绿盟科技集团股份有限公司

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-132

1审计报告

XYZH/2025TJAA2B0080绿盟科技集团股份有限公司

绿盟科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了绿盟科技集团股份有限公司（以下简称绿盟科技公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿盟科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿盟科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

绿盟科技公司主营业务为销售安全产品收针对收入确认，我们主要实施了以下审计程入和提供安全服务收入，安全产品收入按合序：

同约定转移给对方后确认收入，安全服务收（1）了解、评价并测试了绿盟科技公司与入按合同约定需要验收的，在项目实施完成收入确认相关的关键内部控制设计和运行并经客户验收合格后确认收入。绿盟科技公有效性；

司于实现销售收入23.58亿元，（2）选取销售合同或订单样本，对收入确

1审计报告（续） XYZH/2025TJAA2B0080

绿盟科技集团股份有限公司

较上期增长了40.29%。认有关的条款进行分析，检查了与产品交付、验收及结算等有关的单据，评价绿盟科由于收入是关键业绩指标，可能存在绿技公司与收入确认相关的会计政策是否符

盟科技公司管理层（以下简称管理层）为了合企业会计准则的规定；

达到特定目标或期望而操纵收入确认的固

（3）对收入和公司毛利率的变动等执行了有风险。此外，销售收入的真实性和完整性分析程序，分析绿盟科技公司收入的整体合会对经营成果产生重大影响，因此我们将收理性；

入确认识别为关键审计事项。

（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查合同或订单、销售发票、发运单、客户签收单或验收单、回款单据等，评价相关收入确认的真实性和准确性；

（5）实施函证程序，对本期重要客户进行了函证，以核实收入的真实性；

（6）选取临近资产负债表日前后记录收入的样本，核对发货单、客户签收单或验收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）对期后回款进行了检查，进一步核实销售的真实性；

（8）对重要的客户进行实地走访，检查销售业务的真实性。

2.商誉减值测试

关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日止，绿盟科技公司针对商誉减值测试，我们主要实施了以下审合并财务报表商誉的账面原值为42296.97计程序：

万元，商誉减值准备余额为8958.25万元，（1）了解、评价并测试了绿盟科技公司与商誉账面净值为33338.72万元，占年末资商誉减值测试相关的内部控制设计和运行产总额的比重为7.23%。有效性；

根据企业会计准则的要求，管理层至少在每（2）获取管理层进行减值测试时所聘用评年年度终了对商誉进行减值测试。管理层将估机构出具的评估报告，了解外部估值专家含有商誉的资产组的账面价值与其可收回的工作范围、评估思路和方法等，评价其胜金额进行比较，以确定是否需要计提减值。任能力、独立性和客观性；

可收回金额按照资产组的预计未来现金流（3）获取并复核了商誉减值测试相关资料量的现值确定。编制折现的现金流量预测涉及计算过程，评价了专业评估机构及管理层及重大的管理层判断，特别是对预测收入和在商誉减值测试所使用的估值方法是否符毛利率以及确定恰当的折现率等所作的关合会计准则的要求，计算是否准确；

2审计报告（续） XYZH/2025TJAA2B0080

绿盟科技集团股份有限公司键假设。管理层聘请了外部评估机构对商誉（4）复核了对商誉所属资产组的认定，以对应的资产组进行了估值，以协助管理层对及商誉是否按照合理的方法分摊至相关资商誉进行减值测试。产组或资产组组合；

（5）结合资产组的实际经营情况、预算发

由于商誉的账面价值对财务报表的重要性，展趋势、行业走势以及对于市场的分析和预

同时涉及管理层重大判断，这些判断具有固测，并考虑同行业可比上市公司数据，将商有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，誉减值测试的假设及参数与历史数据以及因此我们将商誉减值测试识别为关键审计

其他支持性证据进行核对，分析其合理性；

事项。

（6）比较资产组的实际经营结果和以前相

关预测数据，以评价管理层对现金流量预测的准确性；

（7）复核了与商誉相关的信息在财务报表

中的列报与披露是否充分、适当。

四、其他信息

绿盟科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿盟科技公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估绿盟科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿盟科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督绿盟科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

3审计报告（续） XYZH/2025TJAA2B0080

绿盟科技集团股份有限公司我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿盟科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿盟科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就绿盟科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4审计报告（续） XYZH/2025TJAA2B0080

绿盟科技集团股份有限公司

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月二十二日

51、合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、1521458546.21708116811.74

交易性金融资产五、2100082465.7535979413.93衍生金融资产

应收票据五、3604252453.07648345510.75

应收账款五、41030247590.74796157614.59

应收款项融资五、52601412.162797635.79

预付款项五、718773485.2317737423.22

其他应收款五、658222550.9029655694.34

其中：应收利息应收股利

存货五、877605414.54190158976.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、922759812.2417578980.97

流动资产合计2436003730.842446528061.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、114922700.524665086.84

长期股权投资五、1296502663.55125245103.41

其他权益工具投资五、10296361870.3367982458.40

其他非流动金融资产五、13210960644.22226189061.13

投资性房地产五、1435401261.76

固定资产五、15206965977.71243375362.35在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、16266263020.9471598329.91

无形资产五、17442894667.55408708252.19

开发支出六9960975.3311481443.03

商誉五、18333387176.29333387176.29

长期待摊费用五、1962557170.459610820.02

递延所得税资产五、20203925334.81167744655.97

其他非流动资产五、217474769.4638552293.02

非流动资产合计2177578232.921708540042.56

资产总计4613581963.764155068104.07

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

1合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五、23428680317.91308463497.35交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2473544609.6697302951.78

应付账款五、25677490604.65420110157.09

预收款项五、274855450.73869613.65

合同负债五、28112048664.13198627364.36

应付职工薪酬五、29141286784.01135909002.24

应交税费五、30118831767.3334388001.14

其他应付款五、2629414495.3929342943.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、3136906436.5636654173.16

其他流动负债五、328464583.4316583467.89

流动负债合计1631523713.801278251171.76

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、33243591279.3733524168.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、3465509329.1056304351.10

递延所得税负债五、20126392365.0042899176.12其他非流动负债

非流动负债合计435492973.47132727696.14

负债合计2067016687.271410978867.90

股东权益：

股本五、35799308527.00799859463.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、371240046158.721252923682.65

减：库存股五、368202845.60

其他综合收益五、38135234524.40-37434556.79专项储备

盈余公积五、39181451960.21181451960.21一般风险准备

未分配利润五、40191169555.36555976956.27

归属于母公司股东权益合计2547210725.692744574659.74

少数股东权益-645449.20-485423.57

股东权益合计2546565276.492744089236.17

负债和股东权益总计4613581963.764155068104.07

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

22、母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金210194891.15169733375.17交易性金融资产衍生金融资产

应收票据47955350.81

应收账款十七、1234007592.42203690922.82应收款项融资

预付款项194073.29273359.62

其他应收款十七、2350188795.64214376409.53

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6467927.804689277.20

流动资产合计849008631.11592763344.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、32212926204.372155609156.43其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产10546242.9813066523.13在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产13770414.5625018864.79

无形资产304366252.19325383442.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1421559.003985025.44

递延所得税资产1899708.893454079.10

其他非流动资产155699.69

非流动资产合计2544930381.992526672791.13

资产总计3393939013.103119436135.47

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

3母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款47955350.81交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款57945355.3523204095.76

预收款项25335.0425335.04

合同负债1814.4127686.07

应付职工薪酬86150679.8260449241.12

应交税费26733118.532531557.14

其他应付款461533533.7370260090.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5897971.6113190896.86

其他流动负债179.914558.08

流动负债合计686243339.21169693460.75

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6916269.049541206.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3571705.803401162.64

递延所得税负债2067734.353756041.50其他非流动负债

非流动负债合计12555709.1916698410.70

负债合计698799048.40186391871.45

股东权益:

股本799308527.00799859463.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1236600550.861250046102.15

减：库存股8202845.60其他综合收益专项储备

盈余公积178238971.24178238971.24

未分配利润480991915.60713102573.23

股东权益合计2695139964.702933044264.02

负债和股东权益总计3393939013.103119436135.47

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

43、合并利润表

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入2358012914.931680784351.50

其中:营业收入五、412358012914.931680784351.50

二、营业总成本2701874540.482615184420.08

其中：营业成本五、411089481647.97905154148.84

税金及附加五、4212933392.0113311061.28

销售费用五、43769959160.73866667216.23

管理费用五、44200072508.81197861463.17

研发费用五、45608402357.66629141974.48

财务费用五、4621025473.303048556.08

其中：利息费用25386036.537673466.39

利息收入5034269.166114163.05

加：其他收益五、4792626192.1070660338.05

投资收益（损失以“－”号填列）五、49-13643867.98389623.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-20067367.53-282180.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、48-795844.10-5303466.75

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、50-86936135.36-63320624.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、51-20492184.36-112100997.29

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、521651583.29-75867.43

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-371451881.96-1044151063.46

加：营业外收入五、53571458.75723625.64

减：营业外支出五、543498498.242241741.52

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-374378921.45-1045669179.34

减：所得税费用五、55-9411494.91-68173416.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-364967426.54-977495762.57

（一）按经营持续性分类-364967426.54-977495762.57

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-364967426.54-977495762.57

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类-364967426.54-977495762.57

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-364807400.91-977101919.56

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-160025.63-393843.01

六、其他综合收益的税后净额五、38172669081.19-1080447.39

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、38172669081.19-1080447.39

（一）不能重分类进损益的其他综合收益五、38171630979.78-3071785.88

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动五、38171630979.78-3071785.88

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益五、381038101.411991338.49

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额五、381038101.411991338.49

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-192298345.35-978576209.96

归属于母公司股东的综合收益总额-192138319.72-978182366.95

归属于少数股东的综合收益总额-160025.63-393843.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.46-1.23

（二）稀释每股收益（元/股）-0.46-1.23

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

54、母公司利润表

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十七、4543776562.16339866156.12

减：营业成本十七、490860276.8599025307.16

税金及附加6846412.934180879.56

销售费用298308568.10334082960.15

管理费用94124692.9394042891.70

研发费用307400603.13323768715.16

财务费用3347177.951117768.53

其中：利息费用5080672.183489110.55

利息收入1623944.213232023.94

加：其他收益45371820.2126834033.07

投资收益（损失以“－”号填列）十七、534828.1243971150.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）73517.701432993.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）628040.44693222.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）-20880000.00-26723444.83

资产处置收益（损失以“-”号填列）94398.094918.92

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-231788565.17-470139493.28

加：营业外收入488212.57556983.45

减：营业外支出906052.90492481.80

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-232206405.50-470074991.63

减：所得税费用-95747.87-23839.60

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-232110657.63-470051152.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-232110657.63-470051152.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-232110657.63-470051152.03

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

65、合并现金流量表

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2215428118.362256761745.89

收到的税费返还37011536.1485860963.35

收到其他与经营活动有关的现金五、57159039009.91170449302.35

经营活动现金流入小计2411478664.412513072011.59

购买商品、接受劳务支付的现金611507824.48712746421.06

支付给职工以及为职工支付的现金1126907535.661278221291.55

支付的各项税费82003546.36190027959.45

支付其他与经营活动有关的现金五、57455147051.75534328078.46

经营活动现金流出小计2275565958.252715323750.52

经营活动产生的现金流量净额135912706.16-202251738.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金19655125.48

取得投资收益收到的现金3687419.472759084.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

393003.12251633.77

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、572117920000.001160080000.00

投资活动现金流入小计2141655548.071163090718.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金194845025.97241743858.84

投资支付的现金22514.04质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、572182000000.001193000000.00

投资活动现金流出小计2376867540.011434743858.84

投资活动产生的现金流量净额-235211991.94-271653140.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11328819.25

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金435747393.24306002930.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、5791952980.00

筹资活动现金流入小计435747393.24409284729.25

偿还债务支付的现金438939467.7734767315.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10271053.629353915.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、5762509946.2967734910.85

筹资活动现金流出小计511720467.68111856141.39

筹资活动产生的现金流量净额-75973074.44297428587.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响213907.69-8094.76

五、现金及现金等价物净增加额-175058452.53-176484386.13

加：期初现金及现金等价物余额五、58692776409.60869260795.73

六、期末现金及现金等价物余额五、58517717957.07692776409.60

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

76、母公司现金流量表

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金19627000.0022043643.50

收到的税费返还21775596.5365232622.51

收到其他与经营活动有关的现金972574864.681239170059.54

经营活动现金流入小计1013977461.211326446325.55

购买商品、接受劳务支付的现金15936781.3310625990.46

支付给职工以及为职工支付的现金504236513.44567932648.99

支付的各项税费49869443.8098096758.11

支付其他与经营活动有关的现金486821433.21936150525.75

经营活动现金流出小计1056864171.781612805923.31

经营活动产生的现金流量净额-42886710.57-286359597.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金114846.5785488392.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额207039120.18197177601.49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金132000000.00666000000.00

投资活动现金流入小计339153966.75948665993.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85826390.59106120174.85

投资支付的现金81020000.00121970000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金132000000.00666000000.00

投资活动现金流出小计298846390.59894090174.85

投资活动产生的现金流量净额40307576.1654575818.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11328819.25

取得借款收到的现金69442328.54

收到其他与筹资活动有关的现金91952980.00

筹资活动现金流入小计69442328.54103281799.25偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6333073.76

支付其他与筹资活动有关的现金23582119.9131540337.42

筹资活动现金流出小计23582119.9137873411.18

筹资活动产生的现金流量净额45860208.6365408388.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响93.92105.35

五、现金及现金等价物净增加额43281168.14-166375285.38

加：期初现金及现金等价物余额166863136.40333238421.78

六、期末现金及现金等价物余额210144304.54166863136.40

法定代表人：胡忠华主管会计工作负责人：车海辚会计机构负责人：刘娇娇

87、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权优永专项一般风其所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益先续储备险准备他他股债

一、上年期末余额799859463.001252923682.658202845.60-37434556.79181451960.21555976956.272744574659.74-485423.572744089236.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额799859463.001252923682.658202845.60-37434556.79181451960.21555976956.272744574659.74-485423.572744089236.17三、本期增减变动金额（减-550936.00-12877523.93-8202845.60172669081.19-364807400.91-197363934.05-160025.63-197523959.68少以“－”号填列）

（一）综合收益总额172669081.19-364807400.91-192138319.72-160025.63-192298345.35

（二）所有者投入和减少资

-550936.00-12877523.93-8202845.60-5225614.33-5225614.33本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

-550936.00-13219102.26-8202845.60-5567192.66-5567192.66的金额

4．其他341578.33341578.33341578.33

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额799308527.001240046158.72135234524.40181451960.21191169555.362547210725.69-645449.202546565276.49

9上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权优永专项一般风其所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益先续储备险准备他他股债

一、上年期末余额798584413.001298212319.95122460467.41-36354109.40181451960.211539411949.593658846065.94-91580.563658754485.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额798584413.001298212319.95122460467.41-36354109.40181451960.211539411949.593658846065.94-91580.563658754485.38三、本期增减变动金额（减

1275050.00-45288637.30-114257621.81-1080447.39-983434993.32-914271406.20-393843.01-914665249.21少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-1080447.39-977101919.56-978182366.95-393843.01-978576209.96

（二）所有者投入和减少

1275050.00-45288637.30-114257621.8170244034.5170244034.51

资本

1．所有者投入的普通股1275050.0010053769.2511328819.2511328819.25

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

-56600300.61-114257621.8157657321.2057657321.20益的金额

4．其他1257894.061257894.061257894.06

（三）利润分配-6333073.76-6333073.76-6333073.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-6333073.76-6333073.76-6333073.76分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额799859463.001252923682.658202845.60-37434556.79181451960.21555976956.272744574659.74-485423.572744089236.17

108、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目其他权益工具其

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债他他

一、上年期末余额799859463.001250046102.158202845.60178238971.24713102573.232933044264.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额799859463.001250046102.158202845.60178238971.24713102573.232933044264.02

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-550936.00-13445551.29-8202845.60-232110657.63-237904299.32

（一）综合收益总额-232110657.63-232110657.63

（二）所有者投入和减少资本-550936.00-13445551.29-8202845.60-5793641.69

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-550936.00-13445551.29-8202845.60-5793641.69

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额799308527.001236600550.86178238971.24480991915.602695139964.70

11上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具其他综合收专项储其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计益备他股债他

一、上年期末余额798584413.001296592633.48122460467.41178238971.241189486799.023340442349.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额798584413.001296592633.48122460467.41178238971.241189486799.023340442349.33三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

1275050.00-46546531.33-114257621.81-476384225.79-407398085.31

列）

（一）综合收益总额-470051152.03-470051152.03

（二）所有者投入和减少资本1275050.00-46546531.33-114257621.8168986140.48

1．所有者投入的普通股1275050.0010053769.2511328819.25

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-56600300.58-114257621.8157657321.23

4．其他

（三）利润分配-6333073.76-6333073.76

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-6333073.76-6333073.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额799859463.001250046102.158202845.60178238971.24713102573.232933044264.02

12绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况绿盟科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”），成立于2000年4月25日，注册地为北京市海淀区北洼路4号益泰大厦5层，总部办公地址为北京市海淀区北洼路4号绿盟科技园。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已于 2014 年 1月 29日在深圳证券交易所上市。

本集团所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业，所处的细分行业为软件和信息技术服务业。本集团主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。

本财务报表于2025年4月22日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账

准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

14绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事该事项在本财务报表附注中的重要性标准确定方法和选择依项披露位置据单独计提坏账准备且单项金额

五、6（3）单项余额超过100万元的重大的其他应收款

本期重要的应收账款核销五、4（4）单项余额超过100万元的

账龄超过1年的重要应付账款五、25（2）单项余额超过100万元的本年账面价值发生重大变动的

五、27（2）五、28（2）单项金额变动超过100万元的

预收账款/合同负债由高到低排列余额累计达到总

重要的资本化研发项目六、

额70%的项目

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

15绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额

按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用利润表日的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目

16绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中列示。外币现金流量采用现金流量表日的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，并对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

17绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

18绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩

大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投

资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

19绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信

用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，

处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：债务人所处行业、应收款项账龄等。

?应收账款的组合类别及确定依据

20绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据应收账款的账龄、债务人所处行业、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据应收款项入账日期确定账龄。

应收账款的具体组合如下：

应收账款组合1：应收金融客户

应收账款组合2：应收交通、能源、政府客户

应收账款组合3：应收运营商客户

应收账款组合4：应收其他客户

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.由财务公司签发的商业承兑汇票和企业签发的商业承兑汇票，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险口和整个存续期预期信用损失率，计提损失准备。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来

款、出口退税、即征即退等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为3个组合，具体为：账龄组合、出口退税组合、即征即退组合。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

21绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担

22绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、在建项目等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、在产品、

在建项目，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

13.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的，可以参与被投资单位财务和经营政策制定过程，本集团认为对被投资单位具有重大影响。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

23绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

14.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按照与房屋建筑物一致的政策计提折旧或摊销。

15.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、电子设备、运输设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

24绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物30.005.003.17

2办公设备5.005.0019.00

3电子设备3.005.00-10.0031.67-30.00

4运输设备5.005.0019.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17.无形资产

本集团无形资产包括非专利技术、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

25绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并

使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、

财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

18.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

26绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、18。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、

工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

21.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

22.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

27绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对

价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预

28绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供服务收入。

*销售商品收入

本集团从事信息安全产品的生产和销售。按合同约定，不需要安装调试的，本集团于产品发出并由客户签收后确认销售商品收入；需要安装调试的，本集团在项目实施完成并由对方验收合格后确认销售商品收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。

*提供劳务收入

本集团提供与信息安全的相关服务。按合同约定需要验收的项目，本集团在服务实施完成并经客户验收合格后确认收入；按合同约定在一定服务期内提供服务的项目，在履约期间内分期确认收入。

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

29绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

30绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

31绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资、其他非流动金融资产。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

28.其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少

32绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）限制性股票

第二类限制性股票的实质是公司赋予员工在满足可行权条件后以约定价格(授予价

格)购买公司股票的权利，员工可获取行权日股票价格高于授予价格的上行收益但不承担股价下行风险，为一项股票期权，属于以权益结算的股份支付交易。在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权的股票期权数量的最佳估计为基础按照授予日股票期权的公允价值，计算当期需确认的股份支付费用，计入相关成本或费用和资本公积。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》“二、关于供应商融资安排的披露。”的解释规定。

本解释所称供应商融资安排又称供应链融资、应付账款融资或反向保理安排。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行本解释的规定时，无需披露可比期间相关信息，执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13.00%、6.00%

城市维护建设税应纳流转税额7.00%、5.00%

教育费附加应纳流转税额3.00%

地方教育费附加应纳流转税额2.00%企业所得税应纳税所得额详见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明：

被审计单位名称所得税税率

绿盟科技集团股份有限公司15.00%

北京神州绿盟信息技术有限公司25.00%

北京神州绿盟科技有限公司15.00%

北京绿盟平台科技有限公司25.00%

33绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被审计单位名称所得税税率

北京敏讯科技有限公司25.00%

NsfocusTechnologiesHongKongLtd 16.50%

NsfocusTechnologiesUKLimited 20.00%

NsfocusIncorporated 15.00%

Nsfocus日本株式会社 22.00%

NsfocusTechnologies(s)PteLtd 17.00%

北京亿赛通科技发展有限责任公司15.00%

北京亿赛通软件有限公司25.00%

北京亿赛通网络安全技术有限公司15.00%

北京神州绿盟网络安全技术有限公司25.00%

宁波绿盟网络安全技术有限公司25.00%

广州绿盟网络安全技术有限公司25.00%绿盟（湖南）网络安全技术有限公司25.00%

广西绿盟网络安全技术有限公司25.00%

沈阳绿盟网络安全技术有限公司15.00%

天津绿盟安全科技有限公司25.00%

上海绿盟星云网络安全技术有限公司25.00%

鹰潭绿盟网络安全技术有限公司25.00%

泰州绿盟网络安全技术有限公司25.00%

蚌埠绿盟网络安全技术有限公司25.00%

宜宾绿盟网络安全技术有限公司25.00%

河南绿盟网络安全技术有限公司25.00%

海南绿盟网络安全技术有限公司25.00%

神州绿盟成都科技有限公司15.00%

神州绿盟武汉科技有限公司25.00%

江苏绿盟安全科技有限公司15.00%

北京神州天枢网络安全技术有限公司25.00%

北京神州天机网络安全技术有限公司25.00%

庆阳绿盟网络安全技术有限公司25.00%

龙岩绿盟网络安全技术有限公司25.00%

宜春绿盟网络安全技术有限公司25.00%

黑龙江绿盟安全技术有限公司25.00%

贵州绿盟网络安全技术有限公司25.00%

陕西绿盟安全技术有限公司25.00%

雄安绿盟网络安全技术有限公司25.00%

34绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被审计单位名称所得税税率

重庆绿盟网络安全技术有限公司25.00%

杭州绿盟网络安全技术有限公司25.00%

苏州绿盟网络安全技术有限公司25.00%

湖北绿盟网络安全技术有限公司25.00%

2.税收优惠

（1）所得税

本公司于2023年10月26日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR202311001949，证书有效期为 3年）减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京神州绿盟科技有限公司2024年10月29日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR202411002537，证书有效期为 3年）。根据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司于2023年10月16日由北

京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR202311000324，证书有效期为 3年）。根据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之二级子公司神州绿盟成都科技有限公司于2023年10月16日由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR202351001863，证书有效期为 3年）。根据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司沈阳绿盟网络安全技术有限公司于2022年11月4日由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR202221000435，证书有效期为 3年）。

本公司之二级子公司江苏绿盟安全科技有限公司于2022年11月18日由江苏省科

学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同认定为高新技术企业(高新

技术企业证书编号为 GR202232006916，证书有效期为 3年)。

本公司之三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司于2024年10月29日由北

京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR202411003371，证书有效期为 3年）。

35绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团合并范围内以下公司适用该优惠政策：

级次单位名称三级子公司北京亿赛通软件有限公司三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司二级子公司神州绿盟武汉科技有限公司四级子公司北京绿盟平台科技有限公司二级子公司江苏绿盟安全科技有限公司三级子公司沈阳绿盟网络安全技术有限公司三级子公司天津绿盟安全科技有限公司三级子公司上海绿盟星云网络安全技术有限公司三级子公司宁波绿盟网络安全技术有限公司三级子公司广州绿盟网络安全技术有限公司三级子公司广西绿盟网络安全技术有限公司三级子公司鹰潭绿盟网络安全技术有限公司

三级子公司绿盟(湖南)网络安全技术有限公司三级子公司河南绿盟网络安全技术有限公司三级子公司泰州绿盟网络安全技术有限公司三级子公司宜宾绿盟网络安全技术有限公司三级子公司海南绿盟网络安全技术有限公司三级子公司北京神州天枢网络安全技术有限公司三级子公司北京神州天机网络安全技术有限公司三级子公司庆阳绿盟网络安全技术有限公司三级子公司龙岩绿盟网络安全技术有限公司三级子公司宜春绿盟网络安全技术有限公司三级子公司陕西绿盟安全技术有限公司三级子公司杭州绿盟网络安全技术有限公司三级子公司湖北绿盟网络安全技术有限公司三级子公司苏州绿盟网络安全技术有限公司三级子公司蚌埠绿盟网络安全技术有限公司三级子公司黑龙江绿盟安全技术有限公司三级子公司贵州绿盟网络安全技术有限公司

36绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）级次单位名称三级子公司重庆绿盟网络安全技术有限公司三级子公司雄安绿盟网络安全技术有限公司

（2）增值税

本公司及二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司、二级子公司神州绿盟成都

科技有限公司、二级子公司江苏绿盟安全科技有限公司、三级子公司北京神州绿盟科技

有限公司、三级子公司北京敏讯科技有限公司应税收入按13.00%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴纳。根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策和财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税

[2011]100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金3334.213334.21

银行存款517816220.33695592841.79

其他货币资金3545291.6712520635.74

数字货币-人民币93700.00

合计521458546.21708116811.74

其中：存放在境外的款项总额19545151.1821420591.91

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定为以公允价值计量且其变

100082465.7535979413.93

动计入当期损益的金融资产

合计100082465.7535979413.93

3.应收票据

(1)应收票据分类列示项目年末余额年初余额

37绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1209212.68292742.00

商业承兑汇票607539458.97658518250.96

减：应收票据坏账准备4496218.5810465482.21

合计604252453.07648345510.75

(2)按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备608748671.65100.004496218.580.74604252453.07

其中：商业承兑汇票607539458.9799.804496218.580.74603043240.39

银行承兑汇票1209212.680.201209212.68

合计608748671.65100.004496218.580.74604252453.07（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备658810992.96100.0010465482.211.59648345510.75

其中：商业承兑汇票658518250.9699.9610465482.211.59648052768.75

银行承兑汇票292742.000.04292742.00

合计658810992.96100.0010465482.211.59648345510.75

应收票据按组合计提坏账准备：

商业承兑汇票年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

正常风险186955727.114075634.852.18

低风险420583731.86420583.730.10

合计607539458.974496218.58—

38绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本集团将由财务公司签发的商业承兑汇票分类为低风险，企业签发的商业承兑汇票认定为正常风险。

银行承兑汇票年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

低风险1209212.68

合计1209212.68—

注：本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或出票人违约而产生重大损失，因此对银行承兑汇票未计提坏账准备。

(3)应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

应收票据坏账准备10465482.21-5969263.634496218.58

合计10465482.21-5969263.634496218.58

(4)年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

商业承兑汇票47955350.81

合计47955350.81

(5)年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4.应收账款

(1)应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）903912522.97562588505.43

1-2年164984544.16304719706.32

2-3年163662354.2889573860.43

3-4年60102658.8116948848.43

4-5年13707526.9928257550.54

5年以上138946058.08135049057.34

合计1445315665.291137137528.49

(2)应收账款按坏账计提方法分类列示

39绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备1875415.070.131875415.07100.00

按组合计提坏账准备1443440250.2299.87413192659.4828.631030247590.74

其中：

组合1：应收金融客户164518341.9611.3831820095.3619.34132698246.60

组合2：应收交通、能源、

166836791.2911.5530574821.7818.33136261969.51

政府客户

组合3：应收运营商客户607341987.4442.0264110020.0610.56543231967.38

组合4：应收其他客户504743129.5334.92286687722.2856.80218055407.25

合计1445315665.29100.00415068074.5528.721030247590.74（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备1875415.070.161875415.07100.00

按组合计提坏账准备1135262113.4299.84339104498.8329.87796157614.59

其中：

组合1：应收金融客户151177673.3013.3029264510.3519.36121913162.95

组合2：应收交通、能源、

82583586.397.2619758769.5023.9362824816.89

政府客户

组合3：应收运营商客户506009373.3444.5055594455.2110.99450414918.13

组合4：应收其他客户395491480.3934.78234486763.7759.29161004716.62

合计1137137528.49100.00340979913.9029.99796157614.59

1)应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)由预期无

单位1548230.00548230.00548230.00548230.00100.00法收回

40绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)由预期无

单位2134400.00134400.00134400.00134400.00100.00法收回预期无

单位335000.0035000.0035000.0035000.00100.00法收回预期无

单位4237000.00237000.00237000.00237000.00100.00法收回预期无

单位5138800.00138800.00138800.00138800.00100.00法收回预期无

单位650000.0050000.0050000.0050000.00100.00法收回预期无

单位750000.0050000.0050000.0050000.00100.00法收回预期无

单位8200000.00200000.00200000.00200000.00100.00法收回预期无

单位9208725.00208725.00208725.00208725.00100.00法收回预期无

单位1033600.0033600.0033600.0033600.00100.00法收回预期无

单位11148850.00148850.00148850.00148850.00100.00法收回预期无

单位1290810.0790810.0790810.0790810.07100.00法收回

合计1875415.071875415.071875415.071875415.07——

2)应收账款按组合计提坏账准备

组合1：应收金融客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）119501930.908263062.656.91

1-2年16623928.003648935.3921.95

2-3年6435087.273110012.3448.33

3-4年13362218.068626036.9764.56

4-5年3637721.623214591.9088.37

41绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

5年以上4957456.114957456.11100.00

合计164518341.9631820095.3619.34

组合2：应收交通、能源、政府客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）136762992.1313744656.3510.05

1-2年9016675.932498439.1527.71

2-3年10110997.234704430.8946.53

3-4年3224413.762299394.2971.31

4-5年2407569.402013758.2583.64

5年以上5314142.845314142.85100.00

合计166836791.2930574821.7818.33

组合3：应收运营商客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）426458384.7917331661.544.06

1-2年113064394.8513075089.2511.56

2-3年41822150.6611596008.2927.73

3-4年7778121.124147508.1853.32

4-5年2047978.651788795.4287.34

5年以上16170957.3716170957.38100.00

合计607341987.4464110020.0610.56

组合4：应收其他客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）221189215.1543223876.9819.54

1-2年26279545.3813812509.1652.56

2-3年105294119.1282114474.2077.99

3-4年35737905.8731499216.1588.14

4-5年5614257.325409557.5196.35

42绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

5年以上110628086.69110628088.28100.00

合计504743129.53286687722.2856.80

(3)应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他

应收账款坏账准备340979913.9091551191.8817463031.23415068074.55

合计340979913.9091551191.8817463031.23415068074.55

(4)本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款17463031.23

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

单位13货款2232380.00五年以上无法收回经管理层审批否

单位14货款2225710.00五年以上无法收回经管理层审批否

单位15货款2118760.00五年以上无法收回经管理层审批否

单位16货款1813462.00五年以上无法收回经管理层审批否

单位17货款1021807.01公司已注销经管理层审批否

单位18货款1010618.00公司已吊销经管理层审批否

合计—10422737.01———

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额358284249.51元，占应收账款年末余额合计数的比例24.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

46435774.88元。

5.应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票2601412.162797635.79

43绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计2601412.162797635.79

(2)应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备2601412.16100.002601412.16

其中：银行承兑汇票2601412.16100.002601412.16

合计2601412.16100.002601412.16(续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备2797635.79100.002797635.79

其中：银行承兑汇票2797635.79100.002797635.79

合计2797635.79100.002797635.79

6.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款58222550.9029655694.34

合计58222550.9029655694.34

其他应收款：

(1)其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

软件产品增值税即征即退税款29373809.254452477.20

应收备用金、押金、保证金、代垫款39409326.6138673458.25

应收对外投资回购款3694187.79

合计72477323.6543125935.45

44绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）47682976.9522914448.89

1-2年11242796.568311293.90

2-3年7404468.125778470.44

3-4年2067066.121787202.73

4-5年1263203.752028943.74

5年以上2816812.152305575.75

合计72477323.6543125935.45

(3)其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备4229187.795.84602498.5414.253626689.25

其中：单项金额重大但单独

3694187.795.1067498.541.833626689.25

计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提

535000.000.74535000.00100.00

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备68248135.8694.1613652274.2120.0054595861.65

其中：出口退税组合

即征即退组合29373809.2540.5329373809.25

账龄组合38874326.6153.6313652274.2135.1225222052.40

合计72477323.65100.0014254772.7519.6758222550.90（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备768502.951.78762502.9599.226000.00

其中：单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计

768502.951.78762502.9599.226000.00

提坏账准备的其他应收款

45绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备42357432.5098.2212707738.1630.0029649694.34

其中：出口退税组合238689.380.55238689.38

即征即退组合4452477.2010.334452477.20

账龄组合37666265.9287.3412707738.1633.7424958527.76

合计43125935.45100.0013470241.1131.2329655694.34

46绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1)其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位1279000.00279000.00279000.00279000.00100.00预期无法收回

单位23694187.7967498.541.83该款项为应收对外投资回购款

单位3256000.00256000.00100.00预期无法收回

单位415750.0015750.00提前退租押金不予退回

单位527166.9527166.95提前退租押金不予退回

单位6247390.00247390.00提前退租押金不予退回

单位76000.006000.00提前退租押金不予退回

单位812000.006000.00提前退租押金不予退回

单位954608.0054608.00提前退租押金不予退回

单位1041000.0041000.00提前退租押金不予退回

单位116776.006776.00提前退租押金不予退回

单位1220272.0020272.00提前退租押金不予退回

单位138500.008500.00提前退租押金不予退回

单位147880.007880.00提前退租押金不予退回

单位1539260.0039260.00提前退租押金不予退回

单位162900.002900.00提前退租押金不予退回

合计768502.95762502.954229187.79602498.54——

47绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2)其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）43988789.162439696.135.55

1-2年11242796.563296272.3629.32

2-3年7148468.122619283.8236.64

3-4年2067066.121613462.5078.06

4-5年984203.75866747.2588.07

5年以上2816812.152816812.15100.00

合计68248135.8613652274.21—

3)其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额12707738.16762502.9513470241.11

2024年1月1日其他应收款

————

账面余额在本年：

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1022120.59256000.001278120.59本年转回本年转销

本年核销10086.00483502.95493588.95其他变动

2024年12月31日余额13719772.75535000.0014254772.75

(4)其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备13470241.111278120.59493588.9514254772.75

合计13470241.111278120.59493588.9514254772.75

48绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(5)本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款493588.95

其中其他应收账款核销情况：

是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位17押金247390.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位18押金54608.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位19押金41000.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位20押金39260.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位21押金27166.95提前退租押金无法收回管理层审批否

单位22押金20272.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位23押金15750.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位24押金10086.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位25押金8500.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位26押金7880.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位27押金6776.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位28押金6000.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位29押金6000.00提前退租押金无法收回管理层审批否

单位30押金2900.00提前退租押金无法收回管理层审批否

合计—493588.95———

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收账款年末余单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额

额合计数的比例(%)

单位31即征即退29373809.251年以内40.53

单位32押金4000000.001年以内、1-2年5.521046500.36

单位2往来款3694187.791年以内5.1067498.54

1年以内、2-3

单位33押金3512112.91年、5年以上4.85

1311508.67

单位34押金1541075.641-2年2.13451827.53

合计—42121185.59—58.132877335.10

7.预付款项

(1)预付款项账龄

49绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内16153202.8486.0413582155.6776.57

1-2年466654.632.49745629.644.20

2-3年107056.850.57943217.015.32

3年以上2046570.9110.902466420.9013.91

合计18773485.23100.0017737423.22100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额11816434.28元，占预付款项年末余额合计数的比例62.94%。

8.存货

(1)存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料83165644.9433837488.4149328156.53

在产品5651298.795651298.79

库存商品1549830.601549830.60

在建项目21076128.6221076128.62

合计111442902.9533837488.4177605414.54（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料106421406.3532503016.7273918389.63

在产品5141514.725141514.72

库存商品6613668.94175674.026437994.92

在建项目106225587.611564510.70104661076.91

合计224402177.6234243201.44190158976.18

(2)存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料32503016.7215104643.1513770171.4633837488.41

50绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他在产品

库存商品175674.022306581.002482255.02

在建项目1564510.70-1564510.70

合计34243201.4415846713.4516252426.4833837488.41

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待摊房租2291124.651321185.76

待摊网络接入费706338.02776183.13

待摊服务费2920259.121757094.59

待抵扣认证进项税13839079.5512633682.67

预缴所得税3082.9563964.00

待摊利息2999927.951026870.82

合计22759812.2417578980.97

51绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他权益工具投资

本年增减变动指定为以公允价本年末累计计入本年末累计计本年确认的值计量且其变动项目年初余额追加减少计入其他综合收计入其他综合年末余额其他综合收益的入其他综合收其他股利收入计入其他综合收投资投资益的利得收益的损失利得益的损失益的原因北京猎鹰安全基于战略目的长

16726391.001431529.0018157920.0026342080.00

科技有限公司期持有统信软件技术基于战略目的长

41974130.32225310769.69267284900.01247284900.01

有限公司期持有北京阿波罗云基于战略目的长

信息科技有限2284982.00407092.422692074.425807925.58期持有公司北京易霖博信基于战略目的长

息技术有限公3164915.00720703.363885618.367114381.64期持有司逸得（北京）基于战略目的长

网络技术有限280040.0822.49280017.595719982.41期持有公司工业信息安全基于战略目的长

（四川）创新2966500.001173618.951792881.053207118.95期持有中心有限公司基于战略目的长

NopSec Inc 15997984.36期持有山东制创数字基于战略目的长

585500.001682958.902268458.901818458.90

技术有限公司期持有

合计67982458.40229553053.371173641.44296361870.33249103358.9164189472.94—

52绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期应收款

年末余额年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

租赁押金4922700.524922700.524665086.844665086.845.51%

合计4922700.524922700.524665086.844665086.84—

12.长期股权投资

本年增减变动年初余额（账面减值准备年年末余额（账面减值准备年末被投资单位其他综宣告发放价值）初余额权益法下确认的其他权益计提减值准价值）余额追加投资减少投资合收益现金股利其他投资损益变动备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业苏州元起网安一期创业投资合伙企业（有113362300.544000000.00-18575186.80336534.8990450578.85限合伙）宁波梅山保税港区元

起安盟投资合伙企业554850.6643399.1234644.86563604.92（有限合伙）北京云驰未来科技有

11327952.211974958.15-1535579.85341578.334645470.915488479.786620429.06

限公司西藏时代云图网络空

22514.0422514.04

间安全研究有限公司

合计125245103.411974958.1522514.044022514.04-20067367.53341578.33371179.754645470.9196502663.556620429.06

53绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

浙江邦盛科技有限公司27436087.0359416693.24

北京安华金和科技有限公司17547734.8014172539.15

北京杰思安全科技有限公司753975.10

北京华电众信技术股份有限公司24148072.9314467302.45

北京网迅科技有限公司31571608.3517200416.52

北京力控元通科技有限公司12963969.24

ZenlayerInc 110257141.11 107214165.43

合计210960644.22226189061.13

14.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额

2.本年增加金额58087758.5058087758.50

（1）固定资产转入58087758.5058087758.50

3.本年减少金额

4.年末余额58087758.5058087758.50

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额

2.本年增加金额22686496.7422686496.74

（1）计提或摊销1379584.261379584.26

（2）固定资产转入21306912.4821306912.48

3.本年减少金额

4.年末余额22686496.7422686496.74

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值35401261.7635401261.76

2.年初账面价值

15.固定资产

项目年末余额年初余额

54绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

固定资产206965977.71243375362.35固定资产清理

合计206965977.71243375362.35

(1)固定资产情况项目房屋建筑物运输设备办公设备电子设备合计

一、账面原值

1、年初余额185477951.284100327.2030496350.83255631001.75475705631.06

2、本年增加金额6412362.7445669969.2752082332.01

（1）购置6411847.7645416680.2851828528.04

（2）汇率变动514.98253288.99253803.97

3、本年减少金额58087758.502645124.2721946391.3782679274.14

（1）处置或报废2645124.2721940780.5624585904.83

（2）汇率变动5610.815610.81

（3）转化为投资性房

58087758.5058087758.50

地产

4、年末余额127390192.784100327.2034263589.30279354579.65445108688.93

二、累计折旧

1、年初余额34366559.843234041.6415288062.08179441605.15232330268.71

2、本年增加金额4503558.43239087.144887829.9138674210.4948304685.97

（1）计提4503558.43239087.144887366.4338495519.9348125531.93

（2）企业合并增加

（3）汇率变动463.48178690.56179154.04

3、本年减少金额21306912.481876701.4719308629.5142492243.46

（1）处置或报废1876701.4719065743.5120942444.98

（2）汇率变动242886.00242886.00

（3）转化为投资性房

21306912.4821306912.48

地产

4、年末余额17563205.793473128.7818299190.52198807186.13238142711.22

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

55绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输设备办公设备电子设备合计

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值109826986.99627198.4215964398.7880547393.52206965977.71

2、年初账面价值151111391.44866285.5615208288.7576189396.60243375362.35

(2)本年无暂时闲置的固定资产情况。

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初金额136034432.51136034432.51

2、本年增加金额288151021.42288151021.42

（1）租入288132672.06288132672.06

（2）汇率变动18349.3618349.36

3、本年减少金额99924339.4299924339.42

（1）退租99919484.6999919484.69

（2）汇率变动4854.734854.73

4、年末金额324261114.51324261114.51

二、累计折旧

1、年初金额64436102.6064436102.60

2、本年增加金额69839428.1469839428.14

（1）计提69832703.8769832703.87

（2）汇率变动6724.276724.27

3、本年减少金额76277437.1776277437.17

（1）退租76277437.1776277437.17

4、年末金额57998093.5757998093.57

三、减值准备

1、年初金额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末金额

四、账面价值

56绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物合计

1、年末账面价值266263020.94266263020.94

2、年初账面价值71598329.9171598329.91

17.无形资产

项目计算机软件非专利技术合计

一、账面原值

1、年初余额31003068.87941841932.49972845001.36

2、本年增加金额11516684.46153257436.45164774120.91

（1）购置11511923.2011511923.20

（2）内部研发153257436.45153257436.45

（3）汇率变动4761.264761.26

3、本年减少金额1086271.701086271.70

（1）处置1086271.701086271.70

4、年末余额41433481.631095099368.941136532850.57

二、累计摊销

1、年初余额25426831.12538709918.05564136749.17

2、本年增加金额3327687.62127260017.93130587705.55

（1）计提3325882.29127260017.93130585900.22

（2）汇率变动1805.331805.33

3、本年减少金额1086271.701086271.70

（1）处置1086271.701086271.70

4、年末余额27668247.04665969935.98693638183.02

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值13765234.59429129432.96442894667.55

2、年初账面价值5576237.75403132014.44408708252.19

57绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.商誉

(1)商誉原值本年增加本年减少

被投资单位名称(或形成商誉的事项)年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

北京亿赛通科技发展有限责任公司413403376.29413403376.29

北京敏讯科技有限公司9566306.119566306.11

合计422969682.40422969682.40

(2)商誉减值准备本年增加本年减少

被投资单位名称(或形成商誉的事项)年初余额年末余额计提其他处置其他

北京亿赛通科技发展有限责任公司80016200.0080016200.00

北京敏讯科技有限公司9566306.119566306.11

合计89582506.1189582506.11

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

主要由北京亿赛通科技发展有限责任公司（合并口径下）的除自有房产外

北京亿赛通科技发展基于内部管理目的，该资产相关资产、负债构成（不包括溢余资产、非经营性资产及负债）。其产生是有限责任公司资产组组归属于亿赛通子公司的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组的最小资产组。

(4)可收回金额的具体确定方法

58绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）稳定期的关键预测期的稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据参数的确定依年限数据

收入是在企业管理层目标的基础上，稳定期营业收入北京亿赛通科技预测期营业收入增长结合2025年执行的合同及有意向的本次评估采用

增长率：0%；

发展有限责任公436068300.00449630000.005.00率：-8.52%、6.58%、客户，并根据同类行业收入特点进行预测期+永续期稳定期毛利率：

司资产组4.49%、3.60%、2.58%的预测。成本根据历史成本率及管理预测原则

75.11%

层决定进行预测

合计436068300.00449630000.00—————

59绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修费9584407.0262639156.709687502.52-3752.1762539813.37

服务费26413.009055.9217357.08

合计9610820.0262639156.709696558.44-3752.1762557170.45

20.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备436118239.2463432706.11365404956.7654810457.51

递延收益53010760.217951614.0344644585.956696687.89

股权激励7062615.881051125.687734418.671160162.79

内部交易未实现利润67575981.1610136397.17110296932.1216544539.81

公允价值变动损失47543671.9111885917.9847543671.9211885917.98

无形资产15194267.811873221.198286376.741242956.51

可抵扣亏损444065813.4665096633.61425619686.5663842952.98

租赁负债278110174.2342497719.0465411582.1011560980.50

合计1348681523.90203925334.811074942210.82167744655.97

(2)未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融工具、权

益性工具投资的估377228168.8786148966.68136635564.7726243804.79值

固定资产加速折旧4108420.24616263.047218634.391082795.16

联营合伙企业13362300.543340575.13

使用权资产258790543.8039627135.2869796088.0112232001.04

合计640127132.91126392365.00227012587.7142899176.12

(3)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异269538006.39200307473.05

可抵扣亏损1608961337.341032618089.97

60绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计1878499343.731232925563.02

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2025年6177.866177.86

2026年1663288.941674638.90

2027年28580714.5628627524.91

2028年116865172.80116865876.56

2029年142285095.68

2030年

2031年27698060.4927698060.49

2032年61691160.3961691160.39

2033年796054650.86796054650.86

2034年434117015.76

合计1608961337.341032618089.97—

21.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购建长期资产预付款7474769.467474769.4638552293.0238552293.02

合计7474769.467474769.4638552293.0238552293.02

61绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.所有权或使用权受到限制的资产

年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3545291.673545291.67使用权受限保证金12520635.7412520635.74使用权受限保证金

货币资金194755.50194755.50使用权受限司法冻结2819766.402819766.40使用权受限司法冻结

货币资金541.97541.97使用权受限账户使用受限

合计3740589.143740589.14——15340402.1415340402.14——

注：司法冻结系成都欧飞凌通讯技术有限公司2024年8月向北京海淀区人民法院提起诉讼，请求判令支付欠款及违约金194755.50元，并执行了资产保全。

62绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款47955350.81抵押借款

保证借款287086377.69308463497.35

信用借款93638589.41

合计428680317.91308463497.35

24.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票64369075.6697302951.78

商业承兑汇票9175534.00

合计73544609.6697302951.78

注：年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25.应付账款

(1)应付账款列示项目年末余额年初余额

货款677490604.65420110157.09

合计677490604.65420110157.09

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位16707849.75未到付款期

单位25117743.37未到付款期

单位33788129.87未到付款期

单位43424528.30未到付款期

单位52906187.57未到付款期

单位62773584.91未到付款期

单位72641509.44未到付款期

单位82351594.59未到付款期

单位91468987.59未到付款期

单位101462000.00未到付款期

单位111271554.71未到付款期

63绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位121148790.00未到付款期

合计35062460.10—

26.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款29414495.3929342943.10

合计29414495.3929342943.10

其他应付款：

按款项性质列示其他应付款：

款项性质年末余额年初余额

往来款5867690.282777605.77

保证金14078709.1017567386.45

员工垫付款1785743.251106500.50

代扣代缴个人社保公积金3313006.654063294.45

其他4369346.113828155.93

合计29414495.3929342943.10

27.预收款项

(1)预收款项列示类别年末余额年初余额

货款4855450.73869613.65

合计4855450.73869613.65

(2)本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

单位14443620.35本年增加未签约项目

28.合同负债

(1)合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款112048664.13198627364.36

64绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计112048664.13198627364.36

(2)本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

单位13148249.66本年相关项目新增未确认收入已收款项

单位21815658.74房租预收款

单位3-1391293.58预收款相关项目本年已实施

单位4-1659157.70预收款相关项目本年已实施

单位5-1678284.09预收款相关项目本年已实施

单位6-1949092.20预收款相关项目本年已实施

单位7-2721946.90预收款相关项目本年已实施

单位8-2850837.63预收款相关项目本年已实施

单位9-11107373.65预收款相关项目本年已实施

单位10-14954797.22预收款相关项目本年已实施

单位11-55555079.55预收款相关项目本年已实施

合计-88903954.12—

29.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬108228337.061100143301.061083446152.29124925485.83

离职后福利-设定提存计划5808391.45115670144.70116529166.214949369.94

辞退福利21872273.7346668860.1857129205.6711411928.24一年内到期的其他福利

合计135909002.241262482305.941257104524.17141286784.01

(2)短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴104659338.29920331242.62902875972.11122114608.80

职工福利费62907.1520115807.6720118540.3260174.50

社会保险费3020877.5575456248.4875993068.242484057.79

其中：医疗保险费2881160.2164605240.7865115019.722371381.27

工伤保险费127623.492456858.492472087.90112394.08

生育保险费12093.858394149.218405960.62282.44

65绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

住房公积金427103.2882443417.7282696882.48173638.52

工会经费和职工教育经费58110.791796584.571761689.1493006.22短期带薪缺勤短期利润分享计划

合计108228337.061100143301.061083446152.29124925485.83

(3)设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险5610682.46111556801.65112385904.274781579.84

失业保险费197708.994113343.054143261.94167790.10

合计5808391.45115670144.70116529166.214949369.94

30.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税104014523.5019303542.14

企业所得税4670885.316279815.12

个人所得税4791617.735315835.43

城市维护建设税2819690.911843688.40

教育费附加1041748.64623382.84

地方教育费附加975966.25697055.72

印花税517334.99324681.49

合计118831767.3334388001.14

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债36906436.5636654173.16

合计36906436.5636654173.16

32.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额8464583.4316583467.89

合计8464583.4316583467.89

33.租赁负债

项目年末余额年初余额

66绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

租赁负债280497715.9370178342.08

减：一年内到期的租赁负债36906436.5636654173.16

合计243591279.3733524168.92

67绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.递延收益

(1)递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助56304351.1040454861.0031249883.0065509329.10

合计56304351.1040454861.0031249883.0065509329.10—

(2)政府补助项目

本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

基于区块链的分布式计算及密码算法20000.0050000.0070000.00与资产相关面向数据开放共享的隐私保护关键技术

50000.0050000.00与资产相关

研究

基于区块链的分布式计算及密码算法140000.00350000.00490000.00与收益相关面向数据开放共享的隐私保护关键技术

450000.00450000.00与收益相关

研究

基于大规模网络安全知识图谱的 APT 归

327936.00327936.00与资产相关

因技术研究

基于大规模网络安全知识图谱的 APT 归

2072064.002072064.00与收益相关

因技术研究基于同态加密的漏洞扫描系统研发与产

150000.00150000.00与收益相关

业化

68绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

2020年工业互联网创新发展工程——车

476000.00476000.00与收益相关

联网安全态势感知平台项目工业网络安全态势感知与预警设备研发

504000.00504000.00与收益相关

与应用项目

2022年重庆市技术创新与应用发展专项-

基于事件认知与意图理解的人机协同威210000.00210000.00与收益相关胁狩猎关键技术研究及应用面向工业互联网的边缘计算安全防护技

240000.0090000.00150000.00与收益相关

术及成果应用转化

2023年四川省科技计划项目-多模态异构

数据融合的智能制造融合安全处理关键390000.00390000.00与收益相关技术研究与应用

超大规模 DDoS 攻击下关键信息基础设施

1264285.71616960.71647325.00与收益相关

的防护技术与成果转化应用基于同态加密的漏洞扫描系统研发与产

150000.0059920.3390079.67与资产相关

业化

2020年工业互联网创新发展工程——车

48602.5148602.51与资产相关

联网安全态势感知平台项目工业网络安全态势感知与预警设备研发

216000.00216000.00与资产相关

与应用项目

69绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

2022年重庆市技术创新与应用发展专项-

基于事件认知与意图理解的人机协同威70000.0070000.00与资产相关胁狩猎关键技术研究及应用面向工业互联网的边缘计算安全防护技

160000.0070000.0090000.00与资产相关

术及成果应用转化

2023年四川省科技计划项目-多模态异构

数据融合的智能制造融合安全处理关键260000.00260000.00与资产相关技术研究与应用

超大规模 DDoS 攻击下关键信息基础设施

535714.29427039.29108675.00与资产相关

的防护技术与成果转化应用

2023年端网联动的应用层 DDoS攻击协同

500000.00500000.00与资产相关

防御技术

2021QY2334 2050000.00 2050000.00 与收益相关

智能网联汽车安全检测平台272047.83279979.19221347.73330679.29与资产相关工业互联网数据可信交换共享服务平台

409629.71328603.2081026.51与资产相关

项目

2019年度山东省重点研发计划重大科技

创新工程-基于安全可控技术的智慧城市

359485.10359485.10与资产相关

云脑与关键信息基础设施态势感知平台研发及应用

70绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

2023年产业基础再造和制造业高质量发

2000000.002000000.00与资产相关

展专项-抗 D 专项

智能网联汽车安全检测平台194561.81194561.81与收益相关

2020年度北京市科技新星计划400000.00400000.00与收益相关

2021年度北京市科技新星计划360000.00360000.00与收益相关

基于网络安全大数据的关键信息基础设

1600000.001600000.00与收益相关

施安全评价体系研究和应用开发项目“基于高分辨探测和智能低损反制的无

400000.00400000.00与收益相关人机防控关键技术与装备研发”项目

2024年北京市知识产权资助金64320.0064320.00与收益相关

2023年海淀区重大科技项目和创新平台

200000.00200000.00与收益相关

建设专项资金

2019年产业技术基础公共服务平台项目220000.00220000.00与收益相关

2020年工业互联网创新发展工程-车联网

1477000.001477000.00与收益相关

安全态势感知平台项目

2021年产业技术基础公共服务平台-建设

面向 5G 的信息通信行业数据安全态势感 200000.00 200000.00 与收益相关知平台项目

2021年数控项目2350000.001749216.58600783.42与收益相关

2022年-人工智能应用安全检测及保护关136761.49136761.49与收益相关

71绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关键技术研究

规模化漏洞分析技术研究450000.00450000.00与收益相关

具备可编程特性的 5G 内生安全网络设备

1200000.001200000.00与收益相关

研制及验证项目

面向 5G 融合应用安全保障的边缘计算安

1025000.00449595.51575404.49与收益相关

全技术和产品人工智能网络渗透测试与防控关键技术

1731600.001731600.00与收益相关

研究与示范应用

2023 年科技部车联网 SM 专项 904559.78 904559.78 与收益相关

2023年产业基础再造和制造业高质量发

105000.00105000.00与收益相关

展专项-ITOT 融合安全项目

2023年产业基础再造和制造业高质量发

259000.00259000.00与收益相关

展专项-抗 D 专项

2024年中关村科学城大模型算力补贴专

2000000.002000000.00与收益相关

项

2019年产业技术基础公共服务平台项目3030000.003030000.00与资产相关

2019年工业互联网创新发展工程-工业互

419265.83419265.83与资产相关

联网安全现场应急检测工具项目

2019年工业互联网创新发展工程-工业互

5408.915408.91与资产相关

联网内生安全智能设备

72绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

2019年工业互联网创新发展工程-工业企

1254796.951254796.95与资产相关

业网络安全综合防护平台项目

2020 年工业互联网-5G 无线设备安全检

158974.041428000.001586974.04与资产相关

测项目

2020年工业互联网创新发展工程-车联网

214567.971050000.001221881.9042686.07与资产相关

安全态势感知平台项目

2020年工业互联网创新发展工程-省级工

97308.1897308.18与资产相关

业互联网安全态势感知平台

2020年信息安全软件项目-网络威胁深度

1342164.071342164.07与资产相关

分析软件

2021年产业技术基础公共服务平台-建设

面向 5G 的信息通信行业数据安全态势感 1900000.00 840827.42 1059172.58 与资产相关知平台项目

2021年工业互联网创新发展工程-物联网

2500000.001267184.841232815.16与资产相关

基础安全接入监测平台

2021年数控项目7325000.005754199.241570800.76与资产相关

2022年-人工智能应用安全检测及保护关

2363238.512363238.51与资产相关

键技术研究

2022年新兴领域项目1500000.00708302.43791697.57与资产相关

工业互联网数据安全智能检测响应与溯585000.00194594.60390405.40与资产相关

73绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关源系统基于开源软件的工业互联网网络产品漏

1500000.00150000.00166671.771483328.23与资产相关

洞检测与验证系统

面向 5G 融合应用安全保障的边缘计算安

10375000.00724342.229650657.78与资产相关

全技术和产品

面向异构安全能力的 5G 安全自动化响应

1800000.001183307.83616692.17与资产相关

系统项目人工智能系统安全测试与鲁棒增强软硬

500000.00500000.00与资产相关

件一体化系统人工智能网络渗透测试与防控关键技术

400000.00400000.00与资产相关

研究与示范应用

2023 年科技部车联网 SM 专项 505940.22 505940.22 与资产相关

2023年产业基础再造和制造业高质量发

7500000.007500000.00与资产相关

展专项-ITOT 融合安全项目

2023年产业基础再造和制造业高质量发

4741000.004741000.00与资产相关

展专项-抗 D 专项

2023年基于 SaaS的面向区域工业企业一

750000.00750000.00与资产相关

体化网络安全赋能平台

2023年工信部-基于多源信息的异常监测

1500000.001500000.00与资产相关

技术与产品

74绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

2023 年工信部-5G 融合应用认证产品项

6300000.006300000.00与资产相关

目（5G-A 安全）

2023年工信部－数据安全发现与响应技

2170000.002170000.00与资产相关

术项目

2023年工信部-工业互联网企业数据勒索

1560000.001560000.00与资产相关

安全项目

2023年通用技术研究院课题项目2470000.002470000.00与资产相关

2024年市级中小企业发展专项资金80000.0080000.00与收益相关

合计56304351.1040454861.0026795883.004454000.0065509329.10—

35.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额799859463.00-550936.00-550936.00799308527.00

注：本集团变更回购专用证券账户剩余股份，由用于“股权激励计划或员工持股计划”变更为“减少公司注册资本”。集团将回购专用证券账户中剩余股份550936股注销，注销完成后，股本减少550936股。

75绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额为奖励职工而收

8202845.608202845.60

购的本公司股份

合计8202845.608202845.60本集团将变更回购专用证券账户剩余股份用途，由用于“股权激励计划或员工持股计划”变更为“减少公司注册资本”。集团将回购专用证券账户中剩余股份550936股注销，注销完成后，库存股本年减少8202845.60元。

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本（股本）溢价1192218385.7230447648.007651909.601215014124.12

其他资本公积60705296.93568027.3636241289.6925032034.60

合计1252923682.6531015675.3643893199.291240046158.72注1:本集团将变更回购专用证券账户剩余股份用途，由用于“股权激励计划或员工持股计划”变更为“减少公司注册资本”。集团将回购专用证券账户中剩余股份550936股注销，注销完成后，资本溢价减少7651909.60元。

注2：本集团员工持股计划管理委员会根据持有人会议授权，本年择机处置2021年员工持股计划第二期已解锁标的股票增加资本溢价30447648.00元，减少其他资本公积30447648.00元。

注3：2021年限制性股票激励计划、2022年员工持股计划、2022年股票期权激励

计划、2023年员工持股计划、2023年股票期权激励计划、2023年限制性股票激励计划

和2024年限制性股票激励计划实施等待期减少其他资本公积5793641.69元。

注4:2024年限制性股票激励计划等待期间期末确认递延所得税增加其他资本公积

226449.03元。

注5：本集团子公司北京神州绿盟信息技术有限公司长期股权投资采用权益法核算时，因持有的联营公司北京云驰未来科技有限公司增加资本公积，从而导致投资企业按持股比例计算而增加其他资本公积341578.33元。

76绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.其他综合收益

本年发生额本年所得税前发

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其税后归生额税后归属于母公年末余额

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用属于少司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的

-36598640.55228379411.9356748432.15171630979.78135032339.23其他综合收益其他权益工具投资公允价

-36598640.55228379411.9356748432.15171630979.78135032339.23值变动

二、将重分类进损益的其

-835916.241038101.411038101.41202185.17他综合收益

外币财务报表折算差额-835916.241038101.411038101.41202185.17

其他综合收益合计-37434556.79229417513.3456748432.15172669081.19135234524.40

77绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积金181451960.21181451960.21

合计181451960.21181451960.21

40.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润555976956.271539411949.59

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润555976956.271539411949.59

加:本年归属于母公司所有者的净利润-364807400.91-977101919.56盈余公积弥补亏损其他转入

减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6333073.76转作股本的普通股股利

本年年末余额191169555.36555976956.27

41.营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2356587373.081087834080.611680391721.22905011683.86

其他业务1425541.851647567.36392630.28142464.98

合计2358012914.931089481647.971680784351.50905154148.84

(2)营业收入、营业成本的分解信息

78绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合同分类营业收入营业成本

主营业务收入2356587373.081087834080.61

客户行业类型2356587373.081087834080.61

金融350751018.88136283651.76

电信运营商631181641.03276984806.49

能源及企业735357008.47386483423.52

政府、事业单位及其他639297704.70288082198.84

按经营地区分类2356587373.081087834080.61

总部880068545.35438099945.58

东部地区429319453.58173770408.52

南部地区374226986.55171852127.64

西部地区270209477.80131434276.05

北部地区363181854.55164016719.02

海外39581055.258660603.80

产品类型2356587373.081087834080.61

安全产品1137378211.39365451203.74

安全服务864557755.53383538133.02

第三方产品和服务354651406.16338844743.85

其他业务收入1425541.851647567.36

房屋租赁收入1329044.131619552.88

其他96497.7228014.48

合计2358012914.931089481647.97

42.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税5647795.555579701.07

教育费附加4032584.234022764.53

房产税1652927.041566049.94

印花税1541230.722101592.81

土地使用税14028.2421758.37

车船使用税6600.007000.00

其他税费38226.2312194.56

合计12933392.0113311061.28

79绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬499758934.38590413376.18

服务费124643166.63103254861.43

业务招待费35255820.7146081744.64

折旧及摊销32846281.3934156578.42

差旅费28223496.9935632169.03

办公费15891788.7914664751.14

物业费14440044.2313371737.84

会议费8339703.909089901.10

装修费3854974.826765035.05

制作费3544714.643809482.57

邮递费3030753.823177480.18

广告费1362695.363598035.98

中介机构费用367735.84556914.03

培训费305969.4277079.13

股权激励费用-1917657.301898088.47

其他10737.11119981.04

合计769959160.73866667216.23

44.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬148584126.03146329788.50

折旧18488451.1413312647.92

服务费12857080.4415772604.45

物业费4137392.352982618.75

办公费用3425889.154346313.06

中介机构费用3017780.463660999.92

业务招待费1851371.411549725.16

差旅费1697355.722149209.04

会议费1434560.751712321.63

残保金1251317.64124209.58

装修费1211191.18312527.14

无形资产摊销1205279.241255868.78

80绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

培训费980027.29922911.20

招聘费542956.861008194.92

制作费283234.88329116.95

邮递费278364.44223215.76

股权激励费用-1248179.631782196.85

其他74309.4686993.56

合计200072508.81197861463.17

45.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬319181527.21383949139.39

无形资产摊销128879617.32114312052.36

服务费87541650.2755178254.95

折旧46610530.0043188640.35

办公费用11884501.6610333663.94

物业费9333289.179132859.03

差旅费3488978.115841834.10

装修费2075022.243806470.59

股权激励费用-1958284.752205273.27

其他1365526.431193786.50

合计608402357.66629141974.48

46.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用25386036.537673466.39

减：利息收入5034269.166114163.05

加：汇兑损失-369360.87462764.91

手续费支出及其他1043066.801026487.83

合计21025473.303048556.08

47.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

（1）政府补助

其中：即征即退增值税61873165.5334565752.45

81绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

递延收益转入26795883.0024851537.24

南京软件谷管委会房租及装修补贴1213898.961237945.62

创建领先科技园区专项资金300000.00

稳岗补贴240078.16289429.35

2023年省级科技服务业发展专项资金200000.00

北京市支持中小企业发展资金200000.00200000.00

2023年度第四批高新技术企业“小升规”培育200000.00

黄浦区重点企业产业扶持资金和鼓励各

137400.00

类科技企业集聚发展补贴

2022年长沙市网络安全产业发展专项资金100000.00

鼓励企业成为“专精特新”70000.00

高新技术企业“小升规”培育经费50000.00

残疾人补贴30471.83

扩岗补贴28000.00158000.00

2023年中小企业发展专项资金20000.00

人才公寓房租补贴10200.0010200.00

北京市知识产权局专利资助金5100.0075200.00

长沙天心经开区新建党组织启动经费5000.00

中国南京软件谷管理委员会科技创新资金3000.00

长沙天心经开区党费返还经费2776.00

就业补贴2000.00

长沙天心经开区表彰优秀特色主题党日基地2000.00

残保金超比例奖励1877.809534.47

长沙天心经开区党员教育活动经费1100.00

2022年度雨花台区软件产业发展专项资金92650.00

高新技术企业补贴250000.00

黄浦区2022年度产业扶持资金30000.00

沈阳数字经济补贴200000.00

科技型企业研发费用后补助100000.00宁波高新区2023年第六批软件和信息服务业扶持

390900.00

资金-2022年房租补助

宁波软件园管理服务中心-2022年度专项扶持资金-

70000.00

优势产业集群补助

82绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

规上服务业入库奖励200000.00

成都市科学技术局 DNS智能综合安全监控与防护系

500000.00

统重大创新产品补助

成都首席健康官补贴20000.00

领先园区专项补贴--四川省网络空间攻防对抗工程

500000.00

技术研究中心

激励企业加大研发投入-支持方向二研发费用补助3249000.00

2023年第二批省级科技计划项目-企业研发投入资

767000.00

助

静安区财政扶持资金10000.00

促进就业资金15000.00

2021雇主津贴78458.40

英国税务海关总署退税款26241.63

长沙天心经开区企业入驻房租物业补贴859811.00

长沙市网络安全人才实训基地运营补贴300000.00

2021年度市级新增“四上”服务业单位奖励资金

小计91491951.2869056660.16

（2）其他来源

进项税加计扣除358615.36

个税手续费返还1134240.821245062.53

小计1134240.821603677.89

合计92626192.1070660338.05

48.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产-3875087.06-7287008.82

理财产品公允价值变动收益3079242.961983542.07

合计-795844.10-5303466.75

49.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-20067367.53-282180.47

处置长期股权投资产生的投资收益-22514.04

理财产品取得投资收益60669.56671803.95

83绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

处置其他非流动金融资产产生的投资收益6385344.03

合计-13643867.98389623.48

50.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失5969263.638694968.04

应收账款坏账损失-91627213.40-67140603.85

其他应收款坏账损失-1278185.59-4874989.13

合计-86936135.36-63320624.94

51.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-15846713.45-32084797.29

长期股权投资减值损失-4645470.91

商誉减值损失-80016200.00

合计-20492184.36-112100997.29

52.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益1651583.29-75867.43

其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益1651583.29-75867.43

其中:固定资产处置收益-974626.11-165699.06

使用权资产处置收益2626209.4089831.63

合计1651583.29-75867.43

53.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得73101.118278.0673101.11

违约金207000.00207000.00

其他291357.64715347.58291357.64

合计571458.75723625.64571458.75

54.营业外支出

84绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1334328.221983013.151334328.22

公益性捐赠支出20000.00

滞纳金7119.7213294.667119.72

违约金1365448.391365448.39

其他791601.91225433.71791601.91

合计3498498.242241741.523498498.24

55.所得税费用

(1)所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用28852.661602494.48

递延所得税费用-9440347.57-69775911.25

合计-9411494.91-68173416.77

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年利润总额-374378921.45

按法定/适用税率计算的所得税费用-56156838.22

子公司适用不同税率的影响-18879679.61

调整以前期间所得税的影响542379.96

非应税收入的影响-187382.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5031017.63

税率变动对期初递延所得税余额的影响2208041.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1481295.11本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

115283637.52

损的影响

加计扣除的纳税影响-55771376.06

所得税费用-9411494.91

56.其他综合收益

详见本附注“五、38其他综合收益”相关内容。

57.现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

85绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款项60309085.5850137794.35

政府补助40709540.6259246710.30

利息收入5034269.166020527.25

收回投标保证金35745744.1436142018.58

其他17240370.4118902251.87

合计159039009.91170449302.35

2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款项54178248.7569144012.59

付现费用341968377.65384623656.46

投标保证金及相关费用42954507.3848312643.44

银行手续费1043066.80826614.89

支付租赁押金及保证金107034.0011013593.25

其他14895817.1720407557.83

合计455147051.75534328078.46

(2)与投资活动有关的现金

1)收到其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

为获取投资收益而存放的理财产品收回2117920000.001160080000.00

合计2117920000.001160080000.00

2)支付其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

为获取投资收益而存放的理财产品支付2182000000.001193000000.00

合计2182000000.001193000000.00

(3)与筹资活动有关的现金

1)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

保证金收回40000000.00

86绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

收员工持股计划款51952980.00

合计91952980.00

2)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租赁费62509946.2967734910.85

合计62509946.2967734910.85

3)筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款308463497.35435747393.24123408895.09438939467.77428680317.91

租赁负债70178342.08283975048.0958693457.9514962216.29280497715.93

合计378641839.43435747393.24407383943.18497632925.7214962216.29709178033.84

58.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-364967426.54-977495762.57

加：资产减值准备20492184.36112100997.29

信用减值损失86936135.3663320624.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

49239500.5352400098.19

产折旧

使用权资产折旧69786056.6059630615.45

无形资产摊销130585781.30115581329.31

长期待摊费用摊销9696089.8715158840.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1651583.2975867.43失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）1260679.411974735.09

公允价值变动损失（收益以“-”填列）795844.105303466.75

财务费用（收益以“-”填列）21046757.609133410.75

投资损失（收益以“-”填列）13643867.98-389623.48

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-35958252.27-65508810.98

87绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）26513882.24-4267100.28

存货的减少（增加以“-”填列）83698345.6246489372.04

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-456006783.35-6310870.54

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）480801626.64370551071.19其他

经营活动产生的现金流量净额135912706.16-202251738.93

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额517717957.07692776409.60

减：现金的年初余额692776409.60869260795.73

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-175058452.53-176484386.13

(2)供应商融资安排

1）供应商融资安排的条款和条件

本集团通过平安银行股份有限公司的平安银行供应链金融平台（即好链平台）办理

供应链融资业务，本集团在供应商履行基础交易合同下的义务后，在好链平台上签发账单，供应商登录好链平台进行签收并激活确认账单生效。供应商作为账单持有人，将其账单中持有的债权转让至银行，而后本集团负有向银行偿付账单下账款的义务。在账单到期日，本企业不可撤销地授权银行无条件向供应商兑付所签账单的款项，供应链平台服务费由本集团承担。

本集团与招商银行股份有限公司签订付款代理合作协议，在供应商履行基础交易合同下的义务后，供应商向银行提交保理业务申请书及相关资料申请保理融资，本集团向银行提交《代理付款明细表》，《代理付款明细表》为具有法律约束力的付款委托和指示，该明细表自动构成公司知悉并认可相关债权转让的确认，银行在付款明细表约定的日期向供应商支付账款，本集团在款项到期前1个工作日向银行提交《结算业务委托书》，以便银行完成相应的资金扣划操作。

本集团与交通银行股份有限公司、金网络（北京）数字科技有限公司签订合作协议，金网络公司负责运营供应链金融服务平台（即航信平台），供应商通过航信平台提出应收账款保理融资申请，融资申请推送至银行后，银行在受让应收账款的基础上向供应商

88绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）支付应收账款转让价款的形式提供融资。本集团出具《付款承诺函》，证明本集团最终承担无条件付款责任，承诺在款项到期时，将相应资金交付航信平台指定金融机构，指定金融机构代本集团向供应商履行清偿义务，保理业务为无追索权保理，保理融资利息在保理融资款发放时一次性结清。

2）属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。

列报项目2024-12-31

短期借款106275131.65

其中：供应商已收到款项106275131.65

应付账款12487114.00

其中：供应商已收到款项12487114.00

3）相关金融负债的付款到期日区间

项目期末

属于供应商融资安排的金融负债到货并验收合格后6个月-12个月

不属于供应商融资安排的可比应付账款到货并验收合格后60天-90天

4）不涉及现金收支的当期变动的类型和影响

本集团因供应商融资安排，终止确认应付账款同时确认短期借款分别为

11872.39万元和11872.39万元。

(3)现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金517717957.07692776409.60

其中：库存现金3334.213334.21

可随时用于支付的银行存款517714622.86692773075.39可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

其中：

年末现金和现金等价物余额517717957.07692776409.60

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金3545291.6712520635.74保证金

银行存款194755.502819766.40司法冻结

89绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）银行存款541.97账户使用受限

合计3740589.1415340402.14—

59.外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元2790059.057.18840020056060.48

欧元44323.497.525700333565.29日元23608914.000.0462331091510.92

港币9960.230.9260409223.57

英镑40536.449.076500367929.00

新加坡元97240.635.321400517456.29应收账款

其中：美元1495644.927.18840010751293.95日元302109.960.04623313967.45

港币3561.380.9260403297.98

英镑792.029.0765007188.77其他应收款

其中：美元64057.227.188400460468.92日元196435.000.0462339081.78

英镑189.009.0765001715.46应付账款

其中：美元648329.447.1884004660451.35

英镑33321.499.076500302442.50其他应付款

其中：美元340311.767.1884002446297.06日元503811.000.04623323292.69

英镑37727.779.076500342436.10

(2)境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据

NsfocusTechnologiesHongKongLtd 中国香港 美元 业务经营需要

NsfocusTechnologiesUKLimited 英国 英镑 所在国币种

90绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）名称主要经营地记账本位币选择依据

NsfocusIncorporated 美国 美元 所在国币种

Nsfocus日本株式会社 日本 日元 所在国币种

NsfocusTechnologies(s)PteLtd 新加坡 美元 业务经营需要

60.租赁

(1)本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用11763297.573536421.54

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用11814573.636160128.51计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出74324519.9273895039.36售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

(2)本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物1329044.13

合计1329044.13

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬470918495.96545970988.12

无形资产摊销128879617.32114312052.36

服务费87541650.2755178254.95

折旧46610530.0043188640.35

办公费用11884501.6610333663.94

物业费9333289.179132859.03

91绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

差旅费3488978.115841834.10

装修费2075022.243806470.59

股权激励费用-1958284.752205273.27

其他1365526.431193786.50

合计760139326.41791163823.21

其中：费用化研发支出608402357.66629141974.48

资本化研发支出151736968.75162021848.73

92绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）符合资本化条件的研发项目：

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

绿盟安全智能网卡系统 V2.0 9839171.39 9839171.39

绿盟风云卫安全大模型 V1.0 3354520.29 9952204.08 13306724.37

绿盟安全操作系统 V1.1 3340294.09 10055520.15 13395814.24

通用 PaaS 组件适配层 V1.0 3332400.61 9992030.06 13324430.67

绿盟 WEB 应用防护新架构平台 V1.0 13356641.20 13356641.20

绿盟 5G 边缘计算安全监测与防护系统 V1.0 3302633.39 3302633.39

绿盟 APT 终端溯源平台 V1.0 3340057.88 3340057.88

绿盟通用分布式软件系统 V1.0 3318284.06 3318284.06

绿盟大模型扫描引擎平台 V6.0 12018288.19 12018288.19

绿盟 UTS 告警分类批量研判平台 V6.0 11874872.39 11874872.39

绿盟 ClickHouse 和 Elasticsearch 存储与查询系统 V2.0 12157194.63 12157194.63

绿盟网制品库管理平台 V1.0 12023769.54 12023769.54

绿盟云端靶场系统 V1.0 12035046.14 12035046.14

绿盟 ARM-Linux 高级威胁检测系统 V2.0 12045175.72 12045175.72

绿盟网络空间试炼平台 V1.0 12151416.08 12151416.08

亿赛通终端数据安全管理平台 V5.6 1454228.04 1918097.24 3372325.28

亿赛通终端数据安全管理平台_主机版软件 V5.6 2356566.61 2356566.61

93绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

合计11481443.03151736968.75153257436.459960975.33

重要的资本化研发项目：

预计经济利项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据益产生方式

通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案绿盟安全操作系统 V1.1 已完成 2024 年 9 月 30 日 自用 2023 年 10 月 1 日并达到预期要求。

绿盟 WEB 应用防护新架构平台 通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案已完成2024年12月31日自用2024年1月1日

V1.0 并达到预期要求。

通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案通用 PaaS 组件适配层 V1.0 已完成 2024 年 9 月 30 日 自用 2023 年 10 月 1 日并达到预期要求。

通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案绿盟风云卫安全大模型 V1.0 已完成 2024 年 9 月 30 日 自用 2023 年 10 月 1 日并达到预期要求。

绿盟 ClickHouse 和 Elasticsearch 通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案已完成2024年12月31日自用2024年1月1日

存储与查询系统 V2.0 并达到预期要求。

通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案绿盟网络空间试炼平台 V1.0 已完成 2024 年 12 月 31 日 自用 2024 年 1 月 1 日并达到预期要求。

绿盟ARM-Linux高级威胁检测系 通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案已完成2024年12月31日自用2024年1月1日

统 V2.0 并达到预期要求。

通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案绿盟云端靶场系统 V1.0 已完成 2024 年 12 月 31 日 自用 2024 年 1 月 1 日并达到预期要求。

通过评审立项，项目开发工作展开，完成开发设计方案绿盟网制品库管理平台 V1.0 已完成 2024 年 12 月 31 日 自用 2024 年 1 月 1 日并达到预期要求。

七、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动：

94绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注销三级子公司甘肃神州绿盟网络安全技术有限公司，新设陕西绿盟安全技术有限公司、雄安绿盟网络安全技术有限公司、重庆绿

盟网络安全技术有限公司、杭州绿盟网络安全技术有限公司、苏州绿盟网络安全技术有限公司、湖北绿盟网络安全技术有限公司6家三级子公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

企业集团的构成：

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接北京神州绿盟信息技术有限公司129307万元北京北京软件和信息技术服务业100投资设立北京神州绿盟科技有限公司100000万元北京北京科技推广和应用服务业100非同一控制下合并北京绿盟平台科技有限公司500万元北京北京科技推广和应用服务业100投资设立

NsfocusTechnologiesHongKongLtd 5660万美元 香港 香港 科技推广和应用服务业 100 投资设立

NsfocusTechnologiesUKLimited 80万英镑 英国 英国 科技推广和应用服务业 100 投资设立

NsfocusIncorporated 4670万美元 美国 美国 科技推广和应用服务业 100 投资设立

Nsfocus 日本株式会社 8960万日元 日本 日本 科技推广和应用服务业 100 非同一控制下合并

NsfocusTechnologies(s)PteLtd 200001.52美元 新加坡 新加坡 科技推广和应用服务业 100 投资设立北京亿赛通科技发展有限责任公司5000万元北京北京科技推广和应用服务业100非同一控制下合并北京亿赛通软件有限公司100万元北京北京软件和信息技术服务业100非同一控制下合并北京亿赛通网络安全技术有限公司100万元北京北京科技推广和应用服务业100非同一控制下合并北京敏讯科技有限公司100万元北京北京科技推广和应用服务业55非同一控制下合并神州绿盟成都科技有限公司10000万元成都成都研究和试验发展100投资设立

95绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接神州绿盟武汉科技有限公司1000万元武汉武汉科技推广和应用服务业100投资设立北京神州绿盟网络安全技术有限公司10000万元北京北京科技推广和应用服务业100投资设立宁波绿盟网络安全技术有限公司1000万元宁波宁波软件和信息技术服务业100投资设立广州绿盟网络安全技术有限公司1000万元广州广州软件和信息技术服务业100投资设立泰州绿盟网络安全技术有限公司2000万元泰州泰州互联网和相关服务51投资设立蚌埠绿盟网络安全技术有限公司300万元蚌埠蚌埠科技推广和应用服务业100投资设立宜宾绿盟网络安全技术有限公司2000万元宜宾宜宾互联网和相关服务100投资设立河南绿盟网络安全技术有限公司1000万元郑州郑州软件和信息技术服务业100投资设立海南绿盟网络安全技术有限公司1000万元三亚三亚互联网和相关服务100投资设立绿盟（湖南）网络安全技术有限公司500万元长沙长沙专业技术服务业100投资设立广西绿盟网络安全技术有限公司1000万元南宁南宁互联网和相关服务100投资设立沈阳绿盟网络安全技术有限公司1000万元沈阳沈阳互联网和相关服务100投资设立天津绿盟安全科技有限公司1000万元天津天津科技推广和应用服务业100投资设立上海绿盟星云网络安全技术有限公司1000万元上海上海互联网和相关服务100投资设立鹰潭绿盟网络安全技术有限公司1000万元鹰潭鹰潭互联网和相关服务100投资设立江苏绿盟安全科技有限公司1000万元南京南京研究和试验发展100投资设立北京神州天枢网络安全技术有限公司1000万元北京北京科技推广和应用服务业100投资设立北京神州天机网络安全技术有限公司1000万元北京北京科技推广和应用服务业100投资设立

96绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接庆阳绿盟网络安全技术有限公司1000万元庆阳庆阳软件和信息技术服务业100投资设立龙岩绿盟网络安全技术有限公司1000万元龙岩龙岩软件和信息技术服务业100投资设立宜春绿盟网络安全技术有限公司1000万元宜春宜春科技推广和应用服务业100投资设立黑龙江绿盟安全技术有限公司1000万元哈尔滨哈尔滨软件和信息技术服务业100投资设立贵州绿盟网络安全技术有限公司1000万元贵阳贵阳互联网和相关服务100投资成立陕西绿盟安全技术有限公司1000万元西安西安软件和信息技术服务业100投资成立雄安绿盟网络安全技术有限公司1000万元雄安新区雄安新区软件和信息技术服务业100投资成立重庆绿盟网络安全技术有限公司1000万元重庆重庆互联网和相关服务100投资成立杭州绿盟网络安全技术有限公司300万元杭州杭州软件和信息技术服务业100投资成立苏州绿盟网络安全技术有限公司1000万元苏州苏州互联网和相关服务100投资成立湖北绿盟网络安全技术有限公司300万元武汉武汉软件和信息技术服务业100投资成立

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法

苏州元起网安一期创业投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州投资40.00权益法

宁波梅山保税港区元起安盟投资合伙企业（有限合伙）宁波宁波投资20.00权益法

97绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法

北京云驰未来科技有限公司北京北京投资7.9687权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年末余额/本年发生额苏州元起网安一期宁波梅山保税港区苏州元起网安一期宁波梅山保税港区元项目北京云驰未来科北京云驰未来科创业投资合伙企业元起安盟投资合伙创业投资合伙企业起安盟投资合伙企业技有限公司技有限公司（有限合伙）企业（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）

流动资产10048835.51162019.4634334763.43283599935.35201762.9545649667.56

其中：现金和现金等价物9901235.511019.466986147.6214755510.66762.9510553785.59

非流动资产243929994.622658005.1614192068.903534490.339431666.46

资产合计253978830.132820024.6248526832.33283599935.353736253.2855081334.02

流动负债183845.002000.0012848888.72194184.002000.006170933.13

非流动负债27668538.002183760.751282575.48

负债合计27852383.002000.0015032649.47194184.002000.007453508.61

净资产合计226126447.132818024.6233494182.86283405751.353734253.2847627825.41

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益226126447.132818024.6233494182.86283405751.353734253.2847627825.41

按持股比例计算的净资产份额90450578.85563604.922669050.95113362300.54746850.663795318.52调整事项

98绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年末余额/本年发生额苏州元起网安一期宁波梅山保税港区苏州元起网安一期宁波梅山保税港区元项目北京云驰未来科北京云驰未来科创业投资合伙企业元起安盟投资合伙创业投资合伙企业起安盟投资合伙企业技有限公司技有限公司（有限合伙）企业（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值90450578.85563604.925488479.78113362300.54554850.6611327952.21存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入28769504.9829221433.54

财务费用-19.46209632.90-60143.79-1.4152928.81所得税费用

净利润-119771010.38-1168514.01-13659613.185839245.9290789.34-31073847.29终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5839245.9290789.34-31073847.29

本年度收到的来自联营企业的股利336534.8934644.86

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

99绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收款项的年末余额29373809.25元为应收即征即退增值税。

本公司符合《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)第一条第(一)款规定:“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”本公司已于2025年3月收到增值税即征即退款12615174.47元。

本公司子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司已于2025年3月收到增值税即征即退款308880.91元。

本公司子公司神州绿盟成都科技有限公司已于2025年1月收到增值税即征即退款4006130.40元。

本公司子公司江苏绿盟安全科技有限公司已于2025年1月收到增值税即征即退款1640188.56元。

本公司子公司北京敏讯科技有限公司已于2025年1月收到增值税即征即退款2071.45元，2025年2月收到增值税即征即退款12120.46元。

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入营业外本年转入其他收益

会计科目年初余额本年新增补助金额本年其他变动年末余额与资产/收益相关收入金额金额

递延收益40328144.1232776915.1917785189.103527039.2951792830.92与资产相关

递延收益15976206.987677945.819010693.90926960.7113716498.18与收益相关

合计56304351.1040454861.0026795883.004454000.0065509329.10—

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益91491951.2869056660.16

100绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元、新加坡元和英镑有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元2790059.053299561.06

货币资金-欧元44323.4933794.10

货币资金-日元23608914.0012691024.00

货币资金-港币9960.2341236.22

货币资金-英镑40536.4412109.82

货币资金-新加坡元97240.6316585.86

应收账款-美元1495644.922078765.38

应收账款-日元302109.96302110.00

应收账款-港币3561.383561.38

应收账款-英镑792.028243.15

其他应收款-美元64057.22431973.45

其他应收款-日元196435.0087810.00

其他应收款-英镑189.0014828.90

应付账款-美元648329.44640911.70

101绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2023年12月31日

应付账款-英镑33321.4910212.32

其他应付款-美元340311.76284103.63

其他应付款-日元503811.00486447.00

其他应付款-英镑37727.7764993.88本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币固定利率借款，金额合计为428680317.91元（2023年12月

31日：308463497.35元该余额借款为固定利率借款）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

3）价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

其他综合收益权益工具投资净损益股东权益项目税后净额

账面价值变动增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）以公允价值计量且其

变动计入当期损益的210960644.225%8379617.028379617.02权益工具投资以公允价值计量且其

变动计入其他综合收296361870.335%11113570.1411113570.14益的权益工具投资

（2）信用风险

102绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：358284249.51元，占本公司应收账款及合同资产总额的24.78%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财

务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

103绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团也会考虑与供应商和金融机构协商，采用供应商融资安排延长付款期。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为38462.66万元，（2023年12月31日：39162.02万元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币38462.66元（2023年12月31日：29162.02万元）。

1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金521458546.21521458546.21

交易性金融资产100082465.75100082465.75

应收票据608748671.65608748671.65

应收款项融资2601412.162601412.16

应收账款1445315665.291445315665.29

其他应收款72477323.6572477323.65

长期应收款4922700.524922700.52

其他权益工具投资296361870.33296361870.33

其他非流动金融资产210960644.22210960644.22金融负债

短期借款428680317.91428680317.91

应付票据73544609.6673544609.66

应付账款677490604.65677490604.65

其他应付款29414495.3929414495.39

应付职工薪酬141286784.01141286784.01

一年内到期的非流动负36906436.5636906436.56

104绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计债

租赁负债28355853.4978084491.04137150934.84243591279.37

2）存在供应商融资安排的金融负债的情况

截至2024年12月31日，供应链融资业务涉及31个债权人对应集中于2家金融机构。

供应链融资到期时间如下：

（万元）平安银行股份有限公司

2025年招商银行股份有限公司合计（平安好链）

第一季度4852.974852.97

第二季度3843.423843.42

第三季度397.33217.26614.59

第四季度366.512198.742565.25

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度

項目汇率变动对股东权益的影对净利润的影对股东权益的对净利润的影响响响影响所有对人民币

1292392.011292392.011631968.011631968.01

外币升值5%所有对人民币

-1292392.01-1292392.01-1631968.01-1631968.01

外币贬值5%

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

105绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度

项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响浮动利率

增加1%-2800.00-2800.00-34606.94-34606.94借款浮动利率

减少1%2800.002800.0034606.9434606.94借款

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额

应收款项融资-已经转移了其几乎所有的

票据背书11123415.97终止确认应收票据风险和报酬已经转移了其几乎所有的

买断型保理应收票据44199888.43终止确认风险和报酬

合计—55323304.40——

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目式金额得或损失

应收款项融资-应收票据票据背书11123415.97

应收票据买断型保理44199888.43

合计—55323304.40

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

持续的公允价值计量：————

（一）其他权益工具投资296361870.33296361870.33

106绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

（二）其他非流动金融资产210960644.22210960644.22

（三）交易性金融资产100082465.75100082465.75

2.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

其他非流动金融资产44983821.83上市公司比较法市净率

其他非流动金融资产24148072.93上市公司比较法市销率

其他非流动金融资产141828749.46最新融资价法最新融资价

其他权益工具投资267284900.01最新融资价法最新融资价

其他权益工具投资280017.59资产基础法——

其他权益工具投资2268458.90上市公司比较法市销率

其他权益工具投资26528493.83上市公司比较法市净率

107绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息如下：

本期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于年末持有的资产和承担本期转本期转的负债，计入

2024年年初余额入第三出第三计入其他综合收年末余额

计入损益购买发行出售结算损益的当年未层次层次益实现利得或损失其他权益工

67982458.40228379411.93296361870.33

具投资其他非流动

226189061.13-3875087.061610639.3912963969.24210960644.22

金融资产

合计294171519.53-3875087.06229990051.3212963969.24507322514.55

注：其他非流动金融资产计入其他综合收益的金额为外币报表折算形成。

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：

本集团采用可比上市公司的市价比率来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系，与最新融资价呈正相关关系。于2024年12月31日，假设其他变量保持不变，流动性折价及最新融资价每减少或增加1%，本集团的税后综合收益会分别增加或减少人民币157.46万元（2023年12月31日，人民币77.76万元），本集团的公允价值变动收益会分别增加或减少人民币37.93万元（2023年12月31日，人民币181.55万元）。

108绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

（1）本公司的母公司情况本集团无实际控制人及最终控制方。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

沈继业持股5.00%以上股东

中电科（成都）网络安全股权投资基金合

持股5.00%以上股东

伙企业（有限合伙）

中电电子信息产业投资基金（天津）合伙

持股5.00%以上股东企业（有限合伙）

中电科投资控股有限公司持股5.00%以上股东的一致行动人北京乐研科技股份有限公司本公司董事担任董事的法人主体

（二）关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务：

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

北京乐研科技股份有限公司购买原材料11819944.2515779221.39

合计—11819944.2515779221.39

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国电子科技集团有限公司销售商品/提供劳务5051595.456437086.87

合计—5051595.456437086.87

（3）关联担保情况作为担保方

109绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已被担保方名称实际担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京神州绿盟科技有限公司100000000.002023-11-282024-11-27是

北京神州绿盟科技有限公司50000000.002023-11-12024-3-24是

北京神州绿盟科技有限公司100000000.002023-12-252024-12-24是主债务履行期限

北京神州绿盟科技有限公司200000000.002023-8-24否届满之日起三年主债务履行期限

北京神州绿盟科技有限公司100000000.002024-12-16否届满之日起三年主债务履行期限

北京神州绿盟科技有限公司300000000.002024-1-8否届满之日起两年主债务履行期限

北京神州绿盟科技有限公司80000000.002024-12-30否届满之日起三年主债务履行期限

北京神州绿盟科技有限公司100000000.002024-9-10否届满之日起三年

注1：2023年8月24日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订最高额保证合同，为北京神州绿盟科技有限公司在2023年8月24日-2026年8月24日期间办理的具体业务为票据、信用证、保函、商业承兑汇票保贴(包括主合同债务人为承兑人及

持票人等情形)或其他或有负债业务提供不可撤销地承诺和保证，截至2024年12月31日，融资金额为20000000.00元。

注2：2024年12月16日，本公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为北京神州绿盟科技有限公司在2024年12月16日-2025年12月15日期间办理开立信用证、信用证项下的付款、开立银行承兑汇票及汇票项下的付款业务及支

付采购安全产品及服务，支付员工工资(不含奖金)、社保及公积金等款项的融资业务，提供不可撤销地承诺和保证，截至2024年12月31日，融资金额为99960000.00元。

注3：2024年1月8日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为北京神州绿盟科技有限公司在2024年01月08日-2025年01月08日期间办理人民币/外币贷款、银行/商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票承兑、商业承兑汇票保贴、

银行保函(担保)、备用信用证、账户透支、出口打包放款、进口开证、提货担保、进口

代付、进口押汇、出口押汇(包括出口商业发票融资)、福费廷、保理、发票贴现、贷款

承诺、拆借和回购、委托贷款、委托债权投资、非标准化渠道融资类业务、信用卡授信

业务(包括信用卡消费、取现、信用卡消费分期、信用卡现金分期等)、金融衍生产品交

易及其他本外币表内外授信业务(包括或有债权业务)，提供不可撤销地承诺和保证，截至2024年12月31日，融资金额为144488301.20元。

110绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注4：2024年12月1日，本公司与中国银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为北京神州绿盟科技有限公司在2024年12月1日-2025年08月28日期间办理用于叙作短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务及其

它授信业务(统称“单项授信业务”)，提供不可撤销地承诺和保证，截至2024年12月

31日，融资金额为10000000.00元。

注5：2024年9月10日，本公司与平安银行股份有限公司北京分行签订综合授信合同，为北京神州绿盟科技有限公司在2024年09月19日-2025年09月18日期间办理用于贷款、拆借、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证、黄金

租赁、衍生产品、分离式保函等融资业务。其中衍生产品的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权，衍生产品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具等提供不可撤销地承诺和保证，截至2024年12月31日，融资金额为22351820.24元。

（4）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计7609509.908422841.79

（三）关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国电子科技集团有限公司6749426.982258226.73

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

合同负债中国电子科技集团有限公司2756516.03

应付账款北京乐研科技股份有限公司3836607.7410109535.73

应付票据北京乐研科技股份有限公司6266840.00

其他应付款北京乐研科技股份有限公司40000.00

111绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

（1）2021年员工持股计划计划

公司于2021年6月22日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《2021年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案，并于2021年

7月15日，“绿盟科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持有的823.80万股公司股票非交易过户至“绿盟科技集团股份有限公司—2021年员工持股计划”。本次员工持股计划实际参加人数为154人，实际认购资金总额为823.80万元，认购份额为823.80万份。

本员工持股计划的解锁安排如下：

解锁安排解锁时点解锁股份数占本次员工持股计划所持标的股票比例

第一批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12个月50%

第二批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满24个月30%

第三批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满36个月20%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员507410.00507410.00

销售人员529900.00529900.00

研发人员563600.00563600.00

项目实施人员46690.0046690.00

合计1647600.001647600.00

112绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）2021年限制性股票激励计划

根据公司2021年第二次临时股东大会的授权，公司于2021年6月29日召开了第四届董事会第四次临时会议和第四届监事会第二次临时会议，审议通过《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。授予日为2021年6月29日。向192名激励对象授予336.20万股限制性股票。本激励计划授予的限制性股票的授予价格为8.877/股。

本激励计划授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排归属时间归属权益数量占授予限制性股票总量的比例

第一个归属期自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止50%

第二个归属期自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个归属期自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止20%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员87136.00773506.27

销售人员545546.004842811.84

研发人员274568.002437340.14

项目实施人员135824.001205709.65

合计1043074.009259367.90

（3）2022年员工持股计划

113绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2022年7月18日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《2022年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案。于2022年7月22日以非交易过户的方式过户至“绿盟科技集团股份有限公司——2022年员工持股计划”。根据公司《2022年员工持股计划（草案）》，参加本次持股计划的总人数为132人，资金总额不超过771.35万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1.00元，员工持股计划的份额上限为771.35万份。本次员工持股计划实际参加人数为132人，实际认购资金总额为771.35万元，认购份额为771.35万份。

本员工持股计划的解锁安排如下：

解锁安排解锁时点解锁股份数占本次员工持股计划所持标的股票比例

第一批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12个月40%

第二批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满24个月30%

第三批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满36个月30%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员853500.00853500.00

销售人员600000.00600000.00

研发人员804360.00804360.00

项目实施人员56190.0056190.00

合计2314050.002314050.00

（4）2022年股票期权激励计划

114绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据公司2022年第一次临时股东大会的授权，公司于2022年7月18日召开的第四届董事会第九次临时会议、第四届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划相关事项的议案》和《关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。

授予日为2022年7月18日。向313名激励对象授予1580.70万份股票期权。本激励计划授予的股票期权的授予价格为9.755元/股。

本次激励计划首次授予股票期权的行权安排如下表所示：

归属权益数量占授予限制性股票归属安排归属时间总量的比例

首次授予期权第一个行权期自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止40%

首次授予期权第二个行权期自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

首次授予期权第三个行权期自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止30%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员195900.001911004.50

销售人员2372700.0023145688.50

研发人员1137900.0011100214.50

项目实施人员486900.004749709.50

合计4193400.0040906617.00

（5）2022年股票期权激励计划-预留股票期权

115绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2022年10月24日，公司召开第四届董事会第十次临时会议、第四届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》。以2022年10月24日为本次激励计划部分预留股票期权的授权日，以9.755元/份的行权价格向符合授予条件的3名激励对象授予31.00万份股票期权。

本预留部分股票期权的行权安排如下表所示：

归属权益数量占授予限制性股票归属安排归属时间总量的比例

预留授予期权第一个行权期自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止40%

预留授予期权第二个行权期自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

预留授予期权第三个行权期自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止30%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员60000.00585300.00销售人员

研发人员7500.0073162.50项目实施人员

合计67500.00658462.50

（6）2023年员工持股计划

116绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司于2023年5月12日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过《2023年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案；于2023年7月31日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了前述相关议案，同意公司实施《2023年员工持股计划》。2024年1月11日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司下发的《证券过户登记确认书》，“绿盟科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持有的7674000股公司股票已于2024年1月10日以非交易过户的方式过户至“绿盟科技集团股份有限公司—2023年员工持股计划”。本次员工持股计划认购价格为6.77元/股，实际认购人数为110人，实际认购股份数量为7674000股，实际认购资金总额为51952980.00元。

本员工持股计划的解锁安排如下：

解锁安排解锁时点解锁股份数占本次员工持股计划所持标的股票比例

第一批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12个月50%

第二批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满24个月30%

第三批解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满36个月20%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1315500.008905935.00

销售人员1526000.0010331020.00

研发人员939000.006357030.00

项目实施人员56500.00382505.00

合计3837000.0025976490.00

（7）2023年限制性股票激励计划

117绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司于2023年7月31日召开的第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议审议通过了《关于调整2023年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向2023年限制性股票与股票期权激励计划激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，确定以2023年7月31日为授予日/授权日，以6.76元/股的授予价格向符合授予条件的122名激励对象授予954.00万股限制性股票。

本激励计划授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排归属时间归属权益数量占授予限制性股票总量的比例

第一个归属期自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止50%

第二个归属期自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个归属期自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止20%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1522000.0010288720.00

销售人员1687500.0011407500.00

研发人员1450000.009802000.00

项目实施人员85000.00574600.00

合计4744500.0032072820.00

（8）2023年股票期权激励计划公司于2023年7月31日召开的第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议审议通过了《关于调整2023年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向2023年限制性股票与股票期权激励计划激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，确定以2023年7月31

118绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日为授予日/授权日，以13.53元/份的行权价格向符合授予条件的337名激励对象授予1759.70万份股票期权。在授权日确定后、权益登记过程中，5名激励对象因离职不再具备激励资格。因此，本激励计划授予激励对象人数减少5人，由337人调整为332人；授予股票期权数量减少28.40万份，由1759.70万份调整为1731.30万份；行权价格不变。

本次激励计划首次授予股票期权的行权安排如下表所示：

归属安排归属时间归属权益数量占授予限制性股票总量的比例

第一个行权期自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止50%

第二个行权期自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个行权期自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止20%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员565400.007649862.00

销售人员4893000.0066202290.00

研发人员2554000.0034555620.00

项目实施人员892500.0012075525.00

合计8904900.00120483297.00

（9）2024年限制性股票激励计划

119绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司于2024年9月25日召开的第五届董事会第三次临时会议、第五届监事会第二次临时会议审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2024年9月25日为授予日/授权日，以2.59元/份的行权价格向符合授予条件的475名激励对象授予3888.00万份限制性股票。

本次激励计划首次授予股票期权的行权安排如下表所示：

归属安排归属时间归属权益数量占授予限制性股票总量的比例

第一个归属期自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止30%

第二个归属期自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个归属期自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%

本年变动情况如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员10776000.0027909840.00

销售人员15188000.0039336920.00164000.00424760.00

研发人员11568000.0029961120.00108000.00279720.00

项目实施人员1348000.003491320.00

合计38880000.00100699200.00272000.00704480.00

120绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末发行在外的股票期权或其他权益工具年末发行在外的其他年末发行在外的股票期权权益工具授予对象类别行权价格的行权价格合同剩合同剩余期限范围的范围余期限

2021年员工持股计划1.00元已执行完毕

2021年限制性股票激励计划8.877元已执行完毕

2022年员工持股计划1.00元剩余第三批解锁时点

2022年股票期权激励计划9.755元剩余第三个行权期

2022年股票期权激励计划-预

9.755元剩余第三个行权期

留部分

剩余第二批解锁时点和无无

2023年员工持股计划6.77元

第三批解锁时点

剩余第二个归属期和第

2023年限制性股票激励计划6.76元

三个归属期

剩余第二个行权期和第

2023年股票期权激励计划13.53元

三个行权期

2024年限制性股票激励计划2.59元剩余全部归属期

注：各激励计划中不同授予对象类别分别授予了相同的解锁条件和行权价格/授予价格。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

Black-Scholes定价模型、授予日市价减授予价授予日权益工具公允价值的确定方法格

标的股价、授予/行权价格、年化无风险利率、授予日权益工具公允价值的重要参数

距离到期年限、年化波动率、股息收益率

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得可行权权益工具数量的确定依据的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

123665246.22

累计金额

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

121绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-1248179.63

销售人员-1917657.30

研发人员-1958284.75

项目实施人员-669520.01

合计-5793641.69

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本集团不存在应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

综合考虑本集团战略及未来主营业务的发展规划，公司不进行利润分配。

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

本集团从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供安全服务，经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本集团不单独进行分部报告信息披露。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）234007592.42186566359.89

1-2年

2-3年17143052.88

3-4年1052.88139919.95

4-5年139919.952050.42

122绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

5年以上12989153.1014914907.06

合计247137718.35218766290.20

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备247137718.35100.0013130125.935.31234007592.42

其中：

组合1：应收金融客户392902.400.16392902.40100.00

组合2：应收交通、能源、

1427532.020.581427532.02100.00

政府客户

组合3：应收运营商客户8223310.963.338223310.96100.00

组合4：应收其他客户3086380.551.243086380.55100.00

组合5：关联方组合234007592.4294.69234007592.42

合计247137718.35100.0013130125.935.31234007592.42（续表）年初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备218766290.20100.0015075367.386.89203690922.82

其中：

组合1：应收金融客户392902.400.18392889.70100.0012.70

组合2：应收交通、能源、

1427532.020.651427532.02100.00

政府客户

组合3：应收运营商客户8475025.023.878472987.7899.982037.24

组合4：应收其他客户4912470.872.254781957.8897.34130512.99

组合5：关联方组合203558359.8993.05203558359.89

合计218766290.20100.0015075367.386.89203690922.82

按组合计提应收账款坏账准备：

123绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合1：应收金融客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上392902.40392902.40100.00

合计392902.40392902.40100.00

组合2：应收交通、能源、政府客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上1427532.021427532.02100.00

合计1427532.021427532.02100.00

组合3：应收运营商客户年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）

1-2年

2-3年

3-4年1052.881052.88100.00

4-5年139919.95139919.95100.00

5年以上8082338.138082338.13100.00

合计8223310.968223310.96100.00

组合4：应收其他客户

124绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上3086380.553086380.55100.00

合计3086380.553086380.55100.00

组合5：关联方组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）234007592.42

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

合计234007592.42

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他应收账款

15075367.38-14874.111930367.3413130125.93

坏账准备

合计15075367.38-14874.111930367.3413130125.93

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1930367.34

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

125绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额239532310.45元，占应收账款年末余额合计数的比例96.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

5824718.03元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款350188795.64214376409.53

合计350188795.64214376409.53

其他应收款：

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

软件产品增值税即征即退税款22957165.373090263.02

应收备用金、押金、保证金、代垫款6424200.847819522.99

应收关联方款项324536255.84207808616.26

合计353917622.05218718402.27

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）349246316.91211959789.88

1-2年616488.693321008.30

2-3年3203712.62843122.96

3-4年69229.96364602.29

4-5年134604.29676157.19

5年以上647269.581553721.65

合计353917622.05218718402.27

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：单项金额重大但单独计

126绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备353917622.05100.003728826.411.05350188795.64

其中：出口退税组合

即征即退组合22957165.376.4822957165.37

账龄组合6424200.841.823728826.4158.042695374.43

关联方组合324536255.8491.70324536255.84

合计353917622.05100.003728826.411.05350188795.64

(续表)年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

其中：单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备218718402.27100.004341992.741.99214376409.53

其中：出口退税组合

即征即退组合3090263.021.413090263.02

账龄组合7819522.993.584341992.7455.533477530.25

关联方组合207808616.2695.01207808616.26

合计218718402.27100.004341992.741.99214376409.53

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）349246316.91553917.460.16

127绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年616488.69202313.8732.82

2-3年3203712.622170205.6667.74

3-4年69229.9652684.6776.10

4-5年134604.29102435.1776.10

5年以上647269.58647269.58100.00

合计353917622.053728826.41—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月预期信用损失合计期信用损失（已期信用损失（未发生信用发生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额4341992.744341992.74

2024年1月1日其他应

————

收款账面余额在本年：

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-613166.33-613166.33本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额3728826.413728826.41

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销其他应收款坏

4341992.74-613166.333728826.41

账准备

合计4341992.74-613166.333728826.41

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收情况

128绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收账款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计数年末余额

的比例(%)

单位1子公司往来款92632711.431年以内26.17

单位2子公司往来款58722228.371年以内16.59

单位3子公司往来款50622509.861年以内14.30

单位4子公司往来款28601071.531年以内8.08

单位5子公司往来款27983100.001年以内7.91

合计—258561621.19—73.05

129绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2484765093.46271838889.092212926204.372406568045.52250958889.092155609156.43

对联营、合营企业投资

合计2484765093.46271838889.092212926204.372406568045.52250958889.092155609156.43

对子公司投资：

本年增减变动年初余额减值准备年初余权益法其他宣告发年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）额减少下确认综合其他权放现金（账面价值）额追加投资计提减值准备其他投资的投资收益益变动股利或损益调整利润北京神州绿盟信息

1270211540.1180000000.00-1070067.131349141472.98

技术有限公司

NsfocusTechnologi

134162949.81250958889.0920880000.00113282949.81271838889.09

esHongKongLtd北京亿赛通科技发

539774700.02140897.77539915597.79

展有限责任公司北京神州绿盟网络

76027389.931020000.00-282120.3276765269.61

安全技术有限公司神州绿盟成都科技

108424157.91-863357.80107560800.11

有限公司神州绿盟武汉科技

14037479.01-556042.6113481436.40

有限公司江苏绿盟安全科技

12970939.64-192261.9712778677.67

有公司

合计2155609156.43250958889.0981020000.0020880000.00-2822952.062212926204.37271838889.09

130绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务543776562.1690860276.85339866156.1299025307.16其他业务

合计543776562.1690860276.85339866156.1299025307.16

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

理财产品取得投资收益34828.12-28849.31

控股子公司股利收益44000000.00

合计34828.1243971150.69

十八、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

390356.21

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续29618785.75影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处5627655.45置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职

131绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1665812.41其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计33970985.00

减：所得税影响额2516559.91

少数股东权益影响额（税后）1646.76

合计31452778.33—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润-13.72%-0.46-0.46扣除非经常性损益后归属于母公司

-14.90%-0.50-0.50普通股股东的净利润绿盟科技集团股份有限公司

二○二五年四月二十二日

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