全通教育集团（广东）股份有限公司
2023年度财务决算报告
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报
表已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意见的审计报告，现将2023年度财务决算报告情况汇报如下：
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：元项目2023年度2022年度同比增长
营业总收入643827030.35604863069.186.44%
营业总成本613990486.57588319780.664.36%
营业利润32424529.3055976477.79-42.07%
利润总额32685715.8547212603.58-30.77%
归属于上市公司股东的净利润6450422.0112586783.97-48.75%
资产总额1052848608.911166850273.30-9.77%
负债总额240580156.56360187078.10-33.21%
股本633333422.00633333422.000.00%
归属于上市公司股东的所有者权益701095426.42703494779.14-0.34%
2023年全年实现营业总收入643827030.35元，较上年同期增长6.44%；营
业总成本613990486.57元，较上年同期增长4.36%；营业利润32424529.30元较上年同期减少42.07%。
资产总额1052848608.91元较上年同期减少9.77%；负债总额
240580156.56元，较上年同期减少33.21%；股本633333422.00元，与上年
同期无变化；归属于上市公司股东的所有者权益701095426.42元，较上年同期减少0.34%。
2、主要财务指标
项目2023年2022年同比增长基本每股收益（元/股）0.010.02-50.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.01-0.10110.00%
净资产收益率0.91%1.81%-0.90%
扣除非经常性损益后的净资产收益率0.65%-9.55%10.20%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.020.08-125.00%
流动比率3.842.8435.21%
速动比率3.772.8034.64%
资产负债率22.85%30.87%-8.02%
应收账款周转率2.151.9311.40%
总资产周转率0.580.4918.37%
（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.01元/股，较去年同期减少50%，主要是上年公司的土地被政府有偿收回，为公司增加税后利润；扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.01元/股，较去年同期增加110.00%；净资产收益率较去年同期减少0.90%，扣
除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期增加10.20%。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为-0.02元/股，较去年同期减少
125.00%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为22.85%，说明公司偿债能力良好；2023年12月31日流动负债较2022年下降了32.64%，使得2023年流动比率和速动比率分别增长了35.21%和34.64%。
（4）营运能力指标
本年收回一些账期长的应收账款，应收账款周转率比2022年增长11.40%。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：元资产2023年12月31日2022年12月31日同比增长
流动资产：货币资金443808615.02524947970.64-15.46%
交易性金融资产69199689.4339330164.4275.95%
应收账款252424759.77230275065.979.62%
预付款项5940121.699781135.11-39.27%
其他应收款71374066.4689319722.52-20.09%
存货15822310.3511056591.3343.10%
合同资产5954660.168310699.93-28.35%一年内到期的非流动
33593333.33-100.00%
资产
其他流动资产4336468.126516991.77-33.46%
流动资产合计868860691.00953131675.02-8.84%
非流动资产：
债权投资15013068.49-
长期股权投资48999278.8741291645.3218.67%
其他权益工具投资8590186.0527302432.18-68.54%
其他非流动金融资产7636820.70
固定资产21956094.6423206459.85-5.39%
在建工程1081106.01126557.38754.24%
使用权资产10875728.1721010368.29-48.24%
无形资产30494216.9843587791.58-30.04%
开发支出158099.53-100.00%
商誉23358593.7435935384.85-35.00%
长期待摊费用4234823.507745357.21-45.32%
递延所得税资产11748000.7611622648.861.08%
其他非流动资产1731853.23-100.00%
非流动资产合计183987917.91213718598.28-13.91%
资产总计1052848608.911166850273.30-9.77%
单位：元负债和股东权益2023年12月31日2022年12月31日同比增长
流动负债：
短期借款50028.7540010388.89-99.87%
应付账款76661450.4092186761.05-16.84%预收款项
合同负债72973080.35124918172.58-41.58%
应付职工薪酬33455702.3433314990.800.42%
应交税费18367544.8116682073.6810.10%
其他应付款17029248.7215904714.197.07%
一年内到期的非流动7262190.4011922375.49-39.09%负债
其他流动负债634283.861206393.43-47.42%
流动负债合计226433529.63336145870.11-32.64%
非流动负债：
租赁负债5780429.829677637.35-40.27%
预计负债1285760.176167461.74-79.15%
递延收益6159583.257024583.29-12.31%
递延所得税负债920853.691171525.61-21.40%
非流动负债合计14146626.9324041207.99-41.16%
负债合计240580156.56360187078.10-33.21%
股东权益：
股本633333422.00633333422.00-
资本公积979078395.78979189622.03-0.01%
减：库存股
其他综合收益-7680538.481058010.00-825.94%
盈余公积23961433.2023961433.20-
未分配利润-927597286.08-934047708.090.69%归属于母公司所有者
701095426.42703494779.14-0.34%
权益合计
少数股东权益111173025.93103168416.067.76%
股东权益合计812268452.35806663195.200.69%
负债和股东权益总计1052848608.911166850273.30-9.77%
（一）资产构成
2023年末公司总资产1052848608.91元，其中流动资产868860691.00元，非流动资产183987917.91元。
1、交易性金融资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加
29869525.01元，增幅为75.95%，主要是银行理财产品增加所致。
2、预付款项：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3841013.42元，
减幅为39.27%，主要是预付教育信息化设备款减少所致。
3、存货：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加4765719.02元，增幅为43.10%，主要是合同履约成本增加所致。4、一年内到期的非流动资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少33593333.33元，减幅为100.00%，主要是一年内的银行大额存单到期赎回所致。
5、其他流动资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
2180523.65元，减幅为33.46%，主要是人民币结构性理财产品本金减少所致。
6、债权投资：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加15013068.49元，主要是1年以上大额存单本金和利息增加所致。
7、其他权益工具投资：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
18712246.13元，减幅为68.54%，主要是南通慕华基金到期未实质性续期，根
据新金融工具准则，应划分为“其他非流动金融资产”列报；参股公司期末按公允价值调整账面价值所致。
8、其他非流动金融资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加
7636820.70元，主要是南通慕华基金到期未实质性续期，根据新金融工具准则，应划分为“其他非流动金融资产”列报。
9、在建工程：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加954548.63元，增幅为754.24%，主要是在建的智能校园系统工程增加所致。
10、使用权资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
10134640.12元，减幅为48.24%，主要是子公司办公地点搬迁，提前结束租赁
导致使用权资产减少。
11、无形资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
13093574.60元，减幅为30.04%，主要是本年新增的软件和课件减少，在本年
按会计准则摊销以前年度的无形资产所致。
12、开发支出：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少158099.53元，
减幅为100.00%主要是软件和课件开发完成结转损益所致。
13、商誉：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少12576791.11元，减幅为35.00%，主要是广西慧谷、上海闻曦、西安智汇等子公司因业绩下滑计提商誉减值所致。
14、长期待摊费用：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
3510533.71元，减幅为45.32%，主要是本年按会计准则摊销装修费和招生服务费所致。
15、其他非流动资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
1731853.23元，减幅为100.00%，主要是预付工程及设备款减少所致。
（二）负债构成
期末负债总额240580156.56元，与2022年相比减少119606921.54元，减幅为33.21%。
1、短期借款：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少39960360.14元，减幅为99.87%，主要是归还银行借款所致。
2、合同负债：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少51945092.23元，减幅为41.58%，主要是2022年预收的培训费在本期完成培训确认收入所致。
3、一年内到期的非流动负债：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少4660185.09元，减幅为39.09%，主要是一年内到期的租赁负债减少所致。
4、其他流动负债：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少
572109.57元，减幅为47.42%，主要是待转销项税额减少所致。
5、租赁负债:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3897207.53元，减幅为40.27%，主要是本年支付办公场地租金所致。
6、预计负债:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少4881701.57元，减幅为79.15%，主要是公司前期根据一审民事判决结果计提对应预计负债。
公司本期根据二审判决结果，相应调整减少预计负债523165.23元。同时，公司根据最新的执行裁定书，将对方债权4358536.34元与该预计负债进行互抵。（三）权益构成
2023年末权益总额为812268452.35元，归属于母公司股东的所有者权益
为701095426.42元，其中股本633333422.00元，资本公积979078395.78元，其他综合收益-7680538.48元，盈余公积23961433.20元，未分配利润-927597286.08元。
其他综合收益：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少8738548.48元，减幅为825.94%，主要是参股公司期末按公允价值调整账面价值所致。
三、现金流量情况现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度同比增长
经营活动产生的现金流量净额-10739346.3649363974.69-121.76%
投资活动产生的现金流量净额-8399523.4496351695.16-108.72%
筹资活动产生的现金流量净额-60865640.12-130556051.8753.38%
1、经营活动现金净流量——2023年公司生产经营产生的现金流量净额为
-10739346.36元，比2022年减少60103321.05元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
2、投资活动现金净流量——2023年公司投资活动产生的现金流量净额为
-8399523.44元，比2022年减少104751218.60元，主要是去年处置土地收到现金、本年购买理财产品支出的现金流净额同比减少所致。
3、筹资活动现金净流量——2023年公司筹资活动产生的现金流量净额为
-60865640.12元，比2022年增加69690411.75元，主要是偿还银行借款、支付银行利息等支出的现金减少所致。
四、经营情况
单位：元项目2023年度2022年度同比增长项目2023年度2022年度同比增长
营业收入643827030.35604863069.186.44%
营业成本470073785.61449832134.844.50%
税金及附加2538141.122652346.70-4.31%
销售费用23566354.0721255859.6910.87%
管理费用85802758.4782381262.924.15%
研发费用36185079.8231477938.8514.95%
财务费用-4175632.52720237.66-679.76%
其他收益4424937.236514925.05-32.08%
投资收益9093379.5117785893.07-48.87%
公允价值变动收益-2094792.75444515.50-571.25%
信用减值损失3637239.04-15972902.78-122.77%
资产减值损失-12452789.02-62899109.98-80.20%
资产处置收益-19988.4993559868.41-100.02%
营业利润32424529.3055976477.79-42.07%
营业外收入598808.51123849.80383.50%
营业外支出337621.968887724.01-96.20%
利润总额32685715.8547212603.58-30.77%
所得税费用9711750.1127629419.56-64.85%
净利润22973965.7419583184.0217.31%归属于母公司所有者的
6450422.0112586783.97-48.75%
净利润
1、财务费用：比上年同期减少679.76%，主要是银行利息支出减少、利息收入增加所致。
2、其他收益：比上年同期减少32.08%，主要是政府补助、进项税加计扣除减少所致。
3、投资收益：比上年同期减少48.87%，主要是处置子公司产生的投资收益减少所致。
4、公允价值变动收益：比上年同期减少571.25%，主要是其他非流动金融资
产本期按公允价值调整账面价值所致。
5、信用减值损失：比上年同期减少122.77%，主要是本期收回账期长的应收账款，冲回信用减值损失所致。6、资产减值损失：比上年同期减少80.20%，主要是本年计提的商誉减值减少所致。
7、资产处置收益：比上年同期减少100.02%，主要是去年公司土地被政府有
偿收回产生约9300万收益所致。
8、营业外收入：比上年同期增加383.50%，主要是本期收到的赔偿收入增加所致。
9、营业外支出：比上年同期减少96.20%，主要是本期未决诉讼减少所致。
10、所得税费用：比上年同期减少64.85%，主要是利润总额减少所致。
五、企业集团的构成
截至2023年12月31日有7家控股子公司，2家联营企业，6家参股公司，31家孙公司。
2023年公司主营业务稳定发展，收入、毛利同比有所增加；银行借款减少导
致财务费用同比大幅减少；公司资产负债率进一步降低；公司在收款方面取得较大成效，信用减值同比大幅减少；本年度计提商誉减值1257.68万，公司的商誉风险进一步消除，但仍需留意经营活动产生的现金流减少、行业政策性风险等。
全通教育集团（广东）股份有限公司董事会
2024年4月26日
