中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP关于中文在线集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
中国·北京
BEIJING CHINA目 录
1、专项审核报告1
2、附表 3中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于中文在线集团股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
中审亚太审字(2024)002734号
中文在线集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了中文在线集团股份有限公司(以下简称“中文在线公司”)2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《中文在线2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中文在线公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计中文在线公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
1中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
为了更好地理解中文在线公司2023年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中文在线公司2023年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合中国注册会计师:周志
伙)
中国注册会计师:孙君亮
中国·北京二〇二四年四月十九日
2附表
中文在线集团股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:中文在线集团股份有限公司金额单位:万元占用方与上市公上市公司核算的2023年期初占2023年度占用累计发生2023年度占用资2023年度偿还2023年期末占非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目用资金余额金额(不含利息)金的利息(如有)累计发生金额用资金余额
控股股东、实际控制非经营性占用人及其附属企业非经营性占用
小计——————-----————
前控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业非经营性占用
小计——————-----————
总计——————-----————往来方与上市公上市公司核算的2023年初往来2023年度往来累计发生2023年度往来资2023年度偿还2023年末往来其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
司的关联关系会计科目资金余额金额(不含利息)金的利息(如有)累计发生额资金余额
控股股东、实际控制经营性往来人及其附属企业经营性往来
北京中文在线文化传媒有限公司全资二级子公司其他应收款3163.6442630.733180.2642614.11资金拆借非经营性往来
广州市四月天信息科技有限公司全资二级子公司其他应收款109.00109.00-资金拆借非经营性往来
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司全资三级子公司其他应收款1715.96142.801858.76-资金拆借非经营性往来
中文在线集团有限公司全资二级子公司其他应收款8226.571603.036623.54资金拆借非经营性往来
上海中文在线文化发展有限公司全资二级子公司其他应收款-2210.001186.851023.15资金拆借非经营性往来
北京鸿达以太科技有限公司全资三级子公司其他应收款--资金拆借非经营性往来
杭州四月天网络科技有限公司全资二级子公司其他应收款--资金拆借非经营性往来
天津中文光之影文化传媒有限公司全资三级子公司其他应收款1173.15580.001702.0051.15资金拆借非经营性往来
广州市迈步信息科技有限公司全资二级子公司其他应收款--资金拆借非经营性往来
上市公司的子公司及北京中文在线教育科技发展有限公司全资二级子公司其他应收款51.518959.382306.726704.17资金拆借非经营性往来
其附属企业中文在线(天津)文化教育产业私募基金投资管理有限公司控股二级子公司其他应收款78.36500.002.29576.07资金拆借非经营性往来
杭州中文宇宙科技有限公司全资二级子公司其他应收款108.32165.00273.32资金拆借非经营性往来
厦门中文光之影文化传媒有限公司全资四级子公司其他应收款0.137.057.18-资金拆借非经营性往来
COL MEDIA CORP 全资三级子公司 其他应收款 14.70 14.70 资金拆借 非经营性往来
长春中文光之影文化传媒有限公司全资四级子公司其他应收款-25.0025.00资金拆借非经营性往来
辽宁野象科技有限公司全资四级子公司其他应收款196.881553.33810.21940.00资金拆借非经营性往来
海南中文在线宇宙科技有限公司全资二级子公司其他应收款20.005.0025.00资金拆借非经营性往来
海南中文万年影视文化传媒有限公司控股二级子公司其他应收款22.85790.0060.00752.85资金拆借非经营性往来
广西野象科技有限公司全资四级子公司其他应收款5.0029.8934.89-资金拆借非经营性往来
安徽野象科技有限公司全资四级子公司其他应收款5.005.00资金拆借非经营性往来其他关联方及其附属非经营性往来企业非经营性往来
总计——————14891.0757598.18-12861.1959628.06————
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
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