北京恒华伟业科技股份有限公司

2024年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告

二、审计报告附送

1.合并资产负债表

2.合并利润表

3.合并现金流量表

4.合并股东权益变动表

5.母公司资产负债表

6.母公司利润表

7.母公司现金流量表

8.母公司股东权益变动表

9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2025）第012156号

北京恒华伟业科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称“恒华科技公司”）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒华科技公司2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒华科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

11、事项描述

营业收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三

中25、收入及附注五注释35营业收入和营业成本，恒华科技公司2024年度主营业务收入95656.73万元，包括软件服务收入、技术服务收入、软件销售收入、硬件销售收入、系统集成收入、特许经营权收入，不同类别的收入确认因与客户签订的销售合同的特定条款和条件的不同而不同。

由于营业收入作为关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将恒华科技公司主营业务收入的确认识别为关键审计事项

2、审计应对

我们对于主营业务收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）了解并分析收入确认会计政策、收入确认的具体方法是否符合会计准则规定，对收入实施分析性复核程序。

（3）抽查重要的销售或服务合同，识别与商品或服务控制权转移相关的合

同条款与条件，识别合同中所包含的各单项履约义务，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求。

（4）对恒华科技公司的收入选取样本，检查销售合同、验收报告、软件交付确认单等支持性文件。

（5）就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对验收报告、软件交

付确认单等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（6）结合应收账款的审计，选取重要客户，函证销售收入，并对新增重要

客户进行调查、访谈及走访。

（7）对报告期内新增的大客户进行背景调查，关注是否存在潜在未识别的关联交易。

（8）复核管理层对收入的列报和披露。

（二）应收账款的可回收性及坏账准备的计提

1、事项描述

应收账款坏账准备计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报

2表附注三中11、金融资产减值及附注五注释4应收账款，恒华科技公司截至2024年12月31日应收账款账面余额为130196.20万元，已计提坏账准备36854.59万元，账面价值为93341.60万元，占资产总额的40.29%。

由于应收账款金额重大，且评估应收账款的可收回性，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的可回收性及坏账准备的计提作为关键审计事项

2、审计应对

我们对于应收账款所实施的重要审计程序包括

（1）了解并评价管理层在对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估；复核报告期坏账准备计提政策是否保持一致；

（2）复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状

况的预测预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估；

（3）复核应收账款账龄划分的正确性，根据管理层的坏账准备计提政策及

客户信誉情况，结合函证及回款查验，评估应收账款的坏账准备计提是否充分；

（4）实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额核对；

（5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

恒华科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒华科技公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

3设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒华科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒华科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒华科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒华科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就恒华科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

4证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审

计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

2025年4月18日

5合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金注释1599814070.33751475399.85

交易性金融资产注释240123315.23100555873.00衍生金融资产

应收票据注释36682332.4510852301.22

应收账款注释4933416035.66956116344.18

应收款项融资注释550000.002937899.94

预付款项注释651603440.536346368.70

其他应收款注释712241792.5539492562.12

存货注释8284040400.53266404586.04

合同资产注释926135981.3318273863.59持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释101753585.31915629.43

流动资产合计1955860953.922153370828.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释1146152378.3556465599.99

其他权益工具投资注释12159231884.47136722027.88其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产注释1341883720.3944763745.28在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1422299995.378139197.07

无形资产注释1510302237.3719644679.28开发支出

商誉注释1617755310.5417755310.54

长期待摊费用注释171149927.08622386.74

递延所得税资产注释1861865856.2774492945.61其他非流动资产

非流动资产合计360641309.84358605892.39

资产总计2316502263.762511976720.46（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款??注释191391500.77113278863.10交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释2058253469.4931217191.53

应付账款注释21116595363.2449253601.63预收款项

合同负债注释22134061361.5577573635.28

应付职工薪酬注释2318409470.8424338478.38

应交税费注释2423604095.52107067705.99

其他应付款注释256432728.7126223005.33持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释268021073.314862534.92

其他流动负债注释2772410570.835421734.91

流动负债合计439179634.26439236751.07

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释2814141585.942326887.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债注释185872501.091365567.50其他非流动负债

非流动负债合计20014087.033692454.85

负债合计459193721.29442929205.92

股东权益：

股本注释29599855469.00599855469.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释30478749287.84446450530.45

减：库存股注释314165304.00

其他综合收益注释32874906.66-19399535.24专项储备

盈余公积注释33121739933.95121739933.95

未分配利润注释34655814982.81822554380.31

归属于母公司股东权益合计1857034580.261967035474.47

少数股东权益273962.21102012040.07

股东权益合计1857308542.472069047514.54

负债和股东权益总计2316502263.762511976720.46（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释35956567332.85828806318.44

其中：营业收入注释35956567332.85828806318.44

二、营业总成本1125385339.20883988039.42

其中：营业成本注释35948619023.51703279088.60

税金及附加注释365843581.683536558.33

销售费用注释3732419565.9731029229.10

管理费用注释3860029551.2356696439.84

研发费用注释3980569753.1485618539.53

财务费用注释40-2096136.333828184.02

其中：利息费用注释402285515.135838259.04

利息收入注释404809820.692378697.93

加：其他收益注释415384994.267664931.15

投资收益（损失以“－”号填列）注释42-997509.8410502869.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释42-9366139.531700993.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）注释43123315.23555873.00

信用减值损失（损失以“－”号填列）注释4423267328.9838430370.18

资产减值损失（损失以“－”号填列）注释45-1871723.625524960.91

资产处置收益（损失以“－”号填列）注释4620019.49

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-142891581.857497283.78

?加：营业外收入注释47912326.522794685.00

减：营业外支出注释48400694.42127582.55

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-142379949.7510164386.23

减：所得税费用注释4915069578.10-10799276.92

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-157449527.8520963663.15

（一）按经营持续性分类：-157449527.8520963663.15

1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-157449527.8520963663.15

2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-157741565.4617861568.54

2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）292037.613102094.61

六、其他综合收益的税后净额20274441.90-585575.19

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额20274441.90-585575.19

1.不能重分类进损益的其他综合收益20188923.79-417482.58

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动20188923.79-417482.58

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益85518.11-168092.61

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额85518.11-168092.61

（7）其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-137175085.9520378087.96

(一)归属于母公司股东的综合收益总额-137467123.5617275993.35

(二)归属于少数股东的综合收益总额292037.613102094.61

八、每股收益：

(一)基本每股收益-0.260.03

(二)稀释每股收益-0.260.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1157404836.211246707948.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2734732.434795903.54

收到其他与经营活动有关的现金注释52159669596.53112466646.28

经营活动现金流入小计1319809165.171363970497.84

购买商品、接受劳务支付的现金938705338.71636677213.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金206531506.07223370106.61

支付的各项税费38078009.4728191189.91

支付其他与经营活动有关的现金注释52144409674.32113659100.68

经营活动现金流出小计1327724528.571001897610.98

经营活动产生的现金流量净额-7915363.40362072886.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1007101.592623423.30

取得投资收益收到的现金8919393.9620050417.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87256.45328309.85

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额注释533221379.63

收到其他与投资活动有关的现金注释52250000000.00200000000.00

投资活动现金流入小计263235131.63223002150.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6370324.357028363.58

投资支付的现金11500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金注释52190000000.00300000000.00

投资活动现金流出小计207870324.35307028363.58

投资活动产生的现金流量净额55364807.28-84026213.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23345765.0435700000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1391500.77112656527.14收到其他与筹资活动有关的现金注释52

筹资活动现金流入小计24737265.81148356527.14

偿还债务支付的现金113159459.8538000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10652780.0421057908.92

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释52101713029.0110102748.40

筹资活动现金流出小计225525268.9069160657.32

筹资活动产生的现金流量净额-200788003.0979195869.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响147324.13290040.10

五、现金及现金等价物净增加额-153191235.08357532583.66

加：期初现金及现金等价物余额注释53737807761.80380275178.14

六、期末现金及现金等价物余额注释53584616526.72737807761.80（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司-金额单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额599855469.00446450530.454165304.00-19399535.24121739933.95822554380.311967035474.47102012040.072069047514.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额599855469.00446450530.454165304.00-19399535.24121739933.95822554380.311967035474.47102012040.072069047514.54三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）32298757.39-4165304.0020274441.90-166739397.50-110000894.21-101738077.86-211738972.07

（一）综合收益总额20274441.90-157741565.46-137467123.56292037.61-137175085.95

（二）股东投入和减少资本32298757.39-4165304.0036464061.39-102030115.47-65566054.08

1、股东投入的普通股-71550000.00-71550000.00-102030115.47-173580115.47

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他103848757.39-4165304.00108014061.39108014061.39

（三）利润分配-8997832.04-8997832.04-8997832.04

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-8997832.04-8997832.04-8997832.04

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额599855469.00478749287.84874906.66121739933.95655814982.811857034580.26273962.211857308542.47（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额599855469.00431058753.677293704.00-18813960.05120538849.43805893896.291931239304.3497460106.742028699411.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额599855469.00431058753.677293704.00-18813960.05120538849.43805893896.291931239304.3497460106.742028699411.08三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）15391776.78-3128400.00-585575.191201084.5216660484.0235796170.134551933.3340348103.46

（一）综合收益总额-585575.1917861568.5417275993.353102094.6120378087.96

（二）股东投入和减少资本11708247.31-3128400.0014836647.311449838.7216286486.03

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他11708247.31-3128400.0014836647.311449838.7216286486.03

（三）利润分配1201084.52-1201084.52

1、提取盈余公积1201084.52-1201084.52

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他3683529.473683529.473683529.47

四、本年年末余额599855469.00446450530.454165304.00-19399535.24121739933.95822554380.311967035474.47102012040.072069047514.54（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金491888967.47617469563.38交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3711507.458887611.00

应收账款注释1850843891.43862207036.27

应收款项融资50000.00694399.94

预付款项52140749.605289396.70

其他应收款注释28686599.3936547150.55

存货260123958.73244357740.34

合同资产20448215.9511062075.57持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1040062.3354631.07

流动资产合计1688933952.351786569604.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释3255672905.87254760163.51

其他权益工具投资159231884.47136722027.88其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产39295755.6142252364.59在建工程生产性生物资产油气资产

无形资产8241348.709085046.21

使用权资产4725763.953593715.76开发支出商誉

长期待摊费用187122.65371321.59

递延所得税资产58025892.0971756399.92其他非流动资产

非流动资产合计525380673.34518541039.46

资产总计2214314625.692305110644.28（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十四期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款??1391500.77113278863.10交易性金融负债衍生金融负债

应付票据58142949.4931217191.53

应付账款105638973.6836471260.18预收款项

合同负债117981023.3765494808.79

应付职工薪酬10929059.5819088588.77

应交税费22044694.7398525548.20

其他应付款5049573.8014313286.31持有待售负债

一年内到期的非流动负债2057949.752190217.11

其他流动负债67739944.573969731.39

流动负债合计390975669.74384549495.38

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2559519.601288650.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3952907.90539057.36其他非流动负债

非流动负债合计6512427.501827707.69

负债合计397488097.24386377203.07

所有者权益：

实收资本599855469.00599855469.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积575951094.71552605329.67

减：库存股4165304.00

其他综合收益1189101.51-18999822.28专项储备

盈余公积121739933.95121739933.95

未分配利润518090929.28667697834.87

所有者权益合计1816826528.451918733441.21

负债和所有者权益总计2214314625.692305110644.28（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8利润表

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入注释4838196359.54668987251.50

减：营业成本注释4875417806.55625047330.20

税金及附加4998793.582126371.13

销售费用22442334.6020197886.02

管理费用33385812.5630086573.12

研发费用49313795.8055323108.10

财务费用-1209049.294363599.07

其中：利息费用1736285.795107793.68

利息收入3363960.481083302.61

加：其他收益2557982.492716445.97

投资收益（损失以“－”号填列）注释5-2808540.0519878953.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9366139.531700993.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）22727044.8340238027.61

资产减值损失（损失以“－”号填列）-1505893.966325767.52

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-125182540.951001578.73

?加：营业外收入28065.788575.34

减：营业外支出295002.2743091.76

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-125449477.44967062.31

减：所得税费用15159596.11-11043782.85

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-140609073.5512010845.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-140609073.5512010845.16

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额20188923.79-417482.58

（一）不能重分类进损益的其他综合收益20188923.79-417482.58

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动20188923.79-417482.58

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-120420149.7611593362.58（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：9会计机构负责人：现金流量表

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金984924561.771047873292.37收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金151497025.56101387993.28

经营活动现金流入小计1136421587.331149261285.65

购买商品、接受劳务支付的现金870257081.73617351196.14

支付给职工以及为职工支付的现金127606419.27124423612.84

支付的各项税费26857400.2313133639.46

支付其他与经营活动有关的现金124550324.2991918748.34

经营活动现金流出小计1149271225.52846827196.78

经营活动产生的现金流量净额-12849638.19302434088.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1007101.592623423.30

取得投资收益收到的现金7137560.5217892461.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40591.4043899.85

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额60019.48收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8245272.9920559784.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3350368.702901733.36

投资支付的现金11925964.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15276332.702901733.36

投资活动产生的现金流量净额-7031059.7117658051.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23345765.0425700000.00

取得借款收到的现金1391500.77112656527.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计24737265.81138356527.14

偿还债务支付的现金113159459.8538000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10652780.044221908.92

支付其他与筹资活动有关的现金7468371.094578368.15

筹资活动现金流出小计131280610.9846800277.07

筹资活动产生的现金流量净额-106543345.1791556250.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响127974.20425626.44

五、现金及现金等价物净增加额-126296068.87412074016.73

加：期初现金及现金等价物余额604155511.73192081495.00

六、期末现金及现金等价物余额477859442.86604155511.73（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10股东权益变动表

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额599855469.00552605329.674165304.00-18999822.28121739933.95667697834.871918733441.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额599855469.00552605329.674165304.00-18999822.28121739933.95667697834.871918733441.21三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）23345765.04-4165304.0020188923.79-149606905.59-101906912.76

（一）综合收益总额20188923.79-140609073.55-120420149.76

（二）股东投入和减少资本23345765.04-4165304.0027511069.04

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他23345765.04-4165304.0027511069.04

（三）利润分配-8997832.04-8997832.04

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-8997832.04-8997832.04

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额599855469.00575951094.711189101.51121739933.95518090929.281816826528.45（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司金额单位：人民币元上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额599855469.00530016166.917293704.00-18582339.70120538849.43656888074.231881422515.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额599855469.00530016166.917293704.00-18582339.70120538849.43656888074.231881422515.87三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）22589162.76-3128400.00-417482.581201084.5210809760.6437310925.34

（一）综合收益总额-417482.5812010845.1611593362.58

（二）股东投入和减少资本22589162.76-3128400.0025717562.76

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额22589162.76-3128400.0025717562.76

4、其他

（三）利润分配1201084.52-1201084.52

1、提取盈余公积1201084.52-1201084.52

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额599855469.00552605329.674165304.00-18999822.28121739933.95667697834.871918733441.21（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人主管会计工作负责人：12会计机构负责人：北京恒华伟业科技股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京恒华伟业科技发

展有限公司，于2000年11月经北京市工商行政管理局西城分局批准成立，公司设立时为有限责任公司，由江春华、张义安、侯仰杰及崔伟分别出资人民币17.00万元、20.00万元、6.00万元、7.00万元，注册资本50.00万元。

2010年1月26日，北京恒华伟业科技发展有限公司以2009年12月31日为基准日，整体变更

为北京恒华伟业科技股份有限公司。

公司于2014年1月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91110000801210593B的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数59985.55万股，注册资本为59985.55万元，注册地址：北京市西城区德胜门东滨河路

11号4号楼3层，实际控制人为江春华、罗新伟。

2、公司实际从事的主要经营活动

公司所处行业及营业范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业征信服务；货物进出口、技术进出口；互联网信息服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司主要业务情况：公司拥有工程设计电力行业（送电工程、变电工程、风力发电）专业甲级

资质、测绘（互联网地图服务、工程测量、地理信息系统工程专业）甲级资质、信息系统安全集成

服务二级资质、工程勘察（岩土工程（勘察））专业甲级资质，主要业务为软件开发和技术服务，收入来源分为软件服务收入、技术服务收入、软件销售收入、硬件销售收入、系统集成收入、特许经营权收入。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月18日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

1根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本

财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事科技推广和应用服务业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢旺达币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

2参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

3合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

4行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

5资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表；资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

6本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以

摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

7交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，

8同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

9对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未

显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法应收票据组合1银行承兑汇票不计提坏账准备

10组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收票据组合2商业承兑汇票经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况本组合以应收款项的账龄

账龄组合的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计作为信用风险特征提。

根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款关联方组偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济合并范围内关联方款项

合状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外基于其信用风险特征将其划分为不同组合详见应收票据应收账款

11组合类别。

*其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、合同履约成本等。

（2）发出的计价方法领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认

12时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详

见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理；属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

13必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

14*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

15益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

残值率年折旧率

类别折旧方法折旧年限（年）

（%）（%）

房屋及建筑物年限平均法405.002.38

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输工具年限平均法55.0019.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

16本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使

用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

17、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

17取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司开发阶段支出资本化的具体条件：

*技术可行性:必须确保完成无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

*技术团队论证:技术方案已经过技术团队的充分论证并通过，支持材料可能包括开发项可行性分析报告、公司立项评审会议纪要等。

*管理层批准:管理层已经批准了开发项目的立项申请报告，证明资料可能包括开发项目立项申请书、管理层会议纪要、正式批准文件等，*市场调研:进行了充分的前期市场调研，说明产品或开发流程具有市场推广能力，并能够为

18企业带来经济利益，支持材料可能包括开发项目可行性分析报告等。

*技术和资金支持:有足够的技术和资金支持进行项目开发及后续的规模化生产，证明资料可以是经批准的项目工作大纲或科技合同书(含项目预算、开发团队、技术路线等)。

*会计准则规定:开发阶段支出符合《企业会计准则第6号--无形资产》及其应用指南和讲解规

定的资本化条件，并且已获取了充分、适当的证据后，按照相关规定予以资本化。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、合同负债

19本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付或以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加

20资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

21*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义

22务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对

价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入确认的具体方法：

（1）自行开发研制的软件产品销售收入

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。在批量生产的软件技能有偿出售给买方，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（2）硬件销售收入

硬件销售收入是指公司为客户实施定制软件项目时，应客户要求外购硬件产品并安装集成所获得的收入，在完成硬件安装调试且已经收到或取得收款的证据时确认收入。

（3）定制软件收入

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。

定制软件收入在软件成果的使用权已经提供，客户最终验收确认，并收到价款或取得收取款项的证据时，认定项目已完工，确认收入。

（4）技术服务收入

技术服务是指公司为客户提供数据采集及加工等技术服务实现的收入，在技术服务项目成果已经提供，客户最终验收确认，并收到价款或取得收取款项的证据时，认定项目已完工，确认收入。

（5）特许经营权收入

本公司通过建设—经营—移交方式（BOT）参与煤改电等公共基础设施（建设）运营业务，建

23造期间本公司未提供实际建造服务，按照建造过程中支付的工程价款等确认为无形资产，运营期间

取得的取暖费收入，按与客户确认的取暖面积、合同约定的单价按月确认收入。

（6）系统集成收入

系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时，根据客户要求外购硬件并进行软硬件集成开发所取得的收入。本公司在系统集成项目安装完成并经客户验收通过时，即客户取得控制权时，根据客户提供的验收手续确认收入。

26、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

24同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账

面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

25定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

26于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的应收账款核销大于资产总额的2%

重要的非全资子公司持股比例超过30.00%，且投资额超过200万元的子公司

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

单位：元受影响的报影响序号会计政策变更的内容和原因审批程序金额表项目名称本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布

1---

的《企业会计准则解释第17号》本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月1

2---日发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》。

本公司自2024年12月6日【或：2024年1月1日】3起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18---号》注：1）2023年8月1日，财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）（以下简称“《暂行规定》”），《暂行规定》明确了按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理。暂行规定自2024年1月1日起执行。

2）2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》(财会

(2023)21号，以下简称“《解释17号》”)，《解释17号》就关于流动负债与非流动负债的划分、关

27于供应商融资安排的披露和关于售后租回交易的会计处理等三个问题进行了明确。《解释17号》

自2024年1月1日起执行。

3）财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日

发布的《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号），规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

本公司于本年度执行该事项相关的会计处理，执行前述会计政策变更对本公司无影响。

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口商品实行零税率，并享受国家规定的出口退税政策。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的8.25%、10%、15%、20%、28%计缴

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准，从价计征的，房产税

按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴

不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

北京恒华伟业科技股份有限公司15.00%

北京道亨软件股份有限公司10.00%

云南电顾电力工程技术有限公司20.00%

恒华数元科技（天津）有限公司15.00%

能源互联有限公司8.25%

北京恒华龙信数据科技有限公司15.00%

恒华售电（上海）有限公司20.00%

恒华职业技术学院28.00%

河北虚拟电厂能源科技有限公司20.00%

河南道亨软件有限公司20.00%

陕西道亨软件有限公司20.00%

2、税收优惠及批文

1.增值税282016年，根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，经北京市西城区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认，本公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

2014年，根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，经北京市昌平区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认，本公司子公司北京道亨软件股份有限公司（以下简称“道亨软件”）销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

2.企业所得税

（1）本公司于2023年12月取得高新技术企业证书，有效期三年，证书有效期间享受所得税15%的优惠税率。

（2）子公司北京道亨软件股份有限公司经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核，确定为2020年度国家规划布局内重点软件企业，根据财税【2016】

49号，国家规划布局内重点软件企业的税收优惠资格认定改为备案制，2024年5月完成2023年备案，2024年暂按10%执行。

（3）子公司北京恒华龙信数据科技有限公司2023年10月取得高新技术企业证书，有效期三年，证书有效期间享受所得税15%的优惠税率。

（4）子公司恒华数元科技（天津）有限公司2024年10月取得高新技术企业证书，有效期三年，证书有效期间享受所得税15%的优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金96917.26107611.66

银行存款584520109.46737700150.14

其他货币资金15197043.6113667638.05

合计599814070.33751475399.85

其中：存放在境外的款项总额3068577.053238235.84

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额

银行承兑汇票保证金13681747.03

29项目期末余额

保函保证金1185296.58

涉诉冻结330000.00

ETC 押金 500.00

合计15197543.61

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40123315.23100555873.00

其中：理财产品40123315.23100555873.00

合计40123315.23100555873.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2415400.0010097051.22

商业承兑汇票5958434.85755250.00

小计8373834.8510852301.22

减：坏账准备1691502.40-

合计6682332.4510852301.22

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票710000.00826027.70

商业承兑汇票-1702225.77

合计710000.002528253.47

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内585277884.49453188881.34

1至2年213461598.54207003463.40

2至3年128389154.77367931652.48

3至4年195387765.60143758939.61

4年以上179445572.44169539781.93

小计1301961975.841341422718.76

减：坏账准备368545940.18385306374.58

30账龄期末余额上年年末余额

合计933416035.66956116344.18

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款-----

按组合计提坏账准备的应收账款1301961975.84100.00368545940.1828.31933416035.66

其中：账龄组合1301961975.84100.00368545940.1828.31933416035.66

合计1301961975.84——368545940.18——933416035.66

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款-----

按组合计提坏账准备的应收账款1341422718.76100.00385306374.5828.72956116344.18

其中：账龄组合1341422718.76100.00385306374.5828.72956116344.18

合计1341422718.76——385306374.58——956116344.18按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内585277884.4927289956.464.66

1至2年213461598.5432019239.7815.00

2至3年128389154.7732097288.7025.00

3至4年195387765.6097693882.8050.00

4年以上179445572.44179445572.44100.00

合计1301961975.84368545940.1828.31

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内453188881.3420853690.194.60

31上年年末余额

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年207003463.4031050519.5215.00

2至3年367931652.4891982913.1325.00

3至4年143758939.6171879469.8150.00

4年以上169539781.93169539781.93100.00

合计1341422718.76385306374.5828.72

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

账龄组合385306374.58-16760434.40--368545940.18

合计385306374.58-16760434.40--368545940.18

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额(%)坏账准备期末余额计数的比例

客户一129908200.009.986495410.00

客户二67500000.005.183375000.00

客户三61866222.574.7530933111.29

客户四29299423.182.251722918.38

客户五25312882.041.941429191.43

合计313886727.7924.1043955631.10

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额

应收票据50000.002937899.94

合计50000.002937899.94

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内51573205.5399.946166450.7097.17

1至2年11000.000.0263513.001.00

2至3年--19235.000.30

3年以上19235.000.0497170.001.53

合计51603440.53——6346368.70——

32（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例（%）

成都市承鑫建筑工程有限公司17308560.0033.54

许昌市长江高压计量设备有限公司9986070.0019.35

陕西中秦岩土建设有限公司9264226.0017.95

中电华瑞（陕西）电力工程有限公司6500000.0012.60

山东圣通安装工程有限公司1453236.962.82

合计44512092.9686.26

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款12241792.5539492562.12

合计12241792.5539492562.12

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内8064570.367304936.10

1至2年869855.062204879.65

2至3年189397.0032885215.65

3至4年348988.412029829.04

4至5年302379.042132303.00

5年以上2466602.681135398.68

小计12241792.5547692562.12

减：坏账准备-8200000.00

合计12241792.5539492562.12

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金10467393.4145774166.82

备用金31661.78180004.24

其他1742737.361738391.06

小计12241792.5547692562.12

33减：坏账准备-8200000.00

合计12241792.5539492562.12

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）减值）

上年年末余额8200000.00--8200000.00

上年年末其他应收款账----

面余额在本期：

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提-8200000.00-8200000.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额----

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例期末余额

（%）中国联合网络通信有

履约保证金2000000.005年以上16.34-限公司北京市分公司湖南郴电国际发展股

投标保证金945710.001年以内7.73-份有限公司北京金苑物业管理有

房屋押金931500.001年以内7.61-限公司

华电招标有限公司保证金741300.001年以内6.06-萝北县云山龙兴石墨

履约保证金284325.001-2年2.32-开发有限公司

合计——4902835.00——40.06-

348、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品76756.88-76756.88

发出商品1226393.27-1226393.27

合同履约成本282737250.38-282737250.38

合计284040400.53-284040400.53

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品91968.12-91968.12

发出商品---

合同履约成本266312617.92-266312617.92

合计266404586.04-266404586.04

9、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金30022892.223886910.8926135981.33

合计30022892.223886910.8926135981.33

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金20289050.862015187.2718273863.59

合计20289050.862015187.2718273863.59

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额292465.03109025.26

待认证进项税额3453.66-

增值税留抵税额357118.67705912.12

35项目期末余额上年年末余额

预缴增值税-44252.99

预缴企业所得税685112.23-

待摊费用29018.6848562.50

其他386417.047876.56

合计1753585.31915629.43

11、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额追加投权益法下确认的其他综合其他权益减少投资资投资损益收益调整变动

一、合营企业北京中能互联电力

投资中心(有限合12770348.10-747082.11-120337.62--

伙)

小计12770348.10-747082.11-120337.62--

二、联营企业中山翠亨能源有限

27070950.93---6671799.31--

公司咸阳经发能源有限

3691984.39--1432536.96--

公司珠海政采软件技术

9745722.58---2384212.73--

有限公司

中科华跃（北京）

能源互联网研究院378214.59-200000.00-178214.59--有限公司上海京能绿鼎科技

2808379.40---1444112.24--

有限公司

小计43695251.89-200000.00-9245801.91--

合计56465599.99-947082.11-9366139.53--

（续）

36本期增减变动

减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、合营企业北京中能互联电力

投资中心(有限合---11902928.37-

伙)

小计---11902928.37-

二、联营企业中山翠亨能源有限

---20399151.62-公司咸阳经发能源有限

---5124521.35-公司珠海政采软件技术

---7361509.85-有限公司

中科华跃（北京）

能源互联网研究院-----有限公司上海京能绿鼎科技

---1364267.16-有限公司

小计---34249449.98-

合计---46152378.35-

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额

贵州万峰电力股份有限公司32350200.0034545400.00

武汉同鑫力诚创业投资中心（有限合伙）1821787.521852172.15

四川能投发展股份有限公司108694796.9581783255.73

摩氢科技有限公司16365100.0018541200.00

合计159231884.47136722027.88

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产41883720.3944763745.28

37项目期末余额上年年末余额

固定资产清理--

减：减值准备--

合计41883720.3944763745.28

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值

1、上年年末余额49474970.5312455742.4149865956.02111796668.96

2、本期增加金额-321685.601521180.651842866.25

（1）购置-321685.601521180.651842866.25

（2）在建工程转入----

（3）企业合并增加----

3、本期减少金额-1743875.231500221.663244096.89

（1）处置或报废-1743875.231500221.663244096.89

4、期末余额49474970.5311033552.7849886915.01110395438.32

二、累计折旧

1、上年年末余额15165567.009211253.6342656103.0567032923.68

2、本期增加金额1175032.44908870.322382590.484466493.24

（1）计提1175032.44908870.322382590.484466493.24

3、本期减少金额-1656681.461331017.532987698.99

（1）处置或报废-1656681.461331017.532987698.99

4、期末余额16340599.448463442.4943707676.0068511717.93

三、减值准备

1、上年年末余额----

2、本期增加金额----

（1）计提----

3、本期减少金额----

（1）处置或报废----

4、期末余额----

四、账面价值

1、期末账面价值33134371.092570110.296179239.0141883720.39

2、上年年末账面价值34309403.533244488.787209852.9744763745.28

3814、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额24855692.2124855692.21

2、本年增加金额22494973.8322494973.83

新增租赁22494973.8322494973.83

3、本年减少金额1021573.891021573.89

处置1021573.891021573.89

4、年末余额46329092.1546329092.15

二、累计折旧

1、上年年末余额16716495.1416716495.14

2、本年增加金额7881181.957881181.95

（1）计提7881181.957881181.95

3、本年减少金额568580.31568580.31

（1）处置568580.31568580.31

4、年末余额24029096.7824029096.78

三、减值准备

1、上年年末余额--

2、本年增加金额--

（1）计提--

3、本年减少金额--

（1）处置--

4、年末余额--

四、账面价值

1、年末账面价值22299995.3722299995.37

2、上年年末账面价值8139197.078139197.07

15、无形资产

（1）无形资产情况

39项目专利权著作权非专利技术软件特许权合计

一、账面原值

1、上年年末余额260030.009873592.359814775.999035152.407815000.0036798550.74

2、本期增加金额11350.00-761980.30329203.55-1102533.85

（1）购置11350.00-761980.30329203.55-1102533.85

3、本期减少金额----7815000.007815000.00

（1）处置----7815000.007815000.00

4、期末余额271380.009873592.3510576756.299364355.95-30086084.59

二、累计摊销

1、上年年末余额86049.212847066.477730267.685643863.10846625.0017153871.46

2、本期增加金额26435.16982979.72626673.211840512.67-3476600.76

（1）计提26435.16982979.72626673.211840512.67-3476600.76

3、本期减少金额----846625.00846625.00

（1）处置----846625.00846625.00

4、期末余额112484.373830046.198356940.897484375.77-19783847.22

三、减值准备

1、上年年末余额------

2、本期增加金额------

3、本期减少金额------

4、期末余额------

四、账面价值

1、期末账面价值158895.636043546.162219815.401879980.18-10302237.37

2、上年年末账面价值173980.797026525.882084508.313391289.306968375.0019644679.28

16、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成本期增加本期减少上年年末余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置

恒华售电（上海）有限

247292.84--247292.84

公司北京道亨软件股份有限

17755310.54--17755310.54

公司

合计18002603.38--18002603.38

（2）商誉减值准备

40被投资单位名称或形成本期增加本期减少

上年年末余额期末余额商誉的事项计提处置

恒华售电（上海）有限

247292.84----247292.84

公司

合计247292.84----247292.84

1．2009年12月15日，本公司通过股东会决议，同意以100.00万元人民币的价格收购江春华、胡宝良、肖成、朱鹤持有的上海恒桦可力科技发展有限公司（2015年10月更名为“恒华售电（上海）有限公司”）100.00%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉。

2．2015年2月15日，本公司通过第二届董事会第二十四次会议决议，同意以2000.00万元人民币的价格收购曲京武持有的北京道亨时代科技有限公司（以下简称“道亨科技”，2020年11月更名为北京道亨软件股份有限公司）28.05%的股权、刘平尚持有的道亨科技12.75%的股权和隗刚持有

的道亨科技10.20%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉。

3．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本公司对所收购公司产生的商誉进行了减值测试，采用现金流量折现法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。

减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。

本次商誉减值测试采用公司自由现金流量作为收益预测指标，根据配比原则，本次价值评估采用加权平均资本成本（WACC）作为折现率。根据上述评估，本期商誉未发生减值。

17、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费413822.04975217.37242682.38-1146357.03

租赁费208564.70526579.77731574.42-3570.05

合计622386.741501797.14974256.80-1149927.08

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备374124353.4755680407.99395758539.9839741387.27

内部交易未实现利润3890997.67583649.656759965.40675996.54

41期末余额上年年末余额项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损--196029346.8730801983.49其他权益工具投资公

允价值变动20228012.483034201.8721110913.602111091.36

租赁负债22162659.252567596.767189422.291162486.95

合计420406022.8761865856.27626848188.1474492945.61

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产公允123315.2312331.52555873.0055587.30价值变动

使用权资产22299995.372616126.268139197.071309980.20

其他权益工具投资公21626955.423244043.31--允价值变动

合计44050266.025872501.098695070.071365567.50

19、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款-113159459.85

未到期票据贴现1391500.77-

未到期应付利息-119403.25

合计1391500.77113278863.10

20、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票6371357.07-

银行承兑汇票51882112.4231217191.53

合计58253469.4931217191.53

21、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付货款113565761.5647208665.97

应付工程款-210000.00

应付服务费2442403.321147520.50

应付劳务费587198.36687415.16

42项目期末余额上年年末余额

合计116595363.2449253601.63

22、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收客户款134061361.5577573635.28

合计134061361.5577573635.28

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23927026.49187101691.55192776376.7618252341.28

二、离职后福利-设定提存计划411451.8912202237.3012456559.63157129.56

三、辞退福利-1223862.931223862.93-

四、一年内到期的其他福利----

合计24338478.38200527791.78206456799.3218409470.84

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴23143843.90170085607.02175278756.7717950694.15

2、职工福利费-1959504.851959504.85-

3、社会保险费166987.897231489.747284759.39113718.24

其中：医疗保险费158390.416917480.536970571.63105299.31

工伤保险费8597.48255692.81255871.368418.93

生育保险费-25350.1225350.12-

其他-32966.2832966.28-

4、住房公积金481133.007350280.007747237.0084176.00

5、工会经费和职工教育经费135061.70474809.94506118.75103752.89

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计23927026.49187101691.55192776376.7618252341.28

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险383197.1611812026.8012053086.58142137.38

2、失业保险费28254.73390210.50403473.0514992.18

43项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

3、企业年金缴费----

合计411451.8912202237.3012456559.63157129.56

24、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税20801015.41104954331.39

企业所得税134638.12721063.64

个人所得税350779.90425486.65

城市维护建设税1184202.91562063.42

教育费附加508475.97242510.11

地方教育费附加338983.97161673.41

印花税285590.97239.53

水利基金408.27337.84

合计23604095.52107067705.99

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款6432728.7126223005.33

合计6432728.7126223005.33

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付股权收购款-11313431.84

限制性股票回购义务-4141802.00

员工报销款5216034.844745891.41

往来款1012273.551208665.43

保证金162746.004676303.63

房租41200.00113000.00

其他474.3223911.02

合计6432728.7126223005.33

26、一年内到期的非流动负债

44项目期末余额上年年末余额

1年内到期的租赁负债（附注五、29）8021073.314862534.92

合计8021073.314862534.92

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额71273818.135421734.91

未终止确认的应收票据对应的应付账款1136752.70-

合计72410570.835421734.91

28、租赁负债

本年增加项目上年年末其本年减少年末余额余额新增租赁本年利息他

租赁付款额7189422.2724201053.721593612.71-7634204.0322162659.25

其中：未确认融资费

103740.69-1593612.71-289476.871407876.53

用

减：一年内到期的租赁负债（附注五、4862534.92————-——8021073.31

27）

合计2326887.35————-——14141585.94

29、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数599855469.00-----599855469.00

30、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价402588362.1632298757.39-434887119.55

其他资本公积43862168.29--43862168.29

合计446450530.4532298757.39-478749287.84

注：因公司2021年员工持股计划存续期届满，本员工持股计划所持股票已在首期锁定期届满后的存续期内（2022年12月26日至2024年11月13日）通过集中竞价方式全部出售完毕，出售库存股4165304.00股，导致资本公积-股本溢价增加23345765.04元。

2024年度因子公司北京道亨软件股份有限公司少数股东退出，公司收购少数股东股权导致资本

公积增加8952992.35元。

上述事项整体导致资本公积增加32298757.39元。

4531、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付4165304.00-4165304.00-

合计4165304.00-4165304.00-

注：库存股本期减少见附注五、30资本公积说明。

32、其他综合收益

本期发生金额

本期减：前期上年末计入其他期末

项目余额综合收益税后归减：所得税税后归属于母余额所得税前发生当期转入属于少费用公司额损益（或数股东留存收

益）

一、不能重

分类进损-18999822.2822509856.59-2320932.8020188923.79-1189101.51益的其他综合收益

其中：重新

计量设定-------受益计划变动额权益法下

不能转损-------益的其他综合收益其他权益

工具投资-18999822.2822509856.59-2320932.8020188923.79-1189101.51公允价值变动企业自身

信用风险-------公允价值变动

二、将重分

类进损益-399712.9685518.11--85518.11--314194.85的其他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其-------他综合收益其他债权

投资公允-------价值变动金融资产重分类计

入其他综-------合收益的金额其他债权

投资信用-------减值准备现金流量

-------套期储备外币财务

报表折算-399712.9685518.11--85518.11--314194.85差额其他综合

-19399535.2422595374.70-2320932.8020274441.90-874906.66收益合计

33、盈余公积

46项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积121739933.95--121739933.95

合计121739933.95--121739933.95

34、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润822554380.31805893896.29

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后上年年末未分配利润822554380.31805893896.29

加：本期归属于母公司股东的净利润-157741565.4617861568.54

减：提取法定盈余公积-1201084.52

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利8997832.04-

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润655814982.81822554380.31

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务956567332.85948619023.51828806318.44703279088.60

合计956567332.85948619023.51828806318.44703279088.60

36、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税2448510.231524866.08

教育费附加1177139.03713527.09

地方教育费附加784759.35475950.29

印花税997700.17390753.63

房产税415589.74415589.74

土地使用税5322.725322.72

车船使用税12766.6710548.78

水利建设基金1793.77-

合计5843581.683536558.33

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

4737、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬22036523.9319761786.81

办公费4702597.655975238.43

差旅费1831478.192640986.63

外包产品服务费3057786.101650494.71

租赁费552600.00125820.00

业务招待费164203.52190019.13

交通费25879.84455880.59

其他48496.74229002.80

合计32419565.9731029229.10

38、管理费用

项目本期金额上期金额

人员成本34344676.8331142975.67

租赁费6523032.317247809.75

办公费4832419.944235049.36

折旧费3911106.504027280.91

无形资产摊销1889820.071758803.68

差旅费1631717.131882964.53

业务招待费1325043.80313361.86

聘请中介机构费1214672.761674482.80

物业费1097167.49986231.13

邮电通讯费694040.81658380.35

水电费680088.11594623.04

运输费395818.46154769.38

修理费279888.71138559.04

董事会费221881.99216000.00

交通及车辆费150403.66543346.14

咨询服务费103201.66140848.13

其他734571.00980954.07

合计60029551.2356696439.84

39、研发费用

48项目本期金额上期金额

人员成本77110204.0681038347.92

委外研发费68316.83664252.80

折旧、摊销费2159010.402966017.96

办公费773758.08449816.63

差旅费324945.22309124.22

股份支付费用-175344.72

其他133518.5515635.28

合计80569753.1485618539.53

40、财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用2285515.135838259.04

减：利息收入4809820.692378697.93

汇兑损益-146915.17-451532.37

手续费575084.40820155.28

合计-2096136.333828184.02

41、其他收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助5198699.225130255.952463966.79

增值税加计抵减-2258.942002727.33-2258.94

代扣个人所得税手续费返还188553.98177952.25188553.98

其他-353995.62-

合计5384994.267664931.152650261.83其中，政府补助明细如下：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

增值税即征即退2734732.434730609.66与收益相关中关村科技园区西城园管委会科

2107766.00-与收益相关

创十条政策奖金

产业发展专项产业长征园区退税210000.00170000.00与收益相关

北京市知识产权局专利资助金900.00-与收益相关

稳岗补贴51700.7923646.29与收益相关

一次性扩岗补助-6000.00与收益相关

49补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

职工职业教育经费补贴93600.00-与收益相关

北京市科学技术协会奖金-200000.00与收益相关

合计5198699.225130255.95——

42、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-9366139.531700993.77

处置长期股权投资产生的投资收益-610783.75-

其他权益工具投资持有期间的股利收入7197580.006643920.00

理财收益1781833.442157955.75

合计-997509.8410502869.52

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产123315.23555873.00

合计123315.23555873.00

44、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-1691502.40-

应收账款坏账损失16758831.3836430370.18

其他应收款坏账损失8200000.002000000.00

合计23267328.9838430370.18

45、资产减值损失

项目本期金额上期金额

坏账损失-1871723.625524960.91

合计-1871723.625524960.91

46、资产处置收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

使用权资产处置利得或损失20019.49-20019.49

合计20019.49-20019.49

47、营业外收入

50计入本期非经常性损

项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得21047.5711610.0021047.57

其中：固定资产21047.5711610.0021047.57

与企业日常活动无关的政府补助872800.002626900.00872800.00

各种奖励款收入18000.00-18000.00

其他478.95156175.00478.95

合计912326.522794685.00912326.52其中，政府补助明细如下：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

北京市经济和信息化局补贴款-1500000.00与收益相关

中关村科技园区西城园管理委员会补贴款-100000.00与收益相关

北京市知识产权局补贴-1200.00与收益相关

天津市河北区科学技术局高企奖励金9200.0025700.00与收益相关

中关村科技园区管理委员会政府补助50000.001000000.00与收益相关天津市河北区科学技术局2021年重新认定

81100.00-与收益相关

高企奖、高新补贴

北京市西城区发展和改革委员会政府补助50000.00-与收益相关天津市河北区科学技术局2022年企业研发

85000.00-与收益相关

后补助中关村科技园区西城园管理委员会政府补

216000.00-与收益相关

助

北京市经济和信息化局政府补助380000.00-与收益相关

北京市知识产权局政府补助1500.00-与收益相关

合计872800.002626900.00——

48、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失199655.6450793.82199655.64

其中：固定资产199655.6450793.82199655.64

对外捐赠支出200000.00-200000.00

罚款支出1038.7810467.901038.78

违约赔偿支出-25320.83-

51计入本期非经常性损

项目本期金额上期金额益的金额

其他-41000.00-

合计400694.42127582.55400694.42

49、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用260788.803166372.84

递延所得税费用14808789.30-13965649.76

合计15069578.10-10799276.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-142379949.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-21356992.46

子公司适用不同税率的影响820017.42

调整以前期间所得税的影响-369625.51

非应税收入的影响1404920.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响153046.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-307239.61

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响34978985.64

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化-11750.50

研发费加计扣除的影响-241783.97

所得税费用15069578.10

50、其他综合收益

详见附注五、32。

51、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金15197543.61保证金及涉诉冻结

合计15197543.61

52、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款及保证金148011334.0087166470.30

52项目本期金额上期金额

政府补助款3543320.777757155.95

利息收入4809820.692378697.93

其他3305121.0715164322.10

合计159669596.53112466646.28

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

财务手续费575085.39820155.28

费用性支出32299499.0127044509.53

支付经营性往来款111535089.9285794435.87

合计144409674.32113659100.68

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品250000000.00200000000.00

合计250000000.00200000000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买银行理财产品支付的现金190000000.00300000000.00

合计190000000.00300000000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金无。

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

少数股东退出89550000.00-

租赁负债支付的现金12163029.0110102748.40

合计101713029.0110102748.40

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-157449527.8520963663.15

加：资产减值准备1871723.62-5524960.91

信用减值损失-23267328.98-38430370.18

53补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

12347675.1915378324.65

折旧、使用权资产折旧

无形资产摊销3476600.762460305.31

长期待摊费用摊销974256.80908498.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-20019.49-（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）178608.0739183.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-123315.23-555873.00

财务费用（收益以“－”号填列）2138599.965838259.04

投资损失（收益以“－”号填列）997509.84-10502869.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12627089.34-12578119.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4506933.59-1433917.54

存货的减少（增加以“－”号填列）-17635814.4911093776.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）27284887.46278839850.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）124176758.0195577135.69其他

经营活动产生的现金流量净额-7915363.40362072886.86

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额584616526.72737807761.80

减：现金的上年年末余额737807761.80380275178.14

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的上年年末余额--

现金及现金等价物净增加额-153191235.08357532583.66

（2）收到或支付的重要的投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

收到的重要的投资活动有关的现金250000000.00200000000.00

结构性存款250000000.00200000000.00

支付的重要的投资活动有关的现金190000000.00300000000.00

54性质本期金额上期金额

结构性存款190000000.00300000000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物6060019.48

其中：奥斯康能源服务（吕梁）有限公司6000000.00

北京恒华职业技能培训学校有限公司60019.48

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2838639.85

其中：奥斯康能源服务（吕梁）有限公司2838639.85

北京恒华职业技能培训学校有限公司-

处置子公司收到的现金净额3221379.63

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金584616526.72737807761.80

其中：库存现金96917.26107611.66

可随时用于支付的银行存款584519609.46737700150.14

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额584616526.72737807761.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

（6）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款113159459.851391500.77-113159459.85-1391500.77

合计113159459.851391500.77-113159459.85-1391500.77

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

55项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金93959690.793075570.79

其中：美元355481.237.18842555341.28

卢旺达法郎93575683.850.00527493814.70

港元28525.710.926026414.81

应收账款39474071.00208306.44

其中：卢旺达法郎39474071.000.00527208306.44

预付账款6774008.0035746.74

其中：卢旺达法郎6774008.000.0052735746.74

其他应收款110000.00580.47

其中：卢旺达法郎110000.000.00527580.47

（2）境外经营实体说明

子公司 FOREVERTVETINSTITUTELtd（恒华职业技术学院）注册在卢旺达，记账本位币系卢旺达法郎。

子公司能源互联有限公司注册地在香港，记账本位币系港币。

55、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、14、28。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用740440.57

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出12163029.01

合计——12163029.01

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出80569753.1485618539.53

资本化研发支出--

合计80569753.1485618539.53

56（1）费用化研发支出

项目本期金额上期金额

人员成本77110204.0681038347.92

委外研发费68316.83664252.80

折旧、摊销费2159010.402966017.96

办公费773758.08449816.63

差旅费324945.22309124.22

股份支付费用-175344.72

其他133518.5515635.28

合计80569753.1485618539.53

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经营业务

持股比例(%)取得子公司名称注册地（万元）地性质方式直接间接北京道亨软件股份有限

4300.00

软件服

北京北京100.00并购公司务业北京恒华龙信数据科技

1000.00北京北京

软件服

70.00设立有限公司务业

恒华数元科技（天津）

2000.00

软件服

天津天津100.00设立有限公司务业

恒华售电（上海）有限

2000.00上海上海售电100.00并购公司

100万美软件服能源互联有限公司香港香港100.00设立元务业

云南电顾电力工程技术100.00软件服云南云南100.00设立有限公司务业

523.8158技术服

恒华职业技术学院卢旺达卢旺达100.00设立万美元务业软件服

河南道亨软件有限公司500.00河南河南100.00设立务业

500.00软件服陕西道亨软件有限公司陕西陕西100.00设立务业

电力、河北虚拟电厂能源科技

500.00河北

热力生

河北100.00设立有限公司产和供应业

2、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

57处置价款与处置投

股权处置股权丧失控制股权处置价丧失控制权的时资对应的合并报表子公司名称比例处置权时点的款点

（%）方式确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额工商变更奥斯康能源服务

6000000.0060.00出售2024-9-30及移交财29196.77（吕梁）有限公司务凭证

（续）丧失控制按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制权之日与原子公司股权权之日剩值重新计量权之日剩权之日剩剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称余股权的剩余股权产余股权的余股权的值的确定方法及综合收益转入投

比例生的利得或%账面价值公允价值主要假设资损益的金额（）损失奥斯康能源服务

------（吕梁）有限公司

3、其他原因的合并范围变动

2024年7月10日，恒华数元科技（重庆）有限公司注销；

2024年12月19日，北京恒华职业技能培训学校有限公司注销。

4、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

北京道亨软件股份有限公司股权比例从68.51%，变更为100%，因河南道亨软件有限公司和陕西道亨软件有限公司系北京道亨软件股份有限公司全资子公司，故河南道亨软件有限公司和陕西道亨软件有限公司间接持股从68.51%，变更为100%。

（3）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目北京道亨软件股份有限公司

购买成本/处置对价12199342.47

—现金12199342.47

—非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计12199342.47

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6063072.61

差额6136269.86

其中：调整资本公积6136269.86

影响少数股东权益金额6136269.86

5、子公司少数股东持有的权益

（1）重要的非全资子公司

58少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权

子公司名称

股比例（%）股东的损益分派的股利益余额

北京恒华龙信数据科技有限公司30.00132378.32-273934.58

6、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法北京中能互联电力投资中心（有北京市北京市投资基金23.29权益法限合伙）珠海政采软件技

广东省广东省技术服务37.30权益法术有限公司

电力、热力中山翠亨能源有

广东省广东省生产和供应20.00权益法限公司业

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京中能互联电力投资中心（有北京中能互联电力投资中心限合伙）（有限合伙）

流动资产2478988.042484765.60

其中：现金和现金等价物52987.9658889.06

非流动资产48639821.9751855500.22

资产合计51118810.0154340265.82

流动负债11346.0011325.00

非流动负债--

负债合计11346.0011325.00

净资产51107464.0154818600.84按持股比例计算的净资产份

11902928.3712770348.10额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

59期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京中能互联电力投资中心（有北京中能互联电力投资中心限合伙）（有限合伙）

—其他对合营企业权益投资的账面

11902928.3712770348.10价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-5976.585956.41终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5976.585956.41本期收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目珠海政采软件技术有限中山翠亨能源有限珠海政采软件技术有中山翠亨能源有限公司公司公司限公司

流动资产3769395.47188492324.113779141.87238611814.53非流动资

16141690.2770872551.8717120514.0748482554.15产

资产合计19911085.74259364875.9820899655.94287094368.68

流动负债1163417.6240223117.861163704.6081298074.69非流动负

-117146000.00-87188980.85债

负债合计1163417.62157369117.861163704.60168487055.54

净资产18747668.12101995758.1221058765.57118607313.14少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比

例计算的7361509.8520399151.627854919.5626905217.44净资产份额

调整事项--1890803.02165733.49

60—商誉

—内部交易未实现利润

—其他1890803.02165733.49对联营企

业权益投7361509.8520399151.629745722.5827070950.93资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-988283.22-16819304.90-273853.3412031271.18终止经营的净利润其他综合收益综合收益

-988283.22-16819304.90-273853.3412031271.18总额本期收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计6488788.516878578.38下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润1246325.32-604509.22

—其他综合收益

61项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

—综合收益总额1246325.32-604509.22

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损未予确认情况无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为卢法郎）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

（2）信用风险

2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能

履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

62为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控

程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

截至2024年12月31日，公司及子公司合计获得各银行金融机构授信总额人民币8.5亿元，已使用银行授信总额为人民币2.5979亿元，尚剩余授信额度5.9021亿元。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

于2024年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款1391500.77--1391500.77

应付票据58253469.49--58253469.49

应付账款103284871.3813310491.86-116595363.24

其他应付款2130220.224302508.49-6432728.71

合计165060061.8617613000.35-182673062.21

2、套期

公司开展套期业务进行风险管理的，应根据实际情况披露相应风险管理策略和目标、被套期风险的定性和定量信息、被套期项目及相关套期工具之间的经济关系、预期风险管理目标有效实现情况以及相应套期活动对风险敞口的影响。

公司开展符合条件套期业务并应用套期会计的，应按照套期风险类型、套期类别披露与被套期项目以及套期工具相关账面价值、已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价

值套期调整、套期有效性和套期无效部分来源以及套期会计对公司的财务报表相关影响。

公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计的，可结合相关套期业务情况披露未应用套期会计的原因以及对财务报表的影响。

3、金融资产转移

（1）本公司发生的金融资产转移情况无。

（2）本公司发生的因转移而终止确认的金融资产

63无。

（3）已转移但未整体终止确认的金融资产无。

（4）已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产无。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

第二层次项目第一层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--40123315.2340123315.23

1、以公允价值计量且其变动--40123315.2340123315.23

计入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资108694796.95-50537087.52159231884.47

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，本公司采用香港交易所截止2024年12月31日的股价。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是相关资产或负债的不可观察输入值，公司采用财务报表及评估报告。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

江春华9.929.92

罗新伟9.609.60

注：公司控股股东、实际控制人之一、董事、总经理罗新伟于2024年2月7日以自有资金通过

深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份205200.00股，占公司总股本的0.03%。增持前持股数量5740.4216万股，持股比例9.57%，增持后持股数量5760.9416万股，持股比例9.60%。增持完成后，罗新伟先生及其一致行动人江春华先生合计持有公司股份11713.66万股，占公司总股本的19.53%。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、6在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况无。

645、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京优易惠技术有限公司软件销售-6902735.85

（2）关键管理人员报酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员报酬421.01483.72

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

北京优易惠技术有限公司1665000.00249750.001665000.00-合同资产

北京优易惠技术有限公司750000.00112500.00750000.00-

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

本期无股份支付情况。

2、以权益结算的股份支付情况

本期无以权益结算的股份支付情况。

3、以现金结算的股份支付情况

本期无以现金结算的股份支付情况。

4、本期股份支付费用总额情况

本期无股份支付费用情况。

5、股份支付的修改、终止情况

公司2021年员工持股计划存续期届满，该员工持股计划所持股票已在首期锁定期届满后的存续期内（2022年12月26日至2024年11月13日）通过集中竞价方式全部出售完毕，因业绩考核指标未达成，公司出售库存股导致资本公积股本溢价增加23345765.04元，截止2024年12月31日资本公积金额为575951094.71元。

十二、承诺及或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

65十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至2025年4月18日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

截至2025年4月18日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内532293514.70388623768.83

1至2年186234005.11186044011.23

2至3年121439950.51352442150.73

3至4年191572370.50141090866.61

4年以上178212385.44168351345.93

小计1209752226.261236552143.33

减：坏账准备358908334.83374345107.06

合计850843891.43862207036.27

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款-----

按组合计提坏账准备的应收账款1209752226.26100.00358908334.8329.67850843891.43

其中：账龄组合1209752226.26100.00358908334.8329.67850843891.43

合计1209752226.26——358908334.83——850843891.43

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款-----

按组合计提坏账准备的应收账款1236552143.33100.00374345107.0630.27862207036.27

66上年年末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：账龄组合1236552143.33100.00374345107.0630.27862207036.27

合计1236552143.33——374345107.06——862207036.27按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内532293514.7026614675.745.00

1至2年186234005.1127935100.7715.00

2至3年121439950.5130359987.6325.00

3至4年191572370.5095786185.2550.00

4年以上178212385.44178212385.44100.00

合计1209752226.26358908334.8329.67

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内388623768.8319431188.455.00

1至2年186044011.2327906601.6815.00

2至3年352442150.7388110537.6925.00

3至4年141090866.6170545433.3150.00

4年以上168351345.93168351345.93100.00

合计1236552143.33374345107.0630.27

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

账龄组合374345107.06-15436772.23--358908334.83

合计374345107.06-15436772.23--358908334.83

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额

计数的比例(%)坏账准备期末余额

客户一129908200.0010.746495410.00

客户二67500000.005.583375000.00

67占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

客户三61866222.575.1130933111.29

客户四29299423.182.421722918.38

客户五25312882.042.091429191.43

合计313886727.7925.9443955631.10

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款8686599.3936547150.55

合计8686599.3936547150.55

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5023068.895943890.82

1至2年484734.372024113.36

2至3年112980.0032725239.65

3至4年346058.41853529.04

4至5年302379.042084979.00

5年以上2417378.681115398.68

小计8686599.3944747150.55

减：坏账准备-8200000.00

合计8686599.3936547150.55

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金7358746.6043441175.59

备用金31661.78138182.50

代扣代缴款项1296191.011167792.46

小计8686599.3944747150.55

减：坏账准备-8200000.00

合计8686599.3936547150.55

*坏账准备计提情况

68第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）减值）

上年年末余额8200000.00--8200000.00

上年年末其他应收款账----

面余额在本期：

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提-8200000.00---8200000.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额----

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例期末余额

（%）中国联合网络通信有

履约保证金2000000.005年以上23.02-限公司北京市分公司

代缴职工社会保险费代扣代缴款项777817.601年以内8.95-

华电招标有限公司保证金741300.001年以内8.53-

应代扣职工住房公积代扣代缴款项518373.411年以内5.97-中煤防城港电力有限

保证金255500.001年以内2.94-公司

合计——4292991.01——49.41-

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

69期末余额上年年末余额

减项目值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资209520527.52-209520527.52198294563.52-198294563.52

对联营、合营企业

46152378.35-46152378.3556465599.99-56465599.99

投资

合计255672905.87-255672905.87254760163.51-254760163.51

（2）对子公司投资上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额云南电顾电力工

1000000.00--1000000.00--

程技术有限公司

恒华售电(上海)有

5800000.00--5800000.00--

限公司能源互联有限公

44143.00--44143.00--

司北京恒华龙信数

3500000.00--3500000.00--

据科技有限公司恒华职业技术学

3841695.52425964.00-4267659.52--

院北京恒华职业技

能培训学校有限700000.00-700000.00---公司恒华数元科技（天

15000000.00--15000000.00--

津）有限公司北京道亨软件股

168408725.0011500000.00-179908725.00--

份有限公司

合计198294563.5211925964.00700000.00209520527.52--

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动上年年末余被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益额追加投资减少投资投资损益益调整变动

一、合营企业

70本期增减变动

上年年末余被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益额追加投资减少投资投资损益益调整变动北京中能互联电力

投资中心(有限合12770348.10-747082.11-120337.62--

伙)

小计12770348.10-747082.11-120337.62--

二、联营企业中山翠亨能源有限

27070950.93---6671799.31--

公司咸阳经发能源有限

3691984.39--1432536.96--

公司珠海政采软件技术

9745722.58---2384212.73--

有限公司

中科华跃（北京）能

源互联网研究院有378214.59-200000.00-178214.59--限公司上海京能绿鼎科技

2808379.40---1444112.24--

有限公司

小计43695251.89-200000.00-9245801.91--

合计56465599.99-947082.11-9366139.53--

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、合营企业北京中能互联电力

投资中心(有限合---11902928.37-

伙)

小计---11902928.37-

二、联营企业中山翠亨能源有限

---20399151.62-公司

71本期增减变动

减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润咸阳经发能源有限

---5124521.35-公司珠海政采软件技术

---7361509.85-有限公司

中科华跃（北京）能

源互联网研究院有-----限公司上海京能绿鼎科技

---1364267.16-有限公司

小计---34249449.98-

合计---46152378.35-

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务838196359.54875417806.55668987251.50625047330.20

其他业务----

合计838196359.54875417806.55668987251.50625047330.20

5、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-9366139.531700993.77

处置长期股权投资产生的投资收益-639980.52-

其他权益工具投资持有期间的股利收入7197580.006643920.00

成本法核算的长期股权投资收益-11534040.00

合计-2808540.0519878953.77

72十五、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；-158588.58

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府3541061.83补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-融负债产生的损益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；-

5、委托他人投资或管理资产的损益；1905148.67

6、对外委托贷款取得的损益-

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；-

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；-

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

-2779343.28应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；-

11、非货币性资产交换损益；-

12、债务重组损益；-

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的

-支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；-

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；-

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允

-价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

-的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；-

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；-

20、受托经营取得的托管费收入；-

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-200559.83

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目-

73项目金额说明

扣除所得税前非经常性损益合计2307718.81

减：所得税影响金额213230.99

扣除所得税后非经常性损益合计2094487.82

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）-19243.86

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额2113731.68

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-7.93-0.26-0.26

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-8.03-0.27-0.27北京恒华伟业科技股份有限公司

2025年4月18日

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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