华鹏飞股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2024]第 ZL10167 号华鹏飞股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-111审计报告

信会师报字[2024]第 ZL10167 号

华鹏飞股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华鹏飞股份有限公司（以下简称华鹏飞）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华鹏飞2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华鹏飞，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

审计报告第1页（一）收入确认

华鹏飞营业收入金额为针对营业收入，我们实施的程序主要

33429.95万元，其中主营业务收入包括：

32968.26万元，占营业收入的比重为1、了解管理层关于收入确认的内部控

98.62%。制，评价内部控制设计的合理性，测

试其运行的有效性；

营业收入是华鹏飞的关键业绩指标之2、进一步了解华鹏飞业务模式和结算一，收入确认对财务报表影响较大，方式，并检查相关合同，判断收入确且涉及华鹏飞管理层（以下简称管理认政策对华鹏飞业绩的影响；层）对不同业务模式下收入确认的重3、我们采用抽样的方式，检查与收入大判断和估计，存在管理层为了达到确认相关的支持性文件，包括项目合特定目标或期望而操纵收入确认时点同、报关单、卸货单、货物签收单等，的固有风险。因此我们将收入确认确验证合同收入，复核关键合同条款，定为关键审计事项。并结合函证程序对收入金额进行确认，验证收入的真实性、准确性；

收入确认的会计政策详情及收入的分4、我们执行了截止性测试程序，检查析请参阅合并财务报表附注“三、重相关营业收入是否被记录在恰当的会要会计政策及会计估计”注释（二十计期间；六）所述的会计政策及“五、合并财5、检查与营业收入相关的信息是否已务报表项目注释”附注（三十九）。在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款减值

于2024年12月31日，华鹏飞应收账针对应收账款坏账准备，我们实施的款账面余额为人民币38230.06万元，程序主要包括：

坏账准备为人民币5411.98万元，华1、了解与应收账款减值相关的内部控鹏飞以存续期内预期信用损失金额计制，评价这些控制设计的合理性，并提应收账款坏账准备。测试其运行的有效性；

2、复核管理层应收账款减值测试的相

管理层运用判断评估预期信用损失。关考虑和客观证据，评价管理层是否对于已知存在财务困难的客户或回收充分识别已发生减值的应收账款；

性存在重大疑问的应收账款用单项认3、对于按照组合为基础计量预期信用

定法计提坏账准备，其余应收账款根损失的应收账款，评价管理层按信用据账龄组考虑不同客户的类似损失特风险特征划分组合的合理性:复核组

征按照组合法计提坏账准备。由于应合的账龄信用记录、逾期账龄等关键收账款坏账准备金额重大，且存在较信息;复核预期信用损失计算的依据，审计报告第2页大的估计不确定性。因此我们将其列包括管理层结合历史信用损失率及前为关键审计事项。瞻性考虑因素对预期信用损失的估计应收账款减值确认的会计政策详情及和计算过程；

应收账款减值的分析请参阅合并财务4、对于单项计提的坏账准备，评估管报表附注“三、重要会计政策及会计理层单项计提的依据是否合理，计提估计”注释（十）所述的会计政策及比例是否充分；

“五、合并财务报表项目注释”附注5、检查应收账款的期后回款情况，评

（四）。价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

6、对主要客户实施函证程序，核实应

收账款的存在及准确性；

7、检查与应收账款减值相关的信息是

否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括华鹏飞2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估华鹏飞的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华鹏飞的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对华鹏飞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华鹏飞不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第4页（六）就华鹏飞中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王首一（项目合伙人）

中国*上海

中国注册会计师：陶国恒

2025年4月27日

审计报告第5页华鹏飞股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）141659152.9075577038.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）80295616.45205938541.67衍生金融资产

应收票据（三）17120163.1516211051.37

应收账款（四）328180794.38286725775.36

应收款项融资（五）13369029.1326528262.96

预付款项（六）4274852.324146244.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）6890249.7413057365.19买入返售金融资产

存货（八）3501300.983801384.53

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）2635170.955350742.43

流动资产合计597926330.00637336406.70

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十）170250644.42168996239.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十一）119854400.00126444200.00投资性房地产

固定资产（十二）185063470.32201199031.54

在建工程（十三）262747.02262747.02生产性生物资产油气资产

使用权资产（十四）6339185.681127366.27

无形资产（十五）35754490.2633782129.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十六）

长期待摊费用（十七）562808.42783650.18

递延所得税资产（十八）534182.73616348.86

其他非流动资产（十九）605940.57

非流动资产合计518621928.85533817654.08

资产总计1116548258.851171154060.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页华鹏飞股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十一）24070144.4979492068.49向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十二）15281076.52

应付账款（二十三）75263804.42103972385.48

预收款项（二十四）229357.80348961.60

合同负债（二十五）40859763.5547167937.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）3002554.572646743.06

应交税费（二十七）9347749.908957313.80

其他应付款（二十八）17824058.4718739145.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）2998199.08766784.32

其他流动负债（三十）4606081.928520134.94

流动负债合计193482790.72270611475.31

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十一）3487346.84423417.05长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十二）6522950.853895246.23递延收益

递延所得税负债（十七）2745.712305.89其他非流动负债

非流动负债合计10013043.404320969.17

负债合计203495834.12274932444.48

所有者权益：

股本（三十三）562012279.00562453879.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）1015504134.741016661126.74

减：库存股（三十五）1598592.00其他综合收益

专项储备（三十六）

盈余公积（三十七）44567376.7444567376.74一般风险准备

未分配利润（三十八）-703213194.97-720354674.59

归属于母公司所有者权益合计918870595.51901729115.89

少数股东权益-5818170.78-5507499.59

所有者权益合计913052424.73896221616.30

负债和所有者权益总计1116548258.851171154060.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页华鹏飞股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金60890014.1424778771.22

交易性金融资产80295616.4575340000.00衍生金融资产

应收票据8342343.552499560.39

应收账款（一）111982868.9695652775.42

应收款项融资4244580.35731442.96

预付款项1302537.022527619.14

其他应收款（二）97437583.85227396422.18

存货682758.14700598.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1991657.03

流动资产合计367169959.49429627190.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）499810783.68450714620.78其他权益工具投资

其他非流动金融资产119854400.00126444200.00投资性房地产

固定资产16874713.3116390955.47在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5958906.89421134.12

无形资产4160586.841000504.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产24699.5911731.14其他非流动资产

非流动资产合计646684090.31594983145.93

资产总计1013854049.801024610336.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页华鹏飞股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款30032083.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款19989796.0932129838.62

预收款项119603.80

合同负债342006.00

应付职工薪酬1533451.911165651.98

应交税费94917.40628714.10

其他应付款155757081.19149520800.38持有待售负债

一年内到期的非流动负债2698990.47499341.74

其他流动负债1633114.10

流动负债合计180074237.06216071154.05

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3424580.18长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6522950.853895246.23递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计9947531.033895246.23

负债合计190021768.09219966400.28

所有者权益：

股本562012279.00562453879.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1018884873.361020041865.36

减：库存股1598592.00其他综合收益专项储备

盈余公积44567376.7444567376.74

未分配利润-801632247.39-820820593.22

所有者权益合计823832281.71804643935.88

负债和所有者权益总计1013854049.801024610336.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页华鹏飞股份有限公司合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入（三十九）334299455.88362015914.96

其中：营业收入（三十九）334299455.88362015914.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本（三十九）356730676.47405208182.10

其中：营业成本（三十九）287273466.97288613886.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）5840601.183935203.83

销售费用（四十一）6401938.468172481.18

管理费用（四十二）47936146.3675333871.18

研发费用（四十三）7392426.6523426587.93

财务费用（四十四）1886096.855726151.07

其中：利息费用（四十四）2549182.725747766.35

利息收入（四十四）1299542.47700585.23

加：其他收益（四十五）230339.955756755.96

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）4202591.90111678373.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十六）795864.38-5307506.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）-6294183.558328941.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-4321478.93-16775409.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-157368.99

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）442508.57-824393.53

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-28171442.6564814631.95

加：营业外收入（五十一）51899440.5720826572.97

减：营业外支出（五十二）5651842.19531711.52

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）18076155.7385109493.40

减：所得税费用（五十三）1194037.302804210.38

五、净利润（净亏损以“-”号填列）16882118.4382305283.02

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）16882118.4382305283.02

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）17141479.6298787589.65

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-259361.19-16482306.63

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额16882118.4382305283.02

归属于母公司所有者的综合收益总额17141479.6298787589.65

归属于少数股东的综合收益总额-259361.19-16482306.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.030.18

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.030.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页华鹏飞股份有限公司母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）152874176.88129651775.98

减：营业成本（四）142553931.18119269751.84

税金及附加534695.29499028.32

销售费用1548793.052015410.00

管理费用20896650.2325946912.45

研发费用4578034.433726568.41

财务费用-1555015.69-929264.27

其中：利息费用536246.781236480.29

利息收入2132897.932336674.91

加：其他收益166239.7640388.92

投资收益（损失以“-”号填列）（五）1246696.893923250.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-158540.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-6294183.557730400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2116542.32-166105.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）429163.40-859206.23

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-22251537.43-10207903.21

加：营业外收入46536997.6820673666.96

减：营业外支出4990204.86124793.31

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）19295255.3910340970.44

减：所得税费用-12968.4553563.50

四、净利润（净亏损以“-”号填列）19308223.8410287406.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）19308223.8410287406.94

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额19308223.8410287406.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页华鹏飞股份有限公司合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金339076281.50345698395.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16159.11

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）59187266.2056680110.67

经营活动现金流入小计398279706.81402378506.15

购买商品、接受劳务支付的现金315883319.85312433925.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34177302.1685146147.69

支付的各项税费14827104.2915693689.82

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）47469201.8352198003.45

经营活动现金流出小计412356928.13465471766.41

经营活动产生的现金流量净额-14077221.32-63093260.26

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4266721.18800000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额247080.004053.88

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2377877.18

收到其他与投资活动有关的现金（五十五）1048580253.38668615090.18

投资活动现金流入小计1053094054.56671797021.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6226658.3421275403.90

投资支付的现金400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十五）920130763.77630000000.00

投资活动现金流出小计926757422.11651275403.90

投资活动产生的现金流量净额126336632.4520521617.34

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金236639.3415290000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金236639.3415290000.00

取得借款收到的现金30000000.00131835860.23收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30236639.34147125860.23

偿还债务支付的现金85239750.0079611557.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1487896.9515126226.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11760000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）4593891.9612656223.26

筹资活动现金流出小计91321538.91107394007.53

筹资活动产生的现金流量净额-61084899.5739731852.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-352817.79-309153.80

五、现金及现金等价物净增加额50821693.77-3148944.02

加：期初现金及现金等价物余额75343649.1778492593.19

六、期末现金及现金等价物余额126165342.9475343649.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页华鹏飞股份有限公司母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金116480287.33132918848.10收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金84928219.2750459934.47

经营活动现金流入小计201408506.60183378782.57

购买商品、接受劳务支付的现金144088817.70123893931.13

支付给职工以及为职工支付的现金18922336.6919411699.41

支付的各项税费3405136.903398117.72

支付其他与经营活动有关的现金50206111.7750533150.76

经营活动现金流出小计216622403.06197236899.02

经营活动产生的现金流量净额-15213896.46-13858116.45

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金40652.90

取得投资收益收到的现金4266721.18800000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

233080.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额561327.03

收到其他与投资活动有关的现金576633532.7275507657.04

投资活动现金流入小计581735313.8376307657.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

5384151.7911477947.00

的现金

投资支付的现金47250954.274443666.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金580000000.00150000000.00

投资活动现金流出小计632635106.06165921613.00

投资活动产生的现金流量净额-50899792.23-89613955.96

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金216789115.82125885976.96

筹资活动现金流入小计216789115.82155885976.96

偿还债务支付的现金30031750.0024000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金265416.671095666.69

支付其他与筹资活动有关的现金84239065.854771493.97

筹资活动现金流出小计114536232.5229867160.66

筹资活动产生的现金流量净额102252883.30126018816.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7341.54-576.13

五、现金及现金等价物净增加额36146536.1522546167.76

加：期初现金及现金等价物余额24724078.982177911.22

六、期末现金及现金等价物余额60870615.1324724078.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页华鹏飞股份有限公司合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额562453879.001016661126.741598592.0044567376.74-720354674.59901729115.89-5507499.59896221616.30

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额562453879.001016661126.741598592.0044567376.74-720354674.59901729115.89-5507499.59896221616.30三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-441600.00-1156992.00-1598592.0017141479.6217141479.62-310671.1916830808.43

列）

（一）综合收益总额17141479.6217141479.62-259361.1916882118.43

（二）所有者投入和减少资本-441600.00-1156992.00-1598592.00-51310.00-51310.00

1．所有者投入的普通股-441600.00-1156992.00-1598592.00236639.34236639.34

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-287949.34-287949.34

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2017805.892017805.892017805.89

2．本期使用2017805.892017805.892017805.89

（六）其他

四、本期期末余额562012279.001015504134.7444567376.74-703213194.97918870595.51-5818170.78913052424.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页华鹏飞股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益准备

一、上年年末余额562863279.001016266823.173080620.0044567376.74-819142264.24801474594.6765468568.15866943162.82

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额562863279.001016266823.173080620.0044567376.74-819142264.24801474594.6765468568.15866943162.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-409400.00394303.57-1482028.0098787589.65100254521.22-70976067.7429278453.48

（一）综合收益总额98787589.6598787589.65-16482306.6382305283.02

（二）所有者投入和减少资本-409400.00394303.57-1482028.001466931.57-54493761.11-53026829.54

1．所有者投入的普通股-409400.00-1072628.00-1482028.0015290000.0015290000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额926086.23926086.23926086.23

4．其他540845.34540845.34-69783761.11-69242915.77

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1512911.651512911.651512911.65

2．本期使用1512911.651512911.651512911.65

（六）其他

四、本期期末余额562453879.001016661126.741598592.0044567376.74-720354674.59901729115.89-5507499.59896221616.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页华鹏飞股份有限公司母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额562453879.001020041865.361598592.0044567376.74-820820593.22804643935.88

加：会计政策变更前期差错更正

其他-119878.01-119878.01

二、本年年初余额562453879.001020041865.361598592.0044567376.74-820940471.23804524057.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-441600.00-1156992.00-1598592.0019308223.8419308223.84

（一）综合收益总额19308223.8419308223.84

（二）所有者投入和减少资本-441600.00-1156992.00-1598592.00

1．所有者投入的普通股-441600.00-1156992.00-1598592.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2017805.892017805.89

2．本期使用2017805.892017805.89

（六）其他

四、本期期末余额562012279.001018884873.3644567376.74-801632247.39823832281.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页华鹏飞股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额562863279.001020188407.133080620.0044567376.74-831108000.16793430442.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额562863279.001020188407.133080620.0044567376.74-831108000.16793430442.71

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-409400.00-146541.77-1482028.0010287406.9411213493.17

（一）综合收益总额10287406.9410287406.94

（二）所有者投入和减少资本-409400.00-146541.77-1482028.00926086.23

1．所有者投入的普通股-409400.00-1072628.00-1482028.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额926086.23926086.23

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1512911.651512911.65

2．本期使用1512911.651512911.65

（六）其他

四、本期期末余额562453879.001020041865.361598592.0044567376.74-820820593.22804643935.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

华鹏飞股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由深圳市华鹏飞物流有限公司（以下简称华鹏飞物流）整体变更设立的股份有限公司，华鹏飞物流前身深圳市华鹏飞运输有限公司成立于2000年11月15日。

2010年6月7日，经华鹏飞物流股东会决议，由华鹏飞物流全体股东作为发起人，

以华鹏飞物流2010年4月30日经审计的账面净资产折股，采用整体变更方式设立股份有限公司。公司于2010年8月20日取得深圳市市场监督管理局核发的注册号为440301102824601的《企业法人营业执照》。

经中国证监会及深交所批准，公司于2012年8月21日在深圳证券交易所创业板首次公开发行股票并上市。

2022年3月17日，经股东大会决议，本公司向激励对象授予限制性股票总数

851000股，发行价格为3.62元/股。

2022年12月26日，经股东大会决议，由于1名激励对象离职，其已授予但尚未

解除限售的11.50万股第一类限制性股票将由公司回购注销。回购价格为3.62元/股。

2023年5月16日，经股东大会决议，本公司回购注销2022年限制性股票激励计划

部分第一类限制性股29.44万股，回购价格为3.62元/股加上中国人民银行同期存款利息之和。

2024年4月21日，经股东大会决议，本公司回购注销2022年限制性股票激励计划

部分第一类限制性股44.16万股，回购价格为3.62元/股加上中国人民银行同期存款利息之和。

截至2024年12月31日止，变更后的注册资本为562012279.00元，股本为

562012279.00元。

营业执照统一社会信用代码：914403007261500164

法定代表人：张京豫

注册地：深圳市福田区华富街道莲花一村社区皇岗路 5001 号深业上城(南区)T2 栋

4308

经营范围：一般经营项目是：信息咨询(不含人才中介及限制项目);兴办实业(具体项

目另行申报);国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);国内、国际货运代理(海运、陆

运、空运);装卸、搬运及相关服务;劳务服务(不含限制项目限制项目须取得许可后方财务报表附注第1页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

可经营);货物及技术进出口(不含限制项目);供应链管理及相关配套服务;汽车租赁;技

术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;非居住房地产租赁;互联网销售(除销售需

要许可的商品);计算机软硬件及辅助设备批发;信息安全设备销售;电子产品销售;通

讯设备销售;机械电气设备销售;五金产品批发;第一类医疗器械销售;日用品销售;针

纺织品销售;办公用品销售;照相器材及望远镜批发;照相机及器材销售;音响设备销售;

家用视听设备销售;照明器具销售;建筑材料销售;汽车零配件批发;化妆品批发;新能

源汽车电附件销售;电池销售;食用农产品批发;物联网技术研发;软件开发;智能无人

飞行器销售;航空运输设备销售;工业自动控制系统装置销售。石油制品销售(不含危险化学品);煤炭及制品销售;汽车装饰用品销售;国内贸易代理;商务代理代办服务;汽车拖车、求援、清障服务;汽车销售;二手车经纪;小微型客车租赁经营服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

所属行业：软件和信息技术服务业。

主营业务：综合物流、供应链管理、智慧物联。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第2页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第3页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司财务报表附注第4页华鹏飞股份有限公司

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

财务报表附注第5页华鹏飞股份有限公司

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(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第6页华鹏飞股份有限公司

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期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）财务报表附注第7页华鹏飞股份有限公司

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第8页华鹏飞股份有限公司

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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第9页华鹏飞股份有限公司

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信财务报表附注第10页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第11页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值财务报表附注第12页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第13页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第14页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第15页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法3-20年5.004.75－31.67

物流设备年限平均法3-6年5.0015.83－31.67

机械设备年限平均法3-5年5.0019.00－31.67

办公及其他设备年限平均法3-5年5.0019.00－31.67

专用设备年限平均法3-5年5.0019.00－31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第16页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量财务报表附注第17页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法土地使用权证

非专利技术5-10年直线法公司预计

专利权5-10年直线法公司预计

软件5-10年直线法公司预计

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第18页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费直线法3年服务费直线法3年财务报表附注第19页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第20页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和财务报表附注第21页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第22页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注第23页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

――销售商品：公司在商品送至客户、软件产品已提供相关技术资料，并取得客户的验收证明后确认收入。

――综合物流服务：公司在物流服务完成后，根据取得的客户指定人员确认的业务凭据后确认收入。

――提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：公司在相关资产使用权已让渡，相关经济利益能够流入公司时确认资产使用权收入。

财务报表附注第24页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第25页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

财务报表附注第26页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注第27页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额财务报表附注第28页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公财务报表附注第29页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中财务报表附注第30页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额超过坏账准备总额的0.5%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收账款大于50万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的核销应收账款以上且金额大于100万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司营业重要子公司

收入占集团合并营业收入的5%以上财务报表附注第31页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目重要性标准单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额大于重要的合营企业或联营企业

1000万元

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付财务报表附注第32页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科财务报表附注第33页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期内公司无重要会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

13.00%、9.00%、6.00%、增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的

5.00%

进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00%、5.00%

25.00%、20.00%、15.00%、企业所得税按应纳税所得额计缴

8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

深圳市华鹏飞供应链管理有限公司15.00%

博韩伟业（北京）科技有限公司15.00%

华鹏飞智能科技（上海）有限公司20.00%

新疆华源鸿国际货运代理有限公司20.00%

深圳市华鹏飞投资管理有限公司20.00%

深圳市易鲜达供应链管理有限公司20.00%

华鹏飞(香港)有限公司8.25%

其他企业25.00%财务报表附注第34页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、高新技术企业税收优惠政策

（1）本公司于2024年12月26日取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国

家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为GR202444206658的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关税收优惠政策，本公司适用15.00%的企业所得税税率。

（2）根据《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021版）》，子公司深圳市华鹏飞供应链管理有限公司自2021年1月1日起至2025年12月31日止享受税收优惠。华鹏飞供应链适用15.00%的企业所得税税率。

（3）子公司博韩伟业（北京）科技有限公司于2023年12月20日取得北京市科学

技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为

GR202311005949 的高新技术企业证书，该公司按照高新技术企业享受企业所得税税收优惠政策，执行15.00%的企业所得税税率。

2、小微企业税收优惠政策根据2023年3月27日财政部税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日）

，华鹏飞智能科技（上海）有限公司、新疆华源鸿国际货运代理有限公司、深圳市华鹏飞投资管理有限公司、深圳市易鲜达供应链管理有限公司为符合条件的

小型微利企业，适用20.00%的企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金3509.408665.93

银行存款126161833.5475334983.24

其他货币资金15493809.96233389.71

合计141659152.9075577038.88财务报表附注第35页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金15281076.52

用于担保的定期存款或通知存款36524.93

其他212733.44196864.78

合计15493809.96233389.71

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80295616.45205938541.67

其中：银行理财产品80295616.45205938541.67指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计80295616.45205938541.67

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票17120163.1515185170.98

商业承兑汇票1079874.10

小计17120163.1516265045.08

坏账准备53993.71

合计17120163.1516211051.37财务报表附注第36页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

17120163.15100.0017120163.1516265045.08100.0053993.710.3316211051.37

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票17120163.15100.0017120163.1515185170.9893.3615185170.98

商业承兑汇票1079874.106.6453993.715.001025880.39

合计17120163.15100.0017120163.1516265045.08100.0053993.7116211051.37财务报表附注第37页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计提坏账准备按信用风险特征组

53993.71-53993.71

合计提坏账准备

合计53993.71-53993.71

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5870144.49

合计5870144.49

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内328546619.71285616042.00

1至2年7913180.5915027485.72

2至3年9451628.642090687.83

3年以上36389209.9535679324.13

小计382300638.89338413539.68

减：坏账准备54119844.5151687764.32

合计328180794.38286725775.36财务报表附注第38页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备21689196.145.6721254980.1298.00434216.0220155043.445.9620155043.44100.00按信用风险特征组合

360611442.7594.3332864864.399.11327746578.36318258496.2494.0431532720.889.91286725775.36

计提坏账准备

其中：

账龄组合358680438.4193.8232864864.399.16325815574.02318258496.2494.0431532720.889.91286725775.36

担保组合1931004.340.511931004.34

合计382300638.89100.0054119844.51328180794.38338413539.68100.0051687764.32286725775.36

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

拼个柜国际供应链管理（东莞）有限公司8651231.008651231.00100.00预计无法收回8651231.008651231.00财务报表附注第39页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

东莞英特科电子有限公司3324229.333324229.33100.00预计无法收回3324229.333324229.33

沈阳华创风能有限公司1984000.001984000.00100.00预计无法收回1984000.001984000.00

武汉大政科技有限责任公司1818180.401818180.40100.00预计无法收回1818180.401818180.40

其他5911555.415477339.3992.65预计无法收回4377402.714377402.71

合计21689196.1421254980.1220155043.4420155043.44财务报表附注第40页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

供应链业务：

1年以内(含1年)215921448.39215921.440.10

1至2年368419.353684.191.00

2至3年3432.52343.2510.00

3年以上185778.02185778.02100.00

小计216479078.28405726.90

非供应链业务：

1年以内(含1年)111946633.305597331.645.00

1至2年3780788.22756157.6520.00

2至3年736580.84368290.4350.00

3年以上25737357.7725737357.77100.00

小计142201360.1332459137.49

合计358680438.4132864864.39

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回按单项计

提坏账准20155043.441549754.0410409.93439407.4321254980.12备按组合计

提坏账准31532720.881925745.56592783.65-818.4032864864.39备

合计51687764.323475499.6010409.931032191.08-818.4054119844.51

说明：本期变动金额其他-818.40元，系处置子公司深圳市华合碳科技有限公司减少的坏账准备。

财务报表附注第41页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1032191.08

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额152668128.36元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例39.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1009826.95元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票10683834.8226528262.96

数字化债权2685194.31

合计13369029.1326528262.96

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

其累计在其他综上年年末余他项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认额变的损失准备动银行

承兑26528262.96223103584.20238948012.3410683834.82汇票数字

化债2685194.312685194.31权

合计26528262.96225788778.51238948012.3413369029.13财务报表附注第42页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2966339.9069.403645272.8287.92

1至2年937197.7521.9212099.110.29

2至3年12099.110.2828777.370.69

3年以上359215.568.40460095.0111.10

合计4274852.32100.004146244.31100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1939022.06元，占预付款项期末余额合计数的比例45.36%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利3726236.18

其他应收款项6890249.749331129.01

合计6890249.7413057365.19

1、应收股利

应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额东莞市建广广鹏股权投资合伙企业

3726236.18（有限合伙）

小计3726236.18

减：坏账准备

合计3726236.18财务报表附注第43页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4733397.557431027.53

1至2年1939844.122382011.41

2至3年1741631.61652914.29

3年以上11666026.0312608689.57

小计20080899.3123074642.80

减：坏账准备13190649.5713743513.79

合计6890249.749331129.01财务报表附注第44页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1720632.558.571720632.55100.002591674.9011.232591674.90100.00

其中：

单项金额重大的应收

860161.614.28860161.61100.002181203.969.452181203.96100.00

账款单项金额不重大的应

860470.944.29860470.94100.00410470.941.78410470.94100.00

收账款按信用风险特征组合

18360266.7691.4311470017.0262.476890249.7420482967.9088.7711151838.8954.449331129.01

计提坏账准备

其中：

账龄组合17745928.5988.3711470017.0264.636275911.5719854229.7386.0511151838.8956.178702390.84

担保组合614338.173.06614338.17628738.172.72628738.17

合计20080899.31100.0013190649.576890249.7423074642.80100.0013743513.799331129.01财务报表附注第45页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

东网科技有限公司860161.61860161.61100.00预计无法收回860161.61860161.61

郑海刚1321042.351321042.35

其他860470.94860470.94100.00预计无法收回410470.94410470.94

合计1720632.551720632.552591674.902591674.90财务报表附注第46页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

供应链业务：

1年以内(含1年)50143.3850.150.10

1至2年5876.8658.771.00

2至3年20000.002000.0010.00

3年以上129142.83129142.83100.00

小计205163.07131251.75

非供应链业务：

1年以内(含1年)4683254.17234162.735.00

1至2年1933967.26386793.4520.00

2至3年411470.00205735.0050.00

3年以上10512074.0910512074.09100.00

小计17540765.5211338765.27

合计17745928.5911470017.02

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额11151838.892591674.9013743513.79上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提319056.95450000.00769056.95财务报表附注第47页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)本期转回本期转销

本期核销1321042.351321042.35

其他变动-878.82-878.82

期末余额11470017.021720632.5513190649.57

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额20482967.902591674.9023074642.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-450000.00450000.00-

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增4733397.554733397.55

本期终止确认6406098.691321042.357727141.04其他变动

期末余额18360266.761720632.5520080899.31

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动财务报表附注第48页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项

计提坏2591674.90450000.001321042.351720632.55账准备按组合

计提坏11151838.89319056.95-878.8211470017.02账准备

合计13743513.79769056.951321042.35-878.8213190649.57

说明：本期变动金额其他-878.82元，系处置子公司深圳市华合碳科技有限公司减少的坏账准备。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项1321042.35

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金11534327.569454888.09

备用金955671.672540177.17

代扣员工款项310692.37261547.69

往来款12046.224083290.04

其他7268161.496734739.81

合计20080899.3123074642.80

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额6296188.10元，占其他应收账款期末余额合计数的比例31.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4881849.93元。

财务报表附注第49页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品3789121.893056067.92733053.973827749.523119759.10707990.42

合同履约成本2768247.012768247.012859177.922859177.92

发出商品234216.19234216.19

合计6557368.903056067.923501300.986921143.633119759.103801384.53

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品3119759.1063691.183056067.92

合计3119759.1063691.183056067.92财务报表附注第50页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税款2576114.575276951.63

预交所得税款59056.3873790.80

合计2635170.955350742.43财务报表附注第51页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)长期股权投资本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额年年末余额追加投资其他末余额资资损益益调整变动利或利润准备联营企业辽宁宏图创

展测绘勘察168996239.871038736.05170034975.92有限公司深圳市日日

盛国际物流300000.00-84331.50215668.50有限公司深圳市华合

碳科技有限100000.00-158540.1758540.17公司

合计168996239.87400000.00795864.3858540.17170250644.42财务报表附注第52页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产119854400.00126444200.00

其中：权益工具投资119854400.00126444200.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计119854400.00126444200.00

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产185063470.32201199031.54固定资产清理

合计185063470.32201199031.54财务报表附注第53页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额272204229.37145221.6737734636.50944555.2319225985.53330254628.30

（2）本期增加金额8420.003903634.1587657.633999711.78

—购置8420.003903634.1587657.633999711.78

（3）本期减少金额6346025.99719635.317065661.30

—处置或报废6346025.99719635.317065661.30

（4）期末余额272204229.37153641.6735292244.66944555.2318594007.85327188678.78

2．累计折旧

（1）上年年末余额86140731.5782586.1726377896.60463773.2615990609.16129055596.76

（2）本期增加金额15614193.5031604.492916532.9728344.601084544.0019675219.56

—计提15614193.5031604.492916532.9728344.601084544.0019675219.56

（3）本期减少金额5926036.32679571.546605607.86

—处置或报废5926036.32679571.546605607.86

（4）期末余额101754925.07114190.6623368393.25492117.8616395581.62142125208.46

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第54页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备办公设备合计

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值170449304.3039451.0111923851.41452437.372198426.23185063470.32

（2）上年年末账面价值186063497.8062635.5011356739.90480781.973235376.37201199031.54财务报表附注第55页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

华鹏飞智能物流园项目1号仓库、2号仓库58336312.14不动产权证正在办理中

华鹏飞智能物流园项目3、5、6号楼41195906.52不动产权证正在办理中

人才住房5015775.09人才房属于有限产权，处置受限合计104547993.75

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程136779.65136779.65136779.65136779.65

工程物资125967.37125967.37125967.37125967.37

合计262747.02262747.02262747.02262747.02

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华鹏飞智能

物流园零星136779.65136779.65136779.65136779.65项目

合计136779.65136779.65136779.65136779.65

(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额8769226.128769226.12

（2）本期增加金额8250794.098250794.09

—新增租赁8250794.098250794.09财务报表附注第56页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（3）本期减少金额7791366.197791366.19

—处置7791366.197791366.19

（4）期末余额9228654.029228654.02

2．累计折旧

（1）上年年末余额7641859.857641859.85

（2）本期增加金额3038974.683038974.68

—计提3038974.683038974.68

（3）本期减少金额7791366.197791366.19

—处置7791366.197791366.19

（4）期末余额2889468.342889468.34

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6339185.686339185.68

（2）上年年末账面价值1127366.271127366.27财务报表附注第57页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)无形资产项目土地使用权非专利技术专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额39737724.45113439029.61148514.851472067.50154797336.41

（2）本期增加金额3490983.493490983.49

—购置3490983.493490983.49

（3）本期减少金额

（4）期末余额39737724.45113439029.61148514.854963050.99158288319.90

2．累计摊销

（1）上年年末余额8150636.68112401263.9327227.66436078.37121015206.64

（2）本期增加金额816876.60414729.557425.72279591.131518623.00

—计提816876.60414729.557425.72279591.131518623.00

（3）本期减少金额

（4）期末余额8967513.28112815993.4834653.38715669.50122533829.64

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第58页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权非专利技术专利权软件合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值30770211.17623036.13113861.474247381.4935754490.26

（2）上年年末账面价值31587087.771037765.68121287.191035989.1333782129.77财务报表附注第59页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)商誉本期增加本期减少被投资单位名称或形成商上年年末余额企业合并形期末余额誉的事项处置成的账面原值

博韩伟业（北京）科技有限

1052846963.061052846963.06

公司深圳市添正弘业科技有限

1049779.521049779.52

公司

小计1053896742.581053896742.58减值准备

博韩伟业（北京）科技有限

1052846963.061052846963.06

公司深圳市添正弘业科技有限

1049779.521049779.52

公司

小计1053896742.581053896742.58账面价值

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费755500.68195508.44559992.24

服务费28149.5025333.322816.18

合计783650.18220841.76562808.42

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

坏账准备2290296.44509483.142653687.94604617.72财务报表附注第60页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产租赁负债确认递延所

6485545.92972831.721190201.37178530.20

得税资产

合计8775842.361482314.863843889.31783147.92

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产6339185.68950877.841127366.27169104.95

合计6339185.68950877.841127366.27169104.95

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产948132.13534182.73166799.06616348.86

递延所得税负债948132.132745.71166799.062305.89

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异74740542.4369846589.19

可抵扣亏损93573189.65159674263.95

合计168313732.08229520853.14财务报表附注第61页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年74309319.15

2025年27737563.7427937253.97

2026年13550397.4113796762.39

2027年17070634.8618543953.22

2028年24187738.1225086975.22

2029年11026855.52

合计93573189.65159674263.95

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本605940.57605940.57

合计605940.57605940.57财务报表附注第62页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注与合同成本有关的资产相关的信息减值准备类别上年年末余额本期增加本期摊销期末余额摊销方法本期计提本期转回

为取得合同发生的佣金支出605940.57605940.57直线法

合计605940.57605940.57财务报表附注第63页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金期间内不银行承兑汇票保

货币资金15493809.9615493809.96233389.71233389.71冻结其他

得支取证金、其他

应收票据5870144.495870144.49贴现贴现8747352.088693358.37背书、贴现背书、贴现人才房属于有限人才房属于有限

固定资产8540611.415015775.09处置受限8540611.415374528.65处置受限权，处置受限权，处置受限用于银行借款抵

固定资产44859402.5920160090.68抵押押

合计29904565.8626379729.5462380755.7934461367.41财务报表附注第64页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款18200000.0024435418.49

保证及抵押借款49056650.00

未终止确认票据贴现5870144.496000000.00

合计24070144.4979492068.49

说明：

1、期末保证借款18200000.00元，其中借款本金为18200000.00元。系：

（1）子公司深圳市华鹏飞供应链管理有限公司向交通银行股份有限公司深圳

车公庙支行借款10000000.00元，由公司、子公司管理人员齐磊提供保证担保。

（2）子公司深圳市华鹏飞供应链管理有限公司向中国银行股份有限公司深圳

分行高新区支行借款8200000.00元。由公司、实际控制人张京豫和齐昌凤、子公司管理人员齐磊提供保证担保。

2、期末未终止确认票据贴现5870144.49元，其中票据面值5870144.49元。

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票15281076.52

合计15281076.52

(二十三)应付账款项目期末余额上年年末余额

货款70245009.4198107308.68

设备及工程款5018795.015865076.80

合计75263804.42103972385.48

(二十四)预收款项账龄期末余额上年年末余额财务报表附注第65页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内229357.80348961.60

合计229357.80348961.60

(二十五)合同负债项目期末余额上年年末余额

货款40859763.5547167937.81

合计40859763.5547167937.81

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬2576667.1531547856.4131322116.912802406.65

离职后福利-设定提存计划33242.552749230.742582325.37200147.92

辞退福利36833.36169950.00206783.36

合计2646743.0634467037.1534111225.643002554.57

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

2526430.9129309309.4829061336.532774403.86

补贴

（2）职工福利费37920.0037920.00

（3）社会保险费20549.93936587.06957136.99

其中：医疗保险费19744.06748346.93768090.99

工伤保险费805.87117925.03118730.90

生育保险费70315.1070315.10

（4）住房公积金955606.30955606.30

（5）工会经费和职工教育

29686.31308433.57310117.0928002.79

经费

（6）短期带薪缺勤财务报表附注第66页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（7）短期利润分享计划

合计2576667.1531547856.4131322116.912802406.65

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险32235.202637458.712469545.99200147.92

失业保险费1007.35111772.03112779.38企业年金缴费

合计33242.552749230.742582325.37200147.92

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1256487.42593495.68

企业所得税6062981.716593954.91

个人所得税68318.7298429.94

城市维护建设税31033.8925323.95

房产税1632584.781370070.74

教育费附加23739.8718247.50

土地使用税42163.37112171.99

印花税230440.14145619.09

合计9347749.908957313.80

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项17824058.4718739145.81

合计17824058.4718739145.81财务报表附注第67页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及其他保证金11898462.5612408326.77

往来款820762.63731978.35

服务类应付款680174.59680174.59

代收代扣款项8972.987293.04

其他4415685.714911373.06

合计17824058.4718739145.81

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2998199.08766784.32

合计2998199.08766784.32

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

代转销项税4606081.925772782.86

未到期已背书票据2747352.08

合计4606081.928520134.94

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额6825400.021251825.44

减：未确认融资费用339854.1061624.07

重分类至一年内到期的非流动负债2998199.08766784.32

合计3487346.84423417.05财务报表附注第68页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

未决诉讼3895246.234818157.572190452.956522950.85

合计3895246.234818157.572190452.956522950.85

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份总

562453879.00-441600.00-441600.00562012279.00

额

合计562453879.00-441600.00-441600.00562012279.00

说明：本期股本总额减少441600.00元，系由于公司2022年限制性股票激励计划第二个解除限售期公司层面业绩考核未达标，报告期内1名激励对象离职且公司终止实施2022年限制性股票激励计划，因此公司回购注销对应的44.16万股第一类限制性股票。

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1013744513.111156992.001012587521.11

其他资本公积2916613.632916613.63

合计1016661126.741156992.001015504134.74

说明：股本溢价减少系本期公司员工减少持有已发行限制性股票1598592.00元，其中计入股本441600.00元，计入股本溢价1156992.00元。

财务报表附注第69页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务1598592.001598592.00

合计1598592.001598592.00

(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2017805.892017805.89

合计2017805.892017805.89

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44567376.7444567376.74

合计44567376.7444567376.74

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-720354674.59-819142264.24

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-720354674.59-819142264.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润17141479.6298787589.65

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-703213194.97-720354674.59财务报表附注第70页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务329682600.01284836102.89360454193.62288122691.92

其他业务4616855.872437364.081561721.34491194.99

合计334299455.88287273466.97362015914.96288613886.91

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入329682600.01360454193.62

其中：综合物流服务312872995.35239634454.61

智能移动服务1828742.226994811.36

测绘及数据产品94972534.29

供应链业务14980862.4418852393.36

其他业务收入4616855.871561721.34

合计334299455.88362015914.96

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税514466.04619299.46

教育费附加370852.22453346.92

房产税2863447.421967544.70

土地使用税288212.18198734.11

车船使用税12504.119872.90

印花税1791119.21686405.74

合计5840601.183935203.83

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额财务报表附注第71页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

职工薪酬3913574.444830137.67

办公费1338549.261808835.49

折旧及摊销1763.401259.00

运输费677168.35

其他费用1148051.36855080.67

合计6401938.468172481.18

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬17316373.5428009663.14

折旧及摊销13852581.5117258561.36

办公费2021377.813774286.30

中介费6910993.2912241589.43

租赁费3554112.995087234.00

业务招待费860695.163555220.43

交通费778873.06621721.81

差旅费582660.171084959.89

通讯费269792.26331140.20

水电费134031.08503734.94

修理费625.00296011.37

股份支付926086.23

其他费用1654030.491643662.08

合计47936146.3675333871.18

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬6336303.9617656225.34

折旧摊销408328.79991728.94

直接投入2732.7668603.92

委外研发3702917.18财务报表附注第72页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他费用645061.141007112.55

合计7392426.6523426587.93

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用2549182.725747766.35

其中：租赁负债利息费用302312.15170162.06

减：利息收入1299542.47700585.23

汇兑损益417289.15334719.62

银行手续费219095.25339066.44

其他72.205183.89

合计1886096.855726151.07

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助191579.425906606.78

进项税加计抵减24118.34-175117.11

个税返还14642.1925266.29

合计230339.955756755.96

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益795864.38-5307506.81

处置长期股权投资产生的投资收益265015.81108719521.02

银行理财产品取得的投资收益2641711.713740122.97

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益500000.004526236.18

合计4202591.90111678373.36财务报表附注第73页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产295616.45938541.67

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益295616.45938541.67

其他非流动金融资产-6589800.007390400.00

合计-6294183.558328941.67

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收款项融资减值损失141326.02

应收账款坏账损失3465089.6718211079.40

其他应收款坏账损失769056.95-1409429.43

应收票据坏账损失-53993.71-26240.59

合计4321478.9316775409.38

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失157368.99

合计157368.99

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损益442508.57-824393.53442508.57

合计442508.57-824393.53442508.57

(五十一)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

政府补助29835.0029835.00财务报表附注第74页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产损毁报废利得3000.35

赔偿款51870180.7920815032.8051870180.79

其他收入-575.228539.82-575.22

合计51899440.5720826572.9751899440.57

(五十二)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非常损失4914312.13124017.234914312.13

非流动资产毁损报废损失87749.9413289.1687749.94

对外捐赠200.00

其他支出6018.11393089.566018.11

赔付款643762.011115.57643762.01

合计5651842.19531711.525651842.19

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1111431.352255944.53

递延所得税费用82605.95548265.85

合计1194037.302804210.38

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额18076155.73

按法定[或适用]税率计算的所得税费用4165499.45

子公司适用不同税率的影响-384117.57

调整以前期间所得税的影响210209.73

非应税收入的影响892908.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响149728.68财务报表附注第75页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4189625.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响349434.34

所得税费用1194037.30

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润17141479.6298787589.65

本公司发行在外普通股的加权平均数562012279.00562012279.00

基本每股收益0.030.18

其中：持续经营基本每股收益0.030.18终止经营基本每股收益

上年年末本公司股本股数为562453879股，其中562012279股为发行在外的普通股，本公司于2022年4月向激励对象授予限制性股票总数851000股，

2023年6月激励对象减少限制性股票总数409400股，2024年4月激励对象

减少限制性股票总数441600.00股，故期末股本股数为562012279股，由于限制性股票属于潜在普通股，故本期本公司发行在外普通股的加权平均数为

562012279股。

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）17141479.6298787589.65

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）562012279.00562012279.00

稀释每股收益0.030.18

其中：持续经营稀释每股收益0.030.18财务报表附注第76页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额终止经营稀释每股收益

本期计算基本每股收益的普通股股数为562012279股，本公司于2022年4月向激励对象授予第一类限制性股票总数851000股、第二类限制性股票

1745000股，2023年6月减少第一类限制性股票总数409400股，2024年4月激励对象减少限制性股票总数441600.00股，由于期末限制性股票的行权价格高于本期普通股平均市场价格，限制性股票不具稀释性，故本期本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）为562012279股。本期计算稀释每股收益时，归属于母公司普通股股东的合并净利润无调整事项。

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

赔偿款51870180.7920815032.80

政府补助451214.996076695.80

往来款1327102.7919416489.13

各类保证金、押金4239225.169671307.71

利息收入1299542.47700585.23

合计59187266.2056680110.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用19901585.8338191434.36

赔偿款2930369.521115.57

各类保证金、押金20769273.007556876.43

其他3867973.486448577.09

合计47469201.8352198003.45财务报表附注第77页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财本金的收回1045000000.00664000000.00

银行理财投资收益3580253.384615090.18

合计1048580253.38668615090.18

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买理财产品920000000.00630000000.00

处置子公司导致的现金减少130763.77

合计920130763.77630000000.00

3、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

个人借款、股权转让款及相关利息1607209.411660000.00

租赁费支出2986682.5510996223.26

合计4593891.9612656223.26

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润16882118.4382305283.02

加：信用减值损失4321478.9316775409.38

资产减值准备157368.99

固定资产折旧19675219.5625303055.68油气资产折耗财务报表附注第78页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

使用权资产折旧3038974.683256323.28

无形资产摊销1518623.002542440.93

长期待摊费用摊销220841.761070845.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-442508.57824393.53（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）87749.9410288.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6294183.55-8328941.67

财务费用（收益以“－”号填列）2549182.725747766.35

投资损失（收益以“－”号填列）-4202591.90-111678373.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）82166.13545959.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）439.822305.89

存货的减少（增加以“－”号填列）363774.73-5946108.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26002276.4973115493.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-38464597.61-148796771.89其他

经营活动产生的现金流量净额-14077221.32-63093260.26

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额126165342.9475343649.17

减：现金的期初余额75343649.1778492593.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额50821693.77-3148944.02

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物40652.90

其中：深圳市华合碳科技有限公司40652.90财务报表附注第79页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金额

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物171416.67

其中：深圳市华合碳科技有限公司171416.67

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-130763.77

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金126165342.9475343649.17

其中：库存现金3509.408665.93

可随时用于支付的银行存款126161833.5475334983.24

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额126165342.9475343649.17

(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7882742.66

其中：美元158170.417.18841136992.18

欧元38117.837.5257286863.35

英镑0.019.07650.09

港币6974738.720.92606458887.04

应收账款9443430.12

其中：美元969195.127.18846966962.20

欧元323439.527.52572434108.80

英镑4666.909.076542359.12

应付账款41837342.85

其中：美元4446991.267.188431966751.97

欧元1230033.377.52579256862.13

英镑11673.999.0765105958.97

港币397299.210.9260367914.96日元3024999.940.0462139854.82财务报表附注第80页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用302312.15170162.06

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1439706.391016854.19

与租赁相关的总现金流出4097559.8411872134.62

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3250769.84

1至2年3085660.22

2至3年506186.42

3年以上

合计6842616.48

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入71309.771000781.63

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内171000.00275089.20

1至2年179550.00

2至3年179550.00

3至4年188527.50

4至5年

5年以上

合计

718627.50275089.20

财务报表附注第81页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬6336303.9617656225.34

折旧摊销408328.79991728.94

直接投入2732.7668603.92

委外研发3702917.18

其他费用645061.141007112.55

合计7392426.6523426587.93

其中：费用化研发支出7392426.6523426587.93财务报表附注第82页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项丧失丧失处置价款与处与原子公司股丧失控制权之日控制控制置投资对应的丧失控制丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值重权投资相关的子公丧失控制权丧失控制权合并财务报表层权时丧失控制权时合并财务报表权之日剩合并财务报表层合并财务报表层新计量剩余股权其他综合收益司名时点的处置时点的处置面剩余股权公允点的权的时点点的层面享有该子余股权的面剩余股权的账面剩余股权的公产生的利得或损转入投资损益

称价款比例（%）价值的确定方法

处置判断公司净资产份比例（%）面价值允价值失/留存收益的及主要假设方式依据额的差额金额深圳根据2024年6月市华不再

30日公司账面净

合碳具有

40652.9025.00转让2024-6-3036.0058540.1758540.17资产，确定丧失

科技控制控制权日的公允有限权价值公司

(二)其他原因的合并范围变动

报告期内新设3家子公司分别为霍尔果斯华鹏飞国际物流有限公司、扬州华鹏飞智慧物流有限公司、哈萨克斯坦华鹏飞有限责任公司。注销3家子公司分别为苏州亮鹏物流有限公司、杭州华鹏飞物流科技有限公司、深圳市华鹏飞物流有限公司。

财务报表附注第83页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市华鹏飞供应链管

30770000.00深圳广东省深圳市供应链管理100.00投资设立

理有限公司深圳市华鹏飞投资管理

4644188.33深圳广东省深圳市投资管理100.00投资设立

有限公司深圳市添正弘业科技有非同一控制下企业

12250000.00深圳广东省深圳市制造业100.00

限公司合并东莞华鹏飞现代物流有

155080000.00东莞广东省东莞市物流服务100.00投资设立

限公司北京华鹏飞货运服务有同一控制下企业合

2000000.00北京北京市海淀区物流服务100.00

限公司并信阳华鹏飞物流有限公

2000000.00信阳河南省信阳市物流服务100.00投资设立

司同一控制下企业合

上海诺金运输有限公司2200000.00上海上海市青浦区物流服务100.00并

苏州华鹏飞物流有限公60000000.00苏州江苏省苏州市物流服务90.0010.00投资设立财务报表附注第84页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接司

博韩伟业（北京）科技北京市石景山计算机产品和信息非同一控制下企业

50000000.00北京100.00

有限公司区技术服务行业合并

博韩伟业（新疆）电子计算机产品和信息

8000000.00新疆喀什新疆喀什100.00投资设立

科技有限公司技术服务行业深圳市易鲜达供应链管科技推广和应用服

8400000.00深圳广东省深圳市100.00投资设立

理有限公司务业东莞鑫华速云仓科技有

10000000.00深圳广东省东莞市物流服务60.00投资设立

限公司

华鹏飞智能科技（上海）

50000000.00上海上海市供应链管理100.00投资设立

有限公司深圳市华源鸿国际物流多式联运和运输代

5000000.00深圳广东省深圳市51.00投资设立

有限公司理业新疆华源鸿国际货运代

1000000.00新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐货物运输代理70.00投资设立

理有限公司天津博东伟业科技有限软件和信息技术服

3000000.00天津天津市51.00投资设立

公司务业

华鹏飞(香港)有限公司7434620.27香港中国香港物流服务和供应链100.00投资设立财务报表附注第85页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接管理霍尔果斯华鹏飞国际物

2000000.00新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯道路运输业100.00投资设立

流有限公司扬州华鹏飞智慧物流有

2000000.00扬州江苏省扬州市道路运输业51.00投资设立

限公司哈萨克斯坦华鹏飞有限

292.00哈萨克斯坦哈萨克斯坦道路运输业99.50投资设立

责任公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法辽宁省沈

辽宁宏图创展测绘勘察有限公司沈阳测绘数据47.80权益法核算是阳市财务报表附注第86页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目辽宁宏图创展测绘勘察有限公司辽宁宏图创展测绘勘察有限公司

流动资产424521317.72451957579.56

非流动资产108175511.49115937931.99

资产合计532696829.21567895511.55

流动负债363129303.91396726184.96

非流动负债24583641.8328358308.34

负债合计387712945.74425084493.30按持股比例计算的净资

69309400.5168270664.46

产份额

调整事项100725575.41100725575.41

—其他100725575.41100725575.41对联营企业权益投资的

170034975.92168996239.87

账面价值

营业收入258657037.51162431726.92

净利润2172865.22-32086077.56

综合收益总额2172865.22-32086077.56本期收到的来自联营企

15300000.00

业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额

投资账面价值合计215668.50下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-242871.67

—综合收益总额-242871.67财务报表附注第87页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益/营业外收入/财务费

451214.99451214.996076695.80

用

合计451214.99451214.996076695.80

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从财务报表附注第88页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

5年

项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年以账面价值

合计上短期借

24070144.4924070144.4924070144.49

款应付账

75263804.4275263804.4275263804.42

款应付票

15281076.5215281076.5215281076.52

据其他应

17824058.4717824058.4717824058.47

付款一年内到期的

2998199.082998199.082998199.08

非流动负债租赁负

3085660.22506186.423591846.643487346.84

债财务报表附注第89页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额

5年

项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年以账面价值

合计上

合计135437282.983085660.22506186.42139029129.62138924629.82上年年末余额项目5年未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年账面价值

以上合计

短期借款79492068.4979492068.4979492068.49

应付账款103972385.48103972385.48103972385.48其他应付

18739145.8118739145.8118739145.81

款一年内到

期的非流766784.32766784.32766784.32动负债其他流动

2747352.082747352.082747352.08

负债

租赁负债377866.7463285.00441151.74423417.05

合计205717736.18377866.7463285.00206158887.92206141153.23

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加财务报表附注第90页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

204596.23元。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1136992.186745750.487882742.66181944.653247885.863429830.51

应收账款6966962.202476467.929443430.127436.847436.84

应付账款31966751.979870590.8841837342.8538781504.608409897.8847191402.48

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润238627.98元。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第91页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产80295616.4580295616.45以公允价值计量且其变动计

80295616.4580295616.45

入当期损益的金融资产

银行理财产品80295616.4580295616.45

◆应收款项融资13369029.1313369029.13

◆其他非流动金融资产119854400.00119854400.00以公允价值计量且其变动计

119854400.00119854400.00

入当期损益的金融资产

权益工具投资119854400.00119854400.00持续以公允价值计量的资产总

200150016.4513369029.13213519045.58

额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司无母公司，最终控制人及其实控人为张京豫，系公司第一大股东，为公司董事长，实控人及一致行动人合计持有公司21.45%的股份。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“五、（十）长期股权投资”。

财务报表附注第92页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

齐昌凤实际控制人的配偶、持有公司1.33%股份

张倩实际控制人女儿、公司总经理、持有公司3.86%股份

深圳市华飞供应链有限公司公司董事/总经理张倩配偶担任董事并参股的企业

(五)关联交易情况

1、本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的

其他合营或联营企业情况如下：

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳市日日盛国际物流有限公司综合物流业务4138538.01

深圳市华合碳科技有限公司服务业务80797.31

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市华飞供应链有限公司房屋建筑物12371.09295684.16

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

张京豫、齐昌凤10000000.002024-6-292025-6-29否

张京豫、齐昌凤30000000.002023-3-302024-3-30是

张京豫、齐昌凤10000000.002023-5-192024-5-19是

张京豫、齐昌凤9000000.002023-10-312024-9-28是

张京豫、齐昌凤3200000.002023-3-312024-3-31是

张京豫、齐昌凤6800000.002023-5-102024-5-10是财务报表附注第93页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3448579.523140602.82

(六)关联方应收应付账款应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市华合碳科技有

30000.001500.00

限公司深圳市日日盛国际物

678538.01678538.01

流有限公司其他应收款深圳市华合碳科技有

40713.86

限公司

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司本期无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、火灾纠纷2021年1月21日，公司用于转运往来于北京地区货物的仓库（传化物流园2号仓库）发生火灾，火灾造成包括2号仓库建筑以及公司在内的14家物流企业存放的货物全部烧毁。火灾发生后，公司向北京市通州区人民法院起诉了仓库管理方北京传化供应链管理有限公司（以下简称传化公司）、仓库产权方北

京中建国材绿色开发有限责任公司（以下简称为中建国材公司）和北京百运通

物流有限公司（以下简称百运通公司），请求上述三家公司赔偿货物及运费损失共计525万元及其利息。起诉理由：百运通和传化公司作为仓库管理方先后将不符合消防安全标准的厂房违法作为仓库出租，且对2号库房的电源线安装财务报表附注第94页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不当、管理不善、维护保养不到位，致使2号库房东南角的电源线发生短路故障打火，引燃下方公司货物起火，应对公司损失承担赔偿责任；中建国材公司作为产权方允许传化公司和百运通公司将不具备作为库房消防安全条件的厂

房作为库房对外转租，应与传化公司、百运通公司对公司损失承担连带赔偿责任。本案已经二审法院判决生效，截止本报告期末本案尚未履行完毕，公司正向法院申请强制执行。

其他2号仓库承赁企业以及货物所有人相继起诉公司、传化公司、中建国材公司，要求三家公司连带赔偿货损以及其他损失。2024年，部分案件已完成一审或二审判决，涉及公司的赔偿比例均为法院核实诉讼金额的30%。截止本报告期末，尚未结案数量为10件，涉诉金额为2174.32万元，其中包含中建国材公司起诉公司和传化公司，要求赔偿库房重建费用500.00万元。经办律师认为：本案虽然没有全部审理结束，但本案中各方承担责任的比例预计不会发生更改。故公司按涉诉金额的30%计提预计损失652.30万元。

截至财务报告批准报出日，本案尚未全部审理完毕。

2、担保事项

截至2024年12月31日，本公司因子公司深圳市华鹏飞供应链管理有限公司借款、保函等业务向相关银行提供连带责任担保，连带责任担保的最高金额为

2000.00万元。

十四、资产负债表日后事项联营企业股权处置公司于2025年3月28日召开了第五届董事会第二十二次会议与第五届监事会

第十八次会议，审议并通过了《关于公司出售参股子公司股权的议案》，同意公司全

资子公司博韩伟业（北京）科技有限公司（以下简称“博韩伟业”）将持有辽宁宏图

创展测绘勘察有限公司（以下简称“目标公司”或“宏图创展”）38.31%的股权转让

给沈阳数字产业发展有限公司，转让价格为人民币15004.94万元。本次股权转让完成后，博韩伟业持有宏图创展9.50%股权。本次交易尚需办理标的股权相关的工商变更登记手续。

财务报表附注第95页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、其他重要事项分部信息项目综合物流服务智能移动服务供应链业务分部间抵销合计

主营业务收入324284712.881828742.2214980862.4411411717.53329682600.01

主营业务成本292085476.824178805.7011428179.63284836102.89

资产总额1306125364.34308129824.81290074118.57788832572.071115496735.65

负债总额313820493.2912067893.44160028831.46282421384.07203495834.12财务报表附注第96页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内80043547.0256224455.86

1至2年4171505.832593198.32

2至3年186710.21520407.14

3年以上56855227.3265072845.18

小计141256990.38124410906.50

减：坏账准备29274121.4228758131.08

合计111982868.9695652775.42财务报表附注第97页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

2852432.052.022418216.0384.78434216.022433427.501.962433427.50100.00

备按信用风险特征组

138404558.3397.9826855905.3919.40111548652.94121977479.0098.0426324703.5821.5895652775.42

合计提坏账准备

其中：

账龄组合103063257.2572.9626855905.3926.0676207351.8678940364.0763.4526324703.5833.3552615660.49

合并范围内组合35341301.0825.0235341301.0843037114.9334.5943037114.93

合计141256990.38100.0029274121.42111982868.96124410906.50100.0028758131.0895652775.42财务报表附注第98页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）沈阳华创风预计无法收

1984000.001984000.00100.001984000.001984000.00

能有限公司回预计收回可

其他868432.05434216.0350.00449427.50449427.50能性较小

合计2852432.052418216.032433427.502433427.50

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)80043547.024002177.345.00

1至2年90783.8518156.7720.00

2至3年186710.2193355.1150.00

3年以上22742216.1722742216.17100.00

合计103063257.2526855905.39

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转其他变期末余额额计提转销或核销回动按单项计

提坏账准2433427.50434216.0310020.07439407.432418216.03备按组合计

提坏账准26324703.581123985.46592783.6526855905.39备合计

28758131.081558201.4910020.071032191.0829274121.42

财务报表附注第99页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1032191.08

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额66047385.41元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例46.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1535304.22元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利3726236.18

其他应收款项97437583.85223670186.00

合计97437583.85227396422.18

1、应收股利

应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

东莞市建广广鹏股权投资合伙企业（有限合伙）3726236.18

小计3726236.18

减：坏账准备

合计3726236.18财务报表附注第100页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内61117331.0477285582.94

1至2年10475537.2922850906.38

2至3年9827578.41110999148.21

3年以上26138445.0423354544.14

小计107558891.78234490181.67

减：坏账准备10121307.9310819995.67

合计97437583.85223670186.00财务报表附注第101页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

150000.000.14150000.00100.001321042.350.561321042.35100.00

备按信用风险特征组

107408891.7899.869971307.939.2897437583.85233169139.3299.449498953.324.07223670186.00

合计提坏账准备

其中：

账龄组合15336710.7814.269971307.9365.025365402.8512770603.435.459498953.3274.383271650.11

合并范围内组合91457842.8385.0391457842.83219769797.7293.72219769797.72

担保组合614338.170.57614338.17628738.170.27628738.17

合计107558891.78100.0010121307.9397437583.85234490181.67100.0010819995.67223670186.00财务报表附注第102页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

郑海刚1321042.351321042.35预计无法

其他150000.00150000.00100.00收回

合计150000.00150000.001321042.351321042.35

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)4109524.12205476.225.00

1至2年1663537.44332707.4920.00

2至3年261050.00130525.0050.00

3年以上9302599.229302599.22100.00

合计15336710.789971307.93

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额9498953.321321042.3510819995.67上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第103页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本期计提472354.61150000.00622354.61本期转回本期转销

本期核销1321042.351321042.35其他变动

期末余额9971307.93150000.0010121307.93

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额233169139.321321042.35234490181.67上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-150000.00150000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增61117331.0461117331.04

本期终止确认186727578.58186727578.58

其他变动-1321042.35-1321042.35

期末余额107408891.78150000.00107558891.78

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回财务报表附注第104页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回按单项

计提坏1321042.35150000.001321042.35150000.00账准备按组合

计提坏9498953.32472354.619971307.93账准备

合计10819995.67622354.611321042.3510121307.93

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项1321042.35

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款91457842.83219769797.72

保证金及押金9415633.807032966.32

备用金707071.782263807.80

代扣员工款项167883.38146481.52

其他5810459.995277128.31

合计107558891.78234490181.67

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额85978864.29元，占其他应收款期末余额合计数的比例79.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。

财务报表附注第105页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1661107841.281161297057.60499810783.681612011678.381161297057.60450714620.78对联营企业投资

合计1661107841.281161297057.60499810783.681612011678.381161297057.60450714620.78

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他深圳市华鹏飞供应

20725435.9920725435.99

链管理有限公司深圳市华鹏飞投资

3644188.333644188.33

管理有限公司深圳市添正弘业科

6250000.006250000.006250000.006250000.00

技有限公司东莞华鹏飞现代物

155080000.00155080000.00

流有限公司财务报表附注第106页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他北京华鹏飞货运服

1778701.851778701.851778701.851778701.85

务有限公司信阳华鹏飞物流有

2000000.002000000.002000000.002000000.00

限公司上海诺金运输有限

1232250.711232250.711232250.711232250.71

公司苏州华鹏飞物流有

54039425.8854039425.88

限公司

博韩伟业（北京）科

1350068009.621150036105.041350068009.621150036105.04

技有限公司华鹏飞智能科技（上

10100000.0039900000.0050000000.00

海）有限公司深圳市华合生物环

350000.00200000.00550000.00

保科技有限公司深圳市华源鸿国际

2550000.002550000.00

物流有限公司

华鹏飞（香港）有限

3593666.003840954.277434620.27

公司财务报表附注第107页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他杭州华鹏飞物流科

600000.00600000.00

技有限公司深圳市易鲜达供应

6295208.636295208.63

链管理有限公司霍尔果斯华鹏飞国

10000.0010000.00

际物流有限公司

合计1612011678.381161297057.6050246162.901150000.001661107841.281161297057.60

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备联营企业深圳市华合

碳科技有限100000.00-158540.1758540.17公司

合计100000.00-158540.1758540.17财务报表附注第108页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务148420542.70139973910.50128635006.81118293392.36

其他业务4453634.182580020.681016769.17976359.48

合计152874176.88142553931.18129651775.98119269751.84

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-158540.17

处置长期股权投资产生的投资收益-388294.10-1109235.61

银行理财产品取得的投资收益1293531.16506250.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益500000.004526236.18

合计1246696.893923250.57

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

619774.44

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、446379.99对公司损益产生持续影响的政府补助除外主要系报告期末公司

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有的其他非流动金

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-6294183.55融资产公允价值变动变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益所致。

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2641711.71对外委托贷款取得的损益财务报表附注第109页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10409.93

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入主要系报告期公司收

除上述各项之外的其他营业外收入和支出45862205.31到李长军、杨阳业绩补偿款所致。

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计43286297.83

所得税影响额-19744.51

少数股东权益影响额（税后）-2224.64

合计43264328.68财务报表附注第110页华鹏飞股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.880.030.03扣除非经常性损益后归属于公司普通

-2.87-0.05-0.05股股东的净利润华鹏飞股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十七日财务报表附注第111页