日经公司第九届董事会第十一次会议审议通过。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为践行“要活跃资本市场、提振投资者信心”及“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，结合公司发展战略及经营情况，为维护公

33江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

司全体股东利益，增强投资者信心，促进公司高质量发展，公司制定了“质量回报双提升”行动方案。具体详见公司分别于2024年3月7日、2024年4月10日、2025年4月3日、2026年4月10日在巨潮资讯网披露的《关于推动“质量回报双提升”行动方案的公告》、《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。

报告期内，公司积极推进“质量回报双提升”行动方案。在投资者回报方面，2025年度，公司累计实施现金分红31793.22万元，占归属于上市公司股东净利润的99.43%。同时，公司拟定了

2026年半年度利润分配方案，拟实施现金分红5529.26万元。在投资者关系管理方面，加强与投

资者的沟通交流，增加沟通的频率、深度和针对性，通过组织投资者实地参观调研、互动易回复、投资者热线电话接听等多元化的沟通渠道，积极主动向市场传导公司的长期投资价值，提高信息传播的效率和透明度，重视投资者的期望和建议，构建与投资者良好互动的生态，为投资者创造长期价值。

34江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.80

分配预案的股本基数（股）691156903

现金分红金额（元）（含税）55292552.24

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）55292552.24

可分配利润（元）739684941.21

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2026年半年度利润分配方案情况：以公司现有总股本691156903股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），合计派发现金股利55292552.24元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本发生变动的，将按照“现金分红比例不变”的原则，相应调整利润分配总额。

上述利润分配方案已经公司2025年度股东会授权董事会制定，并已经独立董事专门会议2026年第四次会议、第九届董

事会第十九次会议审议通过。该方案符合公司章程等相关规定，充分保护中小投资者的合法权益。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

35江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）5序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开

端披露相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

1江苏南大光电材料股份有限公司2、根据江苏省地方法规，公司还在企业环境信息依法披

露系统(江苏)披露相关环境信息，网址为：

http://180.101.234.11:20002/login.jsp

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开

端披露相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

2南大光电（淄博）有限公司2、根据山东省地方法规，公司还在企业环境信息依法披

露系统(山东)披露相关环境信息，网址为：

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开

端披露相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

3南大光电半导体材料有限公司2、根据安徽省地方法规，公司还在企业环境信息依法披

露系统(安徽省)披露相关环境信息，网址为：

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开

端披露相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

4宁波南大光电材料有限公司2、根据浙江省地方法规，公司在浙江省生态环境厅-企

业环境信息依法披露系统披露相关环境信息，网址为：

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开

端披露相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

5南大光电（乌兰察布）有限公司2、根据内蒙古自治区地方法规，公司还在企业环境信息

依法披露系统(内蒙古)披露相关环境信息，网址为：

http://111.56.142.62:40010/yfpl/home

五、社会责任情况

公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，在不断为股东创造价值的同时，积极承担员工、客户、社区及其他利益相关者的责任。

公司重视现代企业制度建设，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者热线、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高公司透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。

36江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

公司秉持构建和谐劳动关系的理念，关注员工职业健康发展，改善用工环境，通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式，帮助员工成长，调动员工积极性，增强企业凝聚力，并通过公司党支部、工会委员会进一步发展和谐劳动关系。

公司重视与供应商、客户的合作关系，共同构筑信任与合作的平台。公司建立严格的质量保障体系，保证产品质量，与客户建立良好合作关系，为客户提供优质产品的同时提供技术支持和安全培训等，完善售后服务，实现共赢。

公司始终注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，不断改进工艺，增加研发投入，通过技术创新和精益生产管理，努力达到生产最优化，保证生产经营的各个环节符合环保要求。

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，公司严格遵守国家法律法规政策的规定，始终依法经营，积极纳税，提供就业岗位，支持地方经济的发展。

37江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事承诺类承诺承诺履行情承诺方承诺内容由型时间期限况

2025年1月10日，公司与全椒南大光电材料有限公司及其少数股东苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》。其中，全椒南大股东南晟壹号承诺：全椒南大2024年度-2028年度实现的净利润（以当年经审计的扣除非经

20252028资产重业绩承常性损益后归属于母公司股东的净利润为准）分别不低于南晟壹年01年12正常履

组时所诺及补18000万元、18540万元、19090万元、19670万元、20260号月10月31行中

作承诺偿万元（均含本数），五年累计不低于95560万元。如全椒南大日日

在每一业绩承诺期间内累计实现的并经《专项审计意见》审核

确认的实际利润数低于该业绩承诺期间内净利润承诺数，则南晟壹号应按协议约定对南大光电进行补偿，当期有补偿义务的当期需完成补偿。

同华投资、南大资产经营公司承诺：在作为南大光电股东期间，本公司及本公司控制的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他

业务与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企

业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用本公司对南大光电的主要股

投资关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东东沈

利益的活动；如出现因本公司和/或本公司控制的其他企业违洁，张反上述承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，本公司将兴国，依法承担相应的赔偿责任。

同华投

张兴国、沈洁承诺：在仍为南大光电股东期间，本人及本人控资及其

首次公制的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产首次公实际控

开发行品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投2012开发行制人史

关于避资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相年08正常履

或再融正富、长期免同业同或相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形月07行中资时所翟立夫

竞争的式的同业竞争；将不以任何形式向其他业务与南大光电相同、日

作承诺妇，南承诺类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或大资产

个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将经营公

不以任何形式利用本人对南大光电的投资关系或其他关系，进司及其行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因本实际控

人和/或本人控制的其他企业违反上述承诺而导致南大光电的制人南

权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。史正京大学

富、翟立承诺：在本人和/或本人控制的企业仍为南大光电股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他

业务与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企

业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用本人对南大光电的投

38江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

资关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因本人和/或本人控制的其他企业违反上述

承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。

南京大学承诺：在我校和/或我校控制的企业仍为南大光电股东期间，我校及我校控制的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他

业务与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企

业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用我校对南大光电的投

资关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因我校和/或我校控制的其他企业违反上述

承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，我校将依法承担相应的赔偿责任。

1.本人/本企业承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公

公司持司利益，切实履行对公司填补摊薄即期回报的相关措施；

股5%2020年

2.自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行实施完毕前，若

以上的度向特

中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等主管部门就填补股东沈定对象

回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本人/本首次公洁、南发行股企业承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；2020开发行大资产票项目

3.本人/本企业承诺切实履行本承诺，若本人/本企业违反承诺年11正常履

或再融经营公关于摊长期

或拒不履行该等承诺并给公司或者其他股东造成损失的，本人月06行中资时所司、张薄即期

/本企业愿意依法承担对公司或者其他股东的补偿责任；日作承诺兴国及回报采

4.作为填补回报措施相关责任主体之一，本人/本企业若违反上

沈洁的取填补

述承诺或拒不履行上述承诺，本人/本企业同意中国证券监督一致行措施的管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有动人宏承诺

关规定、规则，对本人/本企业作出相关处罚或采取相关监管裕创投措施。

1.本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合

法权益；

2.本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2020年3.本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

度向特4.本人承诺不动用公司的资产从事与本人履行职责无关的投

定对象资、消费活动；

首次公公司全发行股5.本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补

2020

开发行体董事票项目回报措施的执行情况相挂钩；

年11正常履

或再融及高级关于摊6.如公司未来实施股权激励方案，本人承诺股权激励方案的行长期月06行中资时所管理人薄即期权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

日

作承诺员回报采7.自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行实施完毕前，若取填补中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等主管部门就填补

措施的回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本人承诺承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；

8.作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺

或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会和深交所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。

公司持2020年避免同业竞争的承诺：

首次公股5%度向特1.本人/本企业承诺保证不从事或参与从事有损上市公司及其中

2020

开发行以上的定对象小股东利益的行为；

年11正常履

或再融股东沈发行股2.本人/本企业承诺将公平对待各下属控股企业，保障各下属企长期月06行中

资时所洁、南票项目业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平日作承诺大资产关于避竞争；

经营公免同业3.本人/本企业承诺不会采取参股、控股、自营、联营、合营、

39江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

司、张竞争、合作或者其他任何方式直接或间接从事与上市公司及其子公司

兴国及关联交现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不沈洁的易的承会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与

一致行诺函上市公司及其子公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实动人宏质同业竞争的业务；

裕创投4.如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的其他企业将来从事的业务与上市公司

及其子公司现在或将来从事的业务之间构成同业竞争时，本人/本企业将在上市公司及其子公司提出异议后及时转让或终止

该等业务或促使本人/本企业直接或间接控制的其他企业及时

转让或终止该业务；如上市公司及其子公司进一步要求，上市公司及其子公司享有该等业务在同等条件下的优先受让权；

5.本人/本企业承诺保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违

反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本人/本企业将承担相应的赔偿责任。

避免关联交易的承诺：

1.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量避免和减

少与上市公司（包括其控制的企业）之间的关联交易；

2.对于无法避免或者有合理理由的关联交易，将与上市公司依

法签订关联交易协议，参照市场同行业的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照上市公司的公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务；

3.本人/本企业保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东利益；

4.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业不通过向上市公

司及其子公司借款或由上市公司及其子公司提供担保、代偿债

务、代垫款项等各种名目占用上市公司及其子公司的资金；

5.不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司

在业务合作等方面给予本人/本企业及本人/本企业直接或间接

控制其他企业优于市场第三方的权利；不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利；

6.本人/本企业保证依照上市公司的公司章程规定参加股东大会（如需），平等地行使股东权利并承担股东义务，不损害上市公司及其他股东的合法利益，承诺在上市公司股东大会对涉及本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的有关关联交易事

项进行表决时，履行回避表决的义务；

7.本人/本企业愿意承担由于违反上述承诺给上市公司及其子公

司造成的直接、间接的经济损失及额外的费用支出。

避免同业竞争的承诺：

1.本人/本企业承诺保证不从事或参与从事有损上市公司及其中

小股东利益的行为；

公司持2.本人/本企业承诺将公平对待各下属控股企业，保障各下属企股5%向不特业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平以上的定对象竞争；

股东沈发行可3.本人/本企业承诺不会采取参股、控股、自营、联营、合营、

首次公洁、南转债项合作或者其他任何方式直接或间接从事与上市公司及其子公司

2022

开发行大资本目关于现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不年03正常履

或再融运营公避免同会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与长期月29行中

资时所司、张业竞上市公司及其子公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实日

作承诺兴国及争、关质同业竞争的业务；

沈洁的联交易4.如因国家政策调整等不可抗力原因导致本企业或本人/本企业一致行的承诺直接或间接控制的其他企业将来从事的业务与上市公司及其子

动人宏函公司现在或将来从事的业务之间构成同业竞争时，本人/本企裕创投业将在上市公司及其子公司提出异议后及时转让或终止该等业

务或促使本人/本企业直接或间接控制的其他企业及时转让或

终止该业务；如上市公司及其子公司进一步要求，上市公司及其子公司享有该等业务在同等条件下的优先受让权；

40江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

5.本人/本企业承诺保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违

反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本人/本企业将承担相应的赔偿责任。

规范和减少关联交易的承诺：

1.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量避免和减

少与上市公司（包括其控制的企业）之间的关联交易；

2.对于无法避免或者有合理理由的关联交易，将与上市公司依

法签订关联交易协议，参照市场同行业的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照上市公司的公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务；

3.本人/本企业保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东利益；

4.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业不通过向上市公

司及其子公司借款或由上市公司及其子公司提供担保、代偿债

务、代垫款项等各种名目占用上市公司及其子公司的资金；

5.不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司

在业务合作等方面给予本人/本企业及本人/本企业直接或间接

控制其他企业优于市场第三方的权利；不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利；

6.本人/本企业保证依照上市公司的公司章程规定参加股东大会（如需），平等地行使股东权利并承担股东义务，不损害上市公司及其他股东的合法利益，承诺在上市公司股东大会对涉及本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的有关关联交易事

项进行表决时，履行回避表决的义务；

7.本人/本企业愿意承担由于违反上述承诺给上市公司及其子公

司造成的直接、间接的经济损失及额外的费用支出。

公司持向不特1.承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司利益，切股5%定对象实履行对公司填补摊薄即期回报的相关措施；

以上的发行可2.自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行实施完毕前，股东沈转债项若中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等主管部门就填

首次公洁、南目关于补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本企业

2022

开发行大资本摊薄即承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；

年03正常履

或再融运营公期回报3.承诺切实履行本承诺，若本企业违反承诺或拒不履行该等承长期月29行中

资时所司、张的填补诺并给公司或者其他股东造成损失的，本企业愿意依法承担对日作承诺兴国及措施能公司或者其他股东的补偿责任；

沈洁的够得到4.作为填补回报措施相关责任主体之一，本企业若违反上述承一致行切实履诺或拒不履行上述承诺，本企业同意中国证券监督管理委员会动人宏行的承和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规

裕创投诺则，对本企业作出相关处罚或采取相关监管措施。

1.承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

2.承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，

向不特也不采用其他方式损害公司利益；

定对象

3.承诺对本人的职务消费行为进行约束；

发行可

4.承诺不动用公司的资产从事与本人履行职责无关的投资、消

转债项费活动；

首次公公司全目关于

5.承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报2022

开发行体董事摊薄即措施的执行情况相挂钩；年03正常履或再融及高级期回报长期

6.如公司未来实施股权激励方案，本人承诺股权激励方案的行月29行中

资时所管理人的填补权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；日作承诺员措施能

7.自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行实施完毕前，

够得到

若中国证监会、深交所等主管部门就填补回报措施及其承诺作切实履

出另行规定或提出其他要求的，本人承诺届时将按照最新规定行的承出具补充承诺；

诺

8.作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺

或拒不履行上述承诺，本人同意中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，

41江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若因本人违反上述承诺给公司或者投资者造成损失的，本人同意依法承担相应的赔偿责任。

承诺是否按时是履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

42江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用诉讼是否

涉案金(仲裁)

形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果及影披露日披露索诉讼(仲裁)基本情况额（万判决预计裁)进展响期引

元）执行负债情况自2026年2月28日起每

月还款本金156520元，分为5期至2026年6月底前还完本金。若有一期未

2025年5月28日，南大光电按时还款，南大光电可立

将滁州亿晶光电科技有限公司调解结即向法院申请强制执行要

2025年2025年

起诉至常州市金坛区人民法案，已求被告支付未付本金、诉不适

78.26否08月27半年度院，请求判决滁州亿晶光电科申请强讼费5861元、保全费用日报告

技有限公司向南大光电支付拖制执行4482元、保函费792.24元

欠的货款和违约金。以及按照年化2%计算的逾期付款违约金。该事项不会对公司财务状况、经营成果和业务活动产生重大影响。

2025年8月7日，全椒南大向

北京仲裁委员会提起仲裁申请，请求裁决淄博绿能芯创电裁决结该事项不会对公司财务状2026年2025年子科技有限公司、青岛博发芯案，已不适

11.41否况、经营成果和业务活动04月10年度报

创电子科技有限公司向全椒南申请强用产生重大影响。日告大光电支付逾期货款10.51万制执行

元、违约金0.90万元并返还相关包装物。

2025年2月，乌兰察布南大起

诉南京和光智能制造研究院有判决结

限公司买卖合同纠纷案，要求该事项不会对公司财务状2026年2025年案，已不适被告和光智能返还原告货款105.85否况、经营成果和业务活动04月10年度报申请强用

101.50万元，支付违约金4.35产生重大影响。日告

制执行万元，并承担案件诉讼费及鉴定费。

2026年2月2日，南大光电就

其与苏州创捷传媒展览股份有该事项不会对公司财务状2026年2026年立案受不适

限公司之间的合同争议，向苏160.83否况、经营成果和业务活动08月28半年度理用

州仲裁委员会提出仲裁申请，产生重大影响。日报告请求依法裁决。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

43江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）高管向关任职联人提供市场

上海的合000.00%420否电汇0提供服务价格艾格资企服务巨潮姆气业资讯体有高管网向关限公任职16.71 3286. 16.71 （ww 联人 采购 市场司 的合 4.00% 7000 否 电汇 w.cni采购商品价格830783

资企 nfo.co商品

业 m.cn上海）《关集成于电路2026

2026

装备董事向关年度年04材料任职联人销售市场334.7日常

1.60.24%700否电汇1.6月10

产业的企销售商品价格1关联日创新业商品交易中心预计有限的公公司告》股东向关（公的控联人销售市场0.001告编

1.711.7150否电汇1.71

股单销售商品价格%号：

位商品2026-南京接受018）大学股东关联的控接受市场

人提000.00%30否电汇0股单服务价格供服位务

3622.

合计------8200----------

49

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

44江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评转让关联交易关联关联交产的账关联交估价值价格交易损益披露披露索关联方关联关系交易易定价面价值易内容（万（万结算（万日期引类型原则（万元）（如元）方式元）

元）

有）南晟叁号巨潮资的有限合讯网伙人中，（www包含公司.cninfo.董事兼高

com.cn级管理人依据乌公司收）：关苏州南员王陆平兰察布购南晟于收购

晟叁号先生、董南大经叁号持2026控股子企业管事茅炳荣审计的股权有的乌现金不适年01公司少

理合伙先生、高每股净6361.53不适用6400收购兰察布结算用月06数股东

企业级管理人资产，南大日股权暨

（有限员陆振学由交易

13.3333关联交

合伙）先生以及双方协

%股权易的公过去十二商确定

告（公个月内曾告编任南大光

号：

电监事的

2026-

王萍女

003）士。

转让价格与账面价值或评估价值差异较不适用

大的原因（如有）

上述交易根据公开、公平、公正的市场化原则进行，定价政策和定价依据符对公司经营成果与财务状况的影响情况

合市场原则，不会对公司的财务状况、经营成果构成重大不利影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内不适用的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

45江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

报告期内，公司涉及的租赁主要包括办公楼租用、员工宿舍租用、厂房租用等情况，整体金额对利润的影响较小。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保是否担保物是否担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况为关

（如担保期履行象名称公告披度生日期保金额型（如联方有）完毕露日期有）担保报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保对外担保额度合计00

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保是否担保对担保额实际发实际担担保类担保物度相关情况担保期是否为关象名称度生日期保金额型（如履行公告披（如联方

46江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文露日期有）有）完毕担保电子商

2024年

业汇票自合同签订

05月156000质押不适用否否

及其他之日起两年日资产自相关贷款

2025年主合同项下

连带责

12月112500不适用不适用的债务履行否否

南大光任保证日期限届满之

电（乌

2026年日起三年

兰察

04月1012000自相关贷款

布）有日

2025年主合同项下限公司连带责

12月292500不适用不适用的债务履行否否任保证

日期限届满之日起三年自相关贷款

2026年主合同项下

连带责

01月147000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年自相关贷款

2025年主合同项下

连带责

10月093000不适用不适用的债务履行否否

南大光任保证日期限届满之电半导2026年日起三年体材料04月105000自相关贷款有限公日

2026年主合同项下

司连带责

01月142000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年电子商

2024年

业汇票自合同签订

05月159000质押不适用否否

及其他之日起两年日资产自相关贷款南大光2025年主合同项下

2026年连带责

电（淄01月212000不适用不适用的债务履行否否

04月104000任保证

博）有日期限届满之日限公司日起三年自相关贷款

2025年主合同项下

连带责

11月142000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年电子商

2024年

业汇票自合同签订

05月156000质押不适用否否

及其他之日起两年日资产自相关贷款全椒南

2026年2025年主合同项下

大光电连带责

04月10500011月241000不适用不适用的债务履行否否

材料有任保证日日期限届满之限公司日起三年自相关贷款

2025年

连带责主合同项下

12月011000不适用不适用否否

任保证的债务履行日期限届满之

47江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

日起三年自相关贷款

2026年主合同项下

连带责

01月148000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年自相关贷款

2025年主合同项下

连带责

11月172000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年自相关贷款

2025年主合同项下

连带责

12月012640不适用不适用的债务履行否否

江苏南任保证日期限届满之大光电2026年日起三年材料科04月1040000自相关贷款技有限日

2025年主合同项下公司连带责

12月223000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年自相关贷款

2026年主合同项下

连带责

03月036000不适用不适用的债务履行否否

任保证日期限届满之日起三年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计70000担保实际发生额合23000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度70000担保余额合计65640

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保是否担保物是否担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况为关

（如担保期履行象名称公告披度生日期保金额型（如联方有）完毕露日期有）担保报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计70000发生额合计23000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计70000余额合计65640

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净

18.53%

资产的比例

48江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

13640

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 13640

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）注：股东会授权公司管理层在不超过已审批担保总额度的情况下，根据实际经营情况适度调整各子公司（含授权期限内新设立或纳入合并范围的子公司）的担保额度。本年度累计发生担保金额未超已审批总额度。

采用复合方式担保的具体情况说明

□适用□不适用

3、日常经营重大合同

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、部分募投项目延期事项公司于2026年4月8日召开第九届董事会第十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。公司结合当前募集资金投资项目的实际实施进度，在项目实施主体、募集资金用途及投资规模不发生变更的情况下，同意将2021年向特定对象发行股票募集资金投资的“研发中心升级改造项目”的预计达到可使用状态的日期延期至2027年12月31日。具体内容详见公司于2026年4月10日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2026-020）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

49江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限

售条件股298346324.32%-673659-673659291609734.22%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持293958824.26%-564159-564159288317234.17%股其

中：境内法人持股境内

自然人持293958824.26%-564159-564159288317234.17%股

4、外

4387500.06%-109500-1095003292500.05%

资持股其

中：境外法人持股境外

自然人持4387500.06%-109500-1095003292500.05%股

二、无限

售条件股66132227195.68%67365967365966199593095.78%份

1、人

民币普通66132227195.68%67365967365966199593095.78%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

50江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其

他

三、股份

691156903100.00%691156903100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用

1、按照相关规定，公司董事、高级管理人员在每年初按其持有公司股份的25%，重新计算可

转让股份法定额度。

2、部分离任的董事、高级管理人员所持公司股份按相关规定锁定并于6个月后解除锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期股数限售股数

在任期间，每年张兴国2713221327132213高管锁定股按持股总数的

25%解除限售。

按离任董监高限王萍1129442823684708高管锁定股售规定解除限售。

按离任董监高限陆志刚70357035高管锁定股售规定解除限售。

按离任董监高限陈化冰21436905359231607767高管锁定股售规定解除限售。

在任期间，每年WANG LUPING 438750 109500 329250 高管锁定股 按持股总数的

25%解除限售。

合计29834632673659029160973----

51江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的持有特别表决报告期末普通股股东总189924优先股股东总数（如0权股份的股东0数有）（参见注8）总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）报告期内持有有限售持有无限售

股东性持股比报告期末持质押、标记或冻结情况股东名称增减变动条件的股份条件的股份质例股数量情况数量数量股份状态数量境内自

沈洁8.75%60451864-6911500060451864不适用0然人境内自

张兴国5.23%361762840271322139044071不适用0然人北京宏裕融境内非基创业投资

国有法1.96%135291780013529178不适用0

中心（有限人

合伙）南京大学资

国有法-

本运营有限1.90%13144923013144923不适用0人3763000公司广发证券股份有限公司

－国泰中证半导体材料

其他1.90%131008215164649013100821不适用0设备主题交易型开放式指数证券投资基金香港中央结境外法

1.41%9741849314492509741849不适用0

算有限公司人中国银行股份有限公司

－易方达中证半导体材

其他0.73%5045615365335305045615不适用0料设备主题交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有限

公司－易方

-

达创业板交其他0.52%362632703626327不适用0

7654095

易型开放式指数证券投资基金招商银行股份有限公司

其他0.50%3457060218060003457060不适用0

－广发中证半导体材料

52江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

设备主题交易型开放式指数证券投资基金境内自

张建富0.49%3404879-13975203404879不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10不适用

名股东的情况（如有）（参见注3）

股东沈洁与股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）系一致行动人关系，两者合计持有本公上述股东关联关系或一

司股份73981042股，占本公司总股本的10.70%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否致行动的说明

存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决权不适用情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参不适用见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量沈洁60451864人民币普通股60451864北京宏裕融基创业投资

13529178人民币普通股13529178中心（有限合伙）南京大学资本运营有限

13144923人民币普通股13144923

公司广发证券股份有限公司

－国泰中证半导体材料

13100821人民币普通股13100821

设备主题交易型开放式指数证券投资基金香港中央结算有限公司9741849人民币普通股9741849张兴国9044071人民币普通股9044071中国银行股份有限公司

－易方达中证半导体材

5045615人民币普通股5045615

料设备主题交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有限

公司－易方达创业板交

3626327人民币普通股3626327

易型开放式指数证券投资基金招商银行股份有限公司

－广发中证半导体材料

3457060人民币普通股3457060

设备主题交易型开放式指数证券投资基金张建富3404879人民币普通股3404879前10名无限售条件股东之间，以及前10名股东沈洁与股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）系一致行动人关系，两者合计持有本公无限售条件股东和前司股份73981042股，占本公司总股本的10.70%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否

10名股东之间关联关存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

系或一致行动的说明

53江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名普通股股东参

与融资融券业务股东情股东张建富通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有602520股，通过普通证况说明（如有）（参见券账户持有2802359股，实际合计持有3404879股。注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）冯剑松董事长现任张兴国董事现任3617628436176284方文晖董事现任

董事、总

王陆平裁、技术现任585000146000439000总监张久俊独立董事现任杨富华独立董事现任曹磊独立董事现任权小锋独立董事现任石瑛独立董事现任茅炳荣职工董事现任

副总裁、陆振学现任财务总监

副总裁、周建峰董事会秘现任书

合计----36761284014600036615284000

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用

54江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

55江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

56江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

57江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金542260066.77570081478.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产1277535656.561438353447.17

衍生金融资产8454160.00

应收票据46253952.6871062845.42

应收账款849433947.20698181071.50

应收款项融资51088420.3386567047.14

预付款项39018009.6540605152.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4319602.464820273.34

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货800990995.50842721001.25

其中：数据资源合同资产

58江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产245821883.24152988850.15

流动资产合计3856722534.393913835326.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款35723.9456372.85

长期股权投资52636817.5342113086.79

其他权益工具投资20533933.4020590333.40

其他非流动金融资产59662196.8559662196.85投资性房地产

固定资产1455511106.691565976680.60

在建工程265698226.7093185309.66生产性生物资产油气资产

使用权资产8155433.3510830886.97

无形资产293774167.46303223986.52

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉12271715.9612271715.96

长期待摊费用12485240.6412385473.46

递延所得税资产120149063.42112293247.85

其他非流动资产26931419.4110832416.96

非流动资产合计2327845045.352243421707.87

资产总计6184567579.746157257034.46

流动负债：

短期借款8085014.0012516067.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债3154100.00

59江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据673143928.81574386457.69

应付账款366826120.38337986999.48预收款项

合同负债16075670.2318120816.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬273151361.40272233616.34

应交税费33240734.6744268296.66

其他应付款21377888.1024145393.65

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债86765316.6529551622.93

其他流动负债29922296.5342707190.62

流动负债合计1511742430.771355916461.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款70000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6137884.547507521.40

长期应付款346766691.41374351391.09长期应付职工薪酬

预计负债163222.52161141.11

递延收益313010324.83349659737.81

递延所得税负债16051878.8917745518.27其他非流动负债

非流动负债合计682130002.19819425309.68

负债合计2193872432.962175341771.52

60江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

所有者权益：

股本691156903.00691156903.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1441324458.691441119442.05

减：库存股

其他综合收益2053095.367209365.71

专项储备10073310.656377960.07

盈余公积154653010.00151457363.04一般风险准备

未分配利润1244056600.901184959585.46

归属于母公司所有者权益合计3543317378.603482280619.33

少数股东权益447377768.18499634643.61

所有者权益合计3990695146.783981915262.94

负债和所有者权益总计6184567579.746157257034.46

法定代表人：冯剑松主管会计工作负责人：陆振学会计机构负责人：郭颜杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金87602549.79304656101.45

交易性金融资产778733882.94951182115.38

衍生金融资产8454160.00

应收票据23286316.8057114814.53

应收账款198803884.26280840562.97

应收款项融资826424.8621564102.20

预付款项7143384.664509843.10

其他应收款302235384.26235544359.04

其中：应收利息应收股利

存货114784759.14119369098.63

其中：数据资源

61江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产138699693.41130490763.55

流动资产合计1652116280.122113725920.85

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款35723.9456372.85

长期股权投资2073816686.341987637396.34

其他权益工具投资4645544.464701944.46

其他非流动金融资产21608952.4321608952.43投资性房地产

固定资产137116543.15145742404.54

在建工程4007677.823093097.35生产性生物资产油气资产

使用权资产1441754.952135455.53

无形资产15926965.7616830443.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1373331.851601319.25

递延所得税资产44664645.3146573446.63

其他非流动资产2798752.803162700.00

非流动资产合计2307436578.812233143532.78

资产总计3959552858.934346869453.63

流动负债：

短期借款3081875.117512248.26交易性金融负债衍生金融负债

应付票据55223759.52153575335.48

应付账款82728305.47112231623.90

62江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

预收款项

合同负债6120116.1513505906.66

应付职工薪酬45492766.0659510662.48

应交税费1786647.147307330.91

其他应付款1808734.314208711.05

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债70946580.5413365332.07

其他流动负债14252844.9930085016.29

流动负债合计281441629.29401302167.10

非流动负债：

长期借款70000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债586682.91574877.62

长期应付款341677355.74367596049.66长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29390591.4231140894.94

递延所得税负债7567070.209546951.68其他非流动负债

非流动负债合计379221700.27478858773.90

负债合计660663329.56880160941.00

所有者权益：

股本691156903.00691156903.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1709910516.821709910516.82

减：库存股

其他综合收益3484158.349735678.34专项储备

63江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

盈余公积154653010.00151457363.04

未分配利润739684941.21904448051.43

所有者权益合计3298889529.373466708512.63

负债和所有者权益总计3959552858.934346869453.63

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1368405377.061228872615.34

其中：营业收入1368405377.061228872615.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1080474955.81999009696.95

其中：营业成本813571452.18752637618.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13260781.7110693664.08

销售费用39249356.8133949555.64

管理费用99411569.70103480634.49

研发费用99285020.8089475993.39

财务费用15696774.618772230.93

其中：利息费用10347032.9010148399.62

利息收入4309632.175289374.81

加：其他收益55203568.3961761385.05投资收益（损失以“—”号填

19303893.1436833924.61

列）

其中：对联营企业和合营

10523730.749206231.95

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

64江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

5644798.62-6047507.87“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-17329716.94583327.28

填列）资产减值损失（损失以“—”号-7070649.26-39770160.71

填列）资产处置收益（损失以“—”号

169047.101137543.23

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）343851362.30284361429.98

加：营业外收入5985485.872118475.61

减：营业外支出1406704.621454956.72四、利润总额（亏损总额以“—”号填

348430143.55285024948.87

列）

减：所得税费用44459025.5127605788.06

五、净利润（净亏损以“—”号填列）303971118.04257419160.81

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

303971118.04257419160.81号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

255816595.24207814081.34（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

48154522.8049605079.47

填列）

六、其他综合收益的税后净额-5156270.35-4655307.24归属母公司所有者的其他综合收益

-5156270.35-4655307.24的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-42300.00-3771307.30综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-42300.00-3771307.30变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-5113970.35-883999.94合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

65江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-5098268.0044854.50

6.外币财务报表折算差额-15702.35-928854.44

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额298814847.69252763853.57归属于母公司所有者的综合收益总

250660324.89203158774.10

额

归属于少数股东的综合收益总额48154522.8049605079.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.370.30

（二）稀释每股收益0.370.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：冯剑松主管会计工作负责人：陆振学会计机构负责人：郭颜杰

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入161565566.63390270093.04

减：营业成本112750861.02324208118.45

税金及附加1348300.442164705.16

销售费用2647521.2819131582.58

管理费用30517797.9225344352.14

研发费用22749610.0821236055.98

财务费用11775645.928387207.79

其中：利息费用9217801.117624845.85

利息收入2759203.782397211.17

加：其他收益4624857.027249929.80投资收益（损失以“—”号填

48643597.41752553024.31

列）

其中：对联营企业和合营企

9206231.95

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

66江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文公允价值变动收益（损失以

3815519.45-4235180.67“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

3549019.12-2914722.62

填列）资产减值损失（损失以“—”号-8036033.63-37502864.87

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）32372789.34704948256.89

加：营业外收入2161351.8212440.28

减：营业外支出431808.388778.64三、利润总额（亏损总额以“—”号填

34102332.78704951918.53

列）

减：所得税费用2145863.20-5719477.08

四、净利润（净亏损以“—”号填列）31956469.58710671395.61

（一）持续经营净利润（净亏损以

31956469.58710671395.61“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-6251520.00-3726452.80

（一）不能重分类进损益的其他

-42300.00-3900562.80综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-42300.00-3900562.80变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-6209220.00174110.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-6209220.00174110.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额25704949.58706944942.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

67江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1283655237.391303298391.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1145852.021058131.11

收到其他与经营活动有关的现金38537702.1395602535.52

经营活动现金流入小计1323338791.541399959057.97

购买商品、接受劳务支付的现金580586012.73596339225.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金189077203.14192998678.28

支付的各项税费143237403.63103400121.71

支付其他与经营活动有关的现金111303384.04106944731.80

经营活动现金流出小计1024204003.54999682757.00

经营活动产生的现金流量净额299134788.00400276300.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1302242.48

68江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金7911844.9820207393.98

处置固定资产、无形资产和其他长

800.0059690000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1465354951.402388172545.81

投资活动现金流入小计1473267596.382469372182.27

购建固定资产、无形资产和其他长

94550917.3372985776.78

期资产支付的现金

投资支付的现金179956738.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1267201522.942316361864.52

投资活动现金流出小计1361752440.272569304379.30

投资活动产生的现金流量净额111515156.11-99932197.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金191158944.47297845965.81

收到其他与筹资活动有关的现金31078893.41

筹资活动现金流入小计191158944.47328924859.22

偿还债务支付的现金17000000.00315962097.22

分配股利、利润或偿付利息支付的

211210502.3677139670.05

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金280583079.83134955662.23

筹资活动现金流出小计508793582.19528057429.50

筹资活动产生的现金流量净额-317634637.72-199132570.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-6131173.15-547141.75影响

五、现金及现金等价物净增加额86884133.24100664391.91

加：期初现金及现金等价物余额365562435.78465255495.80

六、期末现金及现金等价物余额452446569.02565919887.71

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

69江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金254427431.92424688627.94收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13298999.2867861797.38

经营活动现金流入小计267726431.20492550425.32

购买商品、接受劳务支付的现金190370813.23272626791.23

支付给职工以及为职工支付的现金74138250.1981807937.17

支付的各项税费11731573.7113975263.33

支付其他与经营活动有关的现金10712636.8819106106.37

经营活动现金流出小计286953274.01387516098.10

经营活动产生的现金流量净额-19226842.81105034327.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1302242.48

取得投资收益收到的现金41092162.06431238040.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金802154836.821203029195.35

投资活动现金流入小计843246998.881635569477.91

购建固定资产、无形资产和其他长

2968031.001593557.39

期资产支付的现金

投资支付的现金208456738.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金577361454.831229652523.70

投资活动现金流出小计580329485.831439702819.09

投资活动产生的现金流量净额262917513.05195866658.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金12000000.0068000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

194181571.7259930264.11

现金

支付其他与筹资活动有关的现金121336222.00100328620.00

筹资活动现金流出小计327517793.72228258884.11

70江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额-327517793.72-228258884.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-4282007.57-465472.71影响

五、现金及现金等价物净增加额-88109131.0572176629.22

加：期初现金及现金等价物余额175711680.84132564278.15

六、期末现金及现金等价物余额87602549.79204740907.37

71江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减般

：少数股东权所有者权益优永其他综合收风其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计其先续益险他他存股债准股备

一、上年年691156903.1441119446377960.01514573631184959583482280619499634643.63981915262

7209365.71

末余额002.057.045.46.331.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期691156903.1441119446377960.01514573631184959583482280619499634643.63981915262

7209365.71

初余额002.057.045.46.331.94

三、本期增减变动金额

-3695350.53195646.959097015.4-

（减少以205016.6461036759.278779883.84

5156270.3586452256875.43

“－”号填

列）

（一）综合-255816595.250660324.8-214096546.8

收益总额5156270.3524936563778.081

（二）所有者投入和减少资本

72江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润3195646.9-

196719579.193523932.8209723932.8

分配616200000.00

8044

1．提取盈余3195646.9-

公积63195646.96

2．提取一般

风险准备

3．对所有者---

-（或股东）193523932.193523932.8209723932.8

16200000.00

的分配8444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

73江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项3695350.5

3695350.58506902.654202253.23

储备8

10579520.

1．本期提取10579520.08899176.1411478696.22

08

6884169.5

2．本期使用6884169.50392273.497276442.99

0

（六）其他205016.64205016.64205016.64

四、本期期691156903.14413244510073310.1546530101244056603543317378447377768.13990695146

2053095.36

末余额008.6965.000.90.608.78上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减般

：所有者权其他综合收风其少数股东权益股本优永其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计先续益险他他存股债准股备

一、上年年575964086.1615777161.670807917112731003399095598015433.239971108

3349199.675887035.34

末余额005.0342.52442.21675.47

加：会计政策变更前期差错更正

74江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

二、本年期575964086.1615777161.670807917112731003399095598015433.239971108

3349199.675887035.34

初余额005.0342.52442.21675.47

三、本期增

--

减变动金额115192817.6812178882095883.7204191

-190729874.59-4655307.242016610.79130798447.858756529.（减少以“－”00.83918.70

717号填列）

-

（一）综合207814081203158789334770.

-4655307.24113824003.9

收益总额.3474.1017

3

（二）所有--

者投入和减-75537057.597553705773193.4774763864.少资本7.5912

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

6804501.7577695.3

计入所有者6804501.89773193.47

896

权益的金额

--

4．其他-82341559.48823415582341559.

9.4848

---

（三）利润68121788

1257181975759640-18335000.0075931408.

分配.83.438.6060

-

1．提取盈余68121788

68121788.

公积.83

83

2．提取一般

风险准备

3．对所有者----18335000.00（或股东）57596408.575964075931408.

75江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

的分配608.6060

4．其他

（四）所有

115192817.

者权益内部-115192817.00

00

结转

1．资本公积

115192817.

转增资本-115192817.00

00（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项2016610.2603973.3

2016610.79587362.59

储备798

8207253.8783177.6

1．本期提取8207253.21575924.42

213

6190642.6179204.2

2．本期使用6190642.42-11438.17425

（六）其他

四、本期期691156903.1425047287.013892970120940593471137467216985.339383543

-1306107.577903646.13

末余额0065.8626.43360.91946.30

76江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具减：

股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债股

一、上年年

691156903.001709910516.829735678.34151457363.04904448051.433466708512.63

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

691156903.001709910516.829735678.34151457363.04904448051.433466708512.63

初余额

三、本期增减变动金额

-6251520.003195646.96-164763110.22-167818983.26

（减少以“－”号填列）

（一）综合

-6251520.0031956469.5825704949.58收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者

77江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

3195646.96-196719579.80-193523932.84

分配

1．提取盈余

3195646.96-3195646.96

公积

2．对所有者（或股东）-193523932.84-193523932.84的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

78江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取1486289.221486289.22

2．本期使用1486289.221486289.22

（六）其他

四、本期期

691156903.001709910516.823484158.34154653010.00739684941.213298889529.37

末余额上期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：

股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计股其他债股

一、上年年

575964086.001825103333.824683421.5870807917.03360059472.482836618230.91

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

575964086.001825103333.824683421.5870807917.03360059472.482836618230.91

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以115192817.00-115192817.00-3726452.8068121788.83584953198.18649348534.21“－”号填

列）

（一）综合

-3726452.80710671395.61706944942.81收益总额

79江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

68121788.83-125718197.43-57596408.60

分配

1．提取盈

68121788.83-68121788.83

余公积

2．对所有

者（或股-57596408.60-57596408.60东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部115192817.00-115192817.00结转

1．资本公

积转增资本115192817.00-115192817.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

80江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

1486289.231486289.23

取

2．本期使

1486289.231486289.23

用

（六）其他

四、本期期

691156903.001709910516.82956968.78138929705.86945012670.663485966765.12

末余额

81江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）根据《中华人民共和国公司法》，经江苏省人民政府“省政府关于同意设立江苏南大光电材料股份有限公司的批复”（苏政复[2000]242号）批准，于2000年12月28日正式成立，领取了江苏省工商行政管理局3200001105026号《企业法人营业执照》，地址为江苏省苏州工业园区胜浦平胜路67号。

截至2026年6月30日，本公司注册资本为人民币691156903.00元，股本为人民币691156903.00元，股本情况详见第八节、七、“股本”。

本公司经营范围为高新技术光电子及微电子材料的研究、开发、生产、销售，高新技术成果的培育和产业化，实业投资，国内贸易，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事先进前驱体材料、电子特气、光刻胶及配套材料三类关

键半导体材料的研发、生产和销售。

本财务报表经本公司董事会于2026年8月26日决议批准报出。

截至2026年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共11户，详见第八节、十、“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见第八节、五、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重

大会计判断和估计的说明，请参阅第八节、五、“其他重要的会计政策和会计估计”。

82江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司及本集团的财务状况、经营成果、现金流量及所有者权益变动等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占应收账款总额的10%以上且金额大于500重要的单项计提坏账准备的应收账款万元

单项核销金额占应收账款总额的10%以上且金额大于500本期重要的应收账款核销万元

单项核销其他应收账款占净资产5%以上且金额大于500万本期重要的其他应收款核销元

本期重要的应付账款单项金额占应付账款总额的10%以上且金额大于500万元

单项金额占其他应付款总额的10%以上且金额大于500万本期重要的其他应付款元重要的在建工程项目投资预算达2000万元以上的在建工程

本期资本化金额占集团净利润5%以上且金额大于1000万重要的资本化项目元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上

合营或联营企业按持股比例分享的利润占集团利润10%以重要的合营或联营企业上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

83江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第八节、五、“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第八节、五、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

84江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长

85江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第八节、五、“长期股权投资”或第八节、五、“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见第八节、五、20“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照第八节、五、“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计

86江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率（当期平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

a.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

b.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

87江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

（2）金融工具的减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（a）对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（c）对于财务担保合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见第八节、五、12“应收票据”、13“应收账款”、16“合同资产”、19“长期应收款”。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，

详见第八节、五、15“其他应收款”、19“长期应收款”。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当

88江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

（3）金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

89江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）金融负债的分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称组合内容银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

90江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

13、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称组合内容组合1应收合并范围内的关联方款项。

组合2本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本集团视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法本集团基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本集团对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

91江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

组合名称组合内容

组合1应收合并范围内的关联方款项、银行存款利息等。

组合2保证金和押金。

组合3备用金、往来款及其他。

本集团在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本集团对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

92江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。对周转材料中的钢瓶按使用年限法摊销，经检测不满足使用条件的，未摊销完的账面价值一次性摊销。

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

19、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

（1）预期信用损失的确定方法本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失

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的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对长期应收款融资租赁保证金，公司在按期履行债务、未发生违约的情况下，可将保证金冲抵最后若干期租金，因此公司对长期应收款一般情况下不计提预期信用损失。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

20、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见第八节、五、6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

94江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第八节、五、6、“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

95江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2044.8

机器设备年限平均法5—104—59.5—19.2

运输设备年限平均法8—104—59.5—12

办公设备及其他年限平均法3—54—519—32

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见第八节、五、“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

（1）初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

96江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、“长期资产减值”。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别摊销年限(年)

土地使用权40-50专利权10非专利技术10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见第八节、五、“长期资产减值”。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂区绿化工程、租赁资产装修及改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

98江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

27、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

99江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。其中，“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

30、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认具体会计政策如下：

（1）商品销售收入

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本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

对国内客户的直销模式，本集团在产品已经运抵交付客户，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，对于境外销售，本集团在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单作为收入确认的依据；对于寄售模式，本集团根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据。

（2）提供劳务收入

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收

102江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

103江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋、设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本第八节、五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使

用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

104江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见第八节、五、18“持有待售资产”相关描述。

（3）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，

105江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（4）专项储备

根据2022年11月21日财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）之规定，对营业收入不超过1000万元的危险品，以上年度实际营业收入为计提依据按照4.5%提取专项储备，对营业收入超过1000万元至1亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依据按照2.25%提取专项储备，对营业收入超过1亿元至10亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依据按照0.55%提取专项储备，对营业收入超过10亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依据按照0.2%提取专项储备，公司对提取的安全生产费用于费用性支出发生时，直接冲减专项储备。

（5）套期会计

公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

（6）非货币性资产交易

对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支

付的相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。

满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。

（7）债务重组本公司作为债权人的会计处理以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见附注“3.11金融工具”），初始受让的金融资

产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权。

本公司作为债务人的会计处理

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

106江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的分类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备

107江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会在充分考虑成本与效益、重要性和谨慎性等综合因素后，决定是否聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

108江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的6%、13%

进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额详见下表。

教育费附加缴纳的流转税税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏南大光电材料股份有限公司25%

全椒南大光电材料有限公司15%

南大光电（苏州）有限公司25%

宁波南大光电材料有限公司15%

南大光电半导体材料有限公司15%

南大光电（乌兰察布）有限公司15%

南大光电（淄博）有限公司15%

SonataLLC 28.5%

奥盖尼克材料（苏州）有限公司15%

江苏南大光电材料科技有限公司25%

南大光电新能源（乌兰察布）有限公司25%

南大光电新能源科技（乌兰察布）有限公司25%

2、税收优惠

（1）全椒南大光电材料有限公司

2023年10月16日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准，全椒南

大光电材料有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202334002808。

报告期内全椒南大光电适用的企业所得税率为15%，目前正在办理《高新技术企业证书》复审过程中。

根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。报告期享受上述税收优惠政策。

（2）南大光电（淄博）有限公司

2024年12月7日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，南大光电（淄博）有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202437001702。

报告期内淄博南大适用的企业所得税率为15%。

109江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）南大光电（乌兰察布）有限公司

2023年10月26日，经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区

税务局批准，南大光电（乌兰察布）有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202315000088，目前正在办理《高新技术企业证书》复审过程中。

2022年9月28日，经乌兰察布市集宁区发展和改革委员会批准，南大光电（乌兰察布）有限公司主营业务被认定为西部地区鼓励类产业，按照财政部税务总局《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）进行管理。报告期内乌兰察布南大适用的企业所得税率为15%。

（4）南大光电半导体材料有限公司

2023年10月16日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准，南大光

电半导体材料有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202334002263，目前正在办理《高新技术企业证书》复审过程中。报告期内南大半导体适用的企业所得税率为15%。

根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。报告期享受上述税收优惠政策。

（5）宁波南大光电材料有限公司

2024年12月24日，经浙江省科技厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，宁波南大光

电材料有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202433100660。报告期内宁波南大光电适用的企业所得税率为15%。

根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。报告期享受上述税收优惠政策。

（6）奥盖尼克材料（苏州）有限公司

2025年11月18日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局批准，奥盖尼

克材料（苏州）有限公司（以下简称“奥盖尼克”）被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202532003238。

报告期内奥盖尼克适用的企业所得税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金13229.9625451.96

银行存款446747562.70356844512.99

其他货币资金95499274.11213211513.24

合计542260066.77570081478.19

2、交易性金融资产

单位：元

110江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1277535656.561438353447.17

益的金融资产

其中：

债务工具投资1277535656.561438353447.17

合计1277535656.561438353447.17

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额套期工具形成的衍生金融资产商品期

8454160.00

货合约

合计8454160.00

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据42640389.1369296017.82

商业承兑票据4714296.002315000.00

坏账准备-1100732.45-548172.40

合计46253952.6871062845.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

473546110073462539716110548172.710628

账准备100.00%2.32%100.00%0.77%

85.132.4552.6817.824045.42

的应收票据其

中：

银行承426403426403692960692960

90.04%0.00%96.77%0.00%

兑汇票89.1389.1317.8217.82

111江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

商业承471429110073361356231500548172.176682

9.96%23.35%3.23%23.68%

兑汇票6.002.453.550.00407.60

473546110073462539716110548172.710628

合计100.00%2.32%100.00%0.77%85.132.4552.6817.824045.42

按组合计提坏账准备：1100732.45

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票42640389.130.00%

商业承兑汇票4714296.001100732.4523.35%

合计47354685.131100732.45

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

548172.40552560.051100732.45

账准备

合计548172.40552560.051100732.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据32555582.98

合计32555582.98

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）894595260.10729616173.79

1至2年4976233.452872083.29

112江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年871639.60

合计900443133.15732488257.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

157233913548658786165548130418351305

账准备1.75%58.10%2.26%78.78%

57.169.088.0862.7407.545.20

的应收账款其

中：

按单项计提坏

157233913548658786165548130418351305

账准备1.75%58.10%2.26%78.78%

57.169.088.0862.7407.545.20

的应收账款按组合计提坏

884719418736842846715933212653694668

账准备98.25%4.73%97.74%2.97%

775.9996.87079.12394.3478.04016.30

的应收账款其

中：

信用期

884719418736842846715933212653694668

风险组98.25%4.73%97.74%2.97%

775.9996.87079.12394.3478.04016.30

合

900443510091849433732488343071698181

合计100.00%5.66%100.00%4.68%

133.1585.95947.20257.0885.58071.50

按单项计提坏账准备：9135489.08

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户11791583.851791583.85100.00%预计无法收回

客户2782600.00782600.00100.00%预计无法收回

客户31244400.00995520.0080.00%预计无法全额收回

客户41122700.00898160.0080.00%预计无法全额收回

客户5234299.60187439.6880.00%预计无法全额收回

客户6186250.00149000.0080.00%预计无法全额收回

113江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

客户71847260.71923630.3550.00%预计无法全额收回

客户818500.009250.0050.00%预计无法全额收回

客户96843483.002737393.2040.00%预计无法全额收回

客户101457880.00583152.0040.00%预计无法全额收回

客户11194400.0077760.0040.00%预计无法全额收回

合计15723357.169135489.08

按组合计提坏账准备-信用期风险组合：41873696.87

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期618162819.766181628.201.00%

逾期1个月115455297.089236423.778.00%

逾期2-4月115227055.2417284058.2815.00%

逾期5-12月35156841.368789210.3425.00%

逾期13-24月670772.55335386.2850.00%

逾期24个月以上46990.0046990.00100.00%

合计884719775.9941873696.87

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

13041807.54-3801228.46105090.009135489.08

备的应收账款

信用期风险组合21265378.0420608333.13138.07152.3741873696.87

合计34307185.5816807104.67138.07105090.00152.3751009185.95

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款105090.00

114江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名120030247.77120030247.7713.33%1200302.48

第二名59054116.8559054116.856.56%2298673.63

第三名41406946.2441406946.244.60%3701532.69

第四名32475109.5532475109.553.61%484368.01

第五名30280180.6030280180.603.36%302801.81

合计283246601.01283246601.0131.46%7987678.62

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票51088420.3386567047.14

合计51088420.3386567047.14

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票568899259.59

合计568899259.59

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元年初余额本年变动年末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

银行承兑汇票86567047.14-35478626.8151088420.33

合计86567047.14-35478626.8151088420.33

注：本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将这部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

115江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4319602.464820273.34

合计4319602.464820273.34

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金或押金5152645.823693519.32

费用类暂借款652164.64142062.20

往来款及其他5347836.267847683.86

小计11152646.7211683265.38

减：坏账准备6833044.266862992.04

合计4319602.464820273.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4139814.213629364.57

1至2年940321.081110068.09

2至3年1087975.241805729.99

3年以上4984536.195138102.73

3至4年4893526.195050092.73

4至5年29000.0026000.00

5年以上62010.0062010.00

小计11152646.7211683265.38

减：坏账准备6833044.266862992.04

合计4319602.464820273.34

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

116江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

562881562881562881562881

计提坏50.47%100.00%48.18%100.00%

7.857.857.857.85

账准备按组合

552382120422431960605444123417482027

计提坏49.53%21.80%51.82%20.38%

8.876.412.467.534.193.34

账准备

其中：

信用期

552382120422431960605444123417482027

风险组49.53%21.80%51.82%20.38%

8.876.412.467.534.193.34

合

111526683304431960116832686299482027

合计100.00%61.27%100.00%58.74%

46.724.262.4665.382.043.34

按单项计提坏账准备：5628817.85

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由账龄超出合同乌兰察布市集

4813817.854813817.854813817.854813817.85100.00%期，预计无法

宁区人民政府收回被列为失信执南京和光智能行人，已提起制造研究院有815000.00815000.00815000.00815000.00100.00%

诉讼并胜诉，限公司预计无法收回

合计5628817.855628817.855628817.855628817.85

按组合计提坏账准备-信用期风险组合：1204226.41

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期风险组合5523828.871204226.4121.80%

合计5523828.871204226.41

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额1234174.194813817.85815000.006862992.04

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-29947.78-29947.78

2026年6月30日余额1204226.414813817.85815000.006833044.26

117江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

1234174.19-29947.781204226.41

账准备按单项计提坏

5628817.855628817.85

账准备

合计6862992.04-29947.786833044.26

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例乌兰察布市集宁

往来款及其他4813817.853至4年43.16%4813817.85区人民政府南京和光智能制

造研究院有限公往来款及其他815000.002至3年7.31%815000.00司山东泰开高压开1年以内（含1保证金或押金500000.004.48%50000.00关有限公司年）泰开集团有限公

保证金或押金500000.002至3年4.48%50000.00司上海荣马国际物1年以内（含1保证金或押金453196.754.06%45319.68流有限公司年）

合计7082014.6063.50%5774137.53

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内36251892.4592.91%38021254.0693.64%

1至2年1616056.094.14%1702494.494.19%

2至3年537351.661.38%395759.730.97%

3年以上612709.451.57%485644.151.20%

118江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合计39018009.6540605152.43

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为29070363.39元，占预付账款期末余额合计数的比例为74.50%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料338916462.5613008875.29325907587.27329462341.3015322140.96314140200.34

在产品115491796.9411469548.33104022248.61131619312.4411876099.14119743213.30

库存商品193105642.7516373425.78176732216.97264459147.0221020662.68243438484.34

周转材料196154986.2419262582.23176892404.01147081680.1419274082.57127807597.57

合同履约成本6550678.346550678.348237194.558237194.55

委托加工物资10885860.3010885860.3029354311.1529354311.15

合计861105427.1360114431.63800990995.50910213986.6067492985.35842721001.25

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料15322140.96712610.003025875.6713008875.29

在产品11876099.145509209.035915759.8411469548.33

库存商品21020662.68848830.235496067.1316373425.78

周转材料19274082.5711500.3419262582.23

合计67492985.357070649.2614449202.9860114431.63

10、其他流动资产

单位：元

119江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税留抵进项税20030237.3513012265.45

预缴所得税2474979.911749386.41

待认证进项税4295931.302065854.15

待抵扣增值税463762.038634156.35

定期存单218538586.05127527187.79

其他18386.60

合计245821883.24152988850.15

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因非交易性

20590333.20533933.

权益工具56400.00

4040

投资情况

20590333.20533933.

合计56400.00

4040

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因厦门盛芯材料基于战略投资产业投资基金

56400.00而非短期交易合伙企业（有考虑。

限合伙）

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款35723.9435723.9456372.8556372.85

合计35723.9435723.9456372.8556372.85

120江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业上海艾格

421131052352636

姆气

086.7730.7817.5

体有

943

限公司

421131052352636

小计086.7730.7817.5

943

二、联营企业苏州工业园区南华25452545

生物135.96135.96科技有限公司

25452545

小计

135.96135.96

421131052352636

25452545

合计086.7730.7817.5

135.96135.96

943

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

59662196.8559662196.85

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资59662196.8559662196.85

合计59662196.8559662196.85

注：公司对合伙企业的投资，对其无控制、共同控制或重大影响。

121江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1451964805.711565547222.68

固定资产清理3546300.98429457.92

合计1455511106.691565976680.60

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额721220218.272154949559.7718588737.8863494338.402958252854.32

2.本期增加金额5615079.8229141997.761040797.44833194.5036631069.52

（1）购置11315.7128605739.251040797.44562845.5830220697.98

（2）在建工程转

5603764.11536258.51270348.926410371.54

入

3.本期减少金额8033372.6278865801.47169500.004002510.8791071184.96

（1）处置或报废8033372.6278865801.47169500.004002510.8791071184.96

4.期末余额718801925.472105225756.0619460035.3260325022.032903812738.88

二、累计折旧

1.期初余额195369588.321009959726.0311389944.8848260664.091264979923.32

2.本期增加金额18369071.55120982828.731092252.872814140.55143258293.70

（1）计提18369071.55120982828.731092252.872814140.55143258293.70

3.本期减少金额1732132.1045872259.672281.033727856.4951334529.29

（1）处置或报废1732132.1045872259.672281.033727856.4951334529.29

4.期末余额212006527.771085070295.0912479916.7247346948.151356903687.73

三、减值准备

1.期初余额4642724.27123081436.131547.92127725708.32

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额32781462.8832781462.88

（1）处置或报废32781462.8832781462.88

4.期末余额4642724.2790299973.251547.9294944245.44

四、账面价值

1.期末账面价值502152673.43929855487.726980118.6012976525.961451964805.71

122江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面价值521207905.681021908397.617198793.0015232126.391565547222.68

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6004767.332817310.08543362.142644095.11

机器设备12772204.929226831.403256143.57289229.95

合计18776972.2512044141.483799505.712933325.06

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

宁波南大光电材料有限公司房产100886882.81正在办理中

南大光电（淄博）有限公司房产10907544.51正在办理中

南大光电（乌兰察布）有限公司房产41468565.69正在办理中

合计153262993.01

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物297769.11

机器设备3245708.47429457.92

运输工具95.04

办公设备及其他2728.36

合计3546300.98429457.92

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程250764038.5383704444.23

工程物资14934188.179480865.43

合计265698226.7093185309.66

123江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程254613390.633849352.10250764038.5387553796.333849352.1083704444.23

合计254613390.633849352.10250764038.5387553796.333849352.1083704444.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

7200T

募股电子10002493726943

70034997及其

级三00000649.1903.894%98%

399.33144.61他来

氟化0.0035源氮项目年产

2000

吨高募股纯电36840319341483218025及其

子级0000.606.54176.8782.49%65%他来三氟0092887源化氮扩产项目

1368568721553220720

4997

合计40000255.77575.2686.144.61

0.0026172

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料18623023.413688835.2414934188.1717771870.548291005.119480865.43

合计18623023.413688835.2414934188.1717771870.548291005.119480865.43

124江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额15671542.0015671542.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额2481398.882481398.88

4.期末余额13190143.1213190143.12

二、累计折旧

1.期初余额4840655.034840655.03

2.本期增加金额1333966.521333966.52

（1）计提1333966.521333966.52

3.本期减少金额1139911.781139911.78

（1）处置1139911.781139911.78

4.期末余额5034709.775034709.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8155433.358155433.35

2.期初账面价值10830886.9710830886.97

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件营销渠道合计

一、账面原值

1.期初余额135955066.12385590371.3825089433.9610822951.156361777.50563819600.11

125江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额10905640.0087579.7410993219.74

（1）购置10905640.0087579.7410993219.74

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额62000.0062000.00

（1）处置62000.0062000.00

4.期末余额146860706.12385590371.3825089433.9610848530.896361777.50574750819.85

二、累计摊销

1.期初余额18577636.89191905924.0425041222.524621322.51240146105.96

2.本期增加金额1615864.0818294147.8110920.54460106.3720381038.80

（1）计提1615864.0818294147.8110920.54460106.3720381038.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额20193500.97210200071.8525052143.065081428.88260527144.76

三、减值准备

1.期初余额13279296.01808434.126361777.5020449507.63

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13279296.01808434.126361777.5020449507.63

四、账面价值

1.期末账面价值126667205.15162111003.5237290.904958667.89293774167.46

2.期初账面价值117377429.23180405151.3348211.445393194.52303223986.52

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例47.89%

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的南大光电（淄

85164268.0385164268.03

博）有限公司

合计85164268.0385164268.03

126江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他南大光电（淄

72892552.0772892552.07

博）有限公司

合计72892552.0772892552.07

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区绿化工程1162295.96164760.66997535.30办公楼及厂房宿

10469703.131397204.341076492.5010790414.97

舍装修

防腐工程费658730.9750555.70608175.27

电力增容费94743.405628.3089115.10

合计12385473.461397204.341297437.1612485240.64

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备205442599.1040125969.78237088439.2540528769.40

内部交易未实现利润19549488.363086048.5522055535.333308330.30

可抵扣亏损124712516.9318706877.54124341058.2918651158.74

应付职工薪酬231656919.5634805473.46180955052.6718703632.73

递延收益49355204.667403280.7052171373.935989583.97其他权益工具投资

6831582.801024737.426831582.791024737.42（公允价值变动）

长期应付款计提利息60056691.419008503.7153171391.107975708.67

固定资产折旧33817063.795072559.5731725976.2213184091.57

租赁负债形成6064084.57909612.697177885.952927235.05

其他40000.006000.00

合计737526151.18120149063.42715518295.53112293247.85

127江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

20811943.933121791.5923556732.273533509.84

资产评估增值其他权益工具投资公

8168853.991689882.558225254.011703982.55

允价值变动交易性金融资产公允

19518991.193372800.0314847783.312907682.26

价值变动

使用权资产8463055.351269458.308890000.111333500.02

固定资产一次性扣除38574789.405786218.4241212724.106181908.61套期工具公允价值变

3246912.00811728.008278960.002069740.00

动

长期待摊费用摊销101299.9215194.99

合计98784545.8616051878.89105112753.7217745518.27

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损92206609.6584326493.78

内部交易未实现利润638111.27558830.52

合计92844720.9284885324.30

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年10897051.99

2027年10897051.99889810.34

2028年889810.34

2029年47117005.42

2030年1838302.931202669.29

2031年54361487.65

2032年

2033年777639.43

2034年777639.4319766214.12

2035年19766214.123676103.19

128江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2036年3676103.19

2037年2569001.00

合计94775610.6584326493.78

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

26931419.4126931419.4110832416.9610832416.96

购置款

合计26931419.4126931419.4110832416.9610832416.96

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行承兑汇票

保证金、开具银行

89813497.89813497.2045190420451904保证金、理财处于

货币资金保证金承兑汇票

75752.412.41其他受限募集期，

保证金申购资金流动性受限

89813497.89813497.2045190420451904合计75752.412.41

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款5003138.895003819.43

已贴现未到期票据3081875.117512248.26

合计8085014.0012516067.69

25、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额套期工具形成的衍生金融资产商品期

3154100.00

货合约

129江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合计3154100.00

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票627912043.17531365205.87

信用证45231885.6443021251.82

合计673143928.81574386457.69

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）331007448.29281214657.27

1至2年（含2年）18897980.2837410810.73

2至3年（含3年）4987451.398776468.70

3年以上11933240.4210585062.78

合计366826120.38337986999.48

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款21377888.1024145393.65

合计21377888.1024145393.65

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金或押金10302658.2710045843.49

政府补助711613.333451547.05

往来款及其他10363616.5010648003.11

合计21377888.1024145393.65

130江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债16075670.2318120816.78

合计16075670.2318120816.78

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬270607019.87180156289.11177927772.32272835536.66

二、离职后福利-设定

1457311.2914925066.1516066552.70315824.74

提存计划

三、辞退福利169285.18169285.18

合计272233616.34195081355.26194163610.20273151361.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

246854828.13153894080.55154009497.17246739411.51

和补贴

2、职工福利费7995251.277995251.27

3、社会保险费121753.276850922.366848793.69123881.94

其中：医疗保险

119414.216194432.466193626.74120219.93

费工伤保险

2339.06656489.90655166.953662.01

费

4、住房公积金15046.587147727.687150787.1811987.08

5、工会经费和职工教

23615391.894268307.251923443.0125960256.13

育经费

合计270607019.87180156289.11177927772.32272835536.66

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险263949.8613281469.1713293266.56252152.47

2、失业保险费6224.88440498.60440449.316274.17

131江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3、企业年金缴费1187136.551203098.382332836.8357398.10

合计1457311.2914925066.1516066552.70315824.74

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5700494.9817847990.21

企业所得税22525491.0420988218.19

个人所得税1762119.541053616.87

城市维护建设税110008.24467323.16

教育费附加102338.15323791.07

印花税859760.64638005.72

土地使用税672411.91768512.56

房产税1479709.192160425.01

水利基金28380.6720390.13

其他20.3123.74

合计33240734.6744268296.66

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款85040069.8427052234.76

一年内到期的租赁负债1725246.812499388.17

合计86765316.6529551622.93

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额381396.272993933.33

已背书未到期的承兑汇票29473707.8739713257.29

其他67192.39

合计29922296.5342707190.62

132江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款6004033.37

信用借款85040069.8491048201.39

一年内到期的长期借款-85040069.84-27052234.76

合计70000000.00

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额8622647.6410982976.30

减：未确认融资费用759516.29976066.73

小计7863131.3510006909.57

减：一年内到期的租赁负债1725246.812499388.17

合计6137884.547507521.40

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款346766691.41374351391.09

合计346766691.41374351391.09

（51）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额国家集成电路产业投资基金二期股份

243356691.41236471391.09

有限公司苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有

103410000.00137880000.00限合伙）

合计346766691.41374351391.09

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

133江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

计提子公司经营场所未来弃

弃置费用163222.52161141.11置费用

合计163222.52161141.11

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助349659737.81841740.0037491152.98313010324.83未使用完毕

合计349659737.81841740.0037491152.98313010324.83

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

691156903.691156903.

股份总数

0000

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1439399327.35205016.641439604343.99

价）

其他资本公积1720114.701720114.70

合计1441119442.05205016.641441324458.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加资本公积205016.64元。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

1226417.21184117.2

损益的其-56400.00-14100.00-42300.00

22

他综合收益

134江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

权益工具1226417.21184117.2

-56400.00-14100.00-42300.00投资公允22价值变动

二、将重

---

分类进损5982948.4

6371982.31258012.05113970.3868978.14

益的其他9

505

综合收益

现金---

6209220.01110952.0

流量套期6356280.01258012.05098268.0

00

储备000外币

--

财务报表-15702.35-15702.35

226271.51241973.86

折算差额

---

其他综合7209365.72053095.3

6428382.31272112.05156270.3

收益合计16

505

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6377960.0710846739.917151389.3310073310.65

合计6377960.0710846739.917151389.3310073310.65

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积151457363.043195646.96154653010.00

合计151457363.043195646.96154653010.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1184959585.461127310042.52

调整后期初未分配利润1184959585.461127310042.52

加：本期归属于母公司所有者的净利

255816595.24319755424.09

润

减：提取法定盈余公积3195646.9680649446.01

135江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

应付普通股股利193523932.84182004651.14

加：其他综合收益结转留存收益548216.00

期末未分配利润1244056600.901184959585.46

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1304918016.16770326165.291176911668.76718699579.44

其他业务63487360.9043245286.8951960946.5833938038.98

合计1368405377.06813571452.181228872615.34752637618.42

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

前驱体材料（含 MO 源） 403525119.89 160880072.12 403525119.89 160880072.12

特气产品776587277.25524032842.27776587277.25524032842.27

其他124805619.0285413250.90124805619.0285413250.90按经营地区分类

其中：

国内1176014319.10680817050.891176014319.10680817050.89

国外128903697.0689509114.40128903697.0689509114.40按销售渠道分类

其中：

经销144278814.11110773302.06144278814.11110773302.06

直销1160639202.05659552863.231160639202.05659552863.23

合计1304918016.16770326165.291304918016.16770326165.29

与履约义务相关的信息：

136江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

对国内客户的直销模式，本集团在产品已经运抵客户处并交付，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，对于境外销售，本集团在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单作为收入确认的依据；对于寄售模式，本集团根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16075670.23元，其中，

16075670.23元预计将于2026年度确认收入。

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3371836.202514562.99

教育费附加3183550.092294507.76

房产税2919367.202898922.96

土地使用税1866349.031476007.81

车船使用税689.44660.00

印花税1353240.961040255.57

水利建设基金557171.13467824.99

环保税3852.66922.00

其他4725.00

合计13260781.7110693664.08

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及五险一金等薪酬51269836.5743130816.18

摊销及折旧27704698.9829614234.78

中介机构、信息披露及咨询费等2377278.914104389.84

维护保养费4705318.923030659.72

水电及物管等办公费1275620.472860315.94

业务招待费等1867836.213204456.83

差旅费979668.23945235.13

租赁费1375222.20887679.42

股权激励成本5048972.36

137江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

保险费1495877.521138181.55

服务及其他费用6360211.699515692.74

合计99411569.70103480634.49

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬16505473.5915158149.54

咨询费9061470.403655975.83

股权激励成本207605.78

办公费546698.08420087.11

业务招待费2768168.823515724.58

差旅、通讯费1338624.421415329.17

广告宣传费411306.19221733.24

包装及物料费1388421.701513107.34

商检及港杂费等1024603.87132475.44

其他6204589.747709367.61

合计39249356.8133949555.64

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37175486.1136373034.36

材料费33047664.9928146261.91

折旧与摊销17649638.1115883737.17

能源使用费2926552.313843551.69

股权激励2159100.04

其他8485679.283070308.22

合计99285020.8089475993.39

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10347032.9010148399.62

138江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

减：利息收入4309632.175289374.81

汇兑损益8171556.95995403.76

银行手续费1487816.932917802.36

合计15696774.618772230.93

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助42229743.2046281851.07

进项税加计抵减12420965.2415142991.58

代扣个人所得税手续费返还552859.95336542.40

合计55203568.3961761385.05

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5644798.62-6047507.87

合计5644798.62-6047507.87

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10523730.749206231.95

处置交易性金融资产取得的投资收益8728707.9523193736.18其他权益工具投资在持有期间取得的

56400.004436832.13

股利收入

其他-4945.55-2875.65

合计19303893.1436833924.61

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-552560.05-221045.78

应收账款坏账损失-16807104.67136009.18

其他应收款坏账损失29947.78668363.88

139江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合计-17329716.94583327.28

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-7070649.26-26238215.60值损失

二、固定资产减值损失-12723510.99

三、无形资产减值损失-808434.12

合计-7070649.26-39770160.71

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处理非流动资产的利得（损失“-”）169047.101137543.23

57、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得1881492.061881492.06

政府补助360900.001626400.28360900.00

其他3743093.81492075.333743093.81

合计5985485.872118475.615985485.87

58、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损失623677.52796039.27623677.52

其他783027.10658917.45783027.10

合计1406704.621454956.721406704.62

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

140江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

当期所得税费用52736368.4639454608.55

递延所得税费用-8277342.95-11848820.49

合计44459025.5127605788.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额348430143.55

按法定/适用税率计算的所得税费用87107535.89

子公司适用不同税率的影响-35826120.59

调整以前期间所得税的影响300788.04

非应税收入的影响248107.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1642425.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3269455.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2602799.23

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化7066840.40

研发费用加计扣除的影响-15389530.62

残疾人工资加计扣除-20542.58

所得税费用44459025.51

60、其他综合收益

详见附注41、其他综合收益。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5941230.2220107208.42

利息收入3363048.7417557962.02

往来款29233423.1757937365.08

合计38537702.1395602535.52支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

141江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

销售、管理、研发费用53203169.0977412630.81

银行手续费1487816.931012239.43

往来及其他56612398.0228519861.56

合计111303384.04106944731.80

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品本金或收益收回1465354951.402388172545.81

合计1465354951.402388172545.81支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1267201522.942316361864.52

合计1267201522.942316361864.52

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票保证金31078893.41

合计31078893.41支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金25800000.0034212652.23

国内信用证承兑到期100000000.00

其他254783079.83743010.00

合计280583079.83134955662.23筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

142江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款12516067.695000000.003139075.145057880.577512248.268085014.00长期借款（含12759618.0

97052234.76747453.1385040069.84一年内到期）5租赁负债（含

216550.442360328.667863131.35一年内到期）10006909.57长期应付款

34470000.0

（含一年内到374351391.096885300.32346766691.41

0

期）

86179290.0

其他应付款86179290.00

0

209723932.

应付股利209723932.84

84

132966257.

应付票据132966257.83

83

483517307.

合计493926603.115000000.00439857859.707512248.26447754906.60

95

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润303971118.04257419160.81

加：资产减值准备24400366.2039186833.43

固定资产折旧、油气资产折

143258293.70149678260.11

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1333966.521058531.27

无形资产摊销20381038.8020152786.80

长期待摊费用摊销1297437.161217337.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-169047.10-1137543.23列）固定资产报废损失（收益以-1257814.54796139.27“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5644798.626047507.87“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11152604.5811143803.38

列）投资损失（收益以“－”号填-19303893.14-36833924.61

列）递延所得税资产减少（增加以-7855815.57-8805531.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1693639.38-3700898.15

143江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

34659356.49-58563672.71

列）经营性应收项目的减少（增加-107905403.3661350798.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-97488981.78-38733287.25以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额299134788.00400276300.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额452446569.02565919887.71

减：现金的期初余额365562435.78465255495.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额86884133.24100664391.91

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金452446569.02365562435.78

其中：库存现金13229.9625451.96

可随时用于支付的银行存款452433339.06365536983.82

三、期末现金及现金等价物余额452446569.02365562435.78

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元34909390.876.8109237764370.28应收账款

144江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元3790410.116.810925816104.22

欧元14800.007.7671114953.08其他应收款

其中：美元44600.006.8109303766.14应付账款

其中：美元33040.756.8109225037.24

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

Sonata LLC 美国康涅狄格州 美元 以美元结算、支付及存储

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用760978.53

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37175486.1136373034.36

材料费33047664.9928146261.91

折旧与摊销17649638.1115883737.17

能源使用费2926552.313843551.69

股权激励2159100.04

其他8485679.283070308.22

合计99285020.8089475993.39

其中：费用化研发支出99285020.8089475993.39

145江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用□不适用

2、同一控制下企业合并

□适用□不适用

3、反向购买

□适用□不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2026年6月，公司控股子公司乌兰察布南大设立全资子公司南大光电新能源科技（乌兰察布）有限公司，纳入合并范围。

2026年6月，公司设立全资子公司南大光电新能源（乌兰察布）有限公司，该公司于2026年8月申请简易注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得方式子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接全椒南大光电安徽省滁州安徽省滁州

110340200.00材料制造100.00%设立取得

材料有限公司市全椒县市全椒县南大光电（苏江苏省苏州江苏省苏州

12440000.00材料制造100.00%设立取得

州）有限公司工业园区工业园区宁波南大光电浙江省宁波浙江省宁波

367331900.00材料制造58.5302%设立取得

材料有限公司市北仑区市北仑区美国康涅狄美国康涅狄非同一控制

SonataLLC 流通企业 100.00%格州格州下企业合并

146江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文南大光电（淄山东省淄博山东省淄博非同一控制

127110367.00材料制造100.00%

博）有限公司市市下企业合并南大光电半导安徽省滁州安徽省滁州

体材料有限公338000000.00材料制造68.0473%设立取得市全椒县市全椒县司南大光电（乌内蒙古自治内蒙古自治兰察布）有限300000000.00区乌兰察布区乌兰察布材料制造92.9417%设立取得公司市市奥盖尼克材料江苏省苏州江苏省苏州（苏州）有限31000000.00材料制造63.8710%设立取得工业园区工业园区公司江苏南大光电江苏省苏州江苏省苏州

材料科技有限30000000.00流通企业100.00%设立取得工业园区工业园区公司南大光电新能内蒙古自治内蒙古自治

源（乌兰察1000000.00区乌兰察布区乌兰察布流通企业100.00%设立取得布）有限公司市市南大光电新能内蒙古自治内蒙古自治源科技（乌兰

1000000.00区乌兰察布区乌兰察布流通企业92.9417%设立取得

察布）有限公市市司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁波南大光电材料有

41.4698%7054040.61202294174.83

限公司南大光电半导体材料

31.9527%40317794.4116200000.00207984737.33

有限公司南大光电（乌兰察7.0583%582833.4933721693.78布）有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

147江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波南大

290605163580696121331978231915250735509280166105472262933176

光电

5276.8719.3996.4886.0634.5520.7819.7809.5629.1475.5807.7282.

材料

498332265076747246780987

有限公司南大光电

（乌33343784211117579926224164217325786559498172443696707051076兰察8757.3473.652239225.963.21189.4526.3591.8117.3168.052.63221.布）49871.369292149045383649有限公司南大光电半导550972729982396160701232417302476532766075313165261241017767

体材3617.5530.9147.4659.837.59497.5255.1425.6681.5674.972.36647.料有4540855030342721476309限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁波南大

1304630717009984.17009984.16894768.80024025.12844765.12844765.12964686.

光电材料

7.3558580601181834

有限公司南大光电

（乌兰察251624576512105.93023265.95645489.62222194919631054.19631054.4320751.4布）有限8.639901.8855558公司南大光电

半导体材32094320126179611261796180065198.2453262493106778.93106778.42982217.料有限公6.646.776.77609.51090940司

注：上表中宁波南大光电营业收入主要来源于光刻配套稀释剂收入、检测服务收入等。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司分别于2026年1月、2026年6月收购乌兰察布南大的少数股东权益合计18.0584%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

南大光电（乌兰察布）有限公司

购买成本/处置对价

--现金86179290.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计86179290.00

148江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额84718300.88

差额1460989.12

其中：调整资本公积1460989.12调整盈余公积调整未分配利润

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其他本期其与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额助金额收益金额他变动相关入金额

递延收益337819481.32811740.0037250749.82301380471.50与资产相关

递延收益11840256.4930000.00240403.1611629853.33与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益42229743.2061424842.65

营业外收入360900.001626400.28

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

（1）信用风险

149江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用集中风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户占比31.46%，本集团并未面临重大信用集中风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见第十节各项目的披露。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，公司超募资金较大，主要通过购买不同期限理财产品，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

报告期末，对于本集团各类美元货币性金融资产和美元货币性金融负债，如果人民币对美元贬值或升值1%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约1991980.06元（上期：1490282.41元）。

本集团境外主要经营地为美国，按其主要业务货币作为记账本位币。以外币作为记账本位币的公司期末净资产为人民币-8473268.16元。汇率变动对人民币升值或者贬值1%，本报告期对股东权益的影响-

84732.68元。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（1）理财产品

当市场利率下行，本公司将面临投资收益减少的风险。

（2）带息债务

借款利率每上升或下降50个基点，按带息债务期末余额计算，将减少或者增加利润总额63750.00元。

（4）公允价值

150江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团购买大额可转让定期存单和应收款项融资、其他权益工具投资存在公允价值变动。

按《中国人民银行关于大额可转让定期存单管理办法》之规定，大额可转让定期存单的转让，采取自营买卖和代理买卖两种交易方式。自营买卖的价格不得低于存单面额，交易价格由交易机构自定，并公开挂牌；代理买卖的价格根据委托人的要求确定，并公开挂牌。因此大额可转让定期存单存在公允价值变动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经原材料价格波动济关系使得套期购买套期工具以锁定公司原材料预期风险管理目原材料价格风险导致公司的营业工具和被套期项降低原材料价格价格风险。标可以实现成本的波动目的价值因面临风险敞口的影响相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型原材料价格风险注注详见套期类别的披露详见套期类别的披露套期类别套期工具的公允价值变动直接确认为其他

综合收益，在被套期的预期交易项目形成本财务报表期间内公

原材料价格风险—现确定的非金融资产如注注允价值套期无效部分

金流量套期存货时，原在其他综并不重大。

合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产的初始确认金额。

注：套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：

151江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文套期工具的账面价值（单用作确认套期无套期工具的名义金额位：人民币，元）包含套期工具的资效部分基础的套日期（单位：人民币，产负债表列示项目期工具公允价值

元）资产负债变动

2026年6月30日45326120.001922680.00衍生金融负债

注：被套期项目的账面价值以及相关调整如下：

被套期项目公允价值套期本年用作确被套期项目的账面价包含被套调整的累计金额（计入被认套期无效值套期项目的账面价值）期项目的部分基础的现金流量套期储日期资产负债被套期项目备表列示项资产负债资产负债公允价值变目动

2026年6月30日-3488840.00

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书/票据贴现应收票据32555582.98未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书/票据贴现应收票据568899259.59终止确认有的风险和报酬

合计601454842.57

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书317754649.41

应收票据票据贴现251144610.181118861.22

合计568899259.591118861.22

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

152江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

计量--------

（一）交易性金融资

1277535656.561277535656.56

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1277535656.561277535656.56的金融资产

（1）债务工具投资1277535656.561277535656.56

（二）其他权益工具

20533933.4020533933.40

投资

（三）应收款项融资51088420.3351088420.33

1.应收票据51088420.3351088420.33

（四）其他非流动金

59662196.8559662196.85

融资产持续以公允价值计量

1277535656.56131284550.581408820207.14

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

债务工具投资可从公开信息渠道获知预期收益率；衍生金融工具中的商品期货合约的公允价值是根据期货市场的公开报价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团对其他权益工具、其他非流动金融资产在成本与效益、重要性和谨慎性的综合考虑下，以可获得被投资单位的净资产作为公允价值的计量基础；公司对应收款项融资按其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值的计量基础。

153江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、十“在其他主体中的权益”。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节、十“在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

南大光电和 Bertram S.A.的合资企业，南大光电高管陆振学上海艾格姆气体有限公司先生任其执行董事，董事、总裁兼技术总监王陆平先生任其总经理。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

公司原持股5%以上股东南京大学资本运营有限公司的控南京大学股单位上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司公司董事长冯剑松先生担任其董事

南晟壹号的有限合伙人中，包含南大光电董事、高级管理苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有限合伙）人员

南晟叁号的有限合伙人中，包含南大光电董事、高级管理苏州南晟叁号企业管理合伙企业（有限合伙）人员

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海艾格姆气体

采购商品32860690.1770000000.00否28066820.09有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海集成电路装备材料产业

出售商品3347121.802959363.00创新中心有限公司

南京大学出售商品17079.6415185.84

（2）关键管理人员报酬

单位：元

154江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1703175.282383612.54

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南京大学33250.002660.00上海集成电路装

应收账款备材料产业创新474780.8036387.81226000.0018080.00中心有限公司上海艾格姆气体

应收账款10449082.74104490.8310879896.11108798.96有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额苏州南晟壹号企业管理合伙

长期应付款103410000.00137880000.00企业（有限合伙）

应付账款上海艾格姆气体有限公司69852989.0155931138.29

6、关联方承诺

详见本报告第五节“重要事项”相关披露。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2026年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2026年6月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

截至2026年6月30日，公司不存在需要披露的重要的前期会计差错更正事项。

155江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2、年金计划本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立了《江苏南大光电股份有限公司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本集团按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。本集团的企业年金计划经苏州市人力资源社会保障行政部门备案，于2018年1月1日全面实施，该年金计划的托管人中信银行股份有限公司，账户管理人为招商银行股份有限公司，受托管理人为招商银行股份有限公司，投资管理人为招商基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司。

根据与受托管理人签订的《江苏南大光电材料股份有限公司企业年金计划受托管理（含投资管理条款）》合同规定，由投资管理人在合同存续期间内，负责企业年金的投资管理运作。

3、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）208201414.42295260493.70

1至2年2017635.232171483.29

2至3年824649.60

合计211043699.25297431976.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

344753252365923880.910192691247218944

账准备1.63%73.20%3.06%75.95%

8.317.96355.498.497.00

的应收账款其

中：

156江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏

344753252365923880.910192691247218944

账准备1.63%73.20%3.06%75.95%

8.317.96355.498.497.00

的应收账款按组合计提坏

207596971615197880288330967893278651

账准备98.37%4.68%96.94%3.36%

160.947.03003.91051.505.53115.97

的应收账款其

中：

信用期

676522971615579360182482967893172803

风险组32.06%14.36%61.35%5.30%

16.867.0359.83745.985.53810.45

合应收关

139943139943105847105847

联方款66.31%0.000.00%35.59%0.000.00%

944.08944.08305.52305.52

项

211043122398198803297431165914280840

合计100.00%5.80%100.00%5.58%699.2514.99884.26976.9914.02562.97

按单项计提坏账准备：2523657.96

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户1817177.60817177.60100.00%预计无法收回

客户2782600.00782600.00100.00%预计无法收回

客户31829260.71914630.3650.00%预计无法全额收回

客户418500.009250.0050.00%预计无法全额收回

合计3447538.312523657.96

按组合计提坏账准备-信用期风险组合：9716157.03

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期12176250.97121762.511.00%

逾期1个月9644991.35771599.318.00%

逾期2-4月26368164.183955224.6215.00%

逾期5-12月19455338.364863834.5925.00%

逾期13-24月7472.003736.0050.00%

合计67652216.869716157.03

按组合计提坏账准备-应收关联方款项：0.00

单位：元名称期末余额

157江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

应收关联方款项139943944.080.00%

合计139943944.08

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账6912478.49-4388820.532523657.96款信用期风险组

9678935.5337083.43138.079716157.03

合

合计16591414.02-4351737.10138.0712239814.99

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名72994052.1772994052.1734.59%

第二名28477540.0128477540.0113.49%

第三名14844484.2514844484.257.03%

第四名9557411.229557411.224.53%

第五名5147695.975147695.972.44%

合计131021183.62131021183.6262.08%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款302235384.26235544359.04

合计302235384.26235544359.04

158江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金或押金608524.62755404.42

费用类暂借款318065.3066724.40

往来款及其他11894.14

应收关联方款项301390748.61234804443.10

小计302329232.67235626571.92

减：坏账准备93848.4182212.88

合计302235384.26235544359.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）192666801.62130259327.38

1至2年67851576.0174093334.54

2至3年41748845.0431211900.00

3年以上62010.0062010.00

3至4年

4至5年

5年以上62010.0062010.00

小计302329232.67235626571.92

减：坏账准备93848.4182212.88

合计302235384.26235544359.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

30232993848.430223523562682212.8235544

计提坏232.67100.00%0.03%100.00%0.03%1384.26571.928359.04账准备

159江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

信用期

938484.93848.4844635.822128.82212.8739915.

风险组0.31%10.00%0.35%10.00%

0616582894

合应收关

301390301390234804234804

联方款99.69%99.65%

748.61748.61443.10443.10

项

30232993848.430223523562682212.8235544

合计100.00%0.03%100.00%0.03%

232.671384.26571.928359.04

按组合计提坏账准备：93848.41期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期风险组合938484.0693848.4110.00%

应收关联方款项301390748.61

合计302329232.6793848.41

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额82212.8882212.88

2026年1月1日余额

在本期

本期计提11635.5311635.53

2026年6月30日余

93848.4193848.41

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

82212.8811635.5393848.41

账准备

合计82212.8811635.5393848.41

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

160江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例1年以内（含1南大光电（乌兰应收关联方款项301385748.61年）、1至2年、299.69%

察布）有限公司至3年北京首钢国际大

厦物业管理有限保证金或押金154119.001至2年0.05%15411.90公司1年以内（含1郭苏生费用类暂借款130000.000.04%13000.00年）上海阡晟源国际1年以内（含1保证金或押金116088.980.04%11608.90货运有限公司年）、1至2年1年以内（含1叶蕙费用类暂借款100000.000.03%10000.00年）、1至2年合计301885956.5999.85%50020.80

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2080488416.2073816686.1994309126.1987637396.

对子公司投资6671730.006671730.00

34343434

对联营、合营

2545135.962545135.962545135.962545135.96

企业投资

2083033552.2073816686.1996854262.1987637396.

合计9216865.969216865.9630343034

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）全椒南大

4328968843289688

光电材料

0.220.22

有限公司南大光电

10872816.10872816.（苏州）

1212

有限公司宁波南大

3984000039840000

光电材料

0.000.00

有限公司南大光电半导体材2300000023000000

料有限公0.000.00司南大光电

6330188063301880（淄博）

0.000.00

有限公司

161江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

Sonata 6671730.0 6671730.0

LLC 0 0南大光电

（乌兰察2326489086179290.31882819布）有限0.00000.00公司奥盖尼克

材料（苏19800000.19800000.州）有限0000公司江苏南大

光电材料30000000.30000000.科技有限0000公司

198763736671730.086179290.207381666671730.0

合计96.3400086.340

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润联营企业苏州工业园区南华25452545

生物135.96135.96科技有限公司

25452545

小计135.96135.96

25452545

合计

135.96135.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

162江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

主营业务114364756.2169381116.99300460757.64268003422.90

其他业务47200810.4243369744.0389809335.4056204695.55

合计161565566.63112750861.02390270093.04324208118.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

特气8907415.278803793.938907415.278803793.93前驱体材料

105457340.9460577323.06105457340.9460577323.06（含 MO 源）按经营地区分类

其中：

内销111396397.1665815896.35111396397.1665815896.35

外销2968359.053565220.642968359.053565220.64按销售渠道分类

其中：

直销33123672.6423574463.1433123672.6423574463.14

经销81241083.5745806653.8581241083.5745806653.85

合计114364756.2169381116.99114364756.2169381116.99

与履约义务相关的信息：

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

对国内客户的直销模式，本集团在产品已经运抵客户处并交付，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，对于境外销售，本集团在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单作为收入确认的依据；对于寄售模式，本集团根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6120116.15元，其中，

6120116.15元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益56400.009206231.95

处置交易性金融资产取得的投资收益5799482.7213447835.88

其他权益工具投资在持有期间取得的4436832.13

163江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

股利收入

子公司分红34500000.00725465000.00

其他8287714.69-2875.65

合计48643597.41752553024.31

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益169047.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

42590643.20

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8233166.57损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

4770741.20

支出

减：所得税影响额9167901.60

少数股东权益影响额（税后）11777707.87

合计34817988.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.15%0.370.37

利润扣除非经常性损益后归属于

6.18%0.320.32

公司普通股股东的净利润

164江苏南大光电材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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