浙江永贵电器股份有限公司

2025年年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—105页审计报告

天健审〔2026〕5130号

浙江永贵电器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江永贵电器股份有限公司（以下简称永贵电器公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永贵电器公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永贵电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共105页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。

永贵电器公司的营业收入主要来自于连接器的销售。2025年度，永贵电器公司营业收入金额为人民币224207.39万元。

由于营业收入是永贵电器公司关键业绩指标之一，可能存在永贵电器公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、结算单据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以选取项目向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

第2页共105页足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、（十二）及五（一）4。

截至2025年12月31日，永贵电器公司应收账款账面余额为人民币

112199.02万元，坏账准备为人民币10706.97万元，账面价值为人民币

101492.05万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

第3页共105页(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永贵电器公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

永贵电器公司治理层（以下简称治理层）负责监督永贵电器公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第4页共105页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永贵电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永贵电器公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就永贵电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第5页共105页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月九日

第6页共105页浙江永贵电器股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江永贵电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江天台永贵电器有限公司（以下简称天台永贵公司），天台永贵公司系由原天台县车辆电器厂变更成立的有限责任公司，在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为331023000002483的营业执照。天台永贵公司以2010年10月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330000704713738F 的营业执照，总部位于浙江省台州市。截止 2025年12月31日，公司注册资本387819499.00元，股份总数388904971股（每股面值1元）（其中本期第二类限制性股票增资增加的1079060股及本年度可转换公司债券投资者债转股6412股尚未完成工商变更登记手续，注册资本尚未变更）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 125494455 股；无限售条件的流通股份 A 股 263410516股。公司股票已于

2012年9月20日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属交通运输设备制造行业。主要产品：轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业连接器、轨道交通门系统）、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）。主要经营活动为上述产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月9日第五届董事会第二十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策

第15页共105页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，YONGGUI ELECTRIC PTE.LTD、YONGGUITRADE PTE. LTD、YONGGUI ELECTRIC (THAILAND) CO. LTD.（以下分别简称新加坡永贵电器公司、新加坡永贵贸易公司及永贵泰国公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额5.00%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.00%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的15%

第16页共105页资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

第17页共105页(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第18页共105页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第19页共105页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第20页共105页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第21页共105页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共105页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

第23页共105页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第24页共105页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第25页共105页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第26页共105页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法5519.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

第27页共105页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标和非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地可供使用的时间年限平均法软件5年，使用寿命年限平均法专利权及商标10年，法定有效年限年限平均法非专利技术10年，使用寿命年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第28页共105页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第29页共105页期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第30页共105页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第31页共105页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第32页共105页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司轨道交通与工业业务、车载与能源信息业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或客户领用后，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第33页共105页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第34页共105页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第35页共105页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

第36页共105页(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

第37页共105页累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、6%、5%、3%，

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口退税率为13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、四川永贵科技有限公司、青岛永贵科技有限公司、北京永列

科技有限公司、深圳永贵技术有限公司、重庆永贵交通设备有限公司、

浙江永贵博得交通设备有限公司、成都永贵东洋轨道交通装备有限公15%

司（以下分别简称四川永贵公司、青岛永贵公司、北京永列公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、浙江博得公司、永贵东洋公司）

唐山永鑫贵电器有限公司、四川惠仕通检测技术有限公司、长春永贵

交通设备有限公司、洛阳奥联光电科技有限公司、西安永贵博得交通

设备有限公司、长春永贵博得交通设备有限公司、成都永贵交通设备

有限公司、南昌永贵交通设备有限公司、武汉永贵交通设备有限公司、

沈阳博得交通设备有限公司、大连永贵交投交通设备有限公司、湖南

永贵交通装备有限公司、天津永贵博得轨道交通设备有限公司、江苏

永贵新能源科技有限公司、浙江永九减振装备有限公司、深圳永贵交

20%

通设备有限公司、浙江永贵国际贸易有限公司、南宁永贵交通设备有限公司、天津永贵轨道交通设备有限公司（以下分别简称唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公司、西安博得公

司、长春博得公司、成都永贵公司、南昌永贵公司、武汉永贵公司、

沈阳博得公司、大连永贵公司、湖南永贵公司、天津永贵博得公司、

江苏永贵公司、永九减振公司、永贵交通公司、永贵国际公司、南宁永贵公司、天津永贵公司）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠第38页共105页1.根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组关于申请浙江省2023年拟认定高新技术企业备案的函》，本公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自2023年至2025年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理小组办公室《四川省认定机构2025年认定报备的第三批高新技术企业备案名单》，四川永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自

2025年至2027年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于青岛市2024年第一批备案高新技术企业名单的公告》，青岛永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自

2024年至2026年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示北京市2024年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，北京永列公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自2024年至2026年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对深圳市2024年认定的

第一批高新技术企业进行备案的公告》，深圳永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税

优惠期自2024年至2026年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对重庆市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，重庆永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自2023年至2025年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

7.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2024年认定的高新技术进行备案公示的通知》，浙江博得公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自2024年至2026年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

8.根据四川省高新技术企业认定管理小组办公室《四川省认定机构2024年认定报备的

第二批高新技术企业备案名单》，永贵东洋公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期

自2024年至2026年，2025年度按15%税率计缴企业所得税。

9.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公司、西安博得公司、长春博得公司、成都永贵公司、南

昌永贵公司、武汉永贵公司、沈阳博得公司、大连永贵公司、湖南永贵公司、天津永贵博得

公司、江苏永贵公司、永九减振公司、永贵交通公司、永贵国际公司、南宁永贵公司、天津

第39页共105页永贵公司符合小型微利企业条件。

(三)其他

新加坡永贵电器公司、新加坡永贵贸易公司、泰国永贵公司按注册所在地的相关政策计较税费。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金6560.716979.51

银行存款1220847286.56506553749.63

其他货币资金64220818.636215846.03

合计1285074665.90512776575.17

其中：存放在境外的款项总额1558024.945434203.86

(3)其他说明

期末银行存款中有1595401.58元因诉讼被申请冻结；期末其他货币资金中

64214414.57元系银行承兑汇票保证金存款，6404.06元系支付宝余额。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

328861772.59

金融资产

其中：理财产品328861772.59

合计328861772.59

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票121167203.50108569980.60

第40页共105页项目期末数期初数

合计121167203.50108569980.60

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备128845081.44100.007677877.945.96121167203.50

其中：商业承兑汇票128845081.44100.007677877.945.96121167203.50

合计128845081.44100.007677877.945.96121167203.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备117799927.69100.009229947.097.84108569980.60

其中：商业承兑汇票117799927.69100.009229947.097.84108569980.60

合计117799927.69100.009229947.097.84108569980.60

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合128845081.447677877.945.96

小计128845081.447677877.945.96

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

9229947.09-1552069.157677877.94

账准备

合计9229947.09-1552069.157677877.94

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第41页共105页期末未终止项目确认金额

商业承兑汇票41789305.93

小计41789305.93

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1012055796.29883496704.43

1-2年53018802.0278545305.31

2-3年12031217.3322258408.44

3年以上44884351.3138177827.32

账面余额合计1121990166.951022478245.50

减：坏账准备107069703.6498037967.89

账面价值合计1014920463.31924440277.61

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备31584530.642.8230041677.5995.121542853.05

按组合计提坏账准备1090405636.3197.1877028026.057.061013377610.26

合计1121990166.95100.00107069703.649.541014920463.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备28171122.712.7628013992.6599.44157130.06

按组合计提坏账准备994307122.7997.2470023975.247.04924283147.55

第42页共105页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

合计1022478245.50100.0098037967.899.59924440277.61

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1010504488.0750525224.405.00

1-2年50769338.785076933.8910.00

2-3年11008488.173302546.4730.00

3年以上18123321.2918123321.29100.00

小计1090405636.3177028026.057.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

28013992.653825564.16320909.521476969.7030041677.59

账准备按组合计提

70023975.245668616.9482894.881418328.7577028026.05

坏账准备

合计98037967.899494181.10320909.521559864.581418328.75107069703.64

[注]其他变动系本期永贵东洋公司非同一控制下合并新增

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1559864.58

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

的比例（%）

客户1110005257.119.805500262.86

客户253086487.434.732865245.05

客户332367233.072.881618361.65

客户430939701.502.761600373.58

第43页共105页占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

的比例（%）

客户527435739.592.451372961.13

小计253834418.7022.6212957204.27

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票101947324.64195648487.39

应收债权凭证94470009.89106153925.71

合计196417334.53301802413.10

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备196417334.53100.00196417334.53

其中：银行承兑汇票101947324.6451.90101947324.64

应收债权凭证94470009.8948.1094470009.89

合计196417334.53100.00196417334.53（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备301802413.10100.00301802413.10

其中：银行承兑汇票195648487.3964.83195648487.39

应收债权凭证106153925.7135.17106153925.71

第44页共105页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计301802413.10100.00301802413.10

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票401012304.80

应收债权凭证28925138.02

小计429937442.82

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

公司客户存在使用云信（以下统称应收账款债权凭证）向公司付款的情况。应收账款债权凭证是一种代表应收账款收款权的权利凭证，债权凭证持有人在债权凭证到期日时可以收到相应款项或者在平台中转让出售。公司管理应收账款债权凭证既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此在应收款项融资项目中列示。

6.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内18218560.6392.5718218560.6321138149.4892.2821138149.48

1-2年678262.033.45678262.031216770.925.311216770.92

2-3年396575.552.01396575.55262940.651.15262940.65

3年以上387831.771.97387831.77288724.671.26288724.67

合计19681229.98100.0019681229.9822906585.72100.0022906585.72

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

天信电线集团有限公司1348828.816.85

第45页共105页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

国网四川省电力公司1129532.315.74

上海哈提机电设备有限公司1002796.615.10

南京世佳检测技术服务有限公司610400.003.10

奎英思（上海）电子科技有限公司503000.002.56

小计4594557.7323.35

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金7559019.405975884.54

员工备用金926589.47471271.79

其他3879849.243565179.71

账面余额合计12365458.1110012336.04

减：坏账准备1780602.511564091.25

账面价值合计10584855.608448244.79

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内8611072.197316914.83

1-2年2290475.28819223.19

2-3年489870.401085535.51

3年以上974040.24790662.51

合计12365458.1110012336.04

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

第46页共105页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备12365458.11100.001780602.5114.4010584855.60

合计12365458.11100.001780602.5114.4010584855.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10012336.04100.001564091.2515.628448244.79

合计10012336.04100.001564091.2515.628448244.79

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合12365458.111780602.5114.40

其中：1年以内8611072.19430553.625.00

1-2年2290475.28229047.5310.00

2-3年489870.40146961.1230.00

3年以上974040.24974040.24100.00

小计12365458.111780602.5114.40

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数365845.7681922.321116323.171564091.25

期初数在本期——————

--转入第二阶段-114523.76114523.76

--转入第三阶段-48987.0448987.04

第47页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提158141.8461876.94-27230.45192788.33本期收回或转回

本期核销17078.4017078.40

其他变动[注]21089.7819711.5540801.33

期末数430553.62229047.531121001.361780602.51期末坏账准备计

5.0010.0076.5814.40

提比例（%）

[注]其他变动系本期永贵东洋公司非同一控制下合并新增

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

2224711.001年以内

中车物流有限公司押金保证金24.34189705.48

784699.251-2年

代垫员工五险一金其他2148141.771年以内17.37107407.09

远景能源有限公司押金保证金900000.001年以内7.2845000.00

FRASERS

PROPERTY'THAILAN 押金保证金 478971.97 1-2 年 3.87 47897.20

D INDUSTRIA

321636.031年以内

绵阳川城餐饮管理

其他87208.521-2年3.7641780.82服务有限责任公司

56593.882-3年

小计7001962.4256.62431790.59

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第48页共105页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料236893117.6614822601.96222070515.70198889963.9516715091.82182174872.13

在产品71263968.17149898.0571114070.1266824284.7666824284.76

库存商品420087536.0723584778.70396502757.37305763265.2613535726.57292227538.69

委托加工物资5474419.685474419.684413971.154413971.15

低值易耗品15014901.3515014901.356799676.826799676.82

合计748733942.9338557278.71710176664.22582691161.9430250818.39552440343.55

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数

计提其他[注]转回或转销他

原材料16715091.826413563.91238281.588544335.3514822601.96

在产品149898.05149898.05

库存商品13535726.5716722627.506673575.3723584778.70

合计30250818.3923286089.46238281.5815217910.7238557278.71

[注]其他变动系本期永贵东洋公司非同一控制下合并新增

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料、在产

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费品本期将已计提存货跌价准后的金额确定可变现净值

备的存货耗用/售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

6080001.556080001.553434838.833434838.83

项税额

预缴企业所得税378865.30378865.30185063.01185063.01

待摊销合同取得5479483.505479483.501786324.031786324.03

第49页共105页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备成本

可转债项目费用2700943.402700943.40

待摊费用868892.42868892.42496183.12496183.12

合计12807242.7712807242.778603352.398603352.39

10.长期股权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资104756003.74104756003.74119465305.93119465305.93

合计104756003.74104756003.74119465305.93119465305.93

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整深圳市金立诚电子有限

38073717.43-950676.40

公司四川永贵川虹金属表面

6984489.923624.93

处理有限公司北京万高众业科技股份

28736008.19655207.47

有限公司

永贵东洋公司19941633.41782366.46长春富晟永贵科技有限

12912840.64-1121114.51

公司四川艾立可电子科技有

12063975.088750000.001962683.43

限公司深圳擎能新能源技术有

752641.261200000.00-367393.70

限公司

合计119465305.939950000.00964697.68（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备

深圳市金立诚电子有限37123041.03

第50页共105页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备公司四川永贵川虹金属表面

6988114.85

处理有限公司北京万高众业科技股份

29391215.66

有限公司

永贵东洋公司-20723999.87长春富晟永贵科技有限

4900000.006891726.13

公司四川艾立可电子科技有

22776658.51

限公司深圳擎能新能源技术有

1585247.56

限公司

合计4900000.00-20723999.87104756003.74

11.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5499365.275499365.27

金融资产

其中：股权投资5499365.275499365.27

合计5499365.275499365.27

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据

公司持有的股权投资系公司原持有知豆电动汽车有限公司的债权，根据其重整计划，公司持有其债权的90%通过转股获得清偿，截至报告期末，公司已成为债转股平台的合伙人，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数65768486.659132213.9774900700.62本期增加金额

第51页共105页项目房屋及建筑物土地使用权合计本期减少金额

1)其他转出

期末数65768486.659132213.9774900700.62累计折旧和累计摊销

期初数42973834.003151115.6646124949.66

本期增加金额2634332.27183889.802818222.07

1)计提或摊销2634332.27183889.802818222.07

本期减少金额

1)其他转出

期末数45608166.273335005.4648943171.73账面价值

期末账面价值20160320.385797208.5125957528.89

期初账面价值22794652.655981098.3128775750.96

13.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数565890448.3053635194.22391491560.8018633438.101029650641.42

本期增加金额159875656.009292675.83135056328.352534490.74306759150.92

1)购置57598.622631698.2069919177.541784385.7274392860.08

2)在建工程转入159818057.386011013.1162763618.84203414.97228796104.30

3)企业合并增加646744.152353342.87546690.053546777.07

4)汇率变动3220.3720189.1023409.47

本期减少金额499459.536553513.113353242.0810406214.72

1)处置或报废499459.536553513.113353242.0810406214.72

期末数725766104.3062428410.52519994376.0417814686.761326003577.62累计折旧

期初数151549046.7737556730.57233613455.3515382115.66438101348.35

本期增加金额27509166.958783676.2966030596.381781756.89104105196.51

第52页共105页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)计提27508850.208212459.0664438030.551348310.87101507650.68

2)企业合并563222.671586380.90433416.512583020.08

3)汇率变动316.757994.566184.9329.5114525.75

本期减少金额456017.854692450.923030759.178179227.94

1)处置或报废456017.854692450.923030759.178179227.94

期末数179058213.7245884389.01294951600.8114133113.38534027316.92减值准备

期初数103267.0818138179.3818241446.46本期增加金额

本期减少金额44118.5344118.53

1)处置或报废44118.5344118.53

期末数103267.0818094060.8518197327.93账面价值

期末账面价值546707890.5816440754.43206948714.383681573.38773778932.77

期初账面价值414341401.5315975196.57139739926.073251322.44573307846.61

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备华东基地产业建

1315040.991315040.99135007912.50135007912.50

设项目连接器智能化及

85874796.0285874796.0284020803.4484020803.44

超充产业项目

研发升级项目2709285.832709285.83

零星工程17400572.5817400572.586345107.256345107.25

合计107299695.42107299695.42225373823.19225373823.19

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产

第53页共105页预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产华东基地产

49139.62135007912.5033417324.51159712360.907397835.121315040.99

业建设项目连接器智能

化及超充产28413.9084020803.4445387634.0242202301.621331339.8285874796.02业项目研发中心升

6943.5312762829.197298862.232754681.132709285.83

级项目

零星工程6345107.2531188483.4219582579.55550438.5417400572.58

小计225373823.19122756271.14228796104.3012034294.61107299695.42（续上表）工程累计工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称投入占预资金来源进度（%）计金额资本化金额本化率（%）

算比例（%）华东基地产业建

34.2735.004305079.994305079.993.87募集资金/自有资金

设项目连接器智能化及

65.0465.00募集资金/自有资金

超充产业项目研发中心升级项

18.3820.00募集资金/自有资金

目零星工程自有资金

小计4305079.994305079.993.87

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数22175168.9122175168.91

本期增加金额7160120.237160120.23

1)租入5051426.995051426.99

2)企业合并增加2108693.242108693.24

本期减少金额4176244.164176244.16

1)租赁变更2886930.132886930.13

2)租赁到期1289314.031289314.03

期末数25159044.9825159044.98

第54页共105页项目房屋及建筑物合计累计折旧

期初数8618673.688618673.68

本期增加金额6964855.586964855.58

1)计提6701268.936701268.93

2)企业合并增加263586.65263586.65

本期减少金额1997511.571997511.57

1)租赁变更708197.54708197.54

2)租赁到期1289314.031289314.03

期末数13586017.6913586017.69账面价值

期末账面价值11573027.2911573027.29

期初账面价值13556495.2313556495.23

16.无形资产

项目非专利技术土地使用权商标专利权软件合计账面原值

期初数4690000.00130605444.05166669.0015453877.0432469671.77183385661.86

本期增加金额435849.063439831.913875680.97

1)购置435849.06685150.78685150.78

2)在建工

2754681.132754681.13

程转入本期减少金额

期末数5125849.06130605444.05166669.0015453877.0435909503.68187261342.83累计摊销

期初数4690000.0019045892.73166669.0012444709.7020548169.0056895440.43

本期增加金额67688.732635546.721796.165361412.798066444.40

1)计提67688.732635546.721796.165361412.798066444.40

本期减少金额

期末数4757688.7321681439.45166669.0012446505.8625909581.7964961884.83

第55页共105页项目非专利技术土地使用权商标专利权软件合计减值准备

期初数2976837.662976837.66本期增加金额本期减少金额

期末数2976837.662976837.66账面价值

期末账面价值368160.33108924004.6030533.529999921.89119322620.34

期初账面价值111559551.3232329.6811921502.77123513383.77

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项

沈阳博得公司35257065.6635257065.6635257065.6635257065.66

重庆永贵公司2392362.752392362.752392362.752392362.75

青岛永贵公司648303.57648303.57648303.57648303.57

合计38297731.9835257065.663040666.3238297731.9835257065.663040666.32

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成

沈阳博得公司35257065.6635257065.66

重庆永贵公司2392362.752392362.75

青岛永贵公司648303.57648303.57

合计38297731.9838297731.98

(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项

沈阳博得公司35257065.6635257065.66

合计35257065.6635257065.66

第56页共105页(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致能独立于其他资产重庆永贵公司组或资产组组合产按照业务种类进行管理是生现金流入能独立于其他资产青岛永贵公司组或资产组组合产按照业务种类进行管理是生现金流入

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

重庆永贵公司33340377.96110000000.00

青岛永贵公司54622897.0897080000.00

小计87963275.04207080000.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

收入增长率：14.78%收入增长率：0%

折现率：10.10%

毛利率：44.95%毛利率：39.79%重庆永贵公司5年根据历史经验及根据历史经验及市根据历史经验及市场发展确定场发展确定市场发展确定

收入增长率：0%收入增长率：0%

折现率：10.10%

毛利率：57.42%毛利率：52.80%青岛永贵公司5年根据历史经验及根据历史经验及市根据历史经验及市场发展确定场发展确定市场发展确定小计

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区绿化及1610196.43966117.85644078.58

第57页共105页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数燃气安装

车间改造9353647.6510301546.733090776.5316564417.85

办公楼装修6631716.4710659458.203025535.4414265639.23

其他436556.564909679.042586062.302760173.30

合计18032117.1125870683.979668492.1234234308.96

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备39797338.205750300.6633237510.844985626.62

递延收益12414442.601862166.398910331.621336549.74

内部交易未实现利润3884372.20582655.833243534.80486530.22

租赁负债11747194.781468480.7411629522.412053855.56

合计67843347.789663603.6257020899.678862562.14

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧差异4445141.94666771.295010602.16751590.32

使用权资产11573027.291425425.7211152545.581976966.02

应付债券利息调整30673998.214601099.73

已支付费用的税会差异1219523.83182928.57

公允价值变动损益194913.4329237.01

合计48106604.706905462.3216163147.742728556.34

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

第58页共105页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资[注]6905462.322758141.302728556.346134005.80

递延所得税负债6905462.322728556.34

[注]本期因非同一控制下合并转入递延所得税资产252124.17元

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异212074608.84199039092.71

可抵扣亏损855964603.89806230554.85

合计1068039212.731005269647.56

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年4235415.91

2026年8308734.2621230189.20

2027年14860853.7823925321.31

2028年37574384.5631735233.49

2029年41902194.8643961446.49

2030年463656048.95520236858.23

2031年21651347.5426259140.45

2032年34948938.6833244438.31

2033年59600093.2258940031.47

2034年53089282.4642462479.99

2035年120372725.58

合计855964603.89806230554.85

20.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款11413917.8411413917.8412596253.5812596253.58

第59页共105页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款1593189.881593189.88889001.24889001.24

合计13007107.7213007107.7213485254.8213485254.82

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金及保

保证、

货币资金65809816.1565809816.15函保证金存款、因涉诉被司法冻结司法冻结

合计65809816.1565809816.15

(2)期初资产受限情况上年末上年末项目受限类型受限原因账面余额账面价值银行承兑汇票保证金存

货币资金6202075.506202075.50保证款及保函保证金存款

合计6202075.506202075.50

22.短期借款

项目期末数期初数

信用借款10000.0010000.00

票据贴现融资借款18461813.34

合计18471813.3410000.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票213120551.3478474085.24

合计213120551.3478474085.24

24.应付账款

项目期末数期初数

第60页共105页项目期末数期初数

货款754719609.56689388035.59

工程设备款47158317.5884782804.70

合计801877927.14774170840.29

25.预收款项

项目期末数期初数

房租费844503.25858046.15

合计844503.25858046.15

26.合同负债

项目期末数期初数

待执行销售合同24282676.7618088889.57

合计24282676.7618088889.57

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬83037230.66388806404.09403049014.7268794620.03

离职后福利—设定

75484.7822719509.3022674021.27120972.81

提存计划

合计83112715.44411525913.39425723035.9968915592.84

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

81179228.37333812528.25348355266.2866636490.34

和补贴

职工福利费10659466.8010659466.80

社会保险费46064.4533753382.9233729576.4669870.91

其中：医疗保险费44351.4126719418.3626697256.6766513.10

工伤保险费1713.04823451.56821806.793357.81

第61页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费6210513.006210513.00

住房公积金4896.008392284.928219806.59177374.33工会经费和职工教

1807041.842188741.202084898.591910884.45

育经费

小计83037230.66388806404.09403049014.7268794620.03

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险73058.6621051752.9121008111.18116700.39

失业保险费2426.121667756.391665910.094272.42

小计75484.7822719509.3022674021.27120972.81

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税6860453.139379479.46

房产税1494410.001353763.43

企业所得税411046.04605928.24

城市维护建设税523162.51466718.59

土地使用税529820.36523398.84

代扣代缴个人所得税1594412.431966084.84

教育费附加291967.01303341.74

印花税248261.32205125.20

地方教育附加194644.67111658.07

地方水利建设基金11843.7484.42

合计12160021.2114915582.83

29.其他应付款

项目期末数期初数

应付未付款18926974.3618861301.19

拆借款12404648.00

第62页共105页项目期末数期初数

限制性股票306495.004060553.24

押金保证金3395151.822643685.73

其他213566.68361347.84

合计35246835.8625926888.00

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款100045205.48

一年内到期的租赁负债6754746.776199856.26

合计106799952.256199856.26

31.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

待转销项税额3156567.742351555.65

少数股权远期收购义务32067534.2520500000.00

合计35224101.9922851555.65

(2)其他说明根据本公司与浙江省经济建设投资有限公司签订的《浙江永贵博得交通设备有限公司之增资协议》、《补充协议》以及双方的函件往来，本公司拟回购浙江省经济建设投资有限公司持有的浙江博得公司31%的少数股权。截至2025年12月31日，本公司计提负有的少数股权收购义务共计32067534.25元。

32.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券950787299.23

合计950787299.23

(2)应付债券增减变动

第63页共105页发行债券期发行

债券名称面值票面利率（%）是否违约日期限金额

第一年0.20%、第二年0.40%、

2025年3月

永贵转债100.00第三年0.80%、第四年1.50%、6年980000000.00否

13日

第五年1.90%、第六年2.30%

小计980000000.00（续上表）债券名期初按面值溢折价本期发行本期转股期末数称数计提利息摊销

永贵转债980000000.001578597.4430673998.21117300.00950787299.23

小计980000000.001578597.4430673998.21117300.00950787299.23

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

永贵转债转股期起止日期为2025年9月19日至2031年3月12日，初始转股价格为

18.29元/股。因公司派发现金股利，公司于2025年6月4日修正转股价格为18.23元/股。

本期共有117300.00元永贵转债转换成6412股公司股票。截止2025年12月31日，累计共有117300.00元永贵转债转换成6412股公司股票。

本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本30673998.21元，调整其他权益工具5970.24元。

33.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额4993576.618280793.91

减：未确认融资费用96923.00323996.44

合计4896653.617956797.47

34.预计负债

项目期末数期初数形成原因

合同预计负债7941957.375713317.73项目质保及售后费用

合计7941957.375713317.73

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

第64页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助31784045.1517730402.004686708.9344827738.22与资产相关

合计31784045.1517730402.004686708.9344827738.22

36.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数3879171171079060-91206987854388904971

(2)其他说明

1)根据公司第五届董事会第十九次会议决议，公司于2022年10月向激励对象授予的

2022年限制性股票激励计划第三个归属期及预留授予第二个归属期的归属条件已经成就，

公司申请以定向增发的方式向 198 名激励对象授予人民币普通股（A 股）1079060 股，每股授予价格为人民币6.79元，缴付出资总额为7326818.98元，其中，计入股本

1079060.00元，计入资本公积（股本溢价）6247758.98元。上述增资事项业经天健会

计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕359号）。

2)根据公司第五届董事会第十次会议决议，公司回购注销205名员工的已获授但尚未

解锁的限制性股票共计42920股，回购价格为每股为人民币6.85元，共计回购金额为

294002.00元。其中，减少股本金额42920.00元，减少资本公积（股本溢价）251082.00元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕24号）。

3)根据公司第五届董事会第十九次会议决议，公司回购注销205员工的已获授但尚未

解锁的限制性股票共计54698股，回购价格为每股为人民币6.79元，共计回购金额为

371399.42元。其中，减少股本金额54698.00元，减少资本公积（股本溢价）316701.42元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕436号）。

4)本期因可转换公司债券投资者债转股共计增加股本6412股。

37.其他权益工具

第65页共105页(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江永贵电器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕223号），公司向不特定对象发行可转换公司债券9800000张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额98000.00万元。其中可转换公司债券初始计量时，确认递延所得税负债8681018.97元。

(2)期末发行在外的可转换公司债券变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面数量数量账面价值数量账面价值数量账面价值价值可转换公

980000041198449.2811735970.24979882741192479.04

司债券

合计980000041198449.2811735970.24979882741192479.04

(3)其他说明

其他权益工具的变动说明详见本财务报表附注五之（一）32应付债券之说明。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

1766794954.6931048685.4638076189.971759767450.18本溢价）

其他资本公积26011467.54123750.0026011467.54123750.00

合计1792806422.2331172435.4664087657.511759891200.18

(2)其他说明

1)本期增加资本公积（股本溢价）6247758.98元，详见本财务报表附注五（一）35之说明。

2)本期减少资本公积（股本溢价）251082.00元，详见本财务报表附注五（一）35之说明。

3)本期减少资本公积（股本溢价）316701.42元，详见本财务报表附注五（一）35之说明。

4)本期因收购深圳永贵公司少数股东股权，作为权益性交易，调整资本公积

2927197.32元，其中冲减资本公积（其他资本公积）19500000.00元，增加资本公积（资本溢价）16572802.68元。

第66页共105页5)本期因处置重庆永贵公司股权，作为权益性交易，调整增加资本公积（资本溢价）

132936.05元。

6)本期因收购重庆永贵公司少数股东股权，作为权益性交易，调整减少资本公积（资本溢价）5440872.30元。

7)本期因收购长春永贵公司少数股东股权，作为权益性交易，调整增加资本公积（资本溢价）190593.52元。

8)本期因可转换公司债券转股增加资本公积（资本溢价）112103.44元。

9)公司实施以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为

1281023.25元，相应增加资本公积（资本溢价）。

10)本期公司以低价转让控股子公司重庆永贵公司股权给管理层，构成股份支付，本期

以股份支付换取的职工服务金额为123750.00元。

11)本期股权激励限售解禁，将其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）6511467.54元。

12)本期资本公积（资本溢价）减少32067534.25元，详见本财务报表附注五（一）

31之说明。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性普通股4060553.243754058.24306495.00

合计4060553.243754058.24306495.00

(2)其他说明

(1)本期首次授予第一类限制性股票第三个解除限售期以及预留授予第一类限制性股

票第二个解除限售条件成就，解锁限制性人民币普通股（A股）442552 股，相应的减少库

存股3075736.40元。

(2)本期公司回购注销205名员工（含已离职）的已获授但尚未解锁的限制性股票共计

97618股，注销库存股金额共计678321.84元。

40.其他综合收益

项目期初数本期发生额期末数

第67页共105页其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后

计入其减：收益当归属本期所得税前他综合所得税后归属于母期转入于少发生额收益当税费公司留存收数股期转入用益（税后东损益归属于母公司）将重分类进损益的其

-4187.91435291.26435291.26431103.35他综合收益

其中：外币财务报表折

-4187.91435291.26435291.26431103.35算差额

其他综合收益合计-4187.91435291.26435291.26431103.35

41.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积54379275.706381446.0060760721.70

合计54379275.706381446.0060760721.70

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润213520735.59133242051.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润62498724.39125796324.18

减：提取法定盈余公积6381446.006840264.86

减：应付普通股股利23272451.8238677375.70

期末未分配利润246365562.16213520735.59

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2203635032.441657051103.451986077290.291435525054.52

第68页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入38438848.1023895253.6733970497.1325483523.71

合计2242073880.541680946357.122020047787.421461008578.23

其中：与客户之

间的合同产生的2238109831.891677100401.922015966159.511457415465.23收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

轨道交通与工业839673330.34464665477.60725486392.66430506741.33

车载与能源信息1268018514.211122449058.441169516819.51944391778.21

特种装备及其他130417987.3489985865.88120962947.3482516945.69

小计2238109831.891677100401.922015966159.511457415465.23

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2238109831.892015966159.51

小计2238109831.892015966159.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为13682727.53元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3278691.512959630.76

房产税5200759.293569449.39

教育费附加1795148.611694365.44

地方教育附加1191207.261084103.92

印花税1404630.231805457.05

土地使用税964219.68964681.26

车船税13793.7821217.58

环境保护税232.7539.92

第69页共105页项目本期数上年同期数

合计13848683.1112098945.32

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬58340043.7452594843.80

差旅费及业务招待费46575471.2943834373.89

包装费11917549.6815788832.31

业务咨询费8957611.417411560.42

业务宣传费2181174.843534238.55

股权激励55040.191071912.35

其他11766614.736162796.38

合计139793505.88130398557.70

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬81896706.0982004430.04

折旧及无形资产摊销33385884.1724109434.52

办公费11861859.2411456123.08

业务招待费5258981.945916691.83

中介机构费9907879.106826897.15

差旅费及汽车费用3701551.064255293.05

股权激励167485.161062770.24

其他6574269.522416360.09

合计152754616.28138048000.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬103203919.3591001420.38

第70页共105页项目本期数上年同期数

直接材料29776204.9530854929.31

其他费用22952706.4727316058.50

折旧与摊销16384033.2213097494.30

股权激励884974.452914047.42

合计173201838.44165183949.91

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出26356233.93571886.38

其中：未确认融资费用摊销548075.31571886.38

利息收入-19826380.06-20871152.62

汇兑损益186582.92216.30

手续费及其他356959.30413547.22

合计7073396.09-19885502.72

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助4686708.935139685.93431197.44

与收益相关的政府补助7069006.518666762.987069006.51

代扣个人所得税手续费返还446510.58245114.20

增值税加计抵减13360796.7912855999.19

合计25563022.8126907562.307500203.95

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益935286.712692006.48

理财产品收益3186027.92

第71页共105页项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-570225.43-813305.30

债务重组收益-3345924.33-1103145.17

取得合营企业控制权时，剩余股权按公允价值重

386184.70

新计量产生的利得

处置交易性金融资产产生的投资收益856895.94

合计591349.571632451.95

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产194913.43

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

194913.43

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计194913.43

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-7813990.76-9958384.81

合计-7813990.76-9958384.81

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-23286089.46-16835749.22

合计-23286089.46-16835749.22

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益478579.28-167898.78478579.28

使用权资产处置收益122765.62122765.62

合计601344.90-167898.78601344.90

第72页共105页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非同一控制下企业合并利得1781232.931781232.93

非流动资产毁损报废利得1057.681057.68

其他286655.70234093.38286655.70

合计2068946.31234093.382068946.31

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠759318.00915760.00759318.00

罚款支出164485.21592721.14164485.21

非流动资产毁损报废损失267109.96225778.53267109.96

地方水利建设基金10085.244971.49

其他313930.89168345.09313930.89

合计1514929.301907576.251504844.06

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用3788093.562972717.48

递延所得税费用-5053030.30996080.75

合计-1264936.743968798.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额70860051.12133099757.55

按母公司适用税率计算的所得税费用10629007.6719964963.63

子公司适用不同税率的影响1838243.851391908.32

非应税收入的影响-1503220.71-2783197.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4415831.884438532.62

第73页共105页项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

21868711.0413076726.77

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-22083780.95-19792783.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-14128674.73-9901014.66影响

股份支付费用影响-1769085.85-1392562.73

其他-531968.94-1033774.90

所得税费用-1264936.743968798.23

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建各类长期资产支付现金252093320.93306519419.01

合计252093320.93306519419.01

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到各类经营性银行保证金40606358.8417381543.96

收到及收回各类保证金、押金5737694.216296441.60

收到的财政补助款及奖励款24799408.5115078147.98

利息收入19648285.5520691389.97

房租收入4252285.394081627.91

其他905713.401820758.60

合计95949745.9065349910.02

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第74页共105页项目本期数上年同期数

支付各类经营性银行保证金100214005.6014940516.18

支付及归还各类保证金、押金6569362.987863409.38

支付各项付现费用145531426.68133619059.28

合计252314795.26156422984.84

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到理财产品及收益1470519168.76120000000.00

取得子公司收到的现金1319797.59

合计1471838966.35120000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品1777000000.00

合计1777000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

发行可转换公司债券收到的资金976226415.10

收到拆借款10468309.501936338.50

合计986694724.601936338.50

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付房屋租金7435061.547001634.89

支付可转换债券费用1519463.272700943.40

支付股权激励回购款665401.42107725.00

收购少数股东股权支付的现金29140600.00

合计38760526.239810303.29

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第75页共105页补充资料本期数上年同期数

净利润72124987.86129130959.32

加：资产减值准备23286089.4616835749.22

信用减值准备7813990.769958384.81

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

110843251.8886299746.45

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销8250334.205768098.89

长期待摊费用摊销9668492.126507650.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-601344.90167898.78损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）266052.28225778.53

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-194913.43

财务费用（收益以“－”号填列）26542816.85572088.14

投资损失（收益以“－”号填列）-4507499.33-2445757.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3375864.50986071.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-170464228.90-114753613.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-56964458.67-222583878.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）196979296.95241956837.72

其他1404773.256511467.54

经营活动产生的现金流量净额227823504.88165137482.71

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1219264849.75506574499.67

减：现金的期初余额506574499.67554579565.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额712690350.08-48005066.03

第76页共105页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数上年年末数

1)现金1219264849.75506574499.67

其中：库存现金6560.716979.51

可随时用于支付的银行存款1219251884.98506553749.63

可随时用于支付的其他货币资金6404.0613770.53

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1219264849.75506574499.67

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金，仅能用于支付募募集资金185120842.33投项目费用

小计185120842.33

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由为保证金或因公司涉诉被申

货币资金65809816.156202075.50请冻结，不能随时支取小计65809816.156202075.50

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少期末数项目期初数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10000.0018471813.34487.1210487.1218471813.34租赁负债（含一年内到期的14156653.734929808.197435061.5411651400.38租赁负债）一年内到期的

150000000.001228257.1851183051.70100045205.48

非流动负债

应付债券976226415.1025439115.87950787299.23

小计14166653.731144698228.446158552.4958628600.3625439115.871080955718.43

第77页共105页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额919169955.58835842815.63

其中：支付货款909522655.58815178096.60

支付固定资产等长期资产购置款9647300.0020664719.03

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金2659029.42

其中：美元281742.167.02881980309.29

欧元12095.348.235599611.17

泰铢2602736.920.2225579108.96

应收账款4895912.48

其中：美元517678.977.02883638661.94

欧元528.338.23554351.06

泰铢5631008.900.22251252899.48

应付账款66021.07

其中：泰铢296723.900.222566021.07

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因新加坡永贵电器公司新加坡美元当地法律要求新加坡永贵贸易公司新加坡美元当地法律要求永贵泰国公司泰国泰铢当地法律要求

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

第78页共105页2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2032473.063035032.75

合计2032473.063035032.75

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用548075.31571886.38

与租赁相关的总现金流出7435061.5410036667.64

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入3964048.654081627.91

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产25957528.8928775750.96

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬103203919.3591001420.38

直接材料29776204.9530854929.31

其他费用22952706.4727316058.50

折旧与摊销16384033.2213097494.30

股权激励884974.452914047.42

合计173201838.44165183949.91

其中：费用化研发支出173201838.44165183949.91

七、在其他主体中的权益

第79页共105页(一)企业集团的构成

1.公司将四川永贵公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、北京永列公司、唐山永鑫贵

公司、浙江博得公司、江苏永贵公司、青岛永贵公司、长春永贵公司、永贵东洋公司、洛阳

奥联公司、郑州永贵交通设备有限公司（以下简称郑州永贵公司）、武汉永贵公司、南昌永

贵公司、广州永贵交通设备有限公司（以下简称广州永贵公司）、山东永贵交通设备有限公司（以下简称山东永贵公司）、合肥永贵轨道交通设备有限公司（以下简称合肥永贵公司）、

湖南永贵公司、永贵交通公司、永九减振公司、永贵国际公司、南宁永贵公司、天津永贵公

司、福建永贵轨道交通装备有限公司（以下简称福建永贵公司）等24家子公司以及沈阳博

得公司、惠仕通检测公司、西安博得公司、长春博得公司、成都永贵公司、大连永贵交投交

通设备有限公司（以下简称大连永贵公司）、天津永贵博得公司、新加坡永贵电器公司、新加坡永贵贸易公司及永贵泰国公司等10家孙公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

四川永贵公司15000万元四川绵阳制造业100.00设立

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

单位：万元股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

2017年8月1530.0051.00货币增资

永贵东洋公司2025.11.25

2025年11月1400.0015.59货币增资（续上表）购买日至期购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名购买日的末被购买方末被购买方称确定依据经营活动投资活动筹资活动的收入的净利润净流入净流入净流入取得控制

永贵东洋公司392.48-95.56307.47544.19权之日

2.合并成本及商誉

项目永贵东洋公司合并成本

第80页共105页项目永贵东洋公司

应增资的货币资金14000000.00

原股权在购买日价值21110184.57

合并成本合计35110184.57

减：取得的可辨认净资产公允价值份额36891417.50合并成本小于取得的可辨认净资产公允

1781232.93

价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况永贵东洋公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金1319797.591319797.59

交易性金融资产19000000.0019000000.00

应收款项38738459.8338738459.83

存货10558181.2310558181.23

固定资产963756.99963756.99

使用权资产1845106.591845106.59

其他资产916094.06916094.06负债

应付款项16380632.7016380632.70

租赁负债1568244.821568244.82

净资产55392518.7755392518.77

减：少数股东权益18501101.2718501101.27

取得的净资产36891417.5036891417.50

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原持购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照有股权在购买日股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新的公允价值的确收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的定方法及主要假益变动转入投资收益

利得或损失设/留存收益的金额

永贵东20723999.8721110184.57386184.70被合并方净资产

第81页共105页购买日之前原购买日之前原持购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照有股权在购买日股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新的公允价值的确收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的定方法及主要假益变动转入投资收益

利得或损失设/留存收益的金额洋公司

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

河北永贵公司注销2025年8月00.56永贵交通设备金注销2025年6月00华有限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

深圳永贵公司2025年1月82.72%100.00%

重庆永贵公司2025年3月86.00%81.00%

长春永贵公司2025年4月84.00%100.00%

重庆永贵公司2025年11月81.00%88.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目深圳永贵公司重庆永贵公司长春永贵公司重庆永贵公司

购买成本/处置对价

现金20500000.001500000.00940600.007700000.00

购买成本/处置对价合

20500000.001500000.00940600.007700000.00

计

减：按取得/处置的股

权比例计算的子公司-2927197.321367063.951131193.522259127.70净资产份额

差额23427197.32132936.05-190593.525440872.30

其中：调整资本公积23427197.32132936.05-190593.525440872.30

(五)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息上年年末数

项目期末数/本期数

/上年同期数

第82页共105页上年年末数

项目期末数/本期数

/上年同期数联营企业

投资账面价值合计104756003.74119465305.93下列各项按持股比例计算的合计数

净利润964697.682676943.74其他综合收益

综合收益总额964697.682676943.74

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助17730402.00

其中：计入递延收益17730402.00

与收益相关的政府补助7069006.51

其中：计入其他收益7069006.51

小计24799408.51

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益31784045.1517730402.004686708.93

小计31784045.1517730402.004686708.93（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益44827738.22与资产相关

小计44827738.22

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11755715.4413806448.91

合计11755715.4413806448.91

第83页共105页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第84页共105页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的22.62%（2024年12月31日：24.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款18471813.3418471813.3418471813.34

第85页共105页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据213120551.34213120551.34213120551.34

应付账款801877927.14801877927.14801877927.14

其他应付款35246835.8635246835.8635246835.86一年内到期的

106799952.25106994891.88106994891.88

非流动负债

应付债券950787299.231152342055.203919530.8022537302.101125885222.30

租赁负债4896653.614993576.614993576.61

小计2131201032.772333047651.371179631550.3627530878.711125885222.30（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款10000.0010000.0010000.00

应付票据78474085.2478474085.2478474085.24

应付账款774170840.29774170840.29774170840.29

其他应付款25926888.0025926888.0025926888.00一年内到期的非

6199856.267400727.607400727.60

流动负债

租赁负债7956797.478285571.788285571.78

小计892738467.26894268112.91885982541.138285571.78

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市

第86页共105页场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据41789305.93未终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现100408983.79终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书329528459.03终止确认融资风险和报酬

小计471726748.75

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书/贴现429937442.82270086.32

小计429937442.82270086.32

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书41789305.9341789305.93

小计41789305.9341789305.93

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

334361137.86334361137.86

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

334361137.86334361137.86

变动计入当期损益的金融资产

第87页共105页期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量

理财产品328861772.59328861772.59

权益工具投资5499365.275499365.27

2.应收款项融资196417334.53196417334.53

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司交易性金融资产328861772.59元系持有的理财产品，公允价值根据其投资

成本及投资期间可观察的利率确认其公允价值。

2.其他非流动金融资产系持有宁海知豆企业管理合伙企业（有限合伙）股权。该部分

股权系因客户知豆电动汽车有限公司前期重整，对其应收款转为间接持有其股权。根据相关股权初始公允价值的合理估计确认投资成本。后续该公司财务状况未发生重大变化，以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3.本公司对于应收款项融资，其剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采

用其账面价值做为公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

自然人姓名与本公司的关系

范永贵、范纪军、范正军、娄爱芹、卢素珍等家族成员实际控制人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

第88页共105页联营企业名称与本公司关系深圳市金立诚电子有限公司联营企业四川永贵川虹金属表面处理有限公司联营企业长春富晟永贵科技有限公司联营企业四川艾立可电子科技有限公司联营企业北京万高众业科技股份有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江天台永贵投资有限公司参股股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数四川艾立可电子科技

购买商品49568153.5717918351.74有限公司四川永贵川虹金属表

接受劳务21970211.3116382890.21面处理有限公司北京万高众业科技股

购买商品160180.40份有限公司深圳市金立诚电子有

购买商品488544.00270874.00限公司

永贵东洋公司购买商品100000.00

合计72187089.2834672115.95

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

永贵东洋公司[注]出售商品3656173.9715054370.17四川艾立可电子科技

出售商品322537.05有限公司长春富晟永贵科技有

出售商品27841.0736883.00限公司深圳市金立诚电子有

出售商品16990.26119538.22限公司四川永贵川虹金属表

出售商品1132.08面处理有限公司

第89页共105页关联方关联交易内容本期数上年同期数

永贵东洋公司提供服务236433.00四川艾立可电子科技

房租112892.66有限公司四川艾立可电子科技

水电费38168.82有限公司

合计4024674.4315598285.87

[注]本期数为2025年1-11月交易额

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江天台永贵

房产344036.7017549.13投资有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江天台永贵

房产344036.7031188.56投资有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬809.87万元996.45万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市金立诚

应收账款1024239.65280256.271760150.73316443.38电子有限公司

第90页共105页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长春富晟永贵

应收账款5717.80571.78326033.2730587.27科技有限公司

应收账款永贵东洋公司5773221.84334568.30

小计1029957.45280828.057859405.84681598.95

应收款项融资永贵东洋公司2800000.00深圳市金立诚

应收款项融资500000.00电子有限公司

小计3300000.00

其他应收款永贵东洋公司212440.5010622.03

小计212440.5010622.03

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款四川永贵川虹金属表面处理有限公司6468305.275804933.62

应付账款四川艾立可电子科技有限公司20001301.033417209.19

应付账款永贵东洋公司113000.00

应付账款北京万高众业科技股份有限公司980254.96

小计27449861.269335142.81一年内到期的

浙江天台永贵投资有限公司340491.26326487.57非流动负债

租赁负债浙江天台永贵投资有限公司340491.26

应付票据四川艾立可电子科技有限公司25457464.57

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数金数量金额数量金额数量金额量额

研发人员4935513351212.331938341347146.3080601547280.79

管理人员1741831182702.5774630518678.5022665153895.35

第91页共105页生产人员2473201679303.34107688748431.6032684221924.36

销售人员1640061113600.7466400461480.0050989346215.31

合计10790607326818.984425523075736.401869391269315.81

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

第二类限制性股票（首次授予）第二类限制性股票（预留授予）授予对象行权价格范合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限围

管理人员6.79元/股6.79元/股

研发人员6.79元/股6.79元/股剩余8个月归属

——

销售人员6.79元/股——30%

生产管理人员6.79元/股6.79元/股

(二)以权益结算的股份支付情况项目2022年限制性股票激励计划首次授予2022年限制性股票激励计划预留授予授予日权益工具授予日股票公允授予日股票公允

B/S 期权定价 B/S 期权定价模公允价值的确定价值与授予价款价值与授予价款模型型方法和重要参数的差的差可解锁的限制性可解锁的限制性可解锁的限制性可解锁的限制性股可行权权益工具股票数量为本期股票数量为本期股票数量为本期票数量为本期期末数量的确定依据期末发行在外的期末发行在外的期末发行在外的发行在外的数量数量数量数量本期估计与上期估计有重大差异无无无无的原因以权益结算的股

份支付计入资本6708823.0917130954.35526481.051269446.69公积的累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额

授予对象以权益结算的股份支付费用[注]

管理人员167485.16

研发人员884974.45

销售人员55040.19

生产人员297273.45

合计1404773.25

[注]本期确认的股份支付费用总额含对控股子公司重庆永贵公司管理层因低价转让股

第92页共105页份确认的股份支付费用123750.00元。

(四)股份支付的修改、终止情况

1.根据公司第五届董事会第十九次会议决议，公司根据2024年利润分配方案调整2022年限制性股票激励计划授予价格。将2022年限制性股票激励计划的第二类限制性股票的授予价格（首次授予及预留授予）6.85元/股调整为6.79元/股，将第一类限制性股票的回购价格由6.85元/股调整为6.79元/股。

2.根据公司第五届董事会第十九次会议决议，因首次授予部分第三个归属期及预留授

予部分第二个归属期考核业绩部分达标及激励对象离职，公司以现金方式回购激励对象持有的尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）54698 股并予以注销，作废其已授予但尚未归属

的第二类限制性股票132241股。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟以2026年4月8日的总股本388905532股为基数，向拟分配的利润或股利

全体股东按每10股派发现金股利人民币0.41元（含税）

十五、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业连接器、轨道交通门系统）、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第93页共105页十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内242999478.69203606444.26

1-2年23630640.7034462506.91

2-3年3836443.879022729.15

3年以上6485261.283840926.08

账面原值合计276951824.54250932606.40

减：坏账准备22149232.4521437169.97

账面价值合计254802592.09229495436.43

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备230000.000.08230000.00100.00

按组合计提坏账准备276721824.5499.9221919232.457.92254802592.09

合计276951824.54100.0022149232.458.00254802592.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备1706969.700.681706969.70100.00

按组合计提坏账准备249225636.7099.3219730200.277.92229495436.43

合计250932606.40100.0021437169.978.54229495436.43

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

第94页共105页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内242999478.6912149973.945.00

1-2年23630640.702363064.0710.00

2-3年3836443.871150933.1630.00

3年以上6255261.286255261.28100.00

小计276721824.5421919232.457.92

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数计提收回或转回核销其他单项计提坏

1706969.701476969.70230000.00

账准备按组合计提

19730200.272189032.1821919232.45

坏账准备

合计21437169.972189032.181476969.7022149232.45

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1476969.70

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户123593639.578.521179681.98

客户220732387.537.491323127.80

客户313227721.574.78661386.08

客户412664940.454.57633247.02

客户512618624.614.56630931.23

小计82837313.7329.924428374.11

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利110000000.00

其他应收款91209155.8071463638.80

第95页共105页项目期末数期初数

合计91209155.80181463638.80

(2)应收股利项目期末数期初数

四川永贵公司110000000.00

小计110000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借款108274375.5098143785.39

押金保证金1440639.381673501.47

其他1063831.33730556.01

账面余额小计110778846.21100547842.87

减：坏账准备19569690.4129084204.07

账面价值小计91209155.8071463638.80

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内62983208.6955262289.18

1-2年27216787.6917528307.46

2-3年9828569.464555696.25

3年以上10750280.3723201549.98

小计110778846.21100547842.87

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备110778846.21100.0019569690.4117.6791209155.80

第96页共105页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

小计110778846.21100.0019569690.4117.6791209155.80（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备100547842.87100.0029084204.0728.9371463638.80

小计100547842.87100.0029084204.0728.9371463638.80

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合110778846.2119569690.4117.67

其中：1年以内62983208.693149160.435.00

1-2年27216787.692721678.7710.00

2-3年9828569.462948570.8430.00

3年以上10750280.3710750280.37100.00

小计110778846.2119569690.4117.67

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数2763114.461752830.7524568258.8629084204.07

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1360839.381360839.38

--转入第三阶段-982856.95982856.95

--转回第二阶段

第97页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提1746885.35590865.59-11835186.20-9497435.26

本期核销17078.4017078.40

期末数3149160.432721678.7713698851.2119569690.41期末坏账准备计

5.0010.0066.5717.67

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

51993027.771年以内

江苏永贵公司资金拆借69.505099651.39

25000000.001-2年

8861416.671年以内

1908538.881-2年

北京永列公司资金拆借28.1014152137.28

9774569.462-3年

10585841.723-4年

464800.001年以内

中车物流有限公司押金保证金0.5436390.00

131500.001-2年

任昆备用金360000.001年以内0.3218000.00

永九减振公司其他262034.391年以内0.2413101.72

小计109341728.8998.7019319280.39

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1348816164.7720259446.041328556718.731050214570.9020259446.041029955124.86

对联营企业投资68099504.2568099504.2587504000.2987504000.29

合计1416915669.0220259446.041396656222.981137718571.1920259446.041117459125.15

(2)对子公司投资

第98页共105页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

四川永贵公司781076862.90225363100.001281023.251007720986.15

北京永列公司18000000.0018000000.00

深圳永贵公司75639441.0020500000.0096139441.00

江苏永贵公司40200000.0040200000.00

重庆永贵公司23513500.007700000.001367063.95123750.0029970186.05

浙江博得公司55236153.9620259446.0455236153.9620259446.04

唐山永鑫贵公司306000.00306000.00

青岛永贵公司8803000.008803000.00

长春永贵公司600000.001180600.001780600.00

洛阳奥联公司4630167.004630167.00

南昌永贵公司1000000.00500000.001500000.00

武汉永贵公司1500000.00550000.002050000.00

浙江永九公司8700000.008700000.00

永贵国际公司8250000.003000000.0011250000.00

湖南永贵公司1000000.001000000.00

南宁永贵公司500000.001960000.002460000.00

永贵交通公司1000000.002100000.003100000.00

河北永贵公司7757.387757.38

天津永贵公司600000.00600000.00

永贵东洋公司14000000.0021110184.5735110184.57

小计1029955124.8620259446.04277461457.381374821.3322514957.821328556718.7320259446.04

第99页共105页(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整深圳市金立诚电

38073717.43-950676.40

子有限公司北京万高众业科

28736008.19655207.47

技股份有限公司

永贵东洋公司19941633.41782366.46深圳擎能新能源

752641.261200000.00-367393.70

技术有限公司

合计87504000.291200000.00119503.83（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备深圳市金立诚电

37123041.03

子有限公司北京万高众业科

29391215.66

技股份有限公司

永贵东洋公司-20723999.87深圳擎能新能源

1585247.56

技术有限公司

合计-20723999.8768099504.25

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入388171927.99240767521.57329773414.41207402726.38

其他业务收入23424042.0816700686.1516807819.2010199426.46

合计411595970.07257468207.72346581233.61217602152.84

其中：与客户之间

407777010.16253759397.60342637928.10213861661.86

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

第100页共105页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

轨道交通与工业343126397.66199813546.65310946786.31190672778.93

车载与能源信息35948723.8734329647.7915910377.5910295982.69

特种装备及其他28701888.6319616203.1615780764.2012892900.24

小计407777010.16253759397.60342637928.10213861661.86

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入407777010.16342637928.10

小计407777010.16342637928.10

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1066130.22元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料2403515.761492217.39

职工薪酬15408750.6513896267.03

折旧与摊销1506501.471398578.68

其他费用3579169.335670337.37

合计22897937.2122457400.47

3.投资收益

项目本期数上年同期数

关联方资金拆借利息收入3397209.092863964.86

成本法核算的长期股权投资收益8700000.0014400000.00

权益法核算的长期股权投资收益119503.83-1175690.28

理财产品收益2997895.06

应收款项融资贴现损失-44509.40-17790.78

债务重组投资收益-1254773.81-573121.21

处置长期股权投资产生的投资收益125178.671003290.96

第101页共105页取得合营企业控制权时，剩余股权按公允价值重

386184.70

新计量产生的利得

合计14426688.1416500653.55

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

335292.62

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损7500203.95益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损581098.13益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3186027.92对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回320909.52

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生1781232.93的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-3345924.33

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第102页共105页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-951078.40其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计9407762.34

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1262064.33

少数股东权益影响额（税后）-205841.98

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8351539.99

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.510.160.16扣除非经常性损益后归属于公司

2.170.140.14

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 62498724.39

非经常性损益 B 8351539.99

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 54147184.40

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2444558809.37

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E1 7326818.98净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 2

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E2 3088656.82

净资产（第一类限制性股票解禁）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 4

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 23272451.82资产

第103页共105页项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

本期确认股份支付费用 I1 1404773.25增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

外币报表折算差额 I2 435291.26增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

132936.05/

-5440872.30/

收购或处置少数股权资本公积调整 I3

-2927197.32/

190593.52

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 J3 9/0/11/9数

可转换公司债券增加的其他权益工具 I4 41192479.04增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 9数

本期债转股的影响 I5 118515.44增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 2数

回购远期少数股东义务调整资本公积 I6 -32067534.25增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 0数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2493659144.89

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.51%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.17%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 62498724.39

非经常性损益 B 8351539.99

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 54147184.40