江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

江苏南大光电材料股份有限公司

2025年半年度报告

2025年08月

1江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人冯剑松、主管会计工作负责人陆振学及会计机构负责人（会计主管人员）郭颜杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求：

1、行业景气状况及全球化竞争的风险

公司主要从事先进前驱体、电子特气、光刻胶及配套材料等三类关键半

导体材料的研发、生产和销售。公司所处行业受半导体行业的景气状况影响较大，半导体行业是周期性行业，公司经营状况与半导体行业的周期特征紧密相关，半导体行业发展过程中的波动将使公司面临一定的行业经营风险。

同时，由于全球化竞争日益激烈，面对国际巨头的竞争压力，能否在全球化竞争中取得相对竞争优势，抓住市场机会，将对公司的生存及发展具有重大影响。投资者应综合考虑公司所处行业发展情况以及上下游国内外市场竞争

2江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

情况、国家宏观经济政策、行业市场发展情况和技术发展趋势等因素审慎估值和投资。

2、安全生产的风险

公司产品对氧和水十分敏感，在空气中会自燃，遇水则发生爆炸，属于易爆危险品。产品生产流程中的合成、纯化等环节涉及到各种物理和化学反应，对安全管理和操作要求较高。公司自成立以来，遵守国家相关安全生产的法律和法规，并在工艺、管理、人员、设备等方面做好安全防范措施，比如增加技术研发投入，采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，加强安全生产培训，提高从业人员的安全知识和安全意识等。尽管如此，公司未来仍存在因安全管理不到位、设备及工艺不完善、物品保管及人为操作不当等原因而造成安全事故的风险。

3、募集资金投资项目实施的风险

公司在选择募投项目过程中，已聘请有关专业机构在多方面进行了充分论证和预测分析，董事会也对项目进行了充分的可行性研究。但项目在实施过程中，可能会因市场环境变化、产业政策调整、行业发展走向调整、人才短缺、安全生产管理等因素导致不能按计划完成或无法达到预期收益。因此募集资金投资项目的实施与达到预计收益存在一定的风险。公司将组建专业项目团队，制定切实可行的项目实施方案，采取周密谨慎的计划组织实施，积极争取国家产业扶持政策，确保项目顺利实施并达到预期收益。

经公司股东大会授权，董事会审议通过的利润分配方案为：以公司现有总股本691156903股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含

3江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文税），不送红股，不进行资本公积转增股本。利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本发生变动的，将按照“现金分红比例不变”的原则，在方案实施公告中披露按公司最新股本总额计算利润分配总额。

4江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................35

第五节重要事项..............................................37

第六节股份变动及股东情况.........................................50

第七节债券相关情况............................................57

第八节财务报告..............................................58

5江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2025年半年度报告文本原件。

四、其他相关资料。

6江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

南大光电、公司、本公司指江苏南大光电材料股份有限公司

南京大学资产经营有限公司，本公司原法人股东之一，2021年7月将南大资产经营公司指持有本公司股份全部无偿划转至南京大学资本运营有限公司

南大资本运营公司指南京大学资本运营有限公司，2021年7月起成为本公司法人股东之一北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙），本公司法人股东之一，系宏裕创投指

第一大股东沈洁女士的一致行动人

同华投资指上海同华创业投资股份有限公司，本公司法人股东之一全椒南大光电材料有限公司，本公司原控股子公司，自2025年3月全椒南大光电、全椒南大指起变更为全资子公司

苏州南大光电、苏州南大指南大光电（苏州）有限公司，本公司全资子公司宁波南大光电、宁波南大指宁波南大光电材料有限公司，本公司控股子公司南大光电半导体、南大半导体指南大光电半导体材料有限公司，本公司控股子公司Sonata LLC 指 Sonata LLC，本公司全资子公司南大光电（淄博）有限公司，原山东飞源气体有限公司，本公司全资淄博南大光电、淄博南大指子公司

乌兰察布南大光电、乌兰察布南大光电（乌兰察布）有限公司，原乌兰察布南大微电子材料有限公指南大司，本公司控股子公司奥盖尼克指奥盖尼克材料（苏州）有限公司，本公司控股子公司南大光电科技公司指江苏南大光电材料科技有限公司，本公司全资子公司苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有限合伙），原天津南晟壹号企业南晟壹号指

管理合伙企业（有限合伙）大基金二期指国家集成电路产业投资基金二期股份有限公司

《公司章程》指《江苏南大光电材料股份有限公司章程》

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》元指人民币元

02专项指国家科技重大专项之《极大规模集成电路制造技术及成套工艺》项目

国务院于1986年3月开始实施的高科技研究发展计划，该计划从世

863计划指界高技术发展趋势和我国需求出发，选择了一些领域作为我国高技术

研究发展的重点，支持其攻关研究及创新。

LED 发光二极管，用半导体材料制备的固体发光器件，其原理是利用半导指体材料的特性将电能转化为光能而发光。

7江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

Integrated Circuit的简称，是采用一定的工艺，将一个电路中所需的晶体管、电阻、电容和电感等元件及布线连在一起，制作在一小块或几集成电路、IC 指

小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构。

液晶显示屏，是利用有机复合物液晶的物理特性，即通电时排列变得LCD 指 有序，使光线容易通过，不通电时排列混乱，阻止光线通过，进行工作的显示设备。

高纯金属有机源（亦称高纯金属有机化合物），通常纯度应达到

99.9999% 6N

MO （ ）以上，是制备LED、新一代太阳能电池、相变存储源指

器、半导体激光器、射频集成电路芯片等的核心原材料，在半导体照明、信息通讯等领域有极重要的作用。

外延片 指 外延生长的产物，用于制造 LED芯片等。

金属有机化学气相沉积，目前应用范围最广的生长外延片的方法，有MOCVD 指时也指运用此方法进行生产的设备。

半导体前驱体是集成电路制造中 ALD和 CVD薄膜沉积工艺中使用到

的一种重要介质，是用于形成符合半导体制造要求的各类薄膜层的核心原材料，在芯片制造、新型光伏太阳能电池、移动通讯及其他电子半导体前驱体指

产品方面都有着极其广泛的应用。根据形成薄膜的材料属性划分，可以分为硅前驱体和金属前驱体；根据集成电路晶圆制造工序划分，可分为高 K前驱体和低 K前驱体两类。

薄膜沉积工艺是指在硅片基底上沉积导体、绝缘体或者半导体等材料

形成功能薄膜，使之具有光学、电学等方面的特殊性能，包括物理薄薄膜沉积工艺指

膜沉积（PVD）、化学气相反应薄膜沉积（CVD）和原子层薄膜沉积

（ALD）。

高纯电子特种气体，通常纯度应达到 99.9999%（6N）以上，为大规模集成电路制备中的主要支撑材料之一，同时也广泛应用于发光二极砷烷、磷烷指管、平板显示器、太阳能电池、移动通信、汽车导航等领域。公司磷烷、砷烷产品分为高纯类及安全源类，高纯类主要用于 LED行业，安全源类主要用于 IC行业，二者纯度和装载方式不同。

光刻胶及配套材料是光刻工艺中的关键材料，主要应用于集成电路和半导体分立器件的细微图形加工。ArF光刻胶/193nm光刻胶是先进集成电路芯片制造的关键材料。集成电路制造技术节点发展至 90nm以ArF光刻胶/193nm光刻胶 指 下，对分辨率的高要求使得光刻技术应用 193nm准分子激光的照明光源，而 ArF光刻胶在 193nm光源下有较高的透明性和抗刻蚀性等，可以广泛应用于 90nm~14nm甚至更小线宽的技术节点的各种高端 IC芯片的生产制造。

在常温下是一种无色、无味、性质相对稳定的气体。三氟化氮在微电子工业中作为一种优良的等离子蚀刻气体，在离子蚀刻时裂解为活性氟离子，这些氟离子对硅和钨等化合物，具有优异的蚀刻速率和选择三氟化氮指性（对氧化硅和硅）。它在蚀刻时，在蚀刻物表面不留任何残留物，是非常良好的清洗剂，对生产设备腔体的清洗起着良好的作用，在芯片制造、高能激光器方面得到了大量的运用。

是一种无色、无臭、无毒、不燃的稳定气体，具有良好的电气绝缘性能及优异的灭弧性能，是一种优于空气和油的新一代超高压绝缘介质材料。六氟化硫以其良好的绝缘性能和灭弧性能，应用于断路器、高六氟化硫指

压变压器、气封闭组合电容器、高压传输线、互感器等。电子级高纯六氟化硫也是一种良好的蚀刻剂，被大量应用显示面板、半导体加工过程中的干刻（Etch）和腔体清洗。

气体纯度的表示方法，“N”的数目表示纯度百分数中“9”的个数，6N

6N 指

即纯度99.9999%。

8江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称南大光电股票代码300346股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏南大光电材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）南大光电

公司的外文名称（如有） JIANGSU NATAOPTO-ELECTRONIC MATERIAL CO. LTD.公司的外文名称缩写（如NATAOPTO-ELECT

有）公司的法定代表人冯剑松

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周建峰周丹联系地址苏州工业园区胜浦平胜路67号苏州工业园区胜浦平胜路67号

电话0512-625209980512-62525575

传真0512-625271160512-62527116

电子信箱 natainfo@natachem.com natainfo@natachem.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

9江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用注册登记日期注册登记地点统一社会信用代码号码

报告期初注册 2024年 12月 12日 苏州市数据局 91320000724448484T

报告期末注册 2025年 01月 17日 苏州市数据局 91320000724448484T临时公告披露的指定网站查2025年01月20日

询日期（如有）

临时公告披露的指定网站查 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2025-询索引（如有）007）

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1228872615.341122494960.339.48%

归属于上市公司股东的净利207814081.34178690538.0216.30%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润162074997.09136897329.6818.39%

（元）

经营活动产生的现金流量净400276300.97347461819.6415.20%额（元）

基本每股收益（元/股）0.300.2711.11%

稀释每股收益（元/股）0.300.287.14%

加权平均净资产收益率5.95%7.75%-1.80%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）6277737754.206489990515.41-3.27%

归属于上市公司股东的净资3471137360.913399095442.212.12%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

10江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提4152144.43资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

47875608.40

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动17769444.32损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和202443.23支出

减：所得税影响额10269125.68

少数股东权益影响额（税后）13991430.45

合计45739084.25

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

11江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务

公司紧跟国家发展战略，专注先进前驱体（包含 MO源）、电子特气和光刻胶等三大核心电子材料的研发、生产和销售，产品广泛应用于集成电路、平板显示、LED、第三代半导体、光伏和半导体激光器的生产制造。凭借强大的研发创新实力、领先的生产技术、扎实的品质管理体系以及专业的市场服务能力，各类产品的技术、品质、产能和服务逐步跻身行业前列。

1、先进前驱体板块

公司先进前驱体板块主要由前驱体材料和 MO源产品构成，产业基地分别位于安徽滁州和江苏苏州。

（1）前驱体材料业务

前驱体材料是半导体制造的核心材料之一，主要应用于晶圆制造的薄膜沉积工艺。

通过承担包括 02专项“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”在内的多个国家

科技攻关项目，公司掌握了多种 ALD/CVD前驱体材料的合成、纯化、分析检测和封装技术，建成了高纯半导体前驱体的自主生产线和适应半导体品质要求的管理体系。

在国家科技攻关项目的基础上，公司通过自主研发、引进技术再创新、产学研合作，进一步向前驱体材料产业链价值高端攀升。目前已经实现晶圆制造所需的硅前驱体/金属前驱体、高 K前驱体/低 K前驱体等主要品类的全覆盖，成功导入国内领先的芯片制造企业量产制程，成为国内主要的核心前驱体材料供应商之一。

（2）MO源产品业务

MO源系列产品是制备 LED、新一代太阳能电池、相变存储器、半导体激光器、射频集成电路芯

片等产品的核心原材料，在半导体照明、信息通讯等领域有极其重要的作用。

公司是全球主要的 MO源制造商之一，在 MO源的合成制备、纯化技术、分析检测、封装容器等方面已全面达到国际先进水平，产品纯度大于等于 6N，可以实现MO源全系列配套供应及定制化产品服务。产品不仅在国内市场处于领导地位，还远销欧美及亚太地区，拥有优质的客户资源和稳定的市场份额。随着科技发展进步、技术更新迭代，Mini LED等新型显示屏技术的快速发展，也为MO源产品开拓了重要的新兴市场。

2、电子特气板块

公司电子特气板块主要包括氢类电子特气产品和含氟电子特气产品，产业基地位于安徽滁州、山东淄博和内蒙古乌兰察布。

（1）氢类电子特气

公司氢类电子特气主要包括高纯磷烷、砷烷、安全源等，是集成电路和 LED制备中的关键支撑材料。

公司于2013年承担国家02专项“高纯特种电子气体研发与产业化项目”，仅用3年时间就成功实现了高纯砷烷、磷烷的产业化，为我国极大规模集成电路制造提供了核心电子原材料。目前公司氢类电子特气的产能、品质已达到行业先进水平，市场份额持续增长，离子注入安全源产品在集成电路行业也得

12江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

到客户的高度认可。公司积极布局新产品，新一代安全源、同位素产品、磷烷混气等广泛应用于芯片制造和新能源应用领域，为业绩持续增厚奠定基础。

（2）含氟电子特气

含氟电子特气是应用于泛半导体领域（如集成电路、平板显示、太阳能薄膜等）的一种优良等离子

蚀刻和清洗材料。公司氟类气体产品主要包括三氟化氮、六氟化硫等，其中三氟化氮广泛用于大规模集成电路、平板显示、太阳能薄膜的生产制造，六氟化硫广泛应用于输配电及控制设备行业，高纯六氟化硫可用于半导体材料的干法刻蚀清洗。

公司依托自然资源禀赋，生产普及绿色能源，创新绿色生产技术，建设氟类气体双基地，推动企业绿色发展。目前，公司氟类气体产能、品质国内领先，已经成为国内集成电路及平板显示领域的重要供应商。

3、光刻胶及配套材料板块

光刻胶及配套材料是光刻工艺中的关键材料，主要应用于集成电路和半导体分立器件的细微图形加工。

公司在光刻胶技术研发方面始终坚持从原材料到产品的完全自主化。控股子公司宁波南大光电的光刻胶研发中心具备了研制功能单体、功能树脂、光敏剂等光刻胶材料的能力，能够实现从光刻胶原材料到光刻胶产品及配套材料的自主化。

（二）公司主要产品

公司布局先进前驱体、电子特气和光刻胶及配套材料三大业务板块，各板块主要产品类型和主要用途如下：

1、先进前驱体材料板块

产品产品样式主要产品主要用途类别二异丙胺硅烷

（DIPAS）

双（二乙氨基）硅

烷（BDEAS）

前驱四（二甲氨基）钛前驱体材料是半导体薄膜沉积工艺的核心原

体材 （TDMAT） 材料，半导体薄膜沉积工艺是半导体制造的料三大核心工艺之一。

六氯乙硅烷（HCDS）正硅酸乙酯（TEOS）三甲基镓 MO源系列产品（包含十余种产品，以表中三甲基铟 四项产品为主）是制备 LED、新一代太阳

MO源 能电池、相变存储器、半导体激光器、射频

三乙基镓集成电路芯片等的核心原材料，在半导体照三甲基铝明、信息通讯等领域有极重要的作用。

2、电子特气板块

产品产品样式主要产品主要用途类别

13江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

产品产品样式主要产品主要用途类别高纯磷烷

氢类电子特气广泛应用于电子行业、太阳能

高纯砷烷电池、移动通信、汽车导航等领域。

氢类安全源磷烷根据下游应用领域不同，公司磷烷、砷烷产电子品分为高纯类及安全源类。公司高纯磷烷、特气 安全源砷烷 砷烷主要用于 LED 行业，安全源、三氟化安全源三氟化硼 硼主要用于 IC行业，二者纯度和装载方式不同。

混气产品三氟化氮含氟含氟电子特气是微电子工业中一种优良的等

电子离子蚀刻和清洗材料，广泛应用于芯片制特气造、平板显示、太阳能薄膜等行业。

六氟化硫

3、光刻胶板块

产品产品样式主要产品主要用途类别光刻胶及配套材料是光刻工艺中的关键材ArF光刻胶（干式 料，主要应用于集成电路和半导体分立器件及浸没式）的细微图形加工，其中高端光刻胶是集成电光刻路实现先进制程的关键。

胶及配套

材料 光刻配套稀释剂产品是 IC光刻胶应用的必

要配套材料，纯度要求高。主要应用于光刻光刻配套稀释剂

设备管路清洗、光刻胶涂胶前浸润硅片表面以及硅片边缘光刻胶清除。

（三）主要经营模式

1、采购模式

公司原材料采购全部采用直接采购模式。对于生产所需的主要原材料，一方面，为了降低供应商过度集中带来的供应风险，公司通常针对每种生产原材料选取两家及以上的供应商；另一方面，为确保长期稳定的货源供应，公司通常会与主要供应商结成长期合作伙伴关系。而生产所用的其他辅助原料属于常见工业用品，供应比较充足，可供选择的供应商也较多，公司根据成本和就近原则进行选择。

除原材料以外，压力容器也是公司重要采购物资，用于产品的储存和运输。公司目前使用的封装钢瓶主要为自主研发设计，并委托合格制造商生产，能够保证钢瓶质量并确保供应的及时性和充足性。对于压力容器、机械设备和运输车辆，公司根据规模和业务配送需求制定采购计划，并与主要供应商建立了长期稳定的合作关系。

2、生产模式

公司主要采用“以销定产”和“定量库存”相结合的生产模式。通常，公司会定期制定生产计划，一方

14江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

面按销售预测与库存量和在线量的对比，召开产销会讨论制定；另一方面按照客户需求订单或市场潜在订单制定，以满足临时及零星产品销售的需要。此外，公司还会预先生产一定数量的产品作为库存，以提高市场响应速度，及时满足客户需求。

3、销售模式

公司的销售模式分为直销模式和经销模式。

（1）直销模式

对于国内客户，公司主要采取直销模式进行销售，即将产品直接销售给终端客户。转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据。其中存在部分以寄售方式进行的销售，公司根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据，时点为获得客户定期发出的领用清单时。

在实际销售过程中，无论销售合同中对产品质量要求和争议处理有无明确约定，若产品出现质量问题，公司均用合格产品进行更换。报告期内，公司不存在对正常经营产生重大影响的销售争议，且不存在未解决的销售争议或未处理完毕的销售退回情况，销售合同履行正常。

（2）经销模式

公司在进行海外销售时通常采用经销模式，根据双方签订的代理（经销）协议以及实际操作惯例，该等经销模式均为买断式经销。公司在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单，经客户确认后作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时。

4、研发模式

针对新产品的研发需求，由公司技术部牵头拟订公司研发计划并组织落实，研发过程中经历新产品的立项、研制、小试、中试及规模化生产等步骤，实行规范化管理。项目研发完成后，根据其投入生产所产生的经济效益，公司给予研发人员不同的奖励，以鼓励科技创新和自主研发工作。

除公司内部自主研发外，公司还与高校、科研院所开展产学研合作，发挥实体企业与科研院校的协作优势。

5、服务模式

公司在高纯电子材料领域深耕细作，坚持以用户为中心，在为用户提供优质产品的同时，更能从技术研发、生产、售后服务、品质管理、供应体系、安全管理及人力资源等各方面为用户提供一体化的整

体解决方案，多方位整合公司资源，快速响应需求，为用户带来丰富和优质的服务方案，提升市场竞争力。

二、核心竞争力分析

1、战略优势

公司始终保持战略定力，以“建设国际一流的电子材料公司”为愿景，以“为用户提供更经济、安全友好和高品质的电子材料”为使命，始终瞄准国际前沿技术，专注于最核心的电子材料，坚持“真正的高科技、真正的产业化和真正的全球化”，打造“更准、更快、更强”的有效增长曲线。短期围绕“真实利润”和经营性现金流，持续创业创富，实现规模、效益快增长；中期围绕自主创新，打造关键产品竞争力，不断增强创造客户价值的能力；长期实现“用户战略需求”和“自身核心能力”的适配，促进可持续、有效增长。通过短期、中期、长期有机结合、相互支撑并形成合力，为公司高质量发展提供战略内驱动力。

15江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、技术优势

公司凭借多年的技术研发和产业化实践积累，掌握了先进前驱体、高纯电子特气、光刻胶及配套材料等关键半导体材料的核心技术和先进生产工艺，建立了领先的“合成、纯化、分析检测和安全储运”的技术体系，先后承担了国家 863计划之 MO源全系列产品产业化项目及多个 02专项，为国内半导体产业链的自主可控发展贡献力量。

公司始终重视核心竞争优势积累，持续推进技术革新和精益管理，逐年加大科研投入力度，技术实力不断增强，产品品类不断扩展，经济效益稳步提升，始终在市场竞争中保持先发优势。截至报告期末，公司及主要子公司自主开发的专利共计363项，其中发明专利193项，实用新型专利170项。逐步建立了江苏省企业技术中心、高纯电子材料工程研究中心、高纯金属有机化合物 MO源材料工程技术研究中心、博士后科研

工作站、外国专家工作室等企业自主创新平台。公司荣获国家级“专精特新”小巨人和制造业“单项冠军”示范企业荣誉，且有多个产品获得“高新技术产品认定证书”、“国家火炬计划项目证书”等荣誉。

3、人才优势

人才是企业的核心竞争资源。公司始终坚持“以事业吸引人、以激励凝聚人、以文化团结人”的人才管理理念，坚持完善“人才+平台+产业”事业合伙人机制，积极引进海内外高端人才，通过薪酬、奖金、股权合作、股票激励的立体式激励体系，充分调动核心骨干人员干事创业的积极性和创造性，全面塑造人才引领产业、产业汇聚人才的企业生态文化，促进资本、技术和管理资源的有机结合，持续激发企业创新创效的内生长加速度，不断将人才优势转变为竞争优势。

4、品牌优势

公司始终将“创造客户价值，塑造电子材料综合解决方案服务商品牌形象”作为长期发展目标，坚持对接产业发展，响应客户需求，完善用户综合服务体系，不断提升服务深度和专业度。凭借全面的产业布局、先进的生产工艺及业界领先的品质管理体系，公司在 IC、LED、LCD等领域拥有众多知名企业客户群。同时，公司响应新质生产力发展要求，为产业协同合作赋能，提升半导体产业自主可控发展的支撑服务能力，塑造了优质的品牌形象，为公司稳定发展奠定了坚实基础。

三、主营业务分析

2025年上半年，面对复杂多变的外部环境和日趋激烈的竞争格局，公司上下紧密围绕“品质至上，规范管理，有效增长”经营方针，坚持技术创新与管理变革双驱动，抓准用户需求，抓严品质安全体系建设，抓实新产品开发与新应用拓展，抓牢关键产品服务，抓深规范管理与综合改革，实现经营质效与股东回报双提升，持续推动公司高质量发展。

1、“有效增长”保持良好势头报告期，公司聚焦主业，着力关键产品竞争力建设，在业绩“八连涨”的基础上，营收、利润继续保持良好增长。2025年上半年实现营业收入122887.26万元，同比增长9.48%；归属于上市公司股东的净利润

20781.41万元，同比增长16.30%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润16207.50万元，同比

增长18.39%。

先进前驱体板块，强化战略用户合作，加快成熟产品产能建设，加速新产品导入进程，市场份额稳步提升。2025年上半年先进前驱体的销售额、销售量均实现新突破，整体毛利贡献同比增长超50%。前驱体业务以高技术壁垒、高附加值等优势，快速成长为公司重要的业绩增长点。

氢类特气进一步巩固品质和服务优势，收入、毛利继续保持快增长。尤其是 ARC、三氟化硼等新产品抢抓 IC端需求增长机遇，收入同比增长超 60%。

氟类特气一方面稳步推进乌兰察布生产基地的产能建设，依托绿色能源优势夯实成本；另一方面积极引

16江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

进全球化专业人才，通过组织创新、品质提升及产业链多元协作，推动三氟化氮在 IC领域和海外市场的加速渗透。

光刻胶板块一手抓产品验证，多款产品在关键客户的测试进展顺利；一手抓工艺稳定，前期取得订单的ArF光刻胶产品保持连续稳定供应，赢得客户认可。光刻配套稀释剂产品报告期加速扩产和市场拓展，实现收入翻倍。

MO源业务，在 LED行业竞争加剧、价格下降、成本上升的艰难形势下，组织全面复盘，提炼反思传统产品多年运营的经验与教训，在危机中寻求机遇，加大化合物半导体材料的研发力度，为 MO源“2.0”发展打基础。

2、持续深化综合改革，提质增效

一是坚持品质至上。围绕“产品服务稳定线”体系建设，引进管理人才，健全质量管理体系，强化分析、检测与考核手段，进一步提高产品质量稳定性。

二是推进销售改革。成立南大光电科技公司，统一销售渠道，实现品牌一体化，销售专业化，理顺内部关联交易。发挥以用户为中心的导航作用，加速推进公司从“产品售卖”到“为客户创造价值”的能力提升。

三是完善集中采购管理。确保品类全覆盖，推进分类化、专业化、规范化管理能力建设。

四是推动研发体系改革。建立电子特气技术工程中心，强化组织建设，充实人才队伍，建立合理的激励机制；加强项目管理，健全立项、投入、评估与考核体系，推动研发项目建设向经营实效的加速转变。同时，建立健全产品总监制，形成研发、生产、品质、采购、销售高质量协同体系。

五是创新商业模式。充分利用国内能源价格低、市场规模大的优势，主动融入集成电路行业的价值交换和重构之中，深化同战略客户及国内外同行的合作，推动公司发展转型。

六是加快数字化建设。启动集团数字化项目建设，梳理各业务流程运行框架和数字系统整体升级方案设计，为数字化基础系统上线奠定良好基础。

七是加强依法合规管理。切实做好安全生产、环境保护、研发管控、薪酬和股权激励、制度建设等方面工作。

3、做实事业合伙人创新激励机制

一是成功实施全椒南大子公司的激励兑现。继2023年以2.7286亿元现金收购淄博南大少数股东股权，

2025年初又以2.298亿元现金收购全椒南大核心团队股份，给创业者、核心骨干带来了实实在在的收益。通

过业绩承诺、超额业绩奖励等措施，加深全椒南大与上市公司的战略利益绑定，为全面完善事业合伙人机制树立了优秀标杆。

二是调整、优化合伙平台，加强子公司股权激励后续管理工作，做实“依法治理型、规范标杆型、综合创新型”三个类型试点，持续完善“团结创业、共同创富”的激励机制。

三是根据子公司经营效益，合理分红，增加员工的财产性收入，提高员工获得感、归属感。

四是科学制定事业合伙人创业管理办法，形成强有力的良性激励循环，助力公司长期发展。

4、增加股东回报，共享发展成果

公司经营业绩、现金流持续向好，坚持通过现金分红的方式与投资者共享企业发展成果。2025年上半年，公司顺利完成2024年度权益分派工作。2024年度（含半年度及年度）现金分红总额累计达8475.47万元，股利支付率达31.28%。为进一步践行股东回报规划，公司拟定2025年半年度权益分派方案，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），预计派发1.24亿元（含税）。作为一家无实控人的上市公司，通过持续稳定的现金分红，充分体现公司以全体投资者为本，重视股东回报，积极引导股东长期投资和理性投资的理念。

主要财务数据同比变动情况

17江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1228872615.341122494960.339.48%

营业成本752637618.42610855794.5823.21%

销售费用33949555.6434788714.55-2.41%

管理费用103480634.49110122487.53-6.03%

财务费用8772230.9320433437.74-57.07%主要是报告期不再计提可转债利息所致；

所得税费用27605788.0638497641.05-28.29%

研发投入89475993.39105153733.76-14.91%经营活动产生的现金

400276300.97347461819.6415.20%

流量净额投资活动产生的现金主要是报告期银行理财产品收回所

-99932197.03-615924360.6383.78%流量净额致；

筹资活动产生的现金-199132570.28137124353.47-245.22%主要是报告期归还银行借款及票据流量净额融资到期兑付所致；

现金及现金等价物净主要是报告期经营活动、投资活动

100664391.91-130440683.98177.17%

增加额及筹资活动综合影响所致；

主要是处置交易性金融资产取得的

投资收益36833924.616700540.26449.72%投资收益增加所致；

公允价值变动收益-6047507.877478055.12-180.87%主要是报告期确认的理财产品公允价值减少所致；

主要是报告期计提的信用减值损失

信用减值损失583327.28-14695552.33103.97%较上期减少所致；

主要是报告期计提的固定资产减值

资产减值损失-39770160.71-15025852.01-164.68%

损失、存货跌价准备增加所致；

1137543.23-61111.041961.44%主要是报告期处理非流动资产的利资产处置收益

得增加所致；

主要是报告期收到的与日常经营无

营业外收入2118475.611185784.9878.66%关的政府补助款增加所致；

营业外支出1454956.72975560.9949.14%主要是报告期固定资产处置损失增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

前驱体材料341622486.20169540912.0750.37%24.86%20.21%1.92%（含MO源）

18江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

特气产品748987456.87484564448.1635.30%4.59%26.51%-11.21%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披

露要求：

对主要收入来源地的销售情况

当地行业政策、汇率或贸易政策发生的重大不利变主要收入来源地产品名称销售量销售收入化及其对公司当期和未来经营业绩的影响情况前驱体材料

国内187039.53325645128.78（含MO源）

国内特气产品5396164.32684581916.50

国内其他83792760.86前驱体材料

国外28545.3915977357.42（含MO源）

国外特气产品458000.2764405540.37

国外其他2508964.83不同销售模式类别的销售情况本报告期上年同期销售模式类别同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

直销1111833631.7290.48%996022057.2988.73%11.63%

经销117038983.629.52%126472903.0411.27%-7.46%

报告期内销售收入占公司营业收入10%以上的产品的销售情况产品名称项目单位本报告期上年同期同比增减

销售量 KG 215584.92 164046.64 31.42%前驱体材料

销售收入元341622486.20273594862.3624.86%（含MO源）

销售毛利率%50.3748.451.92%

销售量 KG 5854164.59 5159361.64 13.47%

特气产品销售收入元748987456.87716092989.304.59%

销售毛利率%35.3046.51-11.21%

报告期内销售收入占公司营业收入10%以上的产品的产能情况

□适用□不适用产品名称产能产量产能利用率在建产能

特气类（单位： KG） 5841750 5980351 102.37% 2700000

前驱体材料（含MO源） 195950 182525 93.15% 143000（单位：KG）

四、非主营业务分析

□适用□不适用

19江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

36833924.6112.92%主要是权益法核算的长期股权投资收益否

投资收益、理财收益；

主要是报告期确认的理财产品

公允价值变动损益-6047507.87-2.12%否公允价值；

主要是报告期信用减值损失、

资产减值-39186833.43-13.75%否资产减值损失的变动影响；

2118475.610.74%主要是报告期收到的与日常经营业外收入否

营无关的政府补助款；

主要是固定资产报废损失、暂

营业外支出1454956.720.51%否估质量损失赔偿。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金663767471.7610.57%568840934.058.76%1.81%

应收账款574780476.399.16%589412885.669.08%0.08%

存货780945379.5312.44%722381706.8211.13%1.31%主要是报告期确认的

长期股权投资33475408.410.53%25269176.460.39%0.14%合营企业投资收益增加所致；

固定资产1511406781.0224.08%1696005453.0026.13%-2.05%

在建工程217196221.913.46%180273425.192.78%0.68%

使用权资产10605894.450.17%9927972.220.15%0.02%

短期借款41128262.560.66%54629345.710.84%-0.18%

合同负债15556682.760.25%19477058.740.30%-0.05%

长期借款85000000.001.35%117000000.001.80%-0.45%

租赁负债8207577.790.13%7478189.300.12%0.01%主要是报告期套期保

衍生金融资产174110.00121340.00值业务公允价值变动所致；

主要是报告期末不符

应收票据110240103.921.76%160863673.772.48%-0.72%合终止条件的票据较期初减少所致；

主要是报告期末因备

预付款项38011413.490.61%23090475.930.36%0.25%货预付款增多所致；

主要是报告期部分往

其他应收款9276616.860.15%19495948.370.30%-0.15%来款结清所致；

其他应付款21303631.540.34%82627372.681.27%-0.93%主要是报告期末少数股东股权收购款减少

20江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文所致；

主要是报告期末已背

其他流动负债44995770.550.72%71189683.311.10%-0.38%书未到期银行承兑汇票金额减少所致；

主要是报告期末增加

长期应付款362209289.165.77%223086217.993.44%2.33%的尚未支付的收购子公司少数股东权益款增加所致；

主要是其他权益工具

其他综合收益-1306107.57-0.02%3349199.670.05%-0.07%投资公允价值变动所致；

主要是报告期计提的

专项储备7903646.130.13%5887035.340.09%0.04%专项储备尚未使用完毕所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期计入权益的本期公允价计提其他项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减变动值变动值金融资产

1.交易性金

融资产1614068974.2434289310.02566678666.61475632110.0

（不含衍-6047507.8754667生金融资

产）

2.衍生金融

121340.001060630.001181970.001007860.00174110.00

资产

4.其他权益25350705.36-4436832.131850705.361500000.0022413873.23

工具投资

5.其他非流

动金融资60767937.751302242.4859465695.27产

金融资产1700308957.2435789310.02568988769.11557685788.5-9423710.003032675.36小计65647

应收款项101941198.3

86386509.54101941198.3086386509.54

融资0

1802250155.2522175819.62670929967.41644072298.1

上述合计-9423710.003032675.36

95041

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

21江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目受限受限情受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况型况开具银开具银行承兑保证

货币资金97847584.0597847584.05

保证行承兑103585438.25103585438.25汇票保金、诉

金汇票保证金、讼冻结证金诉讼冻结

合计97847584.0597847584.05103585438.25103585438.25

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1980902417.091692857029.2717.02%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产披露披露被投资负债本期投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引公司名主要业务表日投资方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如称的进盈亏有）有）展情况江苏南从事南大高纯大光电光电集团已完

300000100.自有电子不适不适不适不适

材料科内所有产新设无长期成设否

00.0000%资金材料用用用用

技有限品的统一立销售公司销售

300000

合计------00.00----------------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元

22江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

计入权益的累计初始投资成本期公允价报告期内购报告期内售其他资产类别累计公允价投资期末金额资金来源本值变动损益入金额出金额变动值变动收益

-

1802250153032675.32522175826709299164407229自有及募

其他9423710.0

5.95619.6067.448.11集资金

0

-

1802250153032675.32522175826709299164407229

合计9423710.00.000.00--5.95619.6067.448.11

0

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计募集累计尚未本期期内变更闲置已累计资金变更尚未使用已使变更用途两年证券募集资金使用募使用用途使用募集募集募集募集资用募用途的募以上上市净额集资金比例的募募集资金

年份方式金总额1集资的募集资募集日期（）总额（3）集资资金用途

金总2=集资金总资金（）金总总额及去

额2金总额比金额（）额向

/额例

（1）向特募集

2021

定对资金

2021年0861300.1683.45607.875.726000.233238.721674

象发60234.90账户

年度月1900852%000.21%3.32行股专项日票管理向不特定

2022募集对象

2022发行年1290000.8256.80355.690.491180

资金

88797.95年度可转月1500569%1.03账户专项换公日管理司债券

15130149032.89940.125963.84.526000.233215.652854

合计------0.000.0054151%000.21%4.35募集资金总体使用情况说明

1、2021年度向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1772号文《关于同意江苏南大光电材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司于2021年7月发行新股15290596股，发行价格为每股40.09元，募集资金总额612999993.64元，扣除承销费用、保荐费用以及其他上市费用后的募集资金净额为602348978.65元。上述资金于2021年8月2日到位后，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具“众环验字[2021]第1100020号”《验资报告》验证确认。

截至2025年6月30日，该项目累计使用募集资金47914.86万元（其中使用募集资金净额45607.82万元、差额为部分募投项目结项或出售后剩余资金永久补流及一并划转的利息收益），尚未使用的金额为16743.32万元（含利息收益扣除银行手续费净额2116.23万元），均存放于募集资金监管户中。

23江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、2022年度向不特定对象发行可转换公司债券经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2639号文《关于同意江苏南大光电材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》核准，公司于2022年11月发行可转债面值总额90000.00万，每张面值100.00元，发行数量为900.00万张，发行价格为每张100.00元，募集资金总额90000.00万元，扣除承销费用、保荐费用以及其他发行费用后的募集资金净额为887979462.27元。上述资金于2022年11月30日到位后，经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中审亚太验字[2022]第000100号”《验资报告》验证确认。

截至2025年6月30日，该项目累计使用募集资金80355.69万元（包含募投项目节余资金永久补充流动资金），尚未使用的金额为11801.03万元（含利息收益扣除银行手续费净额3358.77万元），均存放于募集资金监管户中。

注：上表“报告期内变更用途的募集资金总额：6000万元”，系指本报告期内公司终止实施并出售“六氟丁二烯产业化项目”所涉及的募集资金。该项目的募集资金来源于“光刻胶项目”和“扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目”结项后的剩余资金，相关资金此前已在原项目结项后变更用途至“六氟丁二烯产业化项目”并纳入对应期间的变更统计。为避免重复计算，本次6000万元不再纳入“累计变更用途的募集资金总额”中重复统计。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至项目截止项目已变截至期末募集调整达到本报报告可行承诺投资更项本报期末投资是否融资证券募集资金后投预定告期期末性是项目和超项目目告期累计进度达到

项目上市(资金承诺资总可使实现累计否发募资金投性质含投入投入(3)预计名称日期净额投资额用状的效实现生重

向部分(1)金额金额＝效益总额(2)(2)/(态日益的效大变变

)1)期益化更承诺投资项目

2022

--

1.光刻胶生产15015034734799.8年12

是21.5406

项目建设00006.612.438%月31否否

53.33日

2.扩建2022

2000吨/182174156

生产30030095.712112年三氟化是03.131.7年81.7

建设00006%月310.69否否氮生产装804日置项目

3.2021年

向特定对

20212021

象发行股152152152152年向年100.票募集资补流34.934.934.934.9

特定0800%

金项目--补0000对象月充流动资发行19金股票日

2026

4.六氟丁

生产600326.33155.1年07不适二烯产业是是

建设0561.629%月31用化项目日

2026

5.研发中

研发16013548330.2年03不适心升级改否否

项目007.296.963%月31用造项目日

6.永久补

132132100.

充流动资补流

0.210.2100%

金

24江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

7.年产45

吨半导体2023

先进制程生产70070070066194.4年11389715否是否

用前驱体建设0000.153%月304.667.76产品产业日化项目

8.年产140

吨高纯磷2023

烷、砷烷生产80080080063679.5年11172575否是否

扩产及砷建设0007.489%月309.866.46

2022烷技改项日

年向目

2022

不特9.乌兰察年定对布南大微

12

象发电子材料2025月410行可有限公司生产50050050082582.1年12不适

15否89.9否

转换年产建设0000006.568%月31用日5

公司 7200T 电 日债券子级三氟化氮项目

237237237237

10.补充流100.

补流97.997.997.997.9

动资金00%

5555

11.募投项

目结项后节余募投249补流

资金永久0.16补充流动资金

149149149125245

994672

承诺投资项目小计--032.032.032.963.----32.6----

0.413.66

858585513

超募资金投向不适用

149149149125245

994672

合计--032.032.032.963.----32.6----

0.413.66

858585513

分项目说明

未达到计划1、“光刻胶项目”：项目在实际投入过程中受到客户验证需求变化、市场拓展不理想等多重因素影响，导致该进度、预计项目进度不及预期，本报告期末未达预计效益。

收益的情况2、“扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目”：*市场竞争加剧，产品售价有所降低；*公司采用借款给子公和原因（含司方式实施募投项目，项目在子公司计提了相应内部借款利息，而募集说明书经济效益测算未考虑上述借款因“是否达到预素。*因人力成本上升等管理费用比预期增加较大；*固定资产实施了缩短折旧年限会计估计变更，导致产品计效益”选择成本加大。剔除上述差异因素影响，本报告期该项目实现的效益达到了预计效益。

“不适用”的3、其他选择“不适用”的项目系因为项目仍处在建设期或已终止并出售。

原因）

“六氟丁二烯产业化项目”原计划投入募集资金6000.00万元，截至2025年2月28日实际投入约55%。项目建成30吨/年中试装置，但后续在工艺成熟、品质稳定、客户验证等方面仍需大量研发、设备及物资投入，与总产能100吨/年的项目规划仍有一段距离。同时，当前大量资本涌入电子特气领域，市场竞争加剧，项目面临经项目可行性

济效益不达预期等风险。公司基于当前市场环境变化、自身经营状况及整体发展规划等情况，经慎重论证评发生重大变估，决定终止实施该项目，以降低募集资金的投资风险。同时，将六氟丁二烯项目资产整体出售给山东齐芯气化的情况说体有限公司。交易各方在评估结果的基础上，经充分协商，确定标的资产对价为人民币6903.00万元。

明

该事项已经公司2025年3月21日召开的第九届董事会第十次会议审议通过，并经2025年4月7日召开的2025

年第三次临时股东大会审议通过。

其他项目可行性未发生重大变化。

25江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

一、2021年度向特定对象发行股票募集资金

2021年8月25日，经公司第八届董事会第六次会议审议通过，公司以募集资金对先期投入的6991.50万元自

筹资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并于2021年8月20日募集资金投出具了《江苏南大光电材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（众环资项目先期专字（2021）1100223号）。

投入及置换

情况二、2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

2022年12月12日，经公司第八届董事会第十八次会议审议通过，公司以募集资金对先期投入的18530.14万

元自筹资金进行了置换。该事项已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并于2022年12月

12日出具了《江苏南大光电材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》

（中审亚太审字（2022）007648号）。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用

项目实施出“年产45吨半导体先进制程用前驱体产品产业化项目”和“年产140吨高纯磷烷、砷烷扩产及砷烷技改项目”已达

现募集资金到预定可使用状态，公司对两个项目实施结项，并将节余资金2490.16万元用于永久补充流动资金。结余原因结余的金额系加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化配置，降低项目建设成本及原因和费用；使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益和存放期间产生了一定的存款利息收入所致。

尚未使用的

募集资金用尚未使用的募集资金未改变用途，均存放于募集资金专户及理财户。

途及去向募集资金使用及披露中本公司不存在募集资金使用及管理的违规情形。

存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元

26江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

变更后截至期项目达变更后项本报告截至期末的项目末实际到预定本报告是否达融资项募集变更后对应的原目拟投入期实际投资进度可行性累计投可使用期实现到预计

目名称方式的项目承诺项目募集资金投入金(3)=(2)/(1是否发

(1)入金额)状态日的效益效益总额额(2)生重大期变化光刻胶项

1.六氟目和扩建

2026年

丁二烯2000吨/

6000326.563311.6255.19%07月不适用不适用是

产业化年三氟化

31日

项目氮生产装置项目

2021光刻胶项向特2.研发目和扩建

年向特定对2026

中心升2000/年吨

定对象象发160001357.294836.9630.23%03月不适用不适用否级改造年三氟化发行股行股31日项目氮生产装票票置项目光刻胶项

3.目和扩建永久2000吨/

补充流1320.211320.21100.00%不适用否年三氟化动资金氮生产装置项目

合计------23320.211683.859468.79----0.00----

光刻胶项目结项原因：*现有产线、检测平台建设已满足现阶段募投项目规划需求。*市场环境变化，暂停购置部分先进制程设备。*节约开支，暂缓办公楼的建设。*提升募集资金使用效率，暂优先投入其他项目。综上所述，公司根据光刻胶项目实际情况，决定对该项目实施结项，剩余募集资金12026.99万元（含利息收入）将不再继续投入。

扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目结项原因：*积极开展技术革新，降低投资成本。*增强供应链管理，部分设备采购金额降低。*三氟化氮产能已由2000吨/年增至4000吨/年，实现了募变更原因、决策程序及信

投项目产能建设规划。综上所述，公司经研究决定对该项目实施结项，节余募集资金13600.28万息披露情况说明(分具体元（含利息收入）不再继续投入。

项目)

变更原因及决策程序：为提高募集资金使用效率，合理分配优质资源，公司结合发展战略、研发项目情况及实际资金需求，公司于2023年3月17日召开第八届董事会第十九次会议、第八届监事会第二十次会议；2023年4月10日召开2022年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项暨变更募集资金用途的议案》，同意对“扩建2000吨/年三氟化氮生产装置项目”和“光刻胶项目”实施结项，将两个募投项目的剩余募集资金25627.27万元（含利息收入）用于实施新项目及永久补充流动资金。2023年度资金已划转入新项目募投专户中。

未达到计划进度或预计收

益的情况和原因(分具体不适用

项目)

“六氟丁二烯产业化项目”原计划投入募集资金6000.00万元，截至2025年2月28日实际投入约

55%。项目建成30吨/年中试装置，但后续在工艺成熟、品质稳定、客户验证等方面仍需大量研

发、设备及物资投入，与总产能100吨/年的项目规划仍有一段距离。同时，当前大量资本涌入电子特气领域，市场竞争加剧，项目面临经济效益不达预期等风险。公司基于当前市场环境变化、自变更后的项目可行性发生身经营状况及整体发展规划等情况，经慎重论证评估，决定终止实施该项目，以降低募集资金的投重大变化的情况说明资风险。同时，将六氟丁二烯项目资产整体出售给山东齐芯气体有限公司。交易各方在评估结果的基础上，经充分协商，确定标的资产对价为人民币6903.00万元。

该事项已经公司2025年3月21日召开的第九届董事会第十次会议审议通过，并经2025年4月7日召开的2025年第三次临时股东大会审议通过。

其他项目可行性未发生重大变化。

27江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金156600.00119900.00

银行理财产品募集资金30900.0025100.00

合计187500.00145000.000.000.00

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元本事年项受未报度概托来报告计述机是是受托参预告期提及构报否否机构考期期损减相

（产资起终资酬经还名称年收实益值关或品金金始止金确过有

（或化益际实准查受类额来日日投定法委受托收（损际备询托型源期期向方定托人姓益如益收金索人式程理

名）率有金回额引

）序财额情（（类计况如如型划有有

））江苏202202货到结银行自4巨年5年币期构

苏州银100有1102市还2.4060.655.7潮

性00%78是否资工业行资月月场本存园区金2928讯工付款网支行日日具息

202202货到

结巨浙商自5年5年币期

构140未潮银行银有0309市还2.35167.性

苏州行00资月月场本%24到是否资存分行金2726期讯工付款网日日具息

240227.

合计------------0.00--0.00------

0091

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

28江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

沪镍6951.301437.22100.7917.417742.694964.104316.601.24%

合计6951.301437.22100.7917.417742.694964.104316.601.24%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原无重大变化。

则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

报告期实为规避和防范原材料价格波动给公司带来的经营风险，公司按照相应比例，针对公司生产经营中预期购买际损益情的原材料开展套期保值业务，业务规模均在公司实际业务规模内，具有明确的业务基础。报告期计入当期况的说明损益的金额为100.79万元。

套期保值

公司从事套期保值业务的商品期货品种与公司生产经营中预期购买的原材料采购挂钩，可抵消现货市场交效果的说

易中存在的价格风险，实现预期风险管理目标。

明衍生品投资资金来自有及自筹资金源

一、风险分析

报告期衍公司开展套期保值业务不以逐利为目的，主要为有效降低原材料市场价格剧烈波动对公司经营带来的影生品持仓响，但同时也会存在一定的风险，具体如下：

的风险分1.市场风险：套期保值交易需要对价格走势作出预判，并且现货市场与期货市场价格变动幅度不同，如果析及控制对价格预测错误或者基差出现变化的程度超过预期值，或者市场出现大反转，从而带来巨大亏损或强制平措施说明仓的风险。

（包括但2.政策风险：如期货市场相关法规政策发生重大变化，可能导致市场发生剧烈波动或无法交易的风险。不限于市3.流动性风险：公司期货合同到期主要采用平仓方式，受期货市场流动性不足的限制，如投入金额过大，场风险、可能造成流动性风险，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，令实际交易结果与方案设计出流动性风现较大偏差，可能面临因无法平仓被强行实物交割或来不及补充保证金被强制平仓的风险。

险、信用4.内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控体系不完善或者人为操作失误造风险、操成风险。

作风险、5.技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使法律风险交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

等）二、风险控制措施

1.公司已制定了《期货套期保值业务管理制度》，对公司开展期货套期保值业务的审批权限、操作流程及风

29江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

险控制等方面做出明确的规定，建立有效的监督检查、风险控制和交易止损机制，在整个套期保值操作过程中所有业务都将严格按照上述制度执行。

2.公司合理设置完善的期货业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗位的职责权限，严格在

董事会批准的权限内办理公司期货套期保值业务。同时，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质，增强风险管理及防范意识。

3.公司期货套期保值交易仅限于与公司经营业务所需的原材料相关性高的商品期货品种，业务规模将与公

司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。在制订交易方案的同时做好资金测算，合理调度资金；

严格控制套期保值的资金规模，合理规划和使用资金，在市场剧烈波动时做到合理止损。

4.公司根据生产需求制定的金属镍采购计划，适时在期货市场进行交易，交易考虑月份合约的流动性和月

份合约间基差，尽量选择流动性好的期货合约，避免由于流动性差造成建仓成本和平仓成本提高。如对特定月份合约有需求，但考虑该月份合约流动性差、基差不合理等因素，将利用主力合约保值再移仓方式操作。

5.内审部定期及不定期对套期保值交易业务进行检查，监督套期保值交易业务人员执行风险管理制度和风

险管理工作程序，及时防范业务中可能出现的操作风险。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的衍生品公公允价值。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2024年10月30日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

30江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献3说明）净利联交部过部转的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施山东巨潮齐芯资讯气体网有限《关公司于终的实止部际控分募制人对公投项王艳司业目并秋女务连将剩士为续余募依据过去

性、集资资产十二山东管理金永评估个月齐芯六氟层稳久补

2025报内曾2025

气体丁二-定性充流

年060.74告，任南年03有限烯项6903212.7无影是是是是动资

月13%由交大光月22公司目资1响；金及日易双电副日和宋产对报出售方协总裁学章告期相关商确宋学财务资产定章先状况暨关生的产生联交配积极易的偶，影响公且宋告》学章

（公先生告编提供

号：

连带

2025-

责任

014

保

）证。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

31江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型高新技术光电全椒南大子及微电子材110340201188951242487726317750231290179811547255光电材料子公司

料的研发、生0.0061.99.438.557.898.22有限公司

产、销售南大光电主要从事前驱

半导体材体材料的研338000007188005349729290245326241027081893106778.子公司

料有限公发、生产及销0.004.913.659.513.3309司售主要从事三氟南大光电

化氮、六氟化1271103685284346479139364273052327189661.22909488.（淄博）子公司

硫及其副产品7.007.527.544.354314有限公司的生产及销售南大光电主要从事三氟

（乌兰察3000000092306626452467062222194923067893.19631054.子公司化氮产品的生

布）有限0.007.027.401.886955产及销售公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响淄博科源芯氟商贸有限公司注销无重大影响江苏南大光电材料科技有限公司新设无重大影响

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

除本报告重要提示中披露的特别风险外，公司发展还面临如下经营风险：

1、核心技术泄密及核心技术人员流失风险

公司作为高新技术企业，拥有一支具有国际水平的高素质研发与管理团队，已获得多项知识产权与核心非专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。若公司出现管理不善或激励机制不到位等情况，则可能导致核心技术人员的流失，进而造成核心技术泄密，影响公司的持续研发能力。

公司将通过优化薪酬保障制度、完善激励机制、提供科技人员职业发展规划、帮助科技人员提升个

人价值等方式，不断激励科技人才的潜质和活力，提高科技人员的工作积极性与忠诚度。同时，建立完备的知识产权保护体系，防范公司技术泄密风险。

2、新产品开发风险

32江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司在关键技术方面主要依靠自主研发突破技术瓶颈。但是由于先进电子材料的精度、纯度标准较高，对产品性能指标的要求严格，如公司未来研发工作计划不周全、组织不到位、程序实施有所偏差，则仍存在研发失败或研发成果不达预期的风险。

公司通过持续研发投入，不断加强技术储备和科研管理，掌握了自主知识产权的核心技术，在电子材料研发及生产领域积累了丰富的经验和技术储备，能够降低新产品开发的风险。

3、技术进步的替代风险

随着科学技术的不断进步，不排除未来会出现对产业终端产品的替代产品，或由于技术进步导致公司的生产工艺被替代，使得公司现有或正在研发的产品无法满足下游客户需求，从而造成对本公司产品的冲击。公司产品的物理和化学性能决定了在应用领域中具有其他电子材料无法替代的功能和作用，因此在目前的技术水平下，公司现有产品的应用工艺和技术不可替代，但是随着今后技术的不断革新和新生产工艺的出现，存在现有的技术及材料不能满足未来新工艺及生产标准的风险。

公司将通过不断的技术研发和创新，拓宽发展领域及产品线，提高产品的性能，增强综合竞争力和抵御风险的能力。

4、应收账款坏账风险

公司所处行业特性及销售模式决定应收账款余额较大。公司主要客户多为资信状况良好的上市公司，具有较强的经营实力，拥有良好的回款记录，且公司已制定完善的应收账款管理制度，应收账款发生坏账的可能性较小。随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司存在发生坏账的风险，如果应收账款快速增长导致流动资金紧张，也可能会对公司的经营发展产生不利影响。

针对上述风险，公司一方面加大客户信用管控及应收账款催收力度，要求客户按合同约定回款；另一方面持续调整客户结构，提高优质客户占比，确保应收账款风险有效可控。

5、管理风险

随着公司经营规模不断扩展，对公司的管理与协调能力，以及公司在文化融合、资源整合、技术开发、市场开拓、管理体制、激励考核等方面的能力提出了更高的要求。若公司的组织结构、管理模式等不能跟上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。

公司将深入研究，改进、完善并创新适合公司发展的管理模式和激励机制，逐步强化内部的流程化、体系化管理，降低管理风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待接待对象谈论的主要内容及接待时间接待地点接待对象调研的基本情况索引方式类型提供的资料巨潮资讯网

参与南大光电公司经营情况、战全景网“投资者关 （www.cninfo.com.cn）

2025年042024年度网上略规划、重点研发系互动平台”其他其他，2025年4月8日投月08日业绩说明会的项目进展、主要产

(https://ir.p5w.net) 资者关系活动记录表投资者品竞争力等内容（编号：2025-001）

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否

33江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

为加强公司市值管理，切实推动公司投资价值提升，使投资价值合理反映公司质量，增强投资者回报，维护投资者利益，公司制定了《江苏南大光电材料股份有限公司市值管理制度》，该制度于2025年4月1日经公司第九届董事会第十一次会议审议通过。

公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为践行“要活跃资本市场、提振投资者信心”及“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，结合公司发展战略及经营情况，为维护公司全体股东利益，增强投资者信心，促进公司高质量发展，公司制定了“质量回报双提升”行动方案。具体详见公司分别于2024年3月17日、2024年4月10日、2025年4月3日在巨潮资讯网披露的《关于推动“质量回报双提升”行动方案的公告》、《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。

报告期内，公司积极推进“质量回报双提升”行动方案。在投资者回报方面，2024年度，公司累计实施现金分红8475.47万元，占归属于上市公司股东净利润的31.28%。同时，公司拟定了2025年半年度利润分配方案，拟实施现金分红12440.82万元。在投资者关系管理方面，公司加强与投资者的沟通交流，增加沟通的频率、深度和针对性，通过组织投资者实地参观调研、互动易回复、投资者热线电话接听等多元化的沟通渠道，积极主动向市场传导公司的长期投资价值，提高信息传播的效率和透明度，重视投资者的期望和建议，构建与投资者良好互动的生态，为投资者创造长期价值。

34江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因陆志刚副总裁离任2025年01月17日个人原因陈化冰副总裁离任2025年07月25日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.80

分配预案的股本基数（股）691156903

现金分红金额（元）（含税）124408242.54

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）124408242.54

可分配利润（元）945012670.66

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2025年半年度利润分配方案情况：公司拟以现有总股本691156903股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），合计派发现金股利124408242.54元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。利润分配预案公布后至实施前，如公司总股本发生变动的，将按照“现金分红比例不变”的原则，在方案实施公告中披露按公司最新股本总额计算利润分配总额。

上述利润分配方案已经公司2024年度股东大会授权董事会制定，并已经独立董事专门会议2025年第四次会议、第九届董事会第十三次会议审议通过。该方案符合公司章程等相关规定，充分保护中小投资者的合法权益。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

35江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开端披露

相关环境信息，网址为:https://permit.mee.gov.cn

1江苏南大光电材料股份有限公司2、根据江苏省地方法规，公司还在企业环境信息依法披露系统

(江苏)披露相关环境信息，网址为:http://180.101.234.11:20002/login.jsp

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开端披露

相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

2南大光电（淄博）有限公司2、根据山东省地方法规，公司还在企业环境信息依法披露系统

(山东)披露相关环境信息，网址为:http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开端披露

相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

3南大光电半导体材料有限公司2、根据安徽省地方法规，公司还在企业环境信息依法披露系统

(安徽省)披露相关环境信息，网址为:https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

1、按照规定，公司在国家排污许可证管理信息平台公开端披露

相关环境信息，网址为：https://permit.mee.gov.cn

4宁波南大光电材料有限公司2、根据浙江省地方法规，公司在浙江省生态环境厅-企业环境信

息依法披露系统披露相关环境信息，网址为https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search

五、社会责任情况

公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，在不断为股东创造价值的同时，积极承担员工、客户、社区及其他利益相关者的责任。

公司重视现代企业制度建设，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》

等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者热线、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高公司透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。

公司秉持构建和谐劳动关系的理念，关注员工职业健康发展，改善用工环境，通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式，帮助员工成长，调动员工积极性，增强企业凝聚力，并通过公司党支部、工会委员会进一步发展和谐劳动关系。

公司重视与供应商、客户的合作关系，共同构筑信任与合作的平台。公司建立严格的质量保障体系，保证产品质量，与客户建立良好合作关系，为客户提供优质产品的同时提供技术支持和安全培训等，完善售后服务，实现共赢。

公司始终注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，不断改进工艺，增加研发投入，通过技术创新和精益生产管理，努力达到生产最优化，保证生产经营的各个环节符合环保要求。

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，公司严格遵守国家法律法规政策的规定，始终依法经营，积极纳税，提供就业岗位，支持地方经济的发展。

36江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺类承诺时承诺期履行情承诺内容事由方型间限况

2025年1月10日，公司与全椒南大光电材料有限公司及其少数股东苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》。其中，全椒南大股东南晟壹号承诺：全椒南大2024年资产度-2028年度实现的净利润（以当年经审计的扣除非经常性损益重组业绩承2025年2028年南晟后归属于母公司股东的净利润为准）分别不低于18000万元、正常履时所诺及补01月12月壹号18540万元、19090万元、19670万元、20260万元（均含本行中作承偿10日31日数），五年累计不低于95560万元。如全椒南大在每一业绩承诺诺

期间内累计实现的并经《专项审计意见》审核确认的实际利润数

低于该业绩承诺期间内净利润承诺数，则南晟壹号应按协议约定对南大光电进行补偿，当期有补偿义务的当期需完成补偿。

同华投资、南大资产经营公司承诺：在作为南大光电股东期间，本公司及本公司控制的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发主要生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他业务与南大光电股东

相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组沈

织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；

洁，将不以任何形式利用本公司对南大光电的投资关系或其他关系，张兴进行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因本国，公司和/或本公司控制的其他企业违反上述承诺而导致南大光电同华

的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

投资

张兴国、沈洁承诺：在仍为南大光电股东期间，本人及本人控制及其

的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相实际

首次同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收控制

公开首次公购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似人史发行开发行的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞正2012年或再关于避争；将不以任何形式向其他业务与南大光电相同、类似或在任何正常履

富、08月长期

融资免同业方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技行中翟立07日

时所竞争的术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用夫

作承承诺本人对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大光电及南妇，诺大光电其他股东利益的活动；如出现因本人和/或本人控制的其南大

他企业违反上述承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，本资产

人将依法承担相应的赔偿责任。史正富、翟立承诺：在本人和/经营

或本人控制的企业仍为南大光电股东期间，本人及本人控制的其公司他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、及其

相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、实际兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公控制司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；

人南

将不以任何形式向其他业务与南大光电相同、类似或在任何方面京大

构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或学

提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用本人

对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因本人和/或本人控制的其他企

业违反上述承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。

37江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

南京大学承诺：在我校和/或我校控制的企业仍为南大光电股东期间，我校及我校控制的其他企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他业务与南大光

电相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、

组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用我校对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因我校和/或我校控制的其他企业违反上述承诺而导致南大光电

的权益受到损害的情况，我校将依法承担相应的赔偿责任。

公司持股

5%以

上的

1.本人/本企业承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司

股东

2020年利益，切实履行对公司填补摊薄即期回报的相关措施；

沈

度向特2.自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行实施完毕前，若中首次洁、

定对象国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等主管部门就填补回报公开南大

发行股措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本人/本企业承发行资产票项目诺届时将按照最新规定出具补充承诺；2020年或再经营正常履

关于摊3.本人/本企业承诺切实履行本承诺，若本人/本企业违反承诺或11月长期融资公行中

薄即期拒不履行该等承诺并给公司或者其他股东造成损失的，本人/本06日时所司、回报采企业愿意依法承担对公司或者其他股东的补偿责任；

作承张兴

取填补4.作为填补回报措施相关责任主体之一，本人/本企业若违反上述诺国及

措施的承诺或拒不履行上述承诺，本人/本企业同意中国证券监督管理沈洁承诺委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规的一

定、规则，对本人/本企业作出相关处罚或采取相关监管措施。

致行动人宏裕创投

1.本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

2.本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2020年3.本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

度向特4.本人承诺不动用公司的资产从事与本人履行职责无关的投资、首次公司定对象消费活动；

公开

全体发行股5.本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回发行董事票项目报措施的执行情况相挂钩；2020年或再正常履

及高关于摊6.如公司未来实施股权激励方案，本人承诺股权激励方案的行权11月长期融资行中级管薄即期条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；06日时所

理人回报采7.自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行实施完毕前，若中作承

员取填补国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等主管部门就填补回报诺

措施的措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本人承诺届时将承诺按照最新规定出具补充承诺；

8.作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或

拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会和深交所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。

公司2020年避免同业竞争的承诺：

首次

持股度向特1.本人/本企业承诺保证不从事或参与从事有损上市公司及其中小

公开5%以定对象股东利益的行为；2020年发行正常履

上的发行股2.本人/本企业承诺将公平对待各下属控股企业，保障各下属企业11月长期或再行中

股东票项目按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞06日融资沈关于避争；

时所

洁、免同业3.本人/本企业承诺不会采取参股、控股、自营、联营、合营、合

38江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

作承南大竞争、作或者其他任何方式直接或间接从事与上市公司及其子公司现在

诺资产关联交和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协经营易的承助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与上市公

公诺函司及其子公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质同业竞

司、争的业务；

张兴4.如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人/本企业或本人/本国及企业直接或间接控制的其他企业将来从事的业务与上市公司及其

沈洁子公司现在或将来从事的业务之间构成同业竞争时，本人/本企的一业将在上市公司及其子公司提出异议后及时转让或终止该等业务

致行或促使本人/本企业直接或间接控制的其他企业及时转让或终止

动人该业务；如上市公司及其子公司进一步要求，上市公司及其子公宏裕司享有该等业务在同等条件下的优先受让权；

创投5.本人/本企业承诺保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本人/本企业将承担相应的赔偿责任。

避免关联交易的承诺：

1.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量避免和减少

与上市公司（包括其控制的企业）之间的关联交易；

2.对于无法避免或者有合理理由的关联交易，将与上市公司依法

签订关联交易协议，参照市场同行业的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照上市公司的公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务；

3.本人/本企业保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东利益；

4.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业不通过向上市公司

及其子公司借款或由上市公司及其子公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种名目占用上市公司及其子公司的资金；

5.不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司在

业务合作等方面给予本人/本企业及本人/本企业直接或间接控制

其他企业优于市场第三方的权利；不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利；

6.本人/本企业保证依照上市公司的公司章程规定参加股东大会（如需），平等地行使股东权利并承担股东义务，不损害上市公司及其他股东的合法利益，承诺在上市公司股东大会对涉及本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务；

7.本人/本企业愿意承担由于违反上述承诺给上市公司及其子公司

造成的直接、间接的经济损失及额外的费用支出。

公司避免同业竞争的承诺：

持股1.本人/本企业承诺保证不从事或参与从事有损上市公司及其中小

5%以股东利益的行为；

上的2.本人/本企业承诺将公平对待各下属控股企业，保障各下属企业股东按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞向不特沈争；

定对象

首次洁、3.本人/本企业承诺不会采取参股、控股、自营、联营、合营、合发行可公开南大作或者其他任何方式直接或间接从事与上市公司及其子公司现在转债项

发行资本和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协目关于2022年或再运营助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与上市公正常履避免同03月长期

融资公司及其子公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质同业竞行中业竞29日

时所司、争的业务；

争、关

作承张兴4.如因国家政策调整等不可抗力原因导致本企业或本人/本企业直联交易诺国及接或间接控制的其他企业将来从事的业务与上市公司及其子公司的承诺

沈洁现在或将来从事的业务之间构成同业竞争时，本人/本企业将在函的一上市公司及其子公司提出异议后及时转让或终止该等业务或促使

致行本人/本企业直接或间接控制的其他企业及时转让或终止该业

动人务；如上市公司及其子公司进一步要求，上市公司及其子公司享宏裕有该等业务在同等条件下的优先受让权；

创投5.本人/本企业承诺保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反

39江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本人/本企业将承担相应的赔偿责任。

规范和减少关联交易的承诺：

1.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量避免和减少

与上市公司（包括其控制的企业）之间的关联交易；

2.对于无法避免或者有合理理由的关联交易，将与上市公司依法

签订关联交易协议，参照市场同行业的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照上市公司的公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务；

3.本人/本企业保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东利益；

4.本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业不通过向上市公司

及其子公司借款或由上市公司及其子公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种名目占用上市公司及其子公司的资金；

5.不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司在

业务合作等方面给予本人/本企业及本人/本企业直接或间接控制

其他企业优于市场第三方的权利；不利用本人/本企业的资源和影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利；

6.本人/本企业保证依照上市公司的公司章程规定参加股东大会（如需），平等地行使股东权利并承担股东义务，不损害上市公司及其他股东的合法利益，承诺在上市公司股东大会对涉及本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务；

7.本人/本企业愿意承担由于违反上述承诺给上市公司及其子公司

造成的直接、间接的经济损失及额外的费用支出。

公司持股

5%以

上的

向不特1.承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司利益，切实股东定对象履行对公司填补摊薄即期回报的相关措施；

沈

发行可2.自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行实施完毕前，若首次洁、

转债项中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等主管部门就填补回公开南大

目关于报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本企业承诺届发行资本摊薄即时将按照最新规定出具补充承诺；2022年或再运营正常履

期回报3.承诺切实履行本承诺，若本企业违反承诺或拒不履行该等承诺03月长期融资公行中

的填补并给公司或者其他股东造成损失的，本企业愿意依法承担对公司29日时所司、措施能或者其他股东的补偿责任；

作承张兴

够得到4.作为填补回报措施相关责任主体之一，本企业若违反上述承诺诺国及

切实履或拒不履行上述承诺，本企业同意中国证券监督管理委员会和深沈洁

行的承圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对的一诺本企业作出相关处罚或采取相关监管措施。

致行动人宏裕创投

向不特1.承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权定对象益；

发行可2.承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也首次公司转债项不采用其他方式损害公司利益；

公开

全体目关于3.承诺对本人的职务消费行为进行约束；

发行

董事摊薄即4.承诺不动用公司的资产从事与本人履行职责无关的投资、消费2022年或再正常履及高期回报活动；03月长期融资行中

级管的填补5.承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措29日时所理人措施能施的执行情况相挂钩；

作承

员够得到6.如公司未来实施股权激励方案，本人承诺股权激励方案的行权诺切实履条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

行的承7.自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行实施完毕前，若诺中国证监会、深交所等主管部门就填补回报措施及其承诺作出另

40江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

行规定或提出其他要求的，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；

8.作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或

拒不履行上述承诺，本人同意中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若因本人违反上述承诺给公司或者投资者造成损失的，本人同意依法承担相应的赔偿责任。

承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

41江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲

()涉案金额是否形成诉讼

(仲诉讼(仲裁)审

诉讼仲裁基本情况))裁判决披露日期披露索引（万元）预计负债裁进展理结果及影响执行情况

2022年3月4日，南大光

电就其与苏州创捷传媒展览股份有限公司关于《多媒体展厅设计制作合同该事项与公司书》的纠纷，向苏州仲裁主营业务开展委员会提出仲裁申请，请并无直接关

2022年

求依法裁决苏州创捷传媒系，不会对公2022年半

130.64否审理中不适用08月29

展览股份有限公司返还为司财务状况、年度报告日

南大光电购买的设备，设经营成果和业备价值应为130.64万务活动产生重元。若其无法返还等价设大影响。

备，需向南大光电支付差价部分；依法裁决被申请人承担本案的仲裁费用。

宋学章于2025年4月17日向

2024520法院提出撤诉年月日，宋学申请，法院裁章因股权转让纠纷向苏州2024年定准许撤诉。2024年半工业园区人民法院提起诉3501.90否已结案不适用08月30该事项不会对年度报告讼。公司积极应对，依法日公司财务状维护上市公司合法权益。

况、经营成果和业务活动产生重大影响。

江苏国晟世安

2025年4月18日，因江新能源有限公

苏国晟世安新能源有限公司已于2025年司拖欠南大光电货款，南7月16日一次2025年大光电将其起诉至苏州工202543.80性付清货款本否已结案0827年半

业园区人民法院，请求判金43.80不适用月万年度报告日

决江苏国晟世安新能源有元，法院以调限公司支付拖欠货款和违解方式结案。

约金。该事项不会对公司财务状

42江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

况、经营成果和业务活动产生重大影响。

2025年5月28日，南大

光电将滁州亿晶光电科技该事项不会对有限公司起诉至常州市金公司财务状2025年

2025年半

坛区人民法院，请求判决78.26否待开庭况、经营成果不适用08月27年度报告滁州亿晶光电科技有限公和业务活动产日司向南大光电支付拖欠的生重大影响。

货款和违约金。

2025年4月25日苏州创

捷传媒展览股份有限公司该事项不会对以买卖合同纠纷向苏州市公司财务状2025年

2025年半

虎丘区人民法院提起诉130.64否待开庭况、经营成果不适用08月27年度报告讼，主张南大光电向其支和业务活动产日付设备款人民币130.64生重大影响。

万元。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）合资巨潮上海企艾格向关2025资讯

业、网

姆气联人提供市场0.000.000.00%40.000.00年

04董事 否 电汇 （ww体有提供服务价格月03任职 w.cni限公服务日

的企 nfo.co司业 m.cn）合资《关上海企艾格向关2025于

业、2025

姆气联人采购市场2806.4000.04

董事16.333.91%年

否电汇16.33年度体有采购商品价格6800月03任职日常限公商品日的企关联司业交易

上海董事向关销售市场210.0295.9600.0210.02025预计

0.24%否电汇

集成任职联人商品价格0400年04的公

43江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文电路的企销售月03告》装备业商品日（公材料告编

产业号：

创新2025-中心024）有限公司股东向关2025南京的控联人销售市场年04

1.271.520.01%50.00否电汇1.27

大学股单销售商品价格月03位商品日接受股东2025关联南京的控接受市场年04人提0.000.000.00%30.00否电汇0.00大学股单服务价格月03供服位日务

3104.4720.

合计----------------

1400

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评关联交产的账估价值转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值（万格（万易结算益（万系易类型易内容期引原则（万元）元）方式元）

元）（如有）巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn南晟壹

）：关号的有苏州南公司收于现金限合伙依据资晟壹号购南晟收购全人中，产评估企业管壹号持202512194.25140.年椒南大包含南股权收报告，现金结理合伙有的全22980不适用01月光电材大光电购由交易2450算企业椒南大10日料有限董事、16.5398双方协（有限公司监事、商确定

合伙）%股权16.5398

高级管%股权理人员暨关联交易的公告

（公告编号：

44江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2025-

004）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn齐芯气公司出）：关体的实售“六于终止际控制氟丁二部分募人王艳烯产业投项目秋女士化项依据资并将剩山东齐为过去目”资产评估余募集

2025年

芯气体十二个资产出产及项报告，6838.86894.56903.0现金结资金永

181.3403月

有限公月内曾售目地块由交易940算久补充

22日

司任南大上以自双方协流动资光电副有资金商确定金及出总裁宋投建的售相关学章先配套设资产暨生的配施及资关联交偶产易的公

告（公告编

号：

2025-

014）

转让价格与账面价值或评估价值差异不适用

较大的原因（如有）

上述交易根据公开、公平、公正的市场化原则进行，定价政策和定价依据符合对公司经营成果与财务状况的影响情

市场原则，不存在损害公司及股东利益、尤其是损害中小股东利益的情形，亦况

不会对公司的财务状况、经营成果构成重大不利影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

45江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

1、关于收购控股子公司部分股权暨关联交易事项公司于2025年4月1日召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司部分股权暨关联交易的议案》。公司员工持股平台苏州南晟伍号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“南晟伍号”）有部分合伙人自乌兰察布南大离职或退休，需办理退伙。公司以自有资金2264.89万元收购该部分员工通过南晟伍号间接持有的乌兰察布南大4.8833%的股权，对应注册资本1465.00万元人民币。南晟伍号在本次收购完成后进行相应减资，减资合伙人相应减少其持有的南晟伍号的合伙份额。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），关于收购控股子公司部分股权暨关联交易的公告2025年04月03日

公告编号：2025-026

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到报告期利润总额10%以上的租赁项目情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）

46江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自主合同

2023年项下的借

连带责

11月147000不适用不适用款期限届否否

任担保日满之次日起三年南大光电子商

电（乌2025年2024年自合同签业汇票兰察04月032100005月159000质押不适用订之日起否否及其他

布）有日日两年资产限公司自主合同

2024年项下的借

10月245000

连带责不适用不适用款期限届否否任担保日满之次日起三年

2024电子商年自合同签

05月153000

业汇票质押不适用订之日起否否及其他日两年资产自相关贷南大光2024款主合同年

202510243000连带责项下的债电半导年月不适用不适用否否

040312000任担保务履行期体材料月日

限届满之有限公日日起三年司自相关贷

2024款主合同年

12月135000

连带责项下的债不适用不适用否否任担保务履行期日限届满之日起三年

2024电子商年自合同签

05156000业汇票月质押不适用订之日起否否

及其他日两年资产自相关贷款主合同

2024年

南大光连带责项下的债

2025年10月245000不适用不适用否否

电（淄任担保务履行期

04月0317000日

博）有限届满之日限公司日起三年自相关贷款主合同

2025年

连带责项下的债

01月212000不适用不适用否否

任担保务履行期日限届满之日起三年全椒南2025年2024年电子商自合同签

150004000质押不适用否否

大光电04月0305月15业汇票订之日起

47江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

材料有日日及其他两年限公司资产自相关贷款主合同

2024年

连带责项下的债

08月134000不适用不适用否否

任担保务履行期日限届满之日起三年自相关贷款主合同

2024年

连带责项下的债

10月242000不适用不适用否否

任担保务履行期日限届满之日起三年自相关贷宁波南款主合同

2025年2024年

大光电连带责项下的债

04月03200010月242000不适用不适用否否

材料有任担保务履行期日日限公司限届满之日起三年奥盖尼电子商克材料2025年2024年自合同签业汇票

（苏04月03300005月15500质押不适用订之日起否否及其他

州）有日日两年资产限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计70000担保实际发生额合2000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度70000实际担保余额合计57500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计70000发生额合计2000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计70000余额合计57500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司

16.57%

净资产的比例

其中：

48江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

为股东、实际控制人及其关联方提供担保0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

500

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 500

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）

3、日常经营重大合同

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

49江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行数量比例送股公积金转股其他小计数量比例新股

一、有限

售条件股288355865.01%576711831205770238346058245.01%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持283480864.92%566961831205672738340208244.92%股其

中：境内法人持股境内

自然人持283480864.92%566961831205672738340208244.92%股

4、外

4875000.08%97500975005850000.08%

资持股其

中：境外法人持股境外

自然人持4875000.08%97500975005850000.08%股

二、无限

售条件股54712850094.99%109425699-312010942257965655107994.99%份

1、人

民币普通54712850094.99%109425699-312010942257965655107994.99%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

50江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份

575964086100.00%115192817115192817691156903100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用

1、经2024年度股东大会审议通过，公司根据2024年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东

每10股转增2股，本次所转增的股份已于2025年5月9日直接记入股东证券账户。本次公积金转增股本完成后，总股本由575964086股增加至691156903股。

2、按照相关规定，公司董事、监事及高级管理人员在每年初按其持有公司股份的25%，重新计算

可转让股份法定额度。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

本节“股份变动的原因”中所述事项均已按照法律法规要求履行了必要的审批程序。

股份变动的过户情况

□适用□不适用公司已按照法律法规要求完成了股份变动的过户。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

（1）基本每股收益和稀释每股收益：按期初股本计算，本期基本每股收益0.3608元；按上述股本

变动后的股本计算本期基本每股收益0.3007元；因本期股本增加，导致每股收益下降。对稀释每股收益的影响与基本每股收益相同。

（2）归属于公司普通股股东的每股净资产：按期初股本计算，期末归属于公司普通股股东的每股

净资产6.0267元，股本增加后，期末归属于公司普通股股东的每股净资产5.0222元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限本期增加限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期售股数售股数

在任期间，每年按张兴国26929890538597832315868高管锁定股持股总数的25%解除限售。

在任期间，每年按王萍705901411884708高管锁定股持股总数的25%解除限售。

高管离任后半年内陆志刚7800468012480高管锁定股不得转让其所直接

51江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

或间接持有的公司股份。

在任期间，每年按陈化冰13398062679621607768高管锁定股持股总数的25%解除限售。

在任期间，每年按王陆平48750097500585000高管锁定股持股总数的25%解除限售。

合计28835586577023834605824----

注：公司于2025年5月9日实施完毕2024年度权益分派方案：以总股本575964086股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股。上表中“本期增加限售股数”包含本次资本公积金转增数据。

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表报告期末表决权恢复的优

报告期末普通股股101620决权股份的先股股东总数（如有）00

东总数8股东总数（参见注）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有有限售持有无限售

股东名股东性持股比报告期末报告期内增质押、标记或冻结情况条件的股份条件的股份称质例持股数量减变动情况数量数量股份状态数量境内自

沈洁9.75%673633641122722867363364不适用0然人境内自

张兴国6.23%4308782471813043231586810771956不适用0然人南京大

学资本国有法3.31%22908019381800322908019不适用0运营有人限公司中国工商银行股份有限公司

－易方

达创业其他2.11%14602508114009514602508不适用0板交易型开放式指数证券投资基金北京宏裕融基境内非创业投

国有法1.96%13529178225486313529178不适用0资中心人

（有限合伙）

52江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

中国农业银行股份有限公司

－中证

500交其他1.49%102678821026788210267882不适用0

易型开放式指数证券投资基金国泰君安证券股份有限公司

－国联安中证全指半

其他1.06%73342208728407334220不适用0导体产品与设备交易型开放式指数证券投资基金境内自

孙祥祯0.96%661406211473446614062不适用0然人上海同华创业境内非

投资股国有法0.84%58338379723065833837不适用0份有限人公司中国建设银行股份有限公司

－华安

创业板其他0.80%5530588-734625530588不适用0

50交易

型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）

股东沈洁与股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）系一致行动人关系，两者合计持有本公上述股东关联关系

司股份80892542股，占本公司总股本的11.70%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存或一致行动的说明

在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在无回购专户的特别说

53江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量沈洁67363364人民币普通股67363364南京大学资本运营22908019人民币普通股22908019有限公司中国工商银行股份

有限公司－易方达创业板交易型开放14602508人民币普通股14602508式指数证券投资基金北京宏裕融基创业投资中心（有限合13529178人民币普通股13529178伙）张兴国10771956人民币普通股10771956中国农业银行股份

有限公司－中证

10267882人民币普通股10267882

500交易型开放式

指数证券投资基金国泰君安证券股份

有限公司－国联安中证全指半导体产

7334220人民币普通股7334220

品与设备交易型开放式指数证券投资基金孙祥祯6614062人民币普通股6614062上海同华创业投资

5833837人民币普通股5833837

股份有限公司中国建设银行股份

有限公司－华安创业板50交易型开放5530588人民币普通股5530588式指数证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及

10股东沈洁与股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）系一致行动人关系，两者合计持有本公前名无限售流通

10司股份

80892542股，占本公司总股本的11.70%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存

股股东和前名股

在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

54江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用本期减期初被授本期被授期末被授本期增持任职期初持股持股份期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股份数量

状态数（股）数量数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）

（股）量（股）量（股）量（股）冯剑松董事长现任张兴国董事现任35906520718130443087824方文晖董事现任

董事、总裁、王陆平现任650000130000780000技术总监张久俊独立董事现任杨富华独立董事现任曹磊独立董事现任权小锋独立董事现任茅炳荣职工董事现任姜田监事会主席现任吴国华监事现任王萍职工监事现任9412018824112944陈化冰副总裁离任17864083572822143690

副总裁、财务陆振学现任总监

副总裁、董事周建峰现任会秘书陆志刚副总裁离任10400208012480

合计----38447448768949046136938

注：公司于2025年5月9日实施完毕2024年度权益分派方案：以总股本575964086股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股。上表中“本期增持股份数量（股）”为本次资本公积金转增数据。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

55江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

56江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

57江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金663767471.76568840934.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产1475632110.071614068974.54

衍生金融资产174110.00121340.00

应收票据110240103.92160863673.77

应收账款574780476.39589412885.66

应收款项融资86386509.54101941198.30

预付款项38011413.4923090475.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9276616.8619495948.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货780945379.53722381706.82

其中：数据资源合同资产

58江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产179625538.35160938940.97

流动资产合计3918839729.913961156078.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款219516.15227474.22

长期股权投资33475408.4125269176.46

其他权益工具投资22413873.2325350705.36

其他非流动金融资产59465695.2760767937.75投资性房地产

固定资产1511406781.021696005453.00

在建工程217196221.91180273425.19生产性生物资产油气资产

使用权资产10605894.459927972.22

无形资产322226527.92355171439.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉43664268.0343664268.03

长期待摊费用10297820.0111265635.15

递延所得税资产102017864.8993212333.23

其他非流动资产25908153.0027698616.48

非流动资产合计2358898024.292528834437.00

资产总计6277737754.206489990515.41

流动负债：

短期借款41128262.5654629345.71向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

59江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据632559224.39682245424.18

应付账款323682084.42356955754.17预收款项

合同负债15556682.7619477058.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬222039450.66219746666.02

应交税费22464468.3525733011.84

其他应付款21303631.5482627372.68

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债124756901.45165545191.64

其他流动负债44995770.5571189683.31

流动负债合计1448486476.681678149508.29

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款85000000.00117000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8207577.797478189.30

长期应付款362209289.16223086217.99长期应付职工薪酬

预计负债159086.25157057.61

递延收益422719502.42450706293.00

递延所得税负债12601475.6016302373.75其他非流动负债

非流动负债合计890896931.22814730131.65

负债合计2339383407.902492879639.94

60江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

所有者权益：

股本691156903.00575964086.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1425047287.061615777161.65

减：库存股

其他综合收益-1306107.573349199.67

专项储备7903646.135887035.34

盈余公积138929705.8670807917.03一般风险准备

未分配利润1209405926.431127310042.52

归属于母公司所有者权益合计3471137360.913399095442.21

少数股东权益467216985.39598015433.26

所有者权益合计3938354346.303997110875.47

负债和所有者权益总计6277737754.206489990515.41

法定代表人：冯剑松主管会计工作负责人：陆振学会计机构负责人：郭颜杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金209941716.97169670252.98

交易性金融资产809869155.74880337109.67

衍生金融资产174110.00121340.00

应收票据70956483.0752446119.20

应收账款253174959.60279400543.01

应收款项融资9418034.0334289228.88

预付款项6536840.8610073344.21

其他应收款562187071.08181055724.79

其中：应收利息

应收股利305000000.00

存货137436832.87157285600.55

其中：数据资源

61江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产115461919.79101522319.19

流动资产合计2175157124.011866201582.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款219516.15216180.45

长期股权投资1980902417.091696309535.29

其他权益工具投资4951735.619388567.74

其他非流动金融资产21412450.8522714693.33投资性房地产

固定资产178265618.68202134167.27

在建工程2976887.193295471.26生产性生物资产油气资产

使用权资产1454424.531914091.37

无形资产17187827.5719037388.87

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1833315.982073331.70

递延所得税资产35357205.8828010150.97

其他非流动资产1519550.001712276.99

非流动资产合计2246080949.531986805855.24

资产总计4421238073.543853007437.72

流动负债：

短期借款36127587.1424129345.71交易性金融负债衍生金融负债

应付票据132060749.18267142557.98

应付账款104318887.7060500769.47

62江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

预收款项

合同负债22902576.7220304646.83

应付职工薪酬41369678.0862014829.86

应交税费3633495.175312938.76

其他应付款6121076.6069659178.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债108860483.25135080990.35

其他流动负债11256223.1112621980.98

流动负债合计466650756.95656767238.44

非流动负债：

长期借款70000000.00102000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债621349.12733867.64

长期应付款362209289.16223086217.99长期应付职工薪酬预计负债

递延收益32806046.3029356063.94

递延所得税负债2983866.894445818.80其他非流动负债

非流动负债合计468620551.47359621968.37

负债合计935271308.421016389206.81

所有者权益：

股本691156903.00575964086.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1709910516.821825103333.82

减：库存股

其他综合收益956968.784683421.58专项储备

63江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

盈余公积138929705.8670807917.03

未分配利润945012670.66360059472.48

所有者权益合计3485966765.122836618230.91

负债和所有者权益总计4421238073.543853007437.72

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1228872615.341122494960.33

其中：营业收入1228872615.341122494960.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本999009696.95890095708.67

其中：营业成本752637618.42610855794.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10693664.088741540.51

销售费用33949555.6434788714.55

管理费用103480634.49110122487.53

研发费用89475993.39105153733.76

财务费用8772230.9320433437.74

其中：利息费用10148399.6233300480.62

利息收入5289374.8115032336.29

加：其他收益61761385.0559254560.55投资收益（损失以“—”号填36833924.616700540.26列）

其中：对联营企业和合营

9206231.955866001.70

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

64江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-6047507.877478055.12”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

583327.28-14695552.33

填列）资产减值损失（损失以“—”号-39770160.71-15025852.01

填列）资产处置收益（损失以“—”号1137543.23-61111.04填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）284361429.98276049892.21

加：营业外收入2118475.611185784.98

减：营业外支出1454956.72975560.99四、利润总额（亏损总额以“—”号填285024948.87276260116.20列）

减：所得税费用27605788.0638497641.05

五、净利润（净亏损以“—”号填列）257419160.81237762475.15

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

257419160.81237762475.15号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润207814081.34178690538.02（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号49605079.4759071937.13填列）

六、其他综合收益的税后净额-4655307.24-561342.99归属母公司所有者的其他综合收益

-4655307.24-561342.99的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3771307.30综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-3771307.30

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-883999.94-561342.99合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

65江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备44854.50-433628.32

6.外币财务报表折算差额-928854.44-127714.67

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额252763853.57237201132.16

归属于母公司所有者的综合收益总203158774.10178129195.03额

归属于少数股东的综合收益总额49605079.4759071937.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.300.27

（二）稀释每股收益0.300.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：冯剑松主管会计工作负责人：陆振学会计机构负责人：郭颜杰

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入390270093.04349368098.83

减：营业成本324208118.45297400070.56

税金及附加2164705.161029743.30

销售费用19131582.589942124.65

管理费用25344352.1429374927.99

研发费用21236055.9820573233.59

财务费用8387207.7921972614.27

其中：利息费用7624845.8532315955.89

利息收入2397211.1710684044.06

加：其他收益7249929.806265191.67投资收益（损失以“—”号填752553024.316345556.11列）

其中：对联营企业和合营企

9206231.955866006.38

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

66江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文公允价值变动收益（损失以“—-4235180.674360501.13”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2914722.62-9440832.16

填列）资产减值损失（损失以“—”号-37502864.87-13951868.51填列）资产处置收益（损失以“—”号

17997.27

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）704948256.89-37328070.02

加：营业外收入12440.28259962.56

减：营业外支出8778.644734.89三、利润总额（亏损总额以“—”号填704951918.53-37072842.35列）

减：所得税费用-5719477.08-7898845.00

四、净利润（净亏损以“—”号填列）710671395.61-29173997.35

（一）持续经营净利润（净亏损以710671395.61-29173997.35“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3726452.80-433628.32

（一）不能重分类进损益的其他

-3900562.80综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-3900562.80

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

174110.00-433628.32

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备174110.00-433628.32

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额706944942.81-29607625.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益

67江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1303298391.341212098229.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1058131.111351268.50

收到其他与经营活动有关的现金95602535.5246807667.24

经营活动现金流入小计1399959057.971260257165.54

购买商品、接受劳务支付的现金596339225.21536554963.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金192998678.28157557578.49

支付的各项税费103400121.71103799136.50

支付其他与经营活动有关的现金106944731.80114883667.38

经营活动现金流出小计999682757.00912795345.90

经营活动产生的现金流量净额400276300.97347461819.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1302242.481868687.00

68江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金20207393.985144575.28

处置固定资产、无形资产和其他长59690000.00420419.02期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2388172545.81542482288.88

投资活动现金流入小计2469372182.27549915970.18

购建固定资产、无形资产和其他长72985776.78106529642.19期资产支付的现金

投资支付的现金179956738.002351422.08质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2316361864.521056959266.54

投资活动现金流出小计2569304379.301165840330.81

投资活动产生的现金流量净额-99932197.03-615924360.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金297845965.81170000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金31078893.41103629581.28

筹资活动现金流入小计328924859.22273629581.28

偿还债务支付的现金315962097.2291167677.09

分配股利、利润或偿付利息支付的

77139670.0525830922.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金134955662.2319506628.55

筹资活动现金流出小计528057429.50136505227.81

筹资活动产生的现金流量净额-199132570.28137124353.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-547141.75897503.54影响

五、现金及现金等价物净增加额100664391.91-130440683.98

加：期初现金及现金等价物余额465255495.801384477092.78

六、期末现金及现金等价物余额565919887.711254036408.80

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

69江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金424688627.94261993387.63

收到的税费返还1318499.11

收到其他与经营活动有关的现金67861797.3820768493.38

经营活动现金流入小计492550425.32284080380.12

购买商品、接受劳务支付的现金272626791.23106178279.83

支付给职工以及为职工支付的现金81807937.1766363710.88

支付的各项税费13975263.33-3041428.90

支付其他与经营活动有关的现金19106106.3721129470.07

经营活动现金流出小计387516098.10190630031.88

经营活动产生的现金流量净额105034327.2293450348.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1302242.481868687.00

取得投资收益收到的现金431238040.085144575.28

处置固定资产、无形资产和其他长36000.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1203029195.35569639695.03

投资活动现金流入小计1635569477.91576688957.31

购建固定资产、无形资产和其他长1593557.3919532025.98期资产支付的现金

投资支付的现金208456738.002351422.08取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1229652523.70652424570.64

投资活动现金流出小计1439702819.09674308018.70

投资活动产生的现金流量净额195866658.82-97619061.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金170000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.00170000000.00

偿还债务支付的现金68000000.0079000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的59930264.1125830922.17现金

支付其他与筹资活动有关的现金100328620.003212624.50

筹资活动现金流出小计228258884.11108043546.67

筹资活动产生的现金流量净额-228258884.1161956453.33

70江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-465472.71443525.89影响

五、现金及现金等价物净增加额72176629.2258231266.07

加：期初现金及现金等价物余额132564278.15855955768.33

六、期末现金及现金等价物余额204740907.37914187034.40

71江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目减工具般

：少数股东权所有者权益其他综合风其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计优永其收益险他先续存他准股债股备

一、上年575964086.16157771613349199.5887035.70807917.011273100423399095442598015433.3997110875年末余额00.6567343.52.2126.47

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年575964086.16157771613349199.5887035.70807917.011273100423399095442598015433.3997110875

期初余额00.6567343.52.2126.47

三、本期

增减变动---

115192817.2016610.68121788.8-

金额（减190729874.54655307.82095883.9172041918.70130798447.

0079358756529.17

少以“－”92487号填列）

（一）综--207814081.3203158774.1

合收益总4655307.113824003.89334770.1740额2493

---

（二）所773193.4775537057.5975537057.5974763864.12

72江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所6804501.896804501.89773193.477577695.36有者权益的金额

---

4．其他82341559.4882341559.4882341559.48

--

（三）利68121788.8--125718197.418335000.0

润分配357596408.6075931408.6030

1．提取盈68121788.8-

余公积368121788.83

2．提取一

般风险准备

3．对所有

-

者（或股---

18335000.0

东）的分57596408.6057596408.6075931408.60

0

配

4．其他

（四）所-

115192817.

有者权益115192817.0

00

内部结转0

1．资本公-

积转增资115192817.115192817.0

本（或股000本）

73江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专2016610.

2016610.79587362.592603973.38

项储备79

1．本期提8207253.8207253.21575924.428783177.63

取21

2．本期使6190642.

6190642.42-11438.176179204.25

用42

（六）其他

-

四、本期691156903.14250472877903646.138929705.12094059263471137360467216985.3938354346

1306107.

期末余额00.061386.43.9139.30

57

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益

股本其他权益工具资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计减：库存其他综合一其

74江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

股收益般他优永风先续其他险股债准备

-

一、上年54342410221952268831910790800032324827080791902510855.22205447549390281271444756

2036938年末余额6.001.059.30.00.247.03842.862.335.19.60

加：

会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年54342410221952268831910790800032324827080791902510855.222054475493902812714447562036938

期初余额6.001.059.30.00.247.03842.862.335.19.60

三、本期

增减变动--

17392432.3125408159670696.181112733.62319142.243431876.

金额（减1651.00-1112.441485000561342.9

28.7159159510

少以“－”.009号填列）

（一）综-178690538.178129195.59071937.237201132.

合收益总561342.902031316额9

（二）所

-

有者投入17392432.18877970.82662826.621540797.4

1651.00-1112.441485000

和减少资28459.00本

1．所有

者投入的普通股

2．其他1651.00-1112.4444443.7944982.3544982.35

权益工具

75江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

持有者投入资本

3．股份

-

支付计入17347988.18832988.42662826.621495815.1

1485000

所有者权49954.00益的金额

4．其他

---

（三）利

19019841.419019841.419019841.4

润分配

333

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所---

有者（或19019841.419019841.419019841.4股东）的333分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

76江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专31254083125408.71584379.173709787.88

项储备.71

1．本期89023881490975.310393363.8

8902388.53

提取.5336

2．本期5776979

5776979.82906596.166683575.98

使用.82

（六）其他

-

四、本期54342575221941070571154642300063578907080791106218155240165748556221952957879442598281

期末余额7.008.611.58.00.957.032.436.015.281.29.59

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工

项目具减：其他综合收其股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续股他股债

一、上年年末余额575964086.001825103333.824683421.5870807917.03360059472.482836618230.91

77江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额575964086.001825103333.824683421.5870807917.03360059472.482836618230.91三、本期增减变动金额（减少-

115192817.00-115192817.0068121788.83584953198.18649348534.21以“－”号填列）3726452.80

-

（一）综合收益总额710671395.61706944942.81

3726452.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配68121788.83-125718197.43-57596408.60

1．提取盈余公积68121788.83-68121788.83

2．对所有者（或股东）的分

-57596408.60-57596408.60配

3．其他

（四）所有者权益内部结转115192817.00-115192817.001．资本公积转增资本（或股

115192817.00-115192817.00

本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

78江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1486289.231486289.23

2．本期使用1486289.231486289.23

（六）其他

四、本期期末余额691156903.001709910516.82956968.78138929705.86945012670.663485966765.12上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目

优永其他综合收其股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他益他股债

一、上年年末543424106.0022195221.05916672408.807908000.00-1044239.2770807917.03435691111.271979838524.88余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初543424106.0022195221.05916672408.807908000.00-1044239.2770807917.03435691111.271979838524.88余额

三、本期增减变动金额（减-

1651.00-1112.443955749.57-433628.32-48193838.78-43186178.97

少以“－”号填1485000.00

列）

（一）综合收-433628.32-29173997.35-29607625.67

79江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

益总额

（二）所有者-

投入和减少资1651.00-1112.443955749.575441288.131485000.00本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入1651.00-1112.4444443.7944982.35资本

3．股份支付计

-

入所有者权益3911305.785396305.78

1485000.00

的金额

4．其他

（三）利润分-19019841.43-19019841.43配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-19019841.43-19019841.43分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转

80江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1504519.331504519.33

2．本期使用1504519.331504519.33

（六）其他

四、本期期末543425757.0022194108.61920628158.376423000.00-1477867.5970807917.03387497272.491936652345.91余额

81江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）根据《中华人民共和国公司法》，经江苏省人民政府“省政府关于同意设立江苏南大光电材料股份有限公司的批复”（苏政复[2000]242号）批准，于2000年12月28日正式成立，领取了江苏省工商行政管理局3200001105026号《企业法人营业执照》，地址为江苏省苏州工业园区胜浦平胜路67号。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为人民币575964086.00元，股本为人民币

691156903.00元，股本情况详见第八节、七、38。

本公司经营范围为高新技术光电子及微电子材料的研究、开发、生产、销售，高新技术成果的培育和产业化，实业投资，国内贸易，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事先进前驱体材料、电子特气、光刻胶及配套材料三类

关键半导体材料的研发、生产和销售。

本财务报表经本公司董事会于2025年8月25日决议批准报出。

截至2025年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共9户，详见第八节、十、“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见第八节、五、31“收入”各项描述。关于管理层所

作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅第八节、五、37“其他重要的会计政策和会计估计”。

82江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司及本集团的财务状况、经营成果、现金流量及所有者权益变动等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占应收账款总额的10%以上且金额大于500万元

本期重要的应收账款核销单项核销金额占应收账款总额的10%以上且金额大于500万元

本期重要的其他应收款核销单项核销其他应收账款占净资产5%以上且金额大于500万元重要的在建工程项目投资预算达2000万元以上的在建工程

重要的资本化项目本期资本化金额占集团净利润5%以上且金额大于1000万元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上

重要的合营或联营企业合营或联营企业按持股比例分享的利润占集团利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

83江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第八节、五、6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及

第八节、五、20“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

84江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见

第八节、五、20“长期股权投资”或第八节、五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些

85江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见第八节、五、20“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照第八节、五、20“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

86江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率（当期平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

a以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的

合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

b指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

87江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

（2）金融工具的减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（a）对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（c）对于财务担保合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见第八节、五、12“应收票据”、13“应收账款”、16“合同资产”、19“长期应收款”。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见第八节、五、15“其他应收款”、19“长期应收款”。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

88江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

（3）金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（4）金融负债的分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

89江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称组合内容银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

90江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

13、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称组合内容组合1应收合并范围内的关联方款项。

组合2本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本集团视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法本集团基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本集团对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

91江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

组合名称组合内容

组合1应收合并范围内的关联方款项、银行存款利息等。

组合2保证金和押金。

组合3备用金、往来款及其他。

本集团在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本集团对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

92江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。对周转材料中的钢瓶按使用年限法摊销，经检测不满足使用条件的，未摊销完的账面价值一次性摊销。

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

19、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

对于不适用或不选择简化处理方法的长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应

93江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司长期应收款系融资租赁保证金，公司在按期履行债务、未发生违约的情况下，可将保证金冲抵最后若干期租金，因此公司对长期应收款一般情况下不计提预期信用损失。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

20、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见第八节、五、6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期

股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

94江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第八节、五、6、“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

95江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2044.8

机器设备年限平均法5—104—59.5—19.2

运输设备年限平均法8—104—59.5—12

办公设备及其他年限平均法3—54—519—32

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见第八节、五、25“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

（1）初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、25“长期资产减值”。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

96江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别摊销年限(年)

土地使用权40-50专利权10非专利技术10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

97江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见第八节、五、25“长期资产减值”。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂区绿化工程、租赁资产装修及改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间

98江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

30、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

99江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

100江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认具体会计政策如下：

（1）商品销售收入

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

对国内客户的直销模式，本集团在产品已经运抵交付客户，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，对于境外销售，本集团在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单作为收入确认的依据；对于寄售模式，本集团根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据。

（2）提供劳务收入

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

101江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

102江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

103江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋、设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本第八节、五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩

余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、租赁负债

本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利

104江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本集团合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

本公司以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的，以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的价格为基础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见第八节、五、18“持有待售资产”相关描述。

（3）回购股份

105江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（4）专项储备

根据2022年11月21日财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）之规定，对营业收入不超过1000万元的危险品，以上年度实际营业收入为计提依据按照4.5%提取专项储备，对营业收入超过1000万元至1亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依据按照2.25%提取专项储备，对营业收入超过1亿元至10亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依据按照0.55%提取专项储备，对营业收入超过10亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依据按照0.2%提取专项储备，公司对提取的安全生产费用于费用性支出发生时，直接冲减专项储备。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的分类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

106江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

107江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会在充分考虑成本与效益、重要性和谨慎性等综合因素后，决定是否聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售商品或提供劳务的增值额6%、13%

城市维护建设税当期应纳流转税额7%、5%企业所得税所得额详见下表。

教育费附加当期应纳流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏南大光电材料股份有限公司15%

全椒南大光电材料有限公司15%

南大光电（苏州）有限公司25%

宁波南大光电材料有限公司15%

南大光电半导体材料有限公司15%

南大光电（乌兰察布）有限公司15%

南大光电（淄博）有限公司15%

SonataLLC 28.5%

奥盖尼克材料（苏州）有限公司25%

江苏南大光电材料科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）江苏南大光电材料股份有限公司

108江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2023年11月6日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局批准，公司

被重新认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202332001694。报告期内本公司适用的企业所得税率为15%。

（2）全椒南大光电材料有限公司

2023年10月16日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准，全

椒南大光电材料有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202334002808。报告期内全椒南大光电适用的企业所得税率为 15%。

（3）南大光电（淄博）有限公司

2024年12月7日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，南大光电（淄博）有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202437001702。报告期内淄博南大适用的企业所得税率为 15%。

（4）南大光电（乌兰察布）有限公司

2022年9月28日，经乌兰察布市集宁区发展和改革委员会批准，南大光电（乌兰察布）有限公司主营业务被认定为西部地区鼓励类产业，按照财政部、税务总局《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）进行管理。

2023年10月26日，经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自

治区税务局批准，南大光电（乌兰察布）有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202315000088。报告期内乌兰察布南大适用的企业所得税率为 15%。

（5）南大光电半导体材料有限公司

2023年10月16日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准，南

大光电半导体材料有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202334002263。报告期内南大半导体适用的企业所得税率为 15%。

（6）宁波南大光电材料有限公司

2024年12月24日，经浙江省科技厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，宁波南

大光电材料有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202433100660。报告期内宁波南大光电适用的企业所得税率为 15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金30951.9615971.96

银行存款563559263.45454939268.84

其他货币资金100177256.35113885693.25

合计663767471.76568840934.05

109江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损1475632110.071614068974.54益的金融资产

其中：

债务工具投资1475632110.071614068974.54

合计1475632110.071614068974.54

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

套期工具形成的衍生金融资产商品期174110.00121340.00货合约

合计174110.00121340.00

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据107329453.92158173693.20

商业承兑票据3563200.003121484.79

坏账准备-652550.00-431504.22

合计110240103.92160863673.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏110892652550.110240161295431504.160863

账准备100.00%0.59%100.00%0.27%653.9200103.92177.9922673.77的应收票据

110江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其

中：

银行承107329107329158173158173

96.79%98.06%0.00%

兑汇票453.92453.92693.20693.20

商业承356320652550.291065312148431504.2689983.21%18.31%1.94%13.82%

兑汇票0.00000.004.79220.57

110892652550.110240161295431504.160863

合计100.00%0.59%100.00%0.27%653.9200103.92177.9922673.77

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票107329453.92

商业承兑汇票3563200.00652550.0018.31%

合计110892653.92652550.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

431504.22221045.78652550.00

账准备

合计431504.22221045.78652550.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据79112997.26

合计0.0079112997.26

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

111江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）598652032.74616275502.18

1至2年5126036.312271005.45

合计603778069.05618546507.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏140142941033460395756100624583131516

账准备2.32%67.15%1.22%82.61%96.006.609.400.092.058.04的应收账款其

中：

单项评估信用140142941033460395756100624583131516

风险的2.32%67.15%1.22%82.61%96.006.609.400.092.058.04应收账款按组合计提坏

589763195872570176610985228877588097

账准备97.68%3.32%98.78%3.75%

773.0556.06516.99507.5489.92717.62

的应收账款其

中：

信用期589763195872570176610985228877588097

风险组97.68%3.32%98.78%3.75%773.0556.06516.99507.5489.92717.62合

603778289975574780618546291336589412

合计100.00%4.80%100.00%4.71%069.0592.66476.39507.6321.97885.66

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

客户12450388.002450388.00100.00%

客户2782600.00782600.00100.00%

客户3438000.00438000.00100.00%

客户4105090.00105090.00100.00%

客户52328880.001630216.0070.00%

112江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

客户6246868.00172807.6070.00%

客户75144065.002572032.5050.00%

客户81848650.00924325.0050.00%

客户9669755.00334877.5050.00%

合计14014296.009410336.60

按组合计提坏账准备类别名称：信用期风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期456028373.834560283.741.00%

逾期1个月84040486.936816163.788.11%

逾期2-4月42594365.116393331.2415.01%

逾期5-12月6931185.191732796.3025.00%

逾期13-24月169361.9984681.0050.00%

合计589763773.0519587256.06

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账6245832.053164504.559410336.60款信用期风险组

22887789.92-3300533.8619587256.06

合

合计29133621.97-136029.3128997592.66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名41049374.4041049374.406.80%410493.74

第二名35197504.1835197504.185.83%364504.48

113江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第三名33810218.4533810218.455.60%338102.18

第四名32062552.2032062552.205.31%320625.52

第五名28948044.9128948044.914.79%653280.75

合计171067694.14171067694.1428.33%2087006.67

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据86386509.54101941198.30

合计86386509.54101941198.30

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票395842498.00

合计395842498.00

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期初余额本年变动期末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动

应收票据101941198.30-15554688.7686386509.54

合计101941198.30-15554688.7686386509.54

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9276616.8619495948.37

合计9276616.8619495948.37

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

114江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金或押金3753255.063194784.19

费用类暂借款673489.64231632.72

往来款及其他6650276.6118538299.79

小计11077021.3121964716.70

减：坏账准备1800404.452468768.33

合计9276616.8619495948.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4135754.7615750767.01

1至2年1247735.151052232.00

2至3年577503.555073707.69

3年以上5116027.8588010.00

3至4年5045517.8526000.00

4至5年15060.006560.00

5年以上55450.0055450.00

小计11077021.3121964716.70

减：坏账准备1800404.452468768.33

合计9276616.8619495948.37

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

110770180040927661219647246876194959

计提坏100.00%16.25%100.00%11.24%

21.314.456.8616.708.3348.37

账准备

其中：

信用期110770180040927661219647246876194959

风险组100.00%16.25%100.00%11.24%21.314.456.8616.708.3348.37合

115江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

110770180040927661219647246876194959

合计100.00%16.25%100.00%11.24%

21.314.456.8616.708.3348.37

按组合计提坏账准备类别名称：信用期风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期风险组合11077021.311800404.4516.25%

合计11077021.311800404.45

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额2468768.332468768.33

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-668363.88-668363.88

2025年6月30日余

1800404.451800404.45

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏2468768.33-668363.881800404.45账准备

合计2468768.33-668363.881800404.45

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例乌兰察布市集宁

往来款及其他4813817.853至4年43.46%481381.79区人民政府山东齐芯气体有

往来款及其他1445930.001年以内13.05%144593.00限公司上海荣马国际物

保证金或押金647457.971年以内5.85%64745.80流有限公司

116江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

泰开集团有限公

保证金或押金500000.001至2年4.51%50000.00司

Urenco Limited 保证金或押金 300661.20 2至 3年 2.71% 300661.20

合计7707867.0269.58%1041381.79

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内31200593.6182.08%16319684.4570.68%

1至2年5734456.8015.09%6140970.7526.60%

2至3年1024447.082.69%617144.732.67%

3年以上51916.000.14%12676.000.05%

合计38011413.4923090475.93

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为15585857.93元，占预付账款年末余额合计数的比例为41.00%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料277229375.599262334.57267967041.02219153057.266604641.27212548415.99

在产品116612686.9214485349.17102127337.75117452866.7916422675.09101030191.70

库存商品250841643.5115392275.87235449367.64249142908.6421625651.23227517257.41

周转材料175021366.0816004032.32159017333.76161878497.15406626.89161471870.26

合同履约成本8197697.078197697.076237919.786237919.78

委托加工物资8186602.298186602.2913576051.6813576051.68

117江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计836089371.4655143991.93780945379.53767441301.3045059594.48722381706.82

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6604641.273137186.33479493.039262334.57

在产品16422675.09-1937325.9214485349.17

库存商品21625651.239440949.7615674325.1215392275.87

周转材料406626.8915597405.4316004032.32

合计45059594.4826238215.6016153818.1555143991.93

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵进项税15503815.9516366824.67

预缴所得税1806520.447987766.93

待认证进项税186573.651311709.31

待抵扣增值税1592472.064920913.26

外币定期存单160501056.18130351726.80

其他35100.07

合计179625538.35160938940.97

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

非交易性25350705.4436832.111141112.4853575.04436832.122413873.权益工具363589323投资情况

25350705.4436832.111141112.4853575.04436832.122413873.

合计363589323分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

118江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因厦门盛芯材料产业投资基金基于战略投资合伙企业（有4436832.1310003244.14而非短期交易限合伙）的股考虑。

权投资芯链融创集成基于战略投资

电路产业发展177844.27而非短期交易（北京）有限考虑。

公司上海集成电路基于战略投资

装备材料产业4349572.94而非短期交易创新中心有限考虑。

公司湖北三维半导基于战略投资

体集成制造创1137868.44而非短期交易新中心有限责考虑。

任公司基于战略投资

淄博联丽热电326157.88而非短期交易有限公司考虑。

合计4436832.1311141112.584853575.09

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款219516.15219516.15227474.22227474.22

合计219516.15219516.15227474.22227474.22

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业上海252699206100033475

艾格176.4231.95000.00408.4

119江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

姆气61体有限公司

2526933475

92061000

小计176.4408.4

231.95000.00

61

二、联营企业苏州工业园区南华25452545

生物135.96135.96科技有限公司

25452545

小计135.96135.96

2526933475

2545920610002545

合计176.4408.4135.96231.95000.00135.96

61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入59465695.2760767937.75当期损益的金融资产

其中：权益工具投资59465695.2760767937.75

合计59465695.2760767937.75

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1511059267.421693453634.18

固定资产清理347513.602551818.82

合计1511406781.021696005453.00

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

120江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、账面原值：

1.期初余额710763083.981958444878.2115658079.0358981246.702743847287.92

2.本期增加金额1928594.6819531379.323951053.918230566.1633641594.07

（1）购置1610944.3610909498.373951053.914556329.9921027826.63

（2）在建工程转317650.328621880.953674236.1712613767.44入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4929884.2324013796.6130370079.5459313760.38

（1）处置或报废4929884.2323939387.1930370079.5459239350.96

（2）转入在建工程

（3）其他74409.4274409.42

（4）集团内划出

4.期末余额707761794.431953962460.9219609132.9436841733.322718175121.61

二、累计折旧

1.期初余额163736772.84773756681.369444135.5843302716.49990240306.27

2.本期增加金额16825933.08128517789.811159851.903174685.32149678260.11

（1）计提16825933.08128517789.811159851.903174685.32149678260.11

（2）企业合并增加

（3）集团内划入

3.本期减少金额1853075.343207317.81406340.945466734.09

（1）处置或报废1853075.343207317.81406340.945466734.09

（2）转入在建工程

（3）其他

（4）集团内划出

4.期末余额178709630.58899067153.3610603987.4846071060.871134451832.29

三、减值准备

1.期初余额3736067.8456415731.711547.9260153347.47

2.本期增加金额12723510.9912723510.99

（1）计提12723510.9912723510.99

（2）在建工程转入

3.本期减少金额212836.56212836.56

（1）处置或报废212836.56212836.56

4.期末余额3736067.8468926406.141547.9272664021.90

四、账面价值

121江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期末账面价值525316096.01985968901.429005145.46-9230875.471511059267.42

2.期初账面价值543290243.301128272465.146213943.4515676982.291693453634.18

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

宁波南大光电材料有限公司107416409.93正在办理中

南大光电（淄博）有限公司27758870.30正在办理中

南大光电（乌兰察布）有限公司10334166.89正在办理中

合计145509447.12

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备347513.602551818.82

合计347513.602551818.82

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程205793961.45162730124.66

工程物资11402260.4617543300.53

合计217196221.91180273425.19

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程209146888.773352927.32205793961.45166391918.863661794.20162730124.66

合计209146888.773352927.32205793961.45166391918.863661794.20162730124.66

122江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

7200T

电子1000119783175215153募股

级三000004686.621.47308.67%95%及其

氟化0.0080929他来源氮项目电子产品用高纯新材料375005958183736142

资源000.0124%99%其他

671.874.30406.17来源

综合0利用及配套项目

1037125743193615153

6142

合计500003358.355.70.007308.

406.17

0.0067929

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料19693265.578291005.1111402260.4625834305.648291005.1117543300.53

合计19693265.578291005.1111402260.4625834305.648291005.1117543300.53

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

123江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额14676059.6114676059.61

2.本期增加金额1736452.511736452.51

3.本期减少金额288322.19288322.19

4.期末余额16124189.9316124189.93

二、累计折旧

1.期初余额4748087.394748087.39

2.本期增加金额1058531.271058531.27

（1）计提1058531.271058531.27

3.本期减少金额288323.18288323.18

（1）处置288323.18288323.18

4.期末余额5518295.485518295.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10605894.4510605894.45

2.期初账面价值9927972.229927972.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件营销渠道合计

一、账面原值

1.期初余额147979466.68385590371.3825089433.9610335244.526361777.50575356294.04

2.本期增加金

166705.62166705.62

额

（1）购置166705.62166705.62

124江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金

12024400.56639557.5212663958.08

额

（1）处置12024400.56639557.5212663958.08

4.期末余额135955066.12385590371.3825089433.969862392.626361777.50562859041.58

二、累计摊销

1.期初余额16224661.61155563466.1525019381.443736271.42200543780.62

2.本期增加金

1437017.6518171228.9010920.54533619.7120152786.80

额

（1）计提1437017.6518171228.9010920.54533619.7120152786.80

3.本期减少金

460934.4952626.90513561.39

额

（1）处置460934.4952626.90513561.39

4.期末余额17200744.77173734695.0525030301.984217264.23220183006.03

三、减值准备

1.期初余额13279296.016361777.5019641073.51

2.本期增加金808434.12808434.12

额

（1）计提808434.12808434.12

（2）其他

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额13279296.01808434.126361777.5020449507.63

四、账面价值

1.期末账面价

118754321.35198576380.3259131.984836694.27322226527.92

值

2.期初账面价131754805.07216747609.2270052.526598973.10355171439.91

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为48.90%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元

125江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式购买的软件可基于可观察的

江苏南大无形收回金额低于市场需求变市场数据、公

资产减值测试1357010.57548576.45808434.12账面价值而计化、使用状态司历史经验、项目提的减值损等。行业合理预测失。等实际情况。

合计1357010.57548576.45808434.12可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的南大光电（淄

85164268.0385164268.03

博）有限公司

合计85164268.0385164268.03

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他南大光电（淄41500000.0041500000.00博）有限公司

合计41500000.0041500000.00

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区绿化工程1491817.28164760.661327056.62

办公楼及厂房宿8208740.89249522.00568620.147889642.75舍装修

信息服务费16037.6712028.324009.35

租赁资产改良683196.94415744.02267452.92

防腐工程费759842.3750555.70709286.67

电力增容费106000.005628.30100371.70

合计11265635.15249522.001217337.1410297820.01

126江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备199024769.9530084909.72156681635.7923502245.39

内部交易未实现利润20195176.853060589.3030744697.534611704.63

可抵扣亏损86396945.3212959541.80110021621.8516503243.27

其他权益工具投资5021103.08753165.464853575.09728036.26（公允价值变动）

应付职工薪酬249102977.4737365446.62147584671.0116875997.60

递延收益53852807.958077921.2053249315.136278330.56

股权激励成本48613430.776639578.67

长期应付款计提利息46281784.316942267.6539786217.995967932.70

固定资产折旧4269898.12640484.7222706363.698653227.57

租赁负债形成9846862.532090742.427478189.303409240.58

其他285306.6742796.00285306.6742796.00

合计674277632.25102017864.89622005024.8293212333.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并24920711.203738106.6827915336.874187300.53资产评估增值其他债权投资公允价

13234926.371985238.9528101070.104215160.52

值变动

其他权益工具投资公2267448.32340117.256704280.451005642.07允价值变动

使用权资产形成10605894.002197377.769927972.222135712.14

固定资产加速折旧28763456.404314518.4631602383.284740357.49套期工具公允价值变

174110.0026116.50121340.0018201.00

动

合计79966546.2912601475.60104372382.9216302373.75

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

127江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损57580788.3057016800.83

内部交易未实现利润1243889.603230018.88

合计58824677.9060246819.71

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年7696558.127696558.12

2026年22847687.6922847687.69

2027年5285737.585285737.58

2028年777639.43777639.43

2029年20409178.0120409178.01

2030年563987.47

合计57580788.3057016800.83

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产25908153.0025908153.0027698616.4827698616.48购置款

合计25908153.0025908153.0027698616.4827698616.48

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行

97847584.97847584.开具银行1035854310358543保证金、承兑汇票

货币资金0505保证金承兑汇票8.258.25诉讼冻结保证金、保证金诉讼冻结

97847584.97847584.1035854310358543

合计

05058.258.25

128江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款500000.00

信用借款41128262.5654129345.71

合计41128262.5654629345.71

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票610042174.88582245424.18

信用证22517049.51100000000.00

合计632559224.39682245424.18

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）302942587.49314645890.47

1至2年（含2年）10137338.9921651804.42

2至3年（含3年）9904459.3110072854.50

3年以上697698.6310585204.78

合计323682084.42356955754.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山东万丰化工装备科技有限公司4799860.60未到结算期苏州市银都机电设备安装工程有限公

2935200.00未到结算期

司

山东桓台鲁泰道路工程有限公司1872852.66未到结算期

山东义丰环保机械股份有限公司852600.00合同履约未完毕

苏州翔铭化工设备有限公司492658.41未到结算期

129江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计10953171.67

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款21303631.5482627372.68

合计21303631.5482627372.68

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金或押金4928049.804645232.18

政府补助（个人）2565355.781621937.94

往来款及其他13810225.9612472364.56

少数股东股权收购款63887838.00

合计21303631.5482627372.68

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州炜煜建筑安装工程有限公司402000.00未结算押金

山东宏正机电设备安装有限公司220000.00未结算押金

中国化学工程第六建设有限公司200000.00未结算押金

天人建设安装有限公司200000.00未结算押金上海陛通半导体能源科技股份有限公

140000.00未结算押金

司

合计1162000.00

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债15556682.7619477058.74

合计15556682.7619477058.74报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

130江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目变动金额变动原因

销货合同相关的合同负债-3920375.98预收款相关合同在本期执行

合计-3920375.98

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬215118457.12180613488.71181445128.20214286817.63

二、离职后福利-设定

4628208.9015350942.7713688129.646291022.03

提存计划

三、辞退福利1461611.001461611.00

合计219746666.02197426042.48195133257.84222039450.66

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

195406197.65152706741.82155093787.39193019152.08

和补贴

2、职工福利费9901919.279901919.27

3、社会保险费-97153.596354314.636356522.65-99361.61

其中：医疗保险-99525.185721060.145720816.51-99281.55费工伤保险

2371.59633254.49635706.14-80.06

费

4、住房公积金986.887414488.147409538.085936.94

5、工会经费和职工教

19808426.184236024.852683360.8121361090.22

育经费

合计215118457.12180613488.71181445128.20214286817.63

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险46817.3512772641.3212694359.55125099.12

2、失业保险费-12325.07441717.35447852.08-18459.80

3、企业年金缴费4593716.622136584.10545918.016184382.71

131江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计4628208.9015350942.7713688129.646291022.03

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3960830.523932308.12

企业所得税13446066.9817022303.71

个人所得税2435606.30659752.23

城市维护建设税124180.54253998.45

教育费附加121242.97307970.36

印花税522057.82796907.16

城镇土地使用税548443.99750385.77

房产税1305535.881983645.63

水利基金25672.31

其他503.3568.10

合计22464468.3525733011.84

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款123117616.69163664993.30

一年内到期的租赁负债1639284.761880198.34

合计124756901.45165545191.64

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的承兑汇票42985410.1271189683.31

待转销项税额1120744.24

其他889616.19

合计44995770.5571189683.31

132江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款26023894.4278062058.37

信用借款182093722.27202602934.93

减：一年内到期的长期借款123117616.69163664993.30

合计85000000.00117000000.00

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

职工宿舍959166.701248958.80

淄博飞源化工有限公司773088.921162738.67

山东齐芯气体有限公司1557844.22

厂房6556762.716946690.17

减：一年内到期的租赁负债1639284.761880198.34

合计8207577.797478189.30

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款362209289.16223086217.99

合计362209289.16223086217.99

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额国家集成电路产业投资基金二期股份

229581784.31223086217.99

有限公司苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有

132627504.85限合伙）

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

133江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

计提子公司经营场所未来弃

弃置费用159086.25157057.61置费用

合计159086.25157057.61

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助450706293.0011230000.0039216790.58422719502.42未使用完毕

合计450706293.0011230000.0039216790.58422719502.42

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

575964086.115192817.115192817.691156903.

股份总数

00000000

注：资本公积转增股本115192817.00元。

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1577114342.67197534376.481379579966.19

价）

其他资本公积38662818.986804501.8945467320.87

合计1615777161.656804501.89197534376.481425047287.06

注：1、股本溢价期末余额比期初减少，具体为：*资本公积转增股本115192817.00元；*本期增加子公司股权导致资本公积减少82341559.48元；2、其他资本公积期末余额比期初增加，具体为：为控股子公司实施股权激励而负担的本期股权激励费用。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额期末余额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能-

重分类进4436832.12845177.60665524.823771307.3-926129.70损益的其20他综合收

134江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

益其他

-

权益工具4436832.1

2845177.60665524.823771307.3-926129.70

投资公允2

0

价值变动

二、将重

分类进损1007860.0-504022.07131775.567915.50-379977.87

益的其他0883999.94综合收益现金

1060630.01007860.0

流量套期103139.007915.5044854.50147993.50

00

储备外币

--

财务报表400883.07-527971.37

928854.44928854.44

折算差额

--

其他综合5444692.1

3349199.67131775.560.00673440.324655307.20.001306107.5

收益合计2

47

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5887035.348207253.216190642.427903646.13

合计5887035.348207253.216190642.427903646.13

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积70807917.0368121788.83138929705.86

合计70807917.0368121788.83138929705.86

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1127310042.52902510855.84调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润1127310042.52902510855.84

加：本期归属于母公司所有者的净利207814081.34270977318.11润

135江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

减：提取法定盈余公积68121788.83

应付普通股股利57596408.6046178131.43

期末未分配利润1209405926.431127310042.52

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1176911668.76718699579.441064269789.22578425149.84

其他业务51960946.5833938038.9858225171.1132430644.74

合计1228872615.34752637618.421122494960.33610855794.58

主营业务收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

特气产品748987456.87484564448.16748987456.87484564448.16前驱体材料

341622486.20169540912.07341622486.20169540912.07（含MO源）

其他86301725.6964594219.2186301725.6964594219.21按经营地区分类

其中：

国内1094019806.14662290594.181094019806.14662290594.18

国外82891862.6256408985.2682891862.6256408985.26按销售渠道分类

其中：

直销1077389603.66648946022.211077389603.66648946022.21

经销99522065.1069753557.2399522065.1069753557.23

合计1176911668.76718699579.441176911668.76718699579.44

与履约义务相关的信息：

136江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

对国内客户的直销模式，本集团在产品已经运抵客户处并交付，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，对于境外销售，本集团在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单作为收入确认的依据；对于寄售模式，本集团根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为15556682.76元，其中，

15556682.76元预计将于2025年度确认收入。

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2514562.991357074.00

教育费附加2294507.761328311.11

房产税2898922.962959532.03

土地使用税1476007.811730749.32

车船使用税660.0029.44

印花税1040255.571011500.00

水利建设基金467824.99353034.15

环保税922.001310.46

合计10693664.088741540.51

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43130816.1847245250.69

摊销及折旧29614234.7829916296.87

咨询费4104389.842664355.14

修理及物料消耗3030659.723196669.88

办公费2860315.944116650.43

业务招待费3204456.832941479.35

差旅费945235.131210225.98

租赁费887679.42412237.42

股权激励成本5048972.3611347843.83

安全生产费3620597.453282053.79

服务费3683519.312420290.78

137江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

保险费1138181.551269967.64

其他2211575.9899165.73

合计103480634.49110122487.53

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15158149.5411303800.30

咨询费3655975.8311282726.51

股权激励成本207605.78441082.50

办公费420087.11432082.08

业务招待费3515724.583065130.31

差旅费1415329.171428797.64

宣传费221733.24398358.49

包装及物料费1513107.342291226.91

其他7841843.054145509.81

合计33949555.6434788714.55

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36373034.3630762127.07

材料费31989813.6038630301.13

摊销及折旧15883737.1724950554.72

股权激励成本2159100.047880574.39

其他3070308.222930176.45

合计89475993.39105153733.76

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10148399.6233300480.62

减：利息收入5289374.8115032336.29

汇兑损益995403.76-839743.34

银行手续费2917802.363005036.75

138江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计8772230.9320433437.74

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助61424842.6558950862.53

代扣个人所得税手续费返还336542.40303698.02

合计61761385.0559254560.55

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-6047507.877478055.12

其中：衍生金融工具产生的公允

-8971.68价值变动收益

合计-6047507.877478055.12

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9206231.955866001.70

处置交易性金融资产取得的投资收益23193736.18834899.27

其他权益工具投资在持有期间取得的4436832.13股利收入

套期保值手续费-2875.65-360.71

合计36833924.616700540.26

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-221045.7852592.00

应收账款坏账损失136009.18-13868224.73

其他应收款坏账损失668363.88-879919.60

合计583327.28-14695552.33

139江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-26238215.60-15025852.01值损失

二、固定资产减值损失-12723510.99

三、无形资产减值损失-808434.12

合计-39770160.71-15025852.01

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处理非流动资产的利得（损失“-”）1137543.23-61111.04

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1626400.28747596.601626400.28

其他492075.33438188.38492075.33

合计2118475.611185784.982118475.61

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失796039.2724725.46796039.27

滞纳金85025.26950835.5385025.26

其他573892.19573892.19

合计1454956.72975560.991454956.72

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39454608.5550382528.56

140江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

递延所得税费用-11848820.49-11884887.51

合计27605788.0638497641.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额285024948.87

按法定/适用税率计算的所得税费用150511770.10

调整以前期间所得税的影响916652.75

非应税收入的影响-115940453.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4371259.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3209672.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣-6222791.62亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-9240321.09

所得税费用27605788.06

59、其他综合收益

详见附注40、其他综合收益。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助20107208.4222710993.16

利息收入17557962.0214643037.34

往来款57937365.089453636.74

合计95602535.5246807667.24支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售、管理、研发费用77412630.8194077514.57

银行手续费1012239.43398394.83

往来及其他28519861.5620407757.98

141江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计106944731.80114883667.38

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品本金或收益收回2388172545.81542482288.88

合计2388172545.81542482288.88支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品2316361864.521056959266.54

合计2316361864.521056959266.54

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票保证金31078893.413629581.28

国内信用证承兑100000000.00

合计31078893.41103629581.28支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金34212652.2315962954.05

限制性股票回购2919800.00

国内信用证承兑到期100000000.00

其他743010.00623874.50

合计134955662.2319506628.55筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款54629345.7141128262.5664458.4554693804.1641128262.56

142江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文长期借款（含

280664993.302163070.6174710447.22208117616.69一年内到期）租赁负债（含

9358387.642026213.501537738.599846862.55一年内到期）长期应付款

（含一年内到223086217.99236295566.3291920000.00367461784.31期）

合计567738944.6441128262.56240549308.88221324251.381537738.59626554526.11

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润257419160.81237762475.15

加：资产减值准备39186833.4329721404.34

固定资产折旧、油气资产折

149678260.11129125659.79

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1058531.27994010.66

无形资产摊销20152786.8022475302.09

长期待摊费用摊销1217337.141110451.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1137543.2361111.04列）固定资产报废损失（收益以796139.2731097.09“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

6047507.87-7478055.12“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填11143803.3832460737.28列）投资损失（收益以“－”号填-36833924.61-6700540.26

列）递延所得税资产减少（增加以-8805531.66-9954174.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3700898.15-702303.37“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-58563672.71-63994731.27

列）经营性应收项目的减少（增加61350798.50-452022727.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-38733287.25434572103.40以“－”号填列）其他

143江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额400276300.97347461819.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额565919887.711254036408.80

减：现金的期初余额465255495.801384477092.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额100664391.91-130440683.98

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金565919887.71465255495.80

其中：库存现金30951.9615971.96

可随时用于支付的银行存款563553263.45419432794.96

可随时用于支付的其他货币资2335672.3045806728.88金

三、期末现金及现金等价物余额565919887.71465255495.80

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元27937051.337.1586199990175.65应收账款

其中：美元9118560.417.158665276126.55应付账款

其中：美元326603.197.15862338021.60

144江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

Sonata LLC 美国康涅狄格州 美元 以美元结算、支付及存储

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用856428.19

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36373034.3630762127.07

材料费31989813.6038630301.13

折旧与摊销15883737.1724950554.72

股权激励2159100.047880574.39

其他3070308.222930176.45

合计89475993.39105153733.76

其中：费用化研发支出89475993.39105153733.76

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用□不适用

2、同一控制下企业合并

□适用□不适用

145江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、反向购买

□适用□不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

报告期内，新设全资子公司江苏南大光电材料科技有限公司，纳入合并范围；子公司淄博科源芯氟商贸有限公司完成注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接全椒南大光安徽省滁州安徽省滁州

电材料有限110340200.00材料制造100.00%设立取得市全椒县市全椒县公司南大光电江苏省苏州江苏省苏州（苏州）有12440000.00材料制造100.00%设立取得工业园区工业园区限公司宁波南大光浙江省宁波浙江省宁波

电材料有限367331900.00材料制造58.5302%设立取得市北仑区市北仑区公司美国康涅狄美国康涅狄非同一控制

SonataLLC 流通企业 100.00%格州格州下企业合并南大光电山东省淄博山东省淄博非同一控制（淄博）有127110367.00材料制造100.00%市市下企业合并限公司南大光电半安徽省滁州安徽省滁州

导体材料有338000000.00材料制造68.0473%设立取得市全椒县市全椒县限公司南大光电内蒙古自治内蒙古自治

（乌兰察

300000000.00区乌兰察布区乌兰察布材料制造74.8833%设立取得

布）有限公市市司奥盖尼克材江苏省苏州江苏省苏州料（苏州）31000000.00材料制造63.8710%设立取得工业园区工业园区有限公司

146江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

江苏南大光江苏省苏州江苏省苏州

电材料科技30000000.00流通企业100.00%设立取得工业园区工业园区有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁波南大光电材料有

41.4698%5675592.14188341885.71

限公司南大光电半导体材料

31.9527%19362565.1910800000.00158895093.50

有限公司南大光电（乌兰察

25.1167%-2050804.067535000.00137089716.10

布）有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波南大2706661054881218204644073

光电279615720285164693353281439747358696602.8392.4995.059.36833.材料3699.6670.0369.375.90813.6189.0774.517122775有限4633798191738公司南大光电

（乌2183368698905323912544152

25401669059230641895516394705950268

兰察2933.9003.1937.1921.0203.

2599.3667.6267.9984.214.79199.281.5

布）5261136216

475502848624

有限公司南大光电

370372559562632178141148918963

半导455062637371880210421108122150

4685.2919.7605.2270.978.32249.

体材3788.6746.0534.5728.902.67631.

66723899231

料有14779160626限公

147江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

宁波南大80024025.12844765.12844765.12964686.47430081.8959082.88959082.819290899.光电材料01181834775554有限公司南大光电

（乌兰察2222194919631054.19631054.4320751.42353090954983578.54983578.51771899.布）有限1.88555581.30414173公司南大光电

半导体材2453262493106778.93106778.42982217.1603151058103492.58103492.74575614.料有限公9.510909403.54111193司

注：上表中宁波南大光电营业收入主要来源于光刻配套稀释剂收入、检测服务收入等。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

*本公司于2025年3月向少数股东购买全椒南大的股权（占全椒南大股份的16.5398%）；

*本公司于2025年4月向少数股东购买乌兰察布南大的股权（占乌兰察布南大股份的4.8833%）。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

全椒南大光电材料有限公司南大光电（乌兰察布）有限公司

购买成本/处置对价

--现金229800000.0022648900.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计229800000.0022648900.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

146832348.8822648984.67

公司净资产份额

差额82967651.12-84.67

其中：调整资本公积82967651.12-84.67调整盈余公积调整未分配利润

148江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

404562589.11000000.034199785.7381362803.

递延收益510972与资产相关

46143703.441356698.7

递延收益230000.005017004.7990与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益61424842.6558950862.53

营业外收入1626400.28747596.60

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

149江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用集中风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占28.33%，本集团并未面临重大信用集中风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见财务报告章节各项目的披露。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，公司超募资金较大，主要通过购买不同期限理财产品，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

于2025年6月30日，对于本集团各类美元货币性金融资产和美元货币性金融负债，如果人民币对美元贬值或升值1%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约10990.82元（2024年12月31日：2906770.97元）。

本集团境外主要经营地为美国，按其主要业务货币作为记账本位币。以外币作为记账本位币的公司期末净资产为人民币-9360942.22元。汇率变动对人民币升值或者贬值1%，本报告期对股东权益的影响-93609.42元。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（1）理财产品

当市场利率下行，本公司将面临投资收益减少的风险。

（2）带息债务

2025年6月30日，借款利率每上升或下降50个基点，按带息债务期末余额计算，将增加或者减少

利润总额902750.00元。

（4）公允价值

本集团购买大额可转让定期存单和应收款项融资、其他权益工具投资存在公允价值变动。

按《中国人民银行关于大额可转让定期存单管理办法》之规定，大额可转让定期存单的转让，采取自营买卖和代理买卖两种交易方式。自营买卖的价格不得低于存单面额，交易价格由交易机构自定，并公开挂牌；代理买卖的价格根据委托人的要求确定，并公开挂牌。因此大额可转让定期存单存在公允价值变动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用相应风险管理策被套期风险的定被套期项目及相预期风险管理目相应套期活动对项目略和目标性和定量信息关套期工具之间标有效实现情况风险敞口的影响

150江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

的经济关系被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经购买套期工具以原材料价格波动济关系使得套期锁定集团原材料预期风险管理目降低原材料价格原材料价格风险导致公司的营业工具和被套期项价格风险。标可以实现。风险敞口的影成本的波动。目的价值因面临响。

相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型原材料价格风险注注详见套期类别的披露详见套期类别的披露套期类别套期工具的公允价值变动直接确认为其他

综合收益，在被套期的预期交易项目形成本财务报表期间内公

原材料价格风险—现确定的非金融资产如注注允价值套期无效部分

金流量套期存货时，原在其他综并不重大。

合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产的初始确认金额。

注：套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：

套期工具的账面价值（单用作确认套期无效套期工具的名义位：人民币，元）包含套期工具的资部分基础的套期工日期金额（单位：人产负债表列示项目具公允价值变动民币，元）资产负债

2025年6月30日43165970.00174110.00衍生金融资产

被套期项目的账面价值以及相关调整如下：

被套期项目公允价值套期调本年用作确被套期项目的账面价值整的累计金额（计入被套期包含被套期认套期无效项目的账面价值）项目的资产部分基础的现金流量套期储日期负债表列示被套期项目备项目公允价值变资产负债资产负债动

2025年6月

30------174110.00日

套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：

151江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

从现金流量套期储备计入其他综合收益的利得和损失重分类至当期损益的金额计入其他综合收预期交易已发生因被套期项目影响而运用套期会计但因被套期项目的未来现年度益的套期工具的转出金流量预计不再发生而转出公允价值变动报表列报金额报表列报金额

2025年上半年度1181970.00营业成本1007860.00投资收益

注：表中数据盈利为正，损失为负。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书/票据贴现应收票据79112997.26未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书/票据贴现应收票据395842498.00终止确认有的风险和报酬

合计474955495.26

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据贴现302764494.661565877.70

应收票据票据背书93078003.34

合计395842498.001565877.70

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

152江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

1475806220.071475806220.07

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1475806220.071475806220.07的金融资产

（1）债务工具投资1475632110.071475632110.07

（3）衍生金融资产174110.00174110.00

（三）其他权益工具

22413873.2322413873.23

投资

（六）应收款项融资86386509.5486386509.54

1.应收票据86386509.5486386509.54

（七）其他非流动金59465695.2759465695.27融资产持续以公允价值计量

1475806220.07168266078.041644072298.11

的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

债务工具投资可从公开信息渠道获知预期收益率。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团对其他权益工具在成本与效益、重要性和谨慎性的综合考虑下，以可获得被投资单位的净资产作为公允价值的计量基础；公司对应收款项融资按其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值的计量基础。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节“十、1、在子公司中的权益”。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

南大光电和 Bertram S.A.的合资企业，南大光电董事长冯剑上海艾格姆气体有限公司松先生任其执行董事，董事、总裁兼技术总监王陆平先生任其总经理

153江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

公司原持股5%以上股东南京大学资本运营有限公司的控南京大学股单位上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司南大光电董事长冯剑松先生担任董事的企业

南晟壹号的有限合伙人中，包含南大光电董事、监事、高苏州南晟壹号企业管理合伙企业（有限合伙）级管理人员

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海艾格姆气体

采购商品28066820.0940000000.00否19419259.43有限公司

南京大学接受劳务300000.00否174757.28

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海集成电路装备材料产业

出售商品2959363.00959400.00创新中心有限公司

南京大学出售商品15185.84

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2383612.544508229.76

注：上表数据按“报酬所属期”口径统计，“上期发生额”亦按照前述口径填列。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海集成电路装

应收账款备材料产业创新1065691.7017301.3294920.00949.20中心有限公司

154江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

上海艾格姆气体

应收账款14769498.29864270.3315150241.001503320.30有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海艾格姆气体有限公司60336941.2344018972.70苏州南晟壹号企业管理合伙

长期应付款132627504.85企业（有限合伙）

6、关联方承诺

详见本报告第五节“重要事项”相关披露。

十五、股份支付

1、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2023年子公司股权激励计划7577610.68

合计7577610.68

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2025年6月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

截至2025年6月30日，公司不存在需要披露的重要的前期会计差错更正事项。

155江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、年金计划

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立了《江苏南大光电材料股份有限公司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本集团按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。本集团的企业年金计划经苏州市人力资源社会保障行政部门备案，于2018年1月1日全面实施，该年金计划的托管人中信银行股份有限公司，账户管理人为招商银行股份有限公司，受托管理人为招商银行股份有限公司，投资管理人为招商基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司。

根据与受托管理人签订的《江苏南大光电材料股份有限公司企业年金计划受托管理（含投资管理条款）》合同规定，由投资管理人在合同存续期间内，负责企业年金的投资管理运作。

3、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）268280581.05293796981.97

1至2年4339866.322161665.46

合计272620447.37295958647.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

123602775633460395536209404692131516

账准备4.53%62.75%1.81%75.47%

96.006.609.400.092.058.04

的应收账款其

中：

按单项计提坏123602775633460395536209404692131516

4.53%62.75%1.81%75.47%

账准备96.006.609.400.092.058.04的应收

156江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账款按组合计提坏

260260116891248571290596125111278085

账准备95.47%4.49%98.19%4.31%

151.3751.17000.20557.3482.37374.97

的应收账款其

中：

信用期

194607116891182918185610125111173099

风险组71.39%6.01%62.72%6.74%

945.3751.17794.20682.5182.37500.14

合应收关

656522656522104985104985

联方款24.08%35.47%

06.0006.00874.83874.83

项

272620194454253174295958165581279400

合计100.00%7.13%100.00%5.59%447.3787.77959.60647.4304.42543.01

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

客户1901478.00901478.00100.00%

客户2782600.00782600.00100.00%

客户3438000.00438000.00100.00%

客户42328880.001630216.0070.00%

客户5246868.00172807.6070.00%

客户65144065.002572032.5050.00%

客户71848650.00924325.0050.00%

客户8669755.00334877.5050.00%

合计12360296.007756336.60

按组合计提坏账准备类别名称：信用期风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期101803815.691018038.161.00%

逾期1个月54796440.574383715.248.00%

逾期2-4月32163925.114824588.7715.00%

逾期5-12月5836292.001459073.0025.00%

逾期13-24月7472.003736.0050.00%

合计194607945.3711689151.17

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方款项

单位：元

157江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方款项65652206.000.00%

合计65652206.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账4046922.053709414.557756336.60款

信用期风险组12511182.37-822031.2011689151.17合

合计16558104.422887383.350.000.000.0019445487.77

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名24590211.5724590211.579.02%

第二名17522204.8917522204.896.43%

第三名13730493.5013730493.505.04%664647.97

第四名13653800.0013653800.005.01%710414.80

第五名13157020.7813157020.784.83%1358079.92

合计82653730.7482653730.7430.33%2733142.69

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利305000000.00

其他应收款257187071.08181055724.79

合计562187071.08181055724.79

158江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

全椒南大光电材料有限公司290000000.00

南大光电（淄博）有限公司15000000.00

合计305000000.000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金或押金651413.80576499.22

员工备用金281539.6042889.29

应收关联方款项256347413.02180498275.13

小计257280366.42181117663.64

减：坏账准备93295.3461938.85

合计257187071.08181055724.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90206922.6287789691.40

1至2年167011433.8093265962.24

3年以上62010.0062010.00

4至5年6560.006560.00

5年以上55450.0055450.00

小计257280366.42181117663.64

减：坏账准备93295.3461938.85

合计257187071.08181055724.79

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

159江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合25728093295.325718718111761938.8181055

计提坏100.00%0.04%100.00%0.03%366.424071.08663.645724.79账准备

其中：

信用期932953.93295.3839658.619388.61938.8557449.风险组0.36%10.00%0.34%10.00%4040651566合应收关

256347256347180498180498

联方款99.64%99.66%

413.02413.02275.13275.13

项

25728093295.325718718111761938.8181055

合计100.00%0.04%100.00%0.03%

366.424071.08663.645724.79

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额61938.8561938.85

2025年1月1日余额在本期

本期计提31356.4931356.49

2025年6月30日余额93295.3493295.34

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏61938.8531356.4993295.34账准备

合计61938.8531356.4993295.34

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

160江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

比例南大光电（乌兰应收合并范围内245499254.101年以内95.42%察布）有限公司的关联方款项上海阡晟源国际

保证金或押金262176.541年以内0.10%26217.65货运有限公司

员工1备用金100000.001年以内0.04%10000.00美曙国际物流（上海）有限公保证金或押金57739.331年以内0.02%5773.93司

员工2备用金50000.001年以内0.02%5000.00

合计245969169.9795.60%46991.58

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1957980195.1951308465.1681583546.1674911816.

对子公司投资6671730.006671730.0097971212

对联营、合营

32139087.082545135.9629593951.1223942855.132545135.9621397719.17

企业投资

1990119283.1980902417.1705526401.1696309535.

合计9216865.969216865.96

05092529

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）全椒南大172820202237477439656794

光电材料0.009.859.85有限公司

南大光电10872816.10872816.（苏州）1212有限公司宁波南大3984000039840000

光电材料0.000.00有限公司南大光电半导体材2300000023000000

料有限公0.000.00司南大光电

6330188063301880（淄博）

0.000.00

有限公司

Sonata 6671730.0 6671730.0

LLC 0 0

南大光电2100000022648900.23264890

（乌兰察0.00000.00

161江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

布）有限公司奥盖尼克

材料（苏19800000.19800000.州）有限0000公司江苏南大

光电材料30000000.30000000.科技有限0000公司

167491186671730.027639664195130846671730.0

合计0.000.000.00

16.1209.8565.970

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业上海艾格

2138729593

姆气92061000

719.1951.1

体有231.95000.00

72

限公司

2138729593

92061000

小计719.1951.1

231.95000.00

72

二、联营企业苏州工业园区南华25452545

生物135.96135.96科技有限公司淄博科源芯氟1000010000

商贸.00.00有限公司

100002545100002545

小计.00135.96.00135.96

2139729593

254510000920610002545

合计719.1951.1

135.96.00231.95000.00135.96

72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

162江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务300460757.64268003422.90313942703.66268594550.60

其他业务89809335.4056204695.5535425395.1728805519.96

合计390270093.04324208118.45349368098.83297400070.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

特气192995192.77180341097.11192995192.77180341097.11

前驱体材料107198933.9287429247.76107198933.9287429247.76（含MO源）

其他266630.95233078.03266630.95233078.03按经营地区分类

其中：

内销292264027.73262129289.73292264027.73262129289.73

外销8196729.915874133.178196729.915874133.17按销售渠道分类

其中：

直销296066839.18265120853.18296066839.18265120853.18

经销4393918.462882569.724393918.462882569.72

合计300460757.64268003422.90300460757.64268003422.90

与履约义务相关的信息：

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

对国内客户的直销模式，本集团在产品已经运抵客户处并交付，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，对于境外销售，本集团在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单作为收入确认的依据；对于寄售模式，本集团根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

163江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为22902576.72元，其中，

22902576.72元预计将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9206231.955866006.38

处置交易性金融资产取得的投资收益13447835.88479910.44

其他权益工具投资在持有期间取得的4436832.13股利收入

子公司分红725465000.00

套期保值手续费-2875.65-360.71

合计752553024.316345556.11

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4152144.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策47875608.40

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动17769444.32损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

202443.23

支出

减：所得税影响额10269125.68

少数股东权益影响额（税后）13991430.45

合计45739084.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

164江苏南大光电材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.95%0.300.30

利润

扣除非经常性损益后归属于4.64%0.230.28公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

165