第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2024年04月17日

审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号[2024]京会兴审字第00820008号

注册会计师姓名尚英伟、刘伟审计报告

四川安控科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的四川安控科技股份有限公司（以下简称“安控科技公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安控科技公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安控科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入

1请参阅财务报表附注五、（四十六）所述。

关键审计事项审计中的应对

针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解销售循环相关内部控制制度，分析其设计是否完善，对其运行

有效性进行测试；（2）取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以及结算方式，与安控科技公司实际执行的收入确认政策进行对比，检查收入确认政策是否符合企业会计准则规定；（3）检查交易过程中的单

由于收入是安控科技公司的重要财务指标，管据，包括销售合同、销售出库单、到货签收单、验收单、销售发票等资理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报料评价相关收入确认是否符合安控科技公司的会计政策；（4）选取报风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客户进行函证；（5）对项。营业收入实施分析性程序，分析收入以及毛利率变动的合理性，检查本期收入及毛利是否存在异常波动的情况；（6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以验证销售收入和应收账款期末余额的真实性；

（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试；（8）检查

与收入相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

2、应收账款减值准备

请参阅财务报表附注五、（四）所述。

关键审计事项审计中的应对

1、了解并测试关于应收账款预期信用损失的内部控制流程;2、了解管理

层对应收账款预计信用损失政策，管理层当年对应收账款计提减值准备应收账款减值准备以预期信用损失为基础确认情况评估和分析当年计提情况是否符合政策;3、对于管理层按照单项计

公司考虑有关过去事项、当前状况及未来经济提预期信用损失的应收账款，抽取样本取得管理层相关预测和估计依状况的预测等合理信息确认预期信用损失涉据，评估管理层计提的合理性和适当性;4、对于管理层按照信用风险特及管理层重大判断和估计，且安控科技公司应征组合计提预期信用损失的应收账款，参考历史回款、结算和账龄情收账款余额较大对财务报表具有重大影响。因况，评估管理层划分的组合以及预期信用损失率的合理性，并选取样本此我们将应收账款减值准备列为关键审计事测试组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失的计提;5、项。抽样检查应收账款期后回款情况;6、结合重大的未决诉讼情况，分析应收账款是否存在重大减值风险;7、关注应收账款减值准备披露的充分性.四、其他信息

安控科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安控科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

2管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安控科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安控科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安控科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对安控科技公司经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安控科技公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

36、就安控科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：尚英伟（特殊普通合伙）（盖章）项目合伙人

中国·北京中国注册会计师：刘伟

二○二四年四月一十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川安控科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金47374708.23178779637.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产48439533.1052465338.80

4衍生金融资产

应收票据44655307.286511457.83

应收账款259621388.70228200590.32

应收款项融资134492.80

预付款项7445051.899577966.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23024512.6360074684.74

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货89247590.47111291374.30

合同资产15746196.7521077262.26

持有待售资产281105753.21一年内到期的非流动资产

其他流动资产19736722.199611405.92

流动资产合计555291011.24958829963.46

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18086942.7221868823.93其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产498233907.89492416783.02

固定资产222543861.43223601917.86

在建工程5674376.579707450.40生产性生物资产油气资产

使用权资产3654131.514210344.82

无形资产33119991.1834996012.14

开发支出33366911.0729676097.15

商誉50041151.7564476276.94

长期待摊费用9067266.444467623.18

递延所得税资产79109100.6079279772.64

其他非流动资产1719602.63

非流动资产合计952897641.16966420704.71

资产总计1508188652.401925250668.17

流动负债：

短期借款39781475.1635277870.11

5向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款211582923.16234807708.56

预收款项6791808.615879740.26

合同负债10458306.6940670498.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21816894.6117831998.92

应交税费6863484.7112551907.10

其他应付款79080051.21339667059.36

其中：应付利息1543695.59521862.30

应付股利51751.53应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债235314653.21

一年内到期的非流动负债20636503.5434040576.45

其他流动负债22434747.893105055.82

流动负债合计419446195.58959147068.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款393198336.1177902903.94应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1579179.112173012.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11144807.9715236263.13

递延所得税负债7201349.788075278.16其他非流动负债

非流动负债合计413123672.97103387457.52

负债合计832569868.551062534525.88

所有者权益：

股本1565376225.001577526399.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1224677290.161263722168.47

6减：库存股81015860.64135520834.11

其他综合收益20896807.4722062404.86

专项储备1127017.28865403.16

盈余公积34180200.2534180200.25一般风险准备

未分配利润-2150787480.83-1951022432.23

归属于母公司所有者权益合计614454198.69811813309.40

少数股东权益61164585.1650902832.89

所有者权益合计675618783.85862716142.29

负债和所有者权益总计1508188652.401925250668.17

法定代表人：朱林主管会计工作负责人：张滨会计机构负责人：张滨

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1644855.606404926.51交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4027276.043433692.57

应收账款30370648.64114007773.99应收款项融资

预付款项2577765.204551722.35

其他应收款269080966.81477725929.14

其中：应收利息应收股利

存货46756035.3655643847.16

合同资产179028.211355798.19

持有待售资产36685415.17一年内到期的非流动资产

其他流动资产5388986.523808934.55

流动资产合计360025562.38703618039.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资559075955.24633488435.68其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产21653985.6823513062.27

固定资产100679096.86129686811.57在建工程生产性生物资产油气资产

7使用权资产

无形资产15153296.9418378095.11

开发支出33366911.0729676097.15商誉

长期待摊费用1307889.95922361.02

递延所得税资产50279320.9751600638.70其他非流动资产

非流动资产合计781516456.71887265501.50

资产总计1141542019.091590883541.13

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款36938907.45109522411.72预收款项

合同负债2199010.587883007.52

应付职工薪酬6107797.94656556.02

应交税费297957.541305369.33

其他应付款50658907.9654931004.23

其中：应付利息1544981.01524366.36应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8202148.599966514.20

其他流动负债4012110.033606509.52

流动负债合计108416840.09187871372.54

非流动负债：

长期借款68160294.4493161326.45应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3925294.014739729.45

递延所得税负债5098838.875191399.07其他非流动负债

非流动负债合计77184427.32103092454.97

负债合计185601267.41290963827.51

所有者权益：

股本1565376225.001577526399.00其他权益工具

8其中：优先股

永续债

资本公积1234797669.791262972552.45

减：库存股74001576.0053913127.71

其他综合收益20638843.6120638843.61专项储备

盈余公积34180200.2534180200.25

未分配利润-1825050610.97-1541485153.98

所有者权益合计955940751.681299919713.62

负债和所有者权益总计1141542019.091590883541.13

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入472559967.86461839237.72

其中：营业收入472559967.86461839237.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本601414121.76748692179.14

其中：营业成本380422115.48377346652.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6677267.067529799.63

销售费用30973846.9437818702.30

管理费用109186411.17127150863.11

研发费用36731549.4653400190.28

财务费用37422931.65145445971.13

其中：利息费用33929118.66149893883.88

利息收入415330.567052403.98

加：其他收益13590607.494829726.81投资收益（损失以“－”号填-47959913.15299912836.62

列）

其中：对联营企业和合营

-3976134.17-5006301.82企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以

9“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-9117596.821027192.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8807127.23-71396820.10

填列）资产减值损失（损失以“-”号-14714462.82-321092616.43

填列）资产处置收益（损失以“-”号

3315647.841321734.69

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-192546998.59-372250887.77

列）

加：营业外收入975010.774437230.31

减：营业外支出6355907.0729433992.68四、利润总额（亏损总额以“－”号-197927894.89-397247650.14

填列）

减：所得税费用-765266.605083711.94五、净利润（净亏损以“－”号填-197162628.29-402331362.08

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-190273392.63-367394648.62“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-6889235.66-34936713.46“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-199765048.60-412071642.57

2.少数股东损益2602420.319740280.49

六、其他综合收益的税后净额-32564.30359916.08归属母公司所有者的其他综合收益

-32564.30359916.08的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-32564.30359916.08合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-32564.30359916.08

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-197195192.59-401971446.00

10归属于母公司所有者的综合收益总

-199797612.90-411711726.49额

归属于少数股东的综合收益总额2602420.319740280.49

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.1272-0.2612

（二）稀释每股收益-0.1272-0.2612

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：朱林主管会计工作负责人：张滨会计机构负责人：张滨

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入50558710.0947980091.79

减：营业成本44648066.7639930629.66

税金及附加1262941.431753398.96

销售费用10981644.8915711150.46

管理费用50554737.7248457245.97

研发费用23760895.9917371901.96

财务费用7106470.9492240739.51

其中：利息费用4149408.09100650005.23

利息收入195315.3712300415.96

加：其他收益969036.331169102.82投资收益（损失以“－”号填-58715618.07373706200.33

列）

其中：对联营企业和合营企

-3329255.95业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1859076.59202299.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3778348.15-10329235.66

填列）资产减值损失（损失以“-”号-135785898.38-420073510.32

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-279369256.20-222810118.27

列）

加：营业外收入6704.272792631.07

减：营业外支出2962879.5716453723.65三、利润总额（亏损总额以“－”号-282325431.50-236471210.85

填列）

11减：所得税费用1240025.493736167.92四、净利润（净亏损以“－”号填-283565456.99-240207378.77

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-283565456.99-240207378.77“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-283565456.99-240207378.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1806-0.1523

（二）稀释每股收益-0.1806-0.1523

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金353654555.28495463696.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10507398.8715654108.57

收到其他与经营活动有关的现金40883860.52103919829.18

经营活动现金流入小计405045814.67615037634.22

12购买商品、接受劳务支付的现金275220970.20321425847.15

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金133706265.13137555960.23

支付的各项税费24941195.8420421237.41

支付其他与经营活动有关的现金75930718.56114338079.70

经营活动现金流出小计509799149.73593741124.49

经营活动产生的现金流量净额-104753335.0621296509.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

179652.0139254.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

32012009.59

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金716542.6959721.27

投资活动现金流入小计32908204.2998975.27

购建固定资产、无形资产和其他长

132946642.4155600371.58

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金543579.85118000.00

投资活动现金流出小计133490222.2655718371.58

投资活动产生的现金流量净额-100582017.97-55619396.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金35347579.36230589086.06

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金446850442.6535490241.00

收到其他与筹资活动有关的现金15837211.1724361614.64

筹资活动现金流入小计498035233.18290440941.70

偿还债务支付的现金195910112.1580410077.42

分配股利、利润或偿付利息支付的

13764018.7324249642.58

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

19568632.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金220348334.3128174403.78

筹资活动现金流出小计430022465.19132834123.78

筹资活动产生的现金流量净额68012767.99157606817.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3164.1715465.19

影响

五、现金及现金等价物净增加额-137319420.87123299396.53

加：期初现金及现金等价物余额184694129.1061394732.57

六、期末现金及现金等价物余额47374708.23184694129.10

6、母公司现金流量表

单位：元

13项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金96644547.3919419333.44

收到的税费返还2065.4092057.09

收到其他与经营活动有关的现金40019656.8976579056.24

经营活动现金流入小计136666269.6896090446.77

购买商品、接受劳务支付的现金36122951.3316730432.81

支付给职工以及为职工支付的现金29816762.3713663212.55

支付的各项税费1885847.842287940.06

支付其他与经营活动有关的现金127351492.6586099975.20

经营活动现金流出小计195177054.19118781560.62

经营活动产生的现金流量净额-58510784.51-22691113.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金38536605.97取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金716542.6959721.27

投资活动现金流入小计39253148.6659721.27

购建固定资产、无形资产和其他长

1218654.0026000.00

期资产支付的现金

投资支付的现金14000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15218654.0026000.00

投资活动产生的现金流量净额24034494.6633721.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金35347579.3630589086.06取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计35347579.3630589086.06

偿还债务支付的现金3120116.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

2498960.741849.93

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1709637.32

筹资活动现金流出小计5619077.411711487.25

筹资活动产生的现金流量净额29728501.9528877598.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

19.1195.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额-4747768.796220301.49

加：期初现金及现金等价物余额6392624.39172322.90

六、期末现金及现金等价物余额1644855.606392624.39

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

14-

一、157126135220341811508862

865195

上年752372520624802765903656

403.106

期末639216834.04.800.2755.43.2098.

16998

余额9.008.47116510737

6.53

加

：会475475124600

计政54.354.389.643.9策变0022更前期差错更正其他

-

二、157126135220341811509862

865195

本年752372520624802813028716

403.102

期初639216834.04.800.2309.32.8142.

16243

余额9.008.47116540929

2.23

三、本期增减

变动------

-102金额121390545261199197187

116617

（减501448049614.765359097

55952.2

少以74.078.373.412048.110.358.

7.397“－017607144”号填

列）

（一----

）综199199260197

325

合收765797242195

64.3

益总048.612.0.31192.

0

额609059

（二）所---有者121278399投入501299801

和减74.073.547.5少资055本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有

15者投

入资本

3．

股份

---支付

121278399

计入

501299801

所有

74.073.547.5

者权

055

益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

16资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

741741741

）专

356.356.356.

项储

989898

备

1．846846846

本期168.168.168.提取979797

2．104104104

本期811.811.811.使用999999

--

--

（六112145169765935

113479

）其149248714933647

303742.

他04.725.95.211.967.17

3.0986

62

-

四、156122810208341614611675

112215

本期537467158968802454645618

701078

期末62272960.607.400.2198.85.1783.

7.28748

余额5.000.1647569685

0.83

上期金额

单位：元

2022年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权

17优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合

其他股债股收益准备润计

---

一、957158400217341416

102153406365

上年146055329024802688

135892851183

期末344.993.12.388.700.248.1

2.53545984.136.

余额00658853

1.698673

加

---

：会-

253253284

计政315

37.937.996.4

策变8.49

776

更前期差错更正其他

---

二、957158400217341416

102153406365

本年146055329024802656

135895877211

期初344.993.12.388.700.289.6

2.53078322.633.

余额00658854

9.668319

三、本期增减

变动-

620110954-121122

金额359412923

380566879155869792

（减916.071714

055.61721.7949.063777

少以08642.3.25

004.823372.235.48“－57”号填

列）

（一---）综359412411974401

合收916.071711028971

益总08642.726.0.49446.额574900

（二）所

172954163-163

有者

604879055118044

投入

62221.7830267.004

和减

9.8238.09930.16

少资本

1．

所有737737737

400

者投701701741

00.0

入的671.671.671.

0

普通000000股

2．

其他权益

18工具

持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

988954892-892

4．344879856158698

其他558.21.7637.267.369.

823099316

（三--）利384384

润分869.869.配3131

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或384384股869.869.东）3131的分配

4．

其他

（四-

）所620

620

有者380

380

权益055.

055.

内部00

00

结转

1．

资本

-公积620

620

转增380

380

资本055.

055.

（或00

00

股

本）

192．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五---）专155155155

项储949.949.949.备373737

1．700700700

本期14.714.714.7提取555

2．225225225

本期964.964.964.使用121212

（六）其他

-

四、157126135220341811509862

865195

本期752372520624802813028716

403.102

期末639216834.04.800.2309.32.8142.

16243

余额9.008.47116540929

2.23

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

202023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、157712621299

5391206334181541

上年526972919

312788430200485

期末399.0552.4713.6.71.61.25153.9余额052

8

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、157712621299

5391206334181541

本年526972919

312788430200485

期初399.0552.4713.6.71.61.25153.9余额052

8

三、本期增减变动

----金额2008

1215281728353439

（减8448

0174488265457896

少以.29.00.666.991.94“－”号填

列）

（一--

）综

28352835

合收

65456545

益总

6.996.99

额

（二）所

---有者

121527823998

投入

017499730147

和减.00.55.55少资本

1．所

有者投入的普通股

212．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计---入所121527823998有者017499730147

权益.00.55.55的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

22（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

-

（六-6006

6041

）其34498595

3504

他09.11.84.95

-

四、15651234

74002063341818259559

本期376797

1576884302000504075

期末225.0669.7.00.61.25610.91.68余额09

7

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、95711458400320633418--

23上年4634562529128843020013011834

期末4.003.53.38.61.252778904

余额775.26.20加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、-

957114584003206334181301

本年1834

46345625291288430200277

期初8904

4.003.53.38.61.25775.2

余额6.20

1

三、本期增减变动金额62031388

1162402408

（减80050215

298.90737759.8

少以5.00.33

28.772“－”号填

列）

（一--

）综

24022402

合收

07370737

益总

8.778.77

额

（二）所

17261712

有者1388

005125

投入0215

961.8746.5

和减.33

96

少资本

1．所

有者73777377投入01670167

的普1.001.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

243．股

份支付计入所有者权益的金额

988313889744

4．其

042902152407

他

0.89.335.56

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所-

6203

有者6203

8005

权益8005

5.00

内部5.00结转

1．资

本公

积转-

6203

增资6203

8005

本8005

5.00

（或5.00股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏

25损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六11491149）其03920392

他.03.03

-

四、157712621299

5391206334181541

本期526972919

312788430.000200485

期末399.0552.4713.6.71.61.25153.9余额052

8

三、公司基本情况

（一）公司概况四川安控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“安控科技”，曾用名“北京安控科技股份有限公司”）是由北京安控科技发展有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地址为四川省宜宾市叙州区金润产业园9栋。

经深圳证券交易所《关于北京安控科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上【2014】35号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深证证券交易所创业板上市，股票简称“安控科技”，股票代码“300370”。

公司的统一社会信用代码：91110000633710213T；

26法定代表人：朱林；

注册资本：156537.6225万；

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，公司总股本1577526399股。

根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，由于公司实际业绩未达到激励计划的业绩考核目标，决定对132名激励对象所持有已获授但尚未解锁的2016年限制性股票共计12150174股进行回购注销；2023年5月25日回购注销完成，公司总股本由

1577526399股减少至1565376225股。

公司经营范围：许可项目：货物进出口；技术进出口；建筑智能化工程施工；燃气燃烧器具安装、维修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：软件开发；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；仪器仪表制造；

仪器仪表销售；通信设备制造；通信设备销售；机械电气设备销售；建筑材料销售；化工

产品销售（不含许可类化工产品）；安全技术防范系统设计施工服务；安防设备销售；网络与信息安全软件开发；信息安全设备制造；信息安全设备销售；石油天然气技术服务；

工业互联网数据服务；信息系统集成服务；智能控制系统集成；计算机系统服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；环境监测专用仪器仪表制造；环境监测专用仪器仪

表销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的主营业务为以工业自动化、能源技术创新应用为核心的产品及场景解决方案

和产品的研发、生产、销售及运营。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2024年4月17批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

272、持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

本期重要的应收款项核销单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

合同资产账面价值发生重大变动单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

重要的债权投资单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

重要的在建工程单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

子公司总资产占集团总资产的15%以上或净利润超过集团重要的非全资子公司

净利润20%

重要的资本化研发项目单个项目超过集团总资产0.5%或超过500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

28在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

*确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

*长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

*合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资

产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

*在合并财务报表中的会计处理见本附注“五、7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”。

（2）非同一控制下企业合并

29参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：

（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能

单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别

30财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注“五、7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、

本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方

的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其

31他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制

所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公

司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

32本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制

合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

33通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

34外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取金融资产现金流量的权利届满；

*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

35以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年

36内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权

投资列报为其他流动资产。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的

37衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

*其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

38本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（5）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按

照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*信用风险显著增加的判断标准

39本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日

发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

*已发生信用减值金融资产的定义

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失的确定

40本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额

外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（6）应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其中，银行承兑汇票不需计提坏账准备；商业承兑汇票按5%的预期信用损失率计提坏账准备。

41应收账款确定组合的依据如下：

组合1：账龄组合

组合2：关联方组合

组合3：应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中，应收合并范围内关联方客户不计提坏账准备。

其他应收款确定组合的依据如下：

组合1：应收利息

组合2：应收股利

组合3：应收押金和保证金

组合4：应收备用金

组合5：应收其他款项

组合6：应收合并范围内关联方往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中应收合并范围内关联方往来款不计提坏账准备。

应收款项融资确定组合的依据如下：

组合1：应收票据

组合2：应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据坏账计提方法同应收票据组合，应收账款坏账计提方法同应收账款组合。

合同资产确定组合的依据如下：

组合1：工程施工项目

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

42组合1：分期收款销售商品

组合2：分期收款提供劳务

组合3：应收财务资助款

对于划分为组合1、组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合3的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收票据

详见五、11金融工具。

13、应收账款

详见五、11金融工具。

14、应收款项融资

详见五、11金融工具。

15、其他应收款

详见五、11金融工具。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”中金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

43存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

44（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

1.对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产

的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

2.对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停

止按权益法核算。

3.对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本

公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

1.某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*决定不再出售之日的再收回金额。

451.已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产

分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（4）其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款

详见五、11金融工具。

22、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

*长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

*长期股权投资类别的判断依据A.确定对被投资单位控制的依据详见本附注“五、7 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；

B.确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

46b.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为

其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

c.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

d.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

e.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

C.确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注“五、8合营安排分类及共同经营会计处理方法”。

（2）长期股权投资初始成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步

47实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买

日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

48投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不49能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

（1）投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（2）投资性房地产的后续计量本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。

*选择公允价值模式计量的依据

公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：

投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司目前投资性房地产项目主要位于经济发达的北京市、浙江省杭州市、河南省郑州市，所在地均有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

*公允价值确定原则

公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。

*本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素

50A.假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；

B.国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；

C、无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

*对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序

A.投资性房地产公允价值的首次确认：

对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。

B.转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：

采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-504%-5%1.90%-1.92%

机器设备年限平均法5-104%-5%9.50%-19.20%

运输设备年限平均法5-104%-5%9.50%-19.20%

办公设备及其他年限平均法54%-5%19.00%-19.20%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

5125、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

52购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

53债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可

直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产减值测试见本附注“五、30长期资产减值”。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据

土地使用权46.1法定使用权

知识产权10-20为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件5为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

54（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定

的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

55对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商

誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

56（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

57辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的

相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导

致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（3）质量保证及维修

58本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（4）回购担保

本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

35、股份支付

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

59（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。

60发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司

履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：

61根据业务模式不同，本公司主营业务划分为自动化业务、油气服务业务、智慧产业业

务三个类别，收入确认方式分为产品销售、整体解决方案和运维及技术服务。其中产品销售、整体解决方案的系统集成业务和运维及技术服务属于在某一时点履行履约义务，整体解决方案的建设工程业务属于在某一时段履行履约义务。

*产品销售收入确认具体方法公司与购货方签署产品销售合同或销售订单约定产品无需安装调试或只需简单安装调试（不构成合同主要条款）的，以产品已发出并经购货方验收为控制权转移时点，取得购货方对货物的签收单或签收货物发运单确认销售收入；如需安装调试，以产品已安装经购货方验收合格为控制权转移时点，取得经购货方确认的安装验收单据确认销售收入。

*整体解决方案收入确认具体方法

整体解决方案收入确认分为系统集成业务、建设工程业务，收入确认具体方法如下：

系统集成业务：根据客户需求，部分整体解决方案业务的工程施工由甲方自行实施或

委托第三方实施，公司不承担工程施工义务，即定义为系统集成业务。由于一般需要安装调试，因此在货物发至项目现场、安装调试验收合格后确认产品销售收入，具体以客户出具的验收报告为准。

建设工程业务：根据公司与客户之间的签订的工程合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

*运维及技术服务收入确认具体方法

本公司提供的一次性运维及技术服务一般为短期服务，在服务提供完毕并取得客户出具的验收确认单据后一次性确认技术服务收入。本公司提供的长期运维服务，在合同约定的运维服务期限内分期确认收入。

公司的产品销售、整体解决方案和运维及技术服务在合同价款的收取采用递延方式的，实质上具有融资性质，应按照应收合同价款的公允价值确定系统集成收入金额，应收合同

62价款与其公允价值之间的差额，在合同约定期间内，按照应收款项的摊余成本与实际利率

计算确定的摊销金额，计入当期损益。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

（1）取得合同发生的增量成本为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

（2）履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

（3）合同成本摊销和减值合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

6339、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

*用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

*用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的

相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

64已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

65的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及

的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

*租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

*使用权资产和租赁负债

本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

(3)本公司发生的初始直接费用；

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

66本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩

余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：·

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；·

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租

赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指

数或比率确定；

3.本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

67在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：·

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；·

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租

赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

68（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

*作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11金融工具”中金融资产减值进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；·

●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

69融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后

的租赁进行处理：·

●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；·

●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）其他重要的会计政策本公司无需特别说明的其他主要会计政策。

（2）重要会计估计和判断

本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

*所得税

本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。

70*折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

*固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

*非金融长期资产减值

本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）

预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使

用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。

*存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

71*商誉估计的减值准备

在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。

*建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用履约进度在资产负债表日确认合同收入。

在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同金额可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

按照《企业会计准则解释第16号》确认租赁负债并计

入使用权资产的租赁交易的递延所得税资产和负债，递延所得税资产692834.68并相应确人递延所得税费用。

递延所得税负债632790.76

少数股东权益12489.62

未分配利润47554.30

所得税费用-88540.38

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除增值税1%、3%、5%、6%、9%、11%、13%当期允许抵扣的进项税额后的差额计

72缴增值税

消费税实缴增值税5%、7%

城市维护建设税实缴增值税3%

企业所得税实缴增值税2%

自用物业的房产税，以房产原值的房产税1.2%

70%-90%为计税依据

对外租赁物业的房产税，以物业租赁房产税12%收入为计税依据25%（存在不同企业所得税税率纳税主企业所得税应纳税所得额体的，详见下表）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

ETROL(USA) 15%?30%

泽天工程15%

三达新技术15%

新疆安控15%

安控油气15%

安控数字5%

宜宾泽天5%

海宁安控5%

杭州安煦5%

2、税收优惠

（1）企业所得税

*2014年10月30日，本公司之全资子公司泽天工程被认定为高新技术企业，并在2023 年 11 月 30 日通过复审，取得证书编号为 GR202311003540 的《高新技术企业证书》，

公司在2023年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。

*2019年10月15日，本公司之子公司安控油气被认定为高新技术企业，并于2022年 11 月 2 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202211001630 的《高新技术企业证书》，有效期三年，公司在2023年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。

*根据国家税务总局公告2012年第12号关于深入实施西部大开发战略有关企业所得

税问题的公告，本公司之全资子公司新疆安控在2018年4月申请并经主管税务机关审核确认，可减按15%税率缴纳企业所得税，享受期限截止至2020年12月31日。财政部、税务局、国家发展改革委于2020年4月23日发布延续西部大开发企业所得税政策的公告

（2020年第23号）：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类

产业企业减按15%的税率征收企业所得税，新疆安控在2023年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。

73*2012年11月12日，本公司之控股子公司三达新技术被认定为高新技术企业。并于2021 年 11 月 25 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202165000322 的《高新技术企业证书》，有效期三年，公司在2023年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳

（2）增值税

*依据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号）规定，本公司及子公司安控自动化和泽天工程销售自行开发生产的软件产品，按13%、

16%、17%的法定税率缴纳增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的政策。

*本公司及子公司浙江安控出口的产品在向海关办理出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退税申报期内向主管税务机关申报办理出口退税，依据法定的的退税率计算应退税额。

*依据财政部及国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，本公司之子公司三达新技术从事污水处理劳务符合增值税即征即退70%的税收优惠政策。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28276.3053615.03

银行存款47346431.93178726022.07

合计47374708.23178779637.10

其中：存放在境外的款项总额56861.9011418.18

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

48439533.1052465338.80

期损益的金融资产

其中：

权益工具投资48439533.1052465338.80

74合计48439533.1052465338.80

其他说明：

公司持有的权益工具投资不符合本金加利息的合同现金流量特征，因此分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据840375.002246765.26

商业承兑票据46120981.354489150.07

坏账准备-2306049.07-224457.50

合计44655307.286511457.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其

中：

无0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00按组合计提坏

469612306044655673592244565114

账准备5.00%5.00%

356.3549.07307.2815.33750.0057.83

的应收票据其

中：

银行承8403758403752246722467

1.79%33.36%

兑票据.00.0065.2665.26商业承461202306043814448912244542646

98.21%5.00%66.64%5.00%

兑票据981.3549.07932.2850.07750.0092.57

合计46961100%230605.00%4465567359100%224455.00%65114

75356.3549.07307.2815.33750.0057.83

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据840375.00

商业承兑票据46120981.352306049.075.00%

合计46961356.352306049.07

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票224457.502081591.572306049.07

合计224457.502081591.572306049.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据465850.00

商业承兑票据566283.49

合计1032133.49

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

76银行承兑票据541000.00840375.00

商业承兑票据22542423.19

合计541000.0023382798.19

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）240794103.10176256404.98

1至2年26443815.6829554151.75

2至3年6671932.8436189863.78

3年以上47131500.8160527531.23

3至4年3498805.2514756008.00

4至5年9208973.067424474.63

5年以上34423722.5038347048.60

合计321041352.43302527951.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

80666806667351873518

账准备2.51%100.00%0.002.43%100.00%0.00

88.3988.3948.0048.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

3129745335325962129517666975228200

账准备97.49%17.05%97.57%22.69%

664.04275.34388.70103.74513.42590.32

的应收账款

其中：

77账龄组3129745335325962129517666975228200

97.49%17.05%97.57%22.69%

合664.04275.34388.70103.74513.42590.32

3210416141925962130252774327228200

合计100%19.13%100%24.57%

352.43963.73388.70951.74361.42590.32

按单项计提坏账准备：按特殊理由单项计提坏账。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户被列为晋中丰亿机械“失信被执行

1979580.001979580.00有限公司人”，且已被申请破产重整客户被列为古交市国盛恒“失信被执行泰煤层气开发1523721.001523721.001503721.001503721.00100.00%人”且已被申利用有限公司请破产重整

大庆市中博建账龄较长，客筑安装工程有1200000.001200000.001200000.001200000.00100.00%户被列为“失限公司信被执行人”发起诉讼并已克拉玛依市克经判决，判决利达油脂化工1200000.001200000.001200000.001200000.00100.00%后仍未按约定有限责任公司付款发起诉讼并已成都瑞兴实业

853547.00853547.00853547.00853547.00100.00%经判决，判决

有限公司后仍未支付北京华尔克新发起诉讼尚未

企业管理咨询2252058.342252058.34100.00%判决有限公司

账龄较长，且其他595000.00595000.001057362.051057362.05100.00%有迹象表明无法收回

合计7351848.007351848.008066688.398066688.39

按组合计提坏账准备：按照账龄计提坏账

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内240265225.7212013261.295.00%

1-2年24720634.722472063.4810.00%

2-3年6671932.842001579.8530.00%

3-4年3375616.251687808.1350.00%

4-5年9208973.066446281.1470.00%

5年以上28732281.4528732281.45100.00%

合计312974664.0453353275.34

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

78（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

7351848.002694420.391979580.008066688.39

账准备

按组合计提坏66975513.417246719.353353275.3

3755489.08131007.82

账准备244

74327361.419226299.361419963.7

合计6449909.47131007.82

243

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款131007.82

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名53425927.273064355.0456490282.3116.59%3426101.46

第二名49573700.0049573700.0014.56%2478685.00

第三名32002437.7232002437.729.40%1828362.46

第四名16273613.43203342.7516476956.184.84%823847.81

第五名10464632.743550235.9714014868.714.12%11337709.91

合计161740311.166817933.76168558244.9249.51%19894706.64

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

79期末余额期初余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

19476731.515746196.726490376.821077262.2

合同资产3730534.785413114.59

3556

19476731.515746196.726490376.821077262.2

合计3730534.785413114.59

3556

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

194763730515746264905413121077

计提坏100.00%19.15%100.00%20.43%

731.5334.78196.75376.8514.59262.26

账准备

其中：

194763730515746264905413121077

合计100.00%19.15%100.00%20.43%

731.5334.78196.75376.8514.59262.26

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备1252126.171561505.731373200.25

合计1252126.171561505.731373200.25——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

80单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据134492.80

合计134492.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

81性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23024512.6360074684.74

合计23024512.6360074684.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

823）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

83计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6855494.017182520.12

待退回采购款3787314.845011086.71

备用金借款1522962.803653521.08

往来款113883.31157903.27

其他17896060.9452855540.15

合计30175715.9068860571.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22096557.4057016266.69

1至2年584402.32362055.46

2至3年38782.121763564.63

3年以上7455974.069718684.55

3至4年1540641.522686160.20

4至5年350669.701278824.80

5年以上5564662.845753699.55

合计30175715.9068860571.33

843）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额8667286.59118600.008785886.59

2023年1月1日余额

在本期

本期计提275626.19275626.19

本期核销3203.993203.99

其他变动1907105.521907105.52

2023年12月31日余

7032603.27118600.007151203.27

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

85单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段8667286.59275626.193203.991907105.527032603.27

第三阶段118600.00118600.00

合计8785886.59275626.193203.991907105.527151203.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款3203.99

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川安控科技股

份有限公司管理其他款项12051291.701年以内39.94%人山东盈尔石油装

其他款项4800000.001年以内15.91%240000.00备有限公司河南瑞达能电力

节能技术有限公待退回采购款3668714.845年以上12.16%3668714.84司

大庆油田物资公1年以内、3-4

押金保证金2882696.709.55%798387.69

司年、4-5年杭州建德高新技

术产业园投资有押金保证金820000.005年以上2.72%820000.00限公司

合计24222703.2480.28%5527102.53

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

869、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5981733.0780.35%4956810.8451.75%

1至2年969251.5913.02%2352830.9224.57%

2至3年124708.531.68%1386233.0214.47%

3年以上369358.704.96%882091.409.21%

合计7445051.899577966.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期单位名称与本公司关系期末余额末余额合计数预付款时间未结算原因

的比例（%）无锡海拓环保装

非关联方747000.0010.032023年未到结算期备科技有限公司安徽赛光新能源

非关联方392715.975.272023年未到结算期科技有限公司北京慧凯科技有

非关联方387168.005.202023年未到结算期限公司克拉玛依市言信

商贸有限责任公非关联方357019.004.802023年未到结算期司中国石化国际事

业有限公司天津非关联方350000.004.702023年2022年未到结算期招标中心

合计2233902.9730.00

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

25490021.424344073.024357913.022109699.3

原材料1145948.332248213.65

1805

25521574.025180775.953886636.051738197.5

在产品340798.052148438.55

0572

8718923362.817277520.615692105.813421515.3

库存商品1645842.272270590.44

7006

26018790.122445220.828226178.824021962.0

自制半成品3573569.274204216.77

1447

95953748.389247590.4122162833.10871459.4111291374.

合计6706157.92

9771130

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2248213.65-487974.08269129.54345161.701145948.33

在产品2148438.55788126.251019514.25340798.05

库存商品2270590.44-107171.02461994.5655582.591645842.27

自制半成品4204216.77630647.503573569.27

10871459.4

合计-595145.102149897.851420258.546706157.92

1

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8813、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交税金51766.362201996.46

待抵扣进项税额11013235.343318828.01

待认证进项税额8671720.494090581.45

合计19736722.199611405.92

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

89损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

9016、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

91在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业杭州它人

-机器20441660

40291942

人技23857125

513.52.96

术有.81.12

65

限公司北京

14261479

时代5337

438.817.

启程9.48

1260

物联

92科技

有限公司

-

21861808

39761942

小计88236942

134.52.96.93.72

17

-

21861808

39761942

合计88236942

134.52.96.93.72

17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额492416783.02492416783.02

二、本期变动5817124.875817124.87

加：外购

存货\固定资

10908915.9910908915.99

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动5091791.125091791.12

93三、期末余额498233907.89498233907.89

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产222543861.43223601917.86

固定资产清理0.000.00

合计222543861.43223601917.86

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额216760517.00132744743.3627716922.5214615974.36391838157.24

2.本期增加

3350945.7016406712.422920302.561179834.1823857794.86

金额

（1）购

3350945.7010046596.742920302.561179834.1817497679.18

置

（2）在

4646654.104646654.10

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

1713461.581713461.58

他

3.本期减少

4406718.001315244.7644922.455766885.21

金额

（1）处

4406718.001315244.7644922.455766885.21

置或报废

4.期末余额220111462.70144744737.7829321980.3215750886.09409929066.89

二、累计折旧

1.期初余额44312584.6282094052.5120484151.3012152741.91159043530.34

2.本期增加

5794470.6812960310.872280023.09876381.9521911186.59

金额

（1）计5794470.6811246849.292280023.09876381.9520197725.01

94提

（2）其

1713461.581713461.58

他

3.本期减少

2552397.521170295.8545389.433768082.80

金额

（1）处

2552397.521170295.8538344.743761038.11

置或报废

（2）其

7044.697044.69

他

4.期末余额50107055.3092501965.8621593878.5412983734.43177186634.13

三、减值准备

1.期初余额6175437.183017271.869192709.04

2.本期增加

1005862.291005862.29

金额

（1）计

1005862.291005862.29

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额6175437.184023134.1510198571.33

四、账面价值

1.期末账面

163828970.2248219637.777728101.782767151.66222543861.43

价值

2.期初账面

166272495.2047633418.997232771.222463232.45223601917.86

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物17951652.33

机器设备95149.82

运输工具480328.95

合计18527131.10

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

无。

95（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

0.000.00

合计0.000.00

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5674376.579707450.40

工程物资0.000.00

合计5674376.579707450.40

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值风城稀油80

万吨污水处理1626060.221626060.22改造项目风城水二区硅

泥暂存场防雨613782.96613782.96棚改造项目采油二厂81号联合处理站

328000.00328000.00

站外废液处理项目杭州智慧产业

园工程款-1#

公寓楼、4#办1904209.351904209.35公楼中央空调采购及安装杭州智慧产业

园工程款-弱

2201823.322201823.32

电系统设计与施工三达新技术风

3064210.983064210.98

城除硅项目三达新技术应

急救援产品生3106533.393106533.392537206.752537206.75产建设项目

合计5674376.570.005674376.579707450.400.009707450.40

96（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额风城5000306415824646

92.93100.0

除硅000.210.443.564.其他

%0%项目00981210应急救援

350025373106

产品569388.7698.00

000.206.533.其他

生产26.64%%

007539

建设项目风城稀油

80万

330016261626

吨污49.2749.27

000.060.060.其他

水处%%

002222

理改造项目

11805601377746464732

合计0000417.829.564.593.0.000.000.00%.0073981061

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

0.00

合计0.000.000.00

其他说明：

无。

9723、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8096312.778096312.77

2.本期增加金额5221777.035221777.03

（1）新增租赁合同5221777.035221777.03

3.本期减少金额6075117.826075117.82

（1）处置4466694.974466694.97

（2）其他1608422.851608422.85

4.期末余额7242971.987242971.98

二、累计折旧

1.期初余额3885967.953885967.95

2.本期增加金额2824134.852824134.85

（1）计提2824134.852824134.85

3.本期减少金额3121262.333121262.33

（1）处置2745143.832745143.83

（2）其他376118.50376118.50

4.期末余额3588840.473588840.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

98四、账面价值

1.期末账面价值3654131.513654131.51

2.期初账面价值4210344.824210344.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元软件及知识产项目土地使用权专利权非专利技术高尔夫会籍合计权

一、账面原值

1.期初余72999136.186057827.0

8930784.954127906.00

额49

2.本期增

4181620.984181620.98

加金额

（1）购置

（2

3781620.983781620.98

）内部研发

（3）企业合并增加

其他400000.00400000.00

3.本期减

4773410.854773410.85

少金额

（1）处置

其他4773410.854773410.85

4.期末余72407346.285466037.2

8930784.954127906.00

额72

二、累计摊销

1.期初余41940738.543362106.1

1421367.59

额21

2.本期增

184307.765870742.636055050.39

加金额

（1

184307.765870742.636055050.39

）计提

3.本期减

175408.45175408.45

少金额

（1）处置

其他175408.45175408.45

4.期末余1605675.3547636072.749241748.0

99额05

三、减值准备

1.期初余

367493.377332215.477699708.84

额

2.本期增

178000.00178000.00

加金额

（1

178000.00178000.00

）计提

3.本期减

4773410.854773410.85

少金额

（1）处置

其他4773410.854773410.85

4.期末余

367493.37178000.002558804.623104297.99

额

四、账面价值

1.期末账22212468.933119991.1

6957616.233949906.00

面价值58

2.期初账23726182.134996012.1

7141923.994127906.00

面价值54

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

无。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

99144832.899144832.8

三达新技术

77

99144832.899144832.8

合计

77

（2）商誉减值准备

单位：元

100被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

34668555.914435125.149103681.1

三达新技术

392

34668555.914435125.149103681.1

合计

392

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据公司收购三达新技术公司形

成的商誉所在资产组构成：

固定资产、无形资产、长期收购三达新技术公司形成的

待摊费用、在建工程。三达新技术公司是商誉所在资产组

确认依据：从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明资产组或资产组合未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式选取上市公司比较法，值比收购三达新技可比上市公司率为市净率可比公司原始

术公司形成的110516177.96081051.814435125.1财务报表及同

处置费用考虑市净率、调整商誉所在资产0679花顺查询相关有关的审计费后市净率组信息

用、评估费用等

110516177.96081051.814435125.1

合计

0679

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

101公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3393599.565774845.831612273.017556172.38

临时建筑物464162.951017870.82440713.841041319.93待摊使用费及其

609860.6715714.29155800.83469774.13

他

合计4467623.186808430.942208787.689067266.44

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8770617.991659407.8517260587.353111881.53

内部交易未实现利润3496097.66526731.293226441.77455632.39

可抵扣亏损356266614.3059619530.78358259282.5260117697.84

公允价值计量差异11717806.762929451.697221301.311798321.95

信用减值准备70921496.2011901508.4571359269.7711528924.20

政府补助的递延收益12025554.081803833.1110496533.681574480.05

租赁负债4962152.37668637.434618897.87692834.68

合计468160339.3679109100.60472442314.2779279772.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

2977376.89446606.544678735.09701810.27

资产评估增值

固定资产加速折旧22545502.023381878.1424294641.663644273.45

使用权资产4280571.45541321.344218605.07632790.76投资性房地产公允价

18876958.382831543.7620642691.293096403.68

值变动

合计48680408.747201349.7853834673.118075278.16

102（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产79109100.6079279772.64

递延所得税负债7201349.788075278.16

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异51891410.05592442926.33

可抵扣亏损1756278260.68986386730.35

合计1808169670.731578829656.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年度3383584.37

2024年度326732.81756298.63

2025年度930638.2710892202.27

2026年度2758798.2713469104.61

2027年度42139716.6478332022.92

2028年度202214002.9614738459.25

2029年度11693934.4824177237.45

2030年度11510037.6821993518.50

2031年度84615201.37102918229.92

2032年度708437532.83715726072.43

2033年度691651665.37

合计1756278260.68986386730.35

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

1719602.631719602.63

购置款

合计1719602.631719602.63

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金12659.0912659.09保证金、

103涉诉冻结

10321331032133见注释5~842022.0842022.0

应收票据票据贴现票据贴现.49.49注释744

60604624885030见注释3~10157048369498

固定资产借款抵押借款抵押

9.586.74注释425.278.97

89307846957616

无形资产借款抵押见注释4.95.23交易性金52465335246533借款质押

融资产8.808.80

22829962168846见注释1~21361752029367

应收账款借款质押借款质押

5.206.94注释29.241.28

长期股权50700005070000借款质押

投资.00.00持有待售13586629620722借款质押

资产28.34.37

投资性房47657994765799见注释8~49241674924167借款抵押借款抵押

地产22.2122.21注释1062.2762.27

5699774555108480960516644161

合计

35.4345.6195.0564.82

其他说明：

说明：注释1：2023年9月18日，本公司之控股子公司克拉玛依市三达新技术股份有限公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号为 C8820191230912883 的油企通

业务融资合同，本协议约定以克拉玛依市三达新技术股份有限公司部分应收账款提供质押保证，借款期限2023年9月18日至2024年9月17日。截至2023年12月31日，已经质押应收账款金额60677800元。

注释2：2023年5月16日，本公司之控股子公司克拉玛依市三达新技术股份有限公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号为 C8820191230516TCO 油企通业务融资合同，本协议约定以克拉玛依市三达新技术股份有限公司部分应收账款提供质押保证，借款期限2023年5月16日至2024年5月15日。截至2023年12月31日，已经质押应收账款金额22268700元。

注释3：2023年5月8日，本公司控股子公司克拉玛依三达新技术股份有限公司与工商银行克拉玛依石油分行签署了编号为0300300006-2019年营业（抵）字0010号抵押合同，为三达新技术与工商银行克拉玛依石油分行签订的编号为“0300300006-2023年(营业)字

00484号”的流动资金借款合同提供抵押担保，抵押财产为不动产权证号为新（2019）克

拉玛依市不动产权第0305825号，位于克拉玛依区丰源路35-1101号至35-1127号等27处商业房地产。截至2023年12月31日，该笔贷款尚未到期。

注释4：2023年3月15日，本公司控股子公司克拉玛依三达新技术股份有限公司与中国农业银行股份有限公司克拉玛依分行签署了编号为65100620230000436的抵押合同，为三达新技术与中国农业银行股份有限公司克拉玛依分行签订的编号为“ABC(2022)1003-

1041”的流动资金借款合同提供抵押担保，抵押财产为新（2019）克拉玛依市不动产权第

0401188-0401202号位于白碱滩区平北四路526-1号至16号建筑物；截至2023年12月31日，此笔贷款未到期注释5：2023年12月4日，本公司控股子公司克拉玛依三达新技术股份有限公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订了《电子商业承兑汇票贴现协议》，本协议项下的业务为商业承兑汇票贴现，票面总额为366283.49元。截至2023年12月31日，上述商业承兑汇票未到期。

注释6：2023年10月19日，本公司之二级子公司新疆天安工程有限责任公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订了《电子商业承兑汇票贴现协议》，本协议项下的业务为商业承兑汇票贴现，票面总额为200000.00元。截至2023年12月31日，上述商业承兑汇票未到期。

注释7：2023年10月27日，本公司之全资子公司北京安控油气技术有限责任公司在招商银行线上办理贴现，本贴现项下票据为银行承兑汇票贴现，票面总额为465850.00元。

截至2023年12月31日，上述银行承兑汇票未到期。

注释8：2023年4月28日，本公司全资子公司浙江安控科技有限公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司城南支行，签署了编号为“8751120230012438”、“8751120230012458”的流动资金借款合同；于2023年8月29日签署了编号为

“8751120230019348”的流动资金借款合同；于2023年10月31日，签署了编号为“8751120230022480”的流动资金借款合同；于2023年8月2号，签署了编号为“8751320230004230”的最高额抵押合同，合同抵押物是坐落在杭州市钱塘区福城路400号1幢、2幢、3幢、4幢、5幢、6幢房产，房产证编号为浙(2023)杭州市不动产权第

0408914号。

注释9：2023年7月25号，本公司全资子公司浙江安控科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司下沙支行，签署了编号为“杭联银(下沙)固借字第

8011120230049699号”、“8011120230049704”号固定资产借款合同，于2023年7月27号，签署了“杭联银(下沙)固借字第8011120230050619”号固定资产借款合同，于2023年

7月21日，签署了“杭联银(下沙)最抵字第8011320230021150”号最高额抵押合同，合同

抵押物是坐落在杭州市钱塘区福城路400号1幢、2幢、3幢、4幢、5幢、6幢房产，房产证编号为浙(2023)杭州市不动产权第0408914号。

105注释10：2023年8月24日，本公司全资子公司杭州安煦科技发展有限公司与浙江海

宁农村商业银行股份有限公司城南支行，签署编号为“8751120230019208”的流动资金借款合同，本公司全资子公司浙江安控做为抵押人，于2023年8月4日，签署了编号为“8751320230004269”的最高额抵押合同，合同抵押物是坐落在杭州市钱塘区福城路400号1幢、2幢、3幢、4幢、5幢、6幢房产，房产证编号为浙(2023)杭州市不动产权第

0408914号。截至2023年12月31日，上述贷款未偿清，该投资性房地产仍处于抵押期间。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30039416.6730040333.33

抵押借款4004644.444004766.67

保证借款2002194.44

信用借款2703086.12390748.07已经贴现且在资产负债日尚未到期的

1032133.49842022.04

应收票据

合计39781475.1635277870.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

无。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

106其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款及服务费112437932.16164785232.32

应付货款99144991.0070022476.24

合计211582923.16234807708.56

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

克拉玛依联科节能环保技术有限公司9452315.95未到结算期

合计9452315.95

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息1543695.59521862.30

应付股利51751.53

其他应付款77536355.62339093445.53

合计79080051.21339667059.36

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

破产重组延期清偿债务利息1543695.59521862.30

合计1543695.59521862.30

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

107（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利51751.53

合计51751.53

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金6253294.6317555903.23

未支付的往来款及借款40129155.69293624177.88

未支付的经营及办公费用等29894608.9826160678.18

未支付的代缴社保款566490.48789232.04

未支付的房租物业费692805.84963454.20

合计77536355.62339093445.53

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租款6791808.615879740.26

合计6791808.615879740.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款10458306.6940670498.57

108合计10458306.6940670498.57

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17012919.37114374301.56110038360.9521348859.98

二、离职后福利-设定

819079.559808673.8510159718.77468034.63

提存计划

三、辞退福利892948.05892948.05

合计17831998.92125075923.46121091027.7721816894.61

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

15517502.0396995925.0391864682.2420648744.82

和补贴

2、职工福利费59895.004102001.314161896.31

3、社会保险费367708.526540181.616620704.54287185.59

其中：医疗保险

345478.496068684.066140009.32274153.23

费工伤保险

22230.03451982.08461179.7513032.36

费生育保险

19515.4719515.47

费

4、住房公积金213699.005381027.005333254.00261472.00

5、工会经费和职工教

854114.821355166.612057823.86151457.57

育经费

合计17012919.37114374301.56110038360.9521348859.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险793232.109141115.009480599.55453747.55

2、失业保险费25847.45323322.81334883.1814287.08

3、企业年金缴费344236.04344236.04

109合计819079.559808673.8510159718.77468034.63

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4111889.888284580.04

企业所得税1028396.44733847.32

个人所得税413967.021329679.63

城市维护建设税218718.06501992.53

房产税698431.11695002.17

城镇土地使用税128140.00128140.00

教育费附加161913.21368552.50

其他102028.99510112.91

合计6863484.7112551907.10

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

纳入合并范围内关联方股权-拍卖处置

235314653.21

子公司负债

合计235314653.21

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款18743715.6132626927.81

一年内到期的租赁负债1892787.931413648.64

合计20636503.5434040576.45

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书但尚未到期的银行承兑汇票590125.00500000.00

已背书但尚未到期的商业承兑汇票21760539.701972855.93

一年内到期的待转销项税84083.19632199.89

合计22434747.893105055.82

短期应付债券的增减变动：

单位：元

110按面

溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款325038041.67

信用借款68160294.4477902903.94

合计393198336.1177902903.94

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

111其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4012350.714849576.49

加：未确认融资费用-540383.67-1262915.56

加：一年内到期的租赁负债-1892787.93-1413648.64

合计1579179.112173012.29

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

112单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因资产使用期间内

政府补助15236263.131860000.005951455.1611144807.97确认，相关成本费用尚未发生。

合计15236263.131860000.005951455.1611144807.97

其他说明：

涉及政府补助的项目明细本期本期计其冲减本期新增补助入营业本期计入其他他负债项目期初余额成本期末余额金额外收入收益金额变费用金额动金额

三达固定资产投资补贴5446533.68137019.725309513.96危险化学品应急救援管

理体系建设及产业化应4500000.00500000.005000000.00用

天山青年计划项目100000.00100000.00多介质辅助热采稠油油

藏补能降粘地层改质技200000.00160000.00360000.00术研究

采出水（稀油）达标外

250000.00250000.00

排处理技术研究稠油增产功能化学剂段

塞组合优化技术研究与1200000.001200000.00应用

互联网+智慧油气田网络化生产关键技术北京市

4739729.45814435.443925294.01

工程实验室创新能力建设项目

合计15236263.131860000.005951455.1611144807.97

11352、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

15775261565376

股份总数1215017412150174

399.00225.00.00.00

其他说明：

根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，公司2018年度实际业绩未达到激励计划第三个解除限售期公司的业绩考核目标，决定对132名激励对象所持有已获授但尚未解锁的2016年限制性股票共计12150174股进行回购注销；本次回购注销涉及

的激励对象人数为132人，回购注销的限制性股票数量为12150174股，占回购前公司总股本的0.77%，回购价格为3.2905元/股，回购金额为39980147.55元，2023年5月25日，本次回购注销完成后，公司总股本由1577526399股减少至1565376225股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1262555144.3819161.6639258292.931223316013.11

价）

其他资本公积1167024.09194252.961361277.05

合计1263722168.47213414.6239258292.931224677290.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1141、限制性股票回购冲减资本公积

2023年5月25日，根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，回购注

销完成后，减少资本公积27829973.55元。

2、购买少数股权冲减资本公积

本公司之一级子公司北京安控自动化有限公司向泰聚（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）购买其持有的本公司之二级子公司北京安控油气技术有限责任公司49%的股权，收购少数股权导致合并报表层面资本公积减少10640247.29元。

3、处置库存股冲减资本公积

本期处置管理人股票账户中重整剩余股票，冲减资本公积788072.09元。

4、股权激励计划行权增加资本公积

本期因子公司郑州鑫胜股权进行交割，其前期因股权激励行权增加的资本公积不进行抵消，增加资本公积19161.66元。

5、联营企业其他权益变动增加资本公积

本期联营企业杭州它人机器人有限公司其他权益变动增加资本公积194252.96元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股135520834.116501137.2861006110.7581015860.64

合计135520834.116501137.2861006110.7581015860.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2023年5月25日，根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，回

购注销完成后，减少库存股39980147.55元。

2、本期公司因经营需求处置因重整事项留存的库存股21025963.2元。

3、2023年4月公司偿还厦门国际银行股份有限公司北京分行普通债权后，上年度已

提存至管理人账户中的股票转为库存股6501137.28元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

115二、将重

-

分类进损2206240-11330332089680

1165597

益的其他4.8632564.30.097.47.39综合收益

外币-

1103667-813139.1257963.8

财务报表845703.4.2932564.3036折算差额3

-

2095873319893.92063884

其他319893.9

7.5763.61

6

-

其他综合2206240-11330332089680

1165597

收益合计4.8632564.30.097.47.39

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费865403.16846168.97584554.851127017.28

合计865403.16846168.97584554.851127017.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34180200.2534180200.25

合计34180200.2534180200.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1951069986.53-1538925451.69调整期初未分配利润合计数（调增+，

47554.30-25337.97调减—）

调整后期初未分配利润-1951022432.23

加：本期归属于母公司所有者的净利

-199765048.60-412071642.57润

期末未分配利润-2150787480.83-1951022432.23

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润47554.30元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

1164）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务443585001.78371787800.85435620587.52371088380.35

其他业务28974966.088634314.6326218650.206258272.34

合计472559967.86380422115.48461839237.72377346652.69经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4725599380422147255993804221

业务类型

67.8615.4867.8615.48

其中：

1229025964556912290259645569

自动化

77.380.9477.380.94

3031832258260330318322582603

油气服务

22.5946.9522.5946.95

1749920170717617499201707176

智慧产业

1.812.961.812.96

2897496863431428974968634314

其他

6.08.636.08.63

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

117其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税725891.93985393.36

教育费附加542364.49740223.42

资源税0.000.00

房产税4654261.494539259.12

土地使用税209064.32202674.04

车船使用税84853.2890876.85

印花税409709.05843971.01

残疾人保障金34900.44118399.21

水利建设基金14959.296005.61

其他1262.772997.01

合计6677267.067529799.63

其他说明：

11863、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及五险一金55887477.1656216748.25

折旧摊销费9187542.1612213155.28

中介服务费16402355.6318527433.95

业务招待费6839061.836878170.96

服务费1837816.674184749.62

房租、水电、物业及暖气费4579901.624113993.49

装修费169613.20414539.74

办公费2958348.402292394.23

差旅费2726636.411651511.20

汽车费用1821755.112730349.04

工会经费、职工教育经费、福利费1145660.511271847.71

交通费447465.95470331.70

会议费164560.12178763.42

保险费85253.89227513.50

其他4932962.5115779361.02

合计109186411.17127150863.11

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及五险一金17734819.7018346793.14

售后服务费3759340.278248193.85

差旅费2031907.971775963.69

咨询费1639734.542579605.52

办公费1462899.83988527.76

折旧费1011578.521030351.38

汽车费用940455.41866159.17

房租水电及物业费927393.371052243.26

广宣费313249.3967650.00

业务招待费259627.251088596.61

其他892840.691774617.92

合计30973846.9437818702.30

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资11596677.4414414226.00

委外研发费用7836144.1922861512.55

物料消耗4369134.918078303.57

试验费5869589.361328907.48

折旧及摊销5537120.504776483.52

办公费及其他1522883.061940757.16

合计36731549.4653400190.28

其他说明：

11966、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用33929118.66149893883.88

减：利息收入415330.567052403.98汇兑损失

减：汇兑收益19.51110.96

银行手续费及其他3909163.062604602.19

合计37422931.65145445971.13

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助5951455.161551455.16

直接计入当期损益的政府补助7553984.533238291.23

个税手续费返还85167.8039980.42

合计13590607.494829726.81

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4025805.7020778352.00

按公允价值计量的投资性房地产-5091791.12-19751159.94

合计-9117596.821027192.06

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3976134.17-5006301.82

处置长期股权投资产生的投资收益-35683017.18

债务重组收益-9017304.49304859417.17

业绩补偿收益716542.6959721.27

合计-47959913.15299912836.62

其他说明：

12071、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-2081591.575951123.88

应收账款坏账损失-6449909.47-72278646.88

其他应收款坏账损失-275626.19-4138842.34

一年内到期的非流动资产坏账损失-930454.76

合计-8807127.23-71396820.10

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

595145.10-8275624.25

值损失

四、固定资产减值损失-1005862.29

九、无形资产减值损失-178000.00

十、商誉减值损失-14435125.19-7384655.93

十一、合同资产减值损失309379.568431816.78

十二、其他-313864153.03

合计-14714462.82-321092616.43

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计3315647.841321734.69

其中：固定资产处置利得-47972.001321734.69

合计3315647.841321734.69

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助200000.00842.00200000.00

其他775010.774436388.31775010.77

合计975010.774437230.31975010.77

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

121对外捐赠17000.0017699.1217000.00

违约金94164.274412713.9194164.27

非流动资产毁损报废损失1262150.4166292.491262150.41

罚款及滞纳金4236550.282332479.244236550.28

其他746042.1110618984.06746042.11

承担担保义务形成的损失11985823.86

合计6355907.0729433992.686355907.07

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用91628.9339480.86

递延所得税费用-856895.535044231.08

合计-765266.605083711.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-197927894.89

按法定/适用税率计算的所得税费用-29689184.23

子公司适用不同税率的影响-5913970.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响374214.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

39843345.00

亏损的影响

其他-5379671.66

所得税费用-765266.60

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金及履约保函保证

1235891.75

金

账户冻结资金解冻589470.252771158.22

投标、履约保证金及押金5073445.0494467264.92

政府补助3817368.544295882.88

利息收入316992.72171549.56

122备用金282824.252107365.00

营业外收入295232.7768131.80

预付货款退还2260038.6938476.80

经营性租赁收款26956091.92

其他56504.59

合计40883860.52103919829.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费、差旅费等支岀55012237.4263525548.90

备用金8158583.6724010899.38

投标保证金及押金7417313.2021150598.70

因诉讼冻结款项1257359.86

房租489783.381490917.83

营业外支岀4748131.18623918.48

银行手续费104669.71195464.98

往来款2083371.57

合计75930718.56114338079.70

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到业绩补偿款716542.6959721.27

合计716542.6959721.27收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

未收回的处置子公司现金543579.85

购买子公司少数股权支付的现金118000.00

合计543579.85118000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

123（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到非金融机构借款3510515.7713696320.66

处置库存股收益12326695.40

票据贴现10665293.98

合计15837211.1724361614.64

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购款99637.32

发行股份、债券相关费用858520.70

非金融机构借款、担保费、手续费75365.08

金融服务费2886792.00

归还非金融机构借款214970363.9424254088.68

其他5377970.37

合计220348334.3128174403.78

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-197162628.29-402331362.08

加：资产减值准备23521590.05392489436.53

固定资产折旧、油气资产折

21725491.9225240475.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3162485.042796018.84

无形资产摊销6323971.267391380.82

长期待摊费用摊销2208787.681662056.12

124处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3315647.84-1321734.69填列）固定资产报废损失（收益以

659050.3166292.49“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

9117596.82-1027192.06“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

33929118.66149893883.88

列）投资损失（收益以“－”号填

47959913.15-299912836.62

列）递延所得税资产减少（增加以

170672.045400007.32“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-873928.38-355776.24“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

28197028.1432922454.22

填列）经营性应收项目的减少（增加-39054195.86102405981.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-41322639.765977424.54以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-104753335.0621296509.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动

债务转为资本988304290.89一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额47374708.23184694129.10

减：现金的期初余额184694129.1060971302.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额423429.60

现金及现金等价物净增加额-137319420.87123299396.53

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

125金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物38036605.97

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物6024596.38

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额32012009.59

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金47374708.23184694129.10

其中：库存现金28276.3053615.03

可随时用于支付的银行存款47346431.93184640514.07

三、期末现金及现金等价物余额47374708.23184694129.10

其中：母公司或集团内子公司使用受

5927151.09

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元8193.647.082758033.09欧元港币

126应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用624974.19570263.92计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

821654.19209436.04

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租赁费用的低价值资产短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入91743.12114285.72

与租赁相关的总现金流出2377970.372106183.34售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

821654.19209436.04

赁费用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

127涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入28974966.08

合计28974966.08作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年26818756.6923769212.99

第二年19190733.4126818756.69

第三年15080970.6719190733.41

第四年11166327.8315080970.67

第五年10263576.5011166327.83

五年后未折现租赁收款额总额29294178.3339557754.83未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资14982457.2117871187.69

委外研发费用7836144.1922861512.55

物料消耗5986704.488393876.44

试验费6264461.231481139.86

折旧及摊销7309295.317682225.24

办公费及其他1959647.542239233.53

合计44338709.9660529175.31

其中：费用化研发支出36731549.4653400190.28

128资本化研发支出7607160.507128985.03

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

研发资本296760976071603781620134725.63336691

化项目7.15.50.9801.07

296760976071603781620134725.63336691

合计

7.15.50.9801.07

重要的资本化研发项目预计完成预计经济利开始资本项目研发进度开始资本化的具体依据时间益产生方式化的时点

井下工程参数测量通过新产品2023年经过研发样机阶段测试，产品的功能仪多参数采集处理取得软著登记证书销售实现经06月01和性能达到预期要求，工艺得到确系统济效益日认，符合批量试制生产条件。

高温项目定向传感通过新产品2023年经过研发样机阶段测试，产品的功能器动态小井斜测量取得软著登记证书销售实现经06月01和性能达到预期要求，工艺得到确系统济效益日认，符合批量试制生产条件。

通过新产品2023年经过研发样机阶段测试，产品的功能高温方位伽马多扇

取得软著登记证书销售实现经06月01和性能达到预期要求，工艺得到确区测量系统

济效益日认，符合批量试制生产条件。

YFBJ-18C001： 已完成产品小批量试 2024 年 通过新产品 2019 年 经过研发样机阶段测试，产品的功能RockE 系列 RTU 制，正在进行功能安 05 月 10 销售实现经 06 月 01 和性能达到预期要求，工艺得到确（V2.0） 全产品认证。 日 济效益 日 认，符合批量试制生产条件。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现

129入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

130可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

131存货

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务

及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设泽天盛

海、通过2023

9105完成12481133

安控资产年03不涉

684.资产83740.00%0.000.000.00033.

石包拍月27及

83交割.9909

油、卖日青鸟电子

132等子

公司股权陕西

2023

安完成-

5000100.0协议年12不涉

控、资产11510.00%0.000.000.000.00

00.000%处置月27及

陕西交割44.33日天安

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京市海淀

北京安控自研发、销售

10000000北京市海淀区地锦路9

动化有限公开发后的产100.00%0.00%设立

0.00区号院5号楼

司品

4层101-11

浙江省杭州自动化产市钱塘新区

浙江安控科40000000浙江省杭州品、环保产

下沙街道福100.00%0.00%设立

技有限公司0.00市品研发、销

城路400-1

售、集成号销售仪器仪新疆克拉玛

表、电子设新疆安控科10000000新疆克拉玛依市克拉玛

备、输配电100.00%0.00%设立

技有限公司0.00依市依区阿山路及控制谁制

40号

造与销售油田污水处

克拉玛依市新疆克拉玛理剂、采油

三达新技术60000000新疆克拉玛依市白碱滩助剂、撬装非同一控制

42.40%0.00%

股份有限公.00依市区三平镇永设备的产下企业合并

司兴路80号销、技术服务及劳务北京市海淀北京安控油

10000000北京市海淀区地锦路9技术推广服

气技术有限0.00%100.00%设立

0.00区号院5号楼务

责任公司

四层101-10海宁安控新浙江省嘉兴

5070000.浙江省嘉兴新兴能源的

能源有限公市海宁市海0.00%100.00%设立

00市技术开发

司昌街道谷水

133路306号1

幢1楼105室海口市南海大道266号海口国家高计算机应用海南安控科10000000海南省海口

新区创业孵软件开发及100.00%0.00%设立

技有限公司.00市

化中心 A 楼 服务;

5 层 A1-835

室四川省宜宾市叙州区柏

宜宾安控科 50000000 四川省宜宾 溪街道城北 RTU 的研发

100.00%0.00%设立

技有限公司.00市新区青龙街及生产

2号1幢11

层1号

15400SE30T

ETROLTECHN HPLACE， 电子、自动

5916067.

OLOGIES(US 美国 SUITE105， 化仪表的开 100.00% 0.00% 设立

22

A)INC. BELLEVUE， 发和销售WA98007USA浙江省杭州

杭州安煦科市钱塘新区营销策划、

2000000.浙江省杭州

技发展有限下沙街道福社会经济咨0.00%100.00%设立

00市

公司城路400号询等

4幢404室

智能车载设

备、智能无

人飞行器、

克拉玛依龙新疆克拉玛服、务消费

达安控智能3000000.新疆克拉玛依市乌尔禾机器人测试

0.00%80.00%设立

设备测试有00依市区柳树街7及相关技术

限责任公司号302室服务、与自动化系统集成及技术服务新疆克拉玛

新疆天安工工程施工、

10000000新疆克拉玛依市克拉玛

程有限责任建筑安装、0.00%70.00%设立.00依市依区友谊路公司技术服务

135号

四川省宜宾市叙州区柏

宜宾安控数电子、自动

10000000溪街道城北

字信息技术四川宜宾市化仪表的开100.00%0.00%设立.00新区青龙街有限公司发和销售

2号10层

1046室

四川省宜宾宜宾泽天盛

市叙州区高营销策划、海石油工程30000000

四川宜宾市场镇高新社社会经济咨100.00%0.00%设立

技术有限公.00区金润产业询等司园9栋北京泽天盛北京市昌平石油天然气海石油工程10000000北京市昌平区沙河镇昌开采仪器仪同一控制下

100.00%0.00%

技术有限公.00区平路97号2表研发、生企业合并

司号楼706产、销售

单位：元

134在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投

资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额克拉玛依市三达新技

57.60%4001648.2161882545.82

术股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债三达183410412876140939311802169610292726159212971721新技891676886605150160653107933675356872068591198597

术4.717.472.181.77.026.796.809.236.037.62.707.32

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

三达新技176800069473056947305-1910617733459073345904306917

术65.93.92.9242027.9558.21.98.988.99

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

1352、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司之一级子公司北京安控自动化有限公司向泰聚（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）购买其持有的本公司之二级子公司北京安控油气技术有限责任公司49%的股权，收购完成后北京安控自动化有限公司持有北京安控油气技术有限责任公司的股权比例为

100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价3000000.00

--现金3000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计3000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-7640247.29

差额10640247.29

其中：调整资本公积10640247.29调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

136其中：现金和现金等价物

非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

137--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-4289.70

--综合收益总额-4289.70

联营企业：

投资账面价值合计18086942.7221868823.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3976134.17-6617728.25

--其他综合收益194252.96

--综合收益总额-3781881.21-6617728.25

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

138在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

5050000.1860000.5000000.1910000.

递延收益0.000.00与收益相关

00000000

101862639234807.

递延收益0.000.00951455.160.00与资产相关.1397

152362631860000.5951455.11144807

合计.130016.97

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7553984.533238291.23其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

139本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。管

理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收

款等这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高的信誉和较好的资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2023年12月31日，本公司已减值的金融资产如下：

已发生单项减值的金融资产的分析项目名2023年12月31日2022年12月31日称账面余额减值损失账面余额减值损失

应收账8066688.398066688.39

7351848.007351848.00

款

其他应118600.00118600.00

118600.00118600.00

收款

合计8185288.398185288.397470448.007470448.00

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2023年12月31日，本公司金融负债将于未来1年内到期金额如下：

140项目名称2023年12月31日2022年12月31日

短期借款39781475.1635277870.11应付票据

应付账款211582923.16234807708.56

其他应付款79080051.21339667059.36

长期借款18743715.6132626927.81长期应付款应付债券

租赁负债1892787.931413648.64

合计351080953.07643793214.48

（三）市场风险

1、外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与外币存款的汇率变动有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、新加坡币或坚戈计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

2023年12月31日，本公司外币业务占比较小，汇率波动可能会带来的影响较小。

2、利率分析

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2023年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降30个基点，本公司报告期的净利润就会增加129.89万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升30个基点，本公司报告期的净利润就会减少129.89万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

141（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

48439533.1048439533.10

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益48439533.1048439533.10的金融资产

（2）权益工具投资48439533.1048439533.10

（四）投资性房地产498233907.89498233907.89

2.出租的建筑物498233907.89498233907.89

持续以公允价值计量

48439533.10498233907.89546673440.99

的资产总额

142二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本公司持有的权益工具投资中，杭州叙简科技股份有限公司系新三板挂牌公司之股票，其期末公允价值参照最近年度内股东通过集合竞价转让股份的加权平均之价格确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

公司于2021年12月变更会计政策，将投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允价值模式。公司聘请专业的评估专家于年度末对投资性房地产进行评估，以其评估价值作为投资性房地产公允价值的确定依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

宜宾市叙州区创益产业投资有限公司四川省宜宾市投资管理100000万元15.12%15.12%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是宜宾市叙州区国有资产监督管理和金融工作局。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

1433、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

杭州它人机器人技术有限公司全资子公司浙江安控科技有限公司持股26.25%

北京时代启程物联科技有限公司全资子公司安控自动化持股20%的公司

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系宜宾市叙州区国有资产监督管理和金融工作局公司之最终控制方

杭州叙简科技股份有限公司公司之全资子公司浙江安控持股7.39%芜湖它人机器人技术有限公司（原安徽它人机器人技术有公司持股30%限公司）宜宾市叙州区创益产业投资有限公司实际控制人

深圳市高新投集团有限公司持有公司5%以上股份的股东

俞凌持有公司5%以上股份的股东宜宾金森林业投资开发有限公司实际控制人控制的企业宜宾市叙州区金兴产业投资有限公司实际控制人控制的企业宜宾国彩花卉有限公司实际控制人控制的企业宜宾国星茶业有限公司实际控制人控制的企业宜宾国樟香料有限公司实际控制人控制的企业宜宾市高新投资集团有限公司实际控制人参股的企业宜宾智控新能科技有限公司实际控制人参股的企业宜宾格立特电子有限公司实际控制人参股的企业宜宾叙州区中石油昆仑燃气有限公司实际控制人参股的企业武春莉实际控制人的董事长

杨健平实际控制人的经理、董事杨泽伦实际控制人的董事周净平实际控制人的董事梁馨予实际控制人的董事瞿俊安实际控制人的董事高鹏实际控制人的董事侯欢实际控制人的监事刘定群实际控制人的监事徐瑾实际控制人的监事王英俊实际控制人的监事郭红红实际控制人的监事

朱林董事长、董事

李春福董事、副总经理马德芳独立董事

张磊董事、总经理田乐董事刘定群董事毛伟平董事熊磊董事刘波独立董事孙宝独立董事宋刚独立董事

李士强董事会秘书、副总经理

144李慧监事

吴宏伟监事会主席钟小康职工监事

张滨副总经理、财务总监王文明副总经理王彬副总经理李智华副总经理

许永良董事长、董事-届满离任

刘伟董事-届满离任

高振江副总经理-届满离任

冯水英职工监事-届满离任

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

北京时代启程物联科技有限公司材料采购11935111.45否3320022.91

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京时代启程物联科技有限

产品销售483893.8094095.56公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

145单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明公司无关联担保情况。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

深圳市高新投集团有限公司2499777.432022年11月18日2027年11月18日计提重整留债利息

俞凌19935.012022年11月18日2027年11月18日计提重整留债利息宜宾市叙州区创益产业投资

332444.442022年08月18日2024年08月18日计提借款利息

有限公司宜宾市叙州区创益产业投资

14000.002021年10月29日2023年01月30日计提借款利息

有限公司拆出

深圳市高新投集团有限公司1106085.622022年11月18日2027年11月18日偿还重整留债利息偿还重整留债利息及

俞凌65974.132022年11月18日2027年11月18日本金宜宾市叙州区创益产业投资

3228500.002021年10月29日2023年01月30日偿还借款本金及利息

有限公司宜宾市叙州区创益产业投资

3500000.002022年08月18日2024年08月18日偿还借款本金

有限公司

146（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7434000.008446700.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京时代启程物

应收账款571808.3034842.49541283.00140338.50联科技有限公司杭州它人机器人

应收账款2480000.002480000.002480000.002480000.00技术有限公司杭州叙简科技股

应收账款684760.00684760.00684760.00684760.00份有限公司北京时代启程物

预付账款105790.3461397.77联科技有限公司北京时代启程物

其他应收款113883.3151817.63113883.3129040.97联科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京时代启程物联科技有限公司579323.001039521.00

长期借款深圳市高新投集团有限公司59760990.5559445166.45

其他应付款深圳市高新投集团有限公司1346750.40268882.69

其他应付款宜宾市叙州区创益产业投资有限公司1974666.668356722.22

其他应付款俞凌430163.32476202.44

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

1473、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

1482、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

安控科技重22124319.1---

18136599.33-7893319.55

整案资产包51004083.896889235.666678700.10

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21452517.6935476059.67

1至2年9419399.8145274356.18

2至3年2154437.4038901904.61

3年以上30991328.0637735250.94

3至4年365869.308563593.91

4至5年4206436.623856070.61

1495年以上26419022.1425315586.42

合计64017682.96157387571.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

68666686664172241722

账准备10.73%100.00%0.002.65%100.00%0.00

88.3988.3968.0068.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

57150267803037015321539207114007

账准备89.27%46.86%97.35%25.60%

994.57345.93648.64303.40529.41773.99

的应收账款其

中：

组合

5193226780251511053323920766125

1：账龄81.12%51.57%66.93%37.22%

158.81345.93812.88708.91529.41179.50

组合组合

2：应收

合并范52188521884788247882

8.15%30.42%

围内关35.7635.76594.49594.49联方客户

64017336473037015738743379114007

合计100%52.56%100%27.56%

682.96034.32648.64571.40797.41773.99

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京华尔克新发起诉讼尚未

企业管理咨询2252058.342252058.34100.00%判决有限公司客户被列为古交市国盛恒“失信被执行泰煤层气开发1523721.001523721.001503721.001503721.00100.00%人”且已被申利用有限公司请破产重整

大庆市中博建账龄较长，客筑安装工程有1200000.001200000.001200000.001200000.00100.00%户被列为“失限公司信被执行人”发起诉讼并已成都瑞兴实业

853547.00853547.00853547.00853547.00100.00%经判决，判决

有限公司后仍未支付

150账龄较长，且

其他595000.00595000.001057362.051057362.05100.00%有迹象表明无法收回

合计4172268.004172268.006866688.396866688.39

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16140882.74807044.145.00%

1—2年7696218.85769621.8910.00%

2—3年2154437.40646331.2230.00%

3—4年242680.30121340.1550.00%

4—5年4206436.622944505.6370.00%

5年以上21491502.9021491502.90100.00%

合计51932158.8126780345.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

4172268.002694420.396866688.39

账准备

按组合计提坏39207529.426780345.9

6084008.876343174.61

账准备13

43379797.433647034.3

合计2694420.396084008.876343174.61

12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

151应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新疆石油管理局

有限公司物资供9116782.729116782.7214.24%684079.79应公司克拉玛依天圣工

程建设有限责任8432553.008432553.0013.17%8432553.00公司北京汇捷星宇科

8253639.658253639.6512.89%8253639.65

技有限公司北京安控油气技

4066488.574066488.576.35%

术有限责任公司中油（新疆）石

2989837.102989837.104.67%149491.86

油工程有限公司

合计32859301.0432859301.0451.32%17519764.30

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款269080966.81477725929.14

合计269080966.81477725929.14

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

152确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

153款项是否由关联

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2468500.704514351.22

待退回采购款3668714.843805094.15

备用金借款432205.69278176.59

股权转让款6060000.00

往来款250689740.73452735703.28

其他17330184.7516265800.28

合计274589346.71483659125.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）268377118.26374929580.74

1至2年108129.6019373842.35

2至3年25620.1223906019.09

3年以上6078478.7365449683.34

3至4年1540176.1953259183.93

4至5年348069.701924629.35

5年以上4190232.8410265870.06

合计274589346.71483659125.52

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按组合计提坏账准备：按账龄计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

154第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额5933196.385933196.38

2023年1月1日余额

在本期

本期转回422632.49422632.49

本期核销2183.992183.99

2023年12月31日余

5508379.905508379.90

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段5933196.38422632.492183.995508379.90

第三阶段

合计5933196.38422632.492183.995508379.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

2183.99

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

155占其他应收款期

坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江安控科技有

往来款129829053.331年以内47.28%0.00限公司北京泽天盛海石

油工程技术有限往来款38789364.381年以内14.13%0.00公司北京安控自动化

往来款36418054.441年以内13.26%0.00有限公司宜宾泽天盛海石

油工程技术有限往来款24766745.421年以内9.02%0.00公司北京安控油气技

往来款15754571.601年以内5.74%0.00术有限责任公司

合计245557789.1789.43%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

594075955.35000000.0559075955.659488435.26000000.0633488435.

对子公司投资

2402468068

594075955.35000000.0559075955.659488435.26000000.0633488435.

合计

2402468068

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）新疆安控

26127812612781

科技有限

7.047.04

公司

ETROLTECH

59160675916067

NOLOGIES(.22.22

USA)INC.陕西安控

483332746614009494727

科技有限

9.600.009.60

公司

浙江安控-

40089674005283

科技有限368439.8

82.7442.94

公司0克拉玛依

94975612600000900000085975613500000

市三达新

5.270.00.005.270.00

技术股份

156有限公司

北京泽天盛海石油21490392149039

工程技术2.032.03有限公司宜宾安控

14000001400000

科技有限

0.000.00

公司宜宾泽天盛海石油

35720.7435720.74

工程技术有限公司海南安控

科技有限2000.002000.00公司北京安控

50000005000000

自动化有.00.00限公司陕西天安

30746483074648

科技工程

1.781.78

有限公司

-

6334884260000060614001256937900000055907593500000

合计332719.0

35.680.000.0061.38.0055.240.00

6

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

157收入成本收入成本

主营业务47467339.8143038131.0044110225.4138779737.23

其他业务3091370.281609935.763869866.381150892.43

合计50558710.0944648066.7647980091.7939930629.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5055871446480650558714464806

业务类型

0.096.760.096.76

其中：

4746733430381347467334303813

自动化

9.811.009.811.00

3091370160993530913701609935

其他.28.76.28.76按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5055871446480650558714464806

合计

0.096.760.096.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

158其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3329255.95

处置长期股权投资产生的投资收益-1074271.14

收到的业绩补偿716542.6959721.27

债务重组收益-58357889.62376975735.01

合计-58715618.07373706200.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-32344011.37主要系重整资产包出表损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6801649.56

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-4025805.70交易性金融资产损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-9017304.49采用公允价值模式进行后续计量的投

-5091791.12资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-4687711.58支出

159减：所得税影响额26759.30

少数股东权益影响额（税后）3697126.07

合计-52088860.07--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-28.06%-0.1272-0.1272利润扣除非经常性损益后归属于

-20.74%-0.0940-0.0940公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进

行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用

4、其他

四川安控科技股份有限公司董事会

2024年4月19日

160