目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—3页

二、财务报表…………………………………………………………第4—11页

（一）合并资产负债表………………………………………………第4页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第5页

（三）合并利润表……………………………………………………第6页

（四）母公司利润表…………………………………………………第7页

（五）合并现金流量表………………………………………………第8页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第9页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页

三、财务报表附注…………………………………………………第12—97页审计报告

天健审〔2025〕16145号

东莞市贝特电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东莞市贝特电子科技股份有限公司（以下简称贝特电子公司）财务报表，包括2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度、2025年1－3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝特电子公司2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公

司财务状况，以及2024年度、2025年1－3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝特电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

贝特电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

第1页共97页财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贝特电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

贝特电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督贝特电子公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贝特电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第2页共97页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝特电子公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就贝特电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年九月五日

第3页共97页东莞市贝特电子科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年3月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

东莞市贝特电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系东莞市贝特电子科

技有限公司(以下简称贝特有限)，贝特有限以2011年10月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2012年1月17日在东莞市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91441900753676398A 的营业执照，原注册资本为人民币 1000.00 万元，总股本为1000.00万股(每股面值人民币1元)。经历次变更，截至2025年3月31日，公司注册资本为人民币10224.3865万元，总股本为10224.3865万股(每股面值人民币1元)。

本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为电力电子保护元件及相关配件的的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第12页共97页本财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日起至2025年3月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司、境内子公司及艾弗电子（香港）有限公司（以下简称香港艾弗公司）、博钺电

子科技有限公司（以下简称香港博钺公司）、艾德乐电气工程莱比锡有限公司（以下简称德国艾德乐公司）采用人民币为记账本位币。Adler Elekrotechnik Singapore Pte. Ltd.（以下简称新加坡艾德乐公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准

第13页共97页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

第14页共97页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

第15页共97页贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

第16页共97页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第17页共97页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票

状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期

应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关应收本公司合并范围参考历史信用损失经验，结合当前联方组合内关联方款项状况以及对未来经济状况的预测，

第18页共97页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期

其他应收款——合并范围内应收本公司合并范围

预期信用损失率，计算预期信用损关联方组合内关联方款项失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第19页共97页(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第20页共97页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第21页共97页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第22页共97页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3059.50-3.17

通用设备年限平均法1059.50

专用设备年限平均法5519.00

运输工具年限平均法5519.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并房屋及建筑物经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第23页共97页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法其他按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第24页共97页期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第25页共97页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第26页共97页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司主要销售电力电子保护元件及相关配件，属于在某一时点履行履约义务。公司销售模式分为 VMI 模式（供应商管理库存模式)和一般模式，两种销售模式的收入确认方法如下：

(1) VMI 模式下收入确认方法：

公司按照合同或订单约定将产品运送到客户指定的仓库，每月与客户就产品领用明细进行对账，根据对账结果确认收入。

(2)一般模式下收入确认方法：

1)国内销售：合同或订单约定本公司负责送货上门的，公司发出货物并送达客户签收后确认收入。合同或订单约定客户上门提货的，公司将货物交付客户或其指定的承运人签收后确认收入。

2)国外销售：公司外销主要有 CIF、 FOB、FCA、EXW、DAP、DDP、DDU 等模式。CIF 和

FOB 贸易方式下，将产品运抵装运港并完成出口报关手续后确认收入；EXW 和 FCA 贸易方式下，公司将货物交付给客户或其指定的承运人，并完成报关手续后确认收入；DAP、DDP、DDU 贸易方式下，公司在产品报关出口且送达至合同约定的交货地点后确认收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

第27页共97页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

第28页共97页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

第29页共97页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

第30页共97页收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按9%、13%、19%等以按税法规定计算的销售货物和应税税率计缴。出口货劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税物执行“免、抵、当期允许抵扣的进项税额后，差额部退”税政策，退税分为应交增值税

率为9%、13%。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金1.2%、12%收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

第31页共97页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.50%、17%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2025年1-3月2024年度

本公司15%15%东莞市艾德乐电器有限公司（以下简称东莞

15%15%艾德乐公司）东莞市博钺电子有限公司（以下简称东莞博

15%15%钺公司）

德国艾德乐公司[注1]15%15%

香港艾弗公司[注2]16.50%16.50%

香港博钺公司[注2]16.50%16.50%

新加坡艾德乐公司[注3]17%17%

除上述以外的其他纳税主体25%25%

[注1]德国艾德乐公司注册地在德国，企业所得税税率为15%，加征团结附加税税率

0.825%，合计15.825%；贸易税税率13.65%

[注2]香港艾弗公司、香港博钺公司注册地在中国香港，适用企业所得税税率16.50%[注3]新加坡艾德乐公司注册地在新加坡，根据新加坡税收法规，新加坡采用阶梯税率征收企业所得税，该公司企业所得税税率为17.00%

(二)税收优惠

1. 本公司于 2024 年 11 月 19 日取得编号 GR202444000271 的高新技术企业证书，认证

有效期均为3年，公司2024-2025年3月按照15%的税率计缴企业所得税。

2. 东莞博钺公司于2022年 12月 19日取得编号为GR202244000309高新技术企业证书，

认证有效期为3年，东莞博钺公司2024年按照15%的税率计缴企业所得税。2025年公司已提交高新技术企业复审资料，2025年1-3月暂按照15%的税率计缴企业所得税。

3. 东莞艾德乐公司于 2022 年 12 月 22 日取得编号为 GR202244005634 高新技术企业证书，认证有效期为3年，东莞艾德乐公司2024年按照15%的税率计缴企业所得税。2025年公司已提交高新技术企业复审资料，2025年1-3月暂按照15%的税率计缴企业所得税。

4.根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商

第32页共97页户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年

应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，政策优惠期为2023年1月1日至2027年12月31日。2024年-2025年3月佛山宏立信公司、梅州博钺公司、西安艾德乐电器有限公司（以下简称西安艾德乐公司）为小微企业，按照上述优惠政策计缴企业所得税。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司东莞博钺公司、东莞艾德乐公司为先进制造业，按照上述优惠政策2024年-2025年3月进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.3.312024.12.31

库存现金144054.84274491.26

银行存款84195790.29107420765.62

其他货币资金571693.48744778.78

合计84911538.61108440035.66

其中：存放在境外的款项总

19287755.5813761084.33

额

2.交易性金融资产

项目2025.3.312024.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当

20000.0016065391.00

期损益的金融资产

其中：理财产品及结构性存款20000.0016065391.00

合计20000.0016065391.00

3.应收票据

(1)明细情况

项目2025.3.312024.12.31

第33页共97页项目2025.3.312024.12.31

商业承兑汇票6843469.979602398.47

合计6843469.979602398.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.3.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备7203652.60100.00360182.635.006843469.97

其中：商业承兑汇票7203652.60100.00360182.635.006843469.97

合计7203652.60100.00360182.635.006843469.97（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备10107787.86100.00505389.395.009602398.47

其中：商业承兑汇票10107787.86100.00505389.395.009602398.47

合计10107787.86100.00505389.395.009602398.47

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2025.3.312024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

商业承兑汇票组合7203652.60360182.635.0010107787.86505389.395.00

小计7203652.60360182.635.0010107787.86505389.395.00

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-3月

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提坏

505389.39-145206.76360182.63

账准备

合计505389.39-145206.76360182.63

第34页共97页2)2024年度本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

312099.69193289.70505389.39

坏账准备

合计312099.69193289.70505389.39

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2025.3.312024.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票256514.241146964.06

小计256514.241146964.06

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.3.312024.12.31

1年以内296044507.37285016141.12

1-2年708016.52648672.38

2-3年48609.3748702.02

3-4年4142.583468.00

4-5年30527.04

5年以上30527.04

账面余额合计296835802.88285747510.56

减：坏账准备15338055.8814770672.58

账面价值合计281497747.00270976837.98

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.3.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备488394.000.16488394.00100.00

按组合计提坏账准备296347408.8899.8414849661.885.01281497747.00

第35页共97页2025.3.31账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

合计296835802.88100.0015338055.885.17281497747.00（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备477592.810.17477592.81100.00

按组合计提坏账准备285269917.7599.8314293079.775.01270976837.98

合计285747510.56100.0014770672.585.17270976837.98

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.3.312024.12.31

计提计提账龄账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内295901414.3414795070.725.00284873048.0914243652.405.00

1-2年396710.5939671.0610.00348167.6434816.7610.00

2-3年48609.3714582.8130.0048702.0214610.6130.00

3-4年674.58337.2950.0050.00

小计296347408.8814849661.885.01285269917.7514293079.775.01

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-3月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

477592.8110801.19488394.00

准备按组合计提坏

14293079.77593090.3936508.2814849661.88

账准备

合计14770672.58603891.5836508.2815338055.88

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

第36页共97页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

104578.30385774.5112760.00477592.81

准备按组合计提坏

10754934.043615457.7677312.0314293079.77

账准备

合计10859512.344001232.2790072.0314770672.58

(4)报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-3月2024年度

实际核销的应收账款金额36508.2890072.03

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年3月31日

账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备深圳市汉硕实业

17275814.0517275814.055.82863790.70

有限公司深圳市比亚迪供

应链管理有限公8486168.038486168.032.86424308.40司镇江通利新能源

7403127.697403127.692.49370156.38

有限公司柳州华霆新能源

7221299.737221299.732.43361064.99

技术有限公司华为技术有限公

7109944.477109944.472.40355497.22

司

小计47496353.9747496353.9716.002374817.69

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备深圳市汉硕实业

13399582.0513399582.054.69669979.10

有限公司柳州华霆新能源

9188754.819188754.813.22459437.74

技术有限公司

Enertronic

Proyectos Y

9066256.029066256.023.17453312.80

Suministros

S.A.

第37页共97页账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备深圳市比亚迪供

应链管理有限公9000371.549000371.543.15450018.58司成都市天釜电子

7261167.967261167.962.54363058.40

有限公司

小计47916132.3847916132.3816.772395806.62

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目2025.3.312024.12.31

银行承兑汇票37828778.9328846926.84

合计37828778.9328846926.84

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2025.3.31

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备37828778.93100.0037828778.93

其中：银行承兑汇票37828778.93100.0037828778.93

合计37828778.93100.0037828778.93（续上表）

2024.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备28846926.84100.0028846926.84

其中：银行承兑汇票28846926.84100.0028846926.84

合计28846926.84100.0028846926.84

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

2025.3.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

第38页共97页2025.3.31项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合37828778.93

小计37828778.93（续上表）

2024.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合28846926.84

小计28846926.84

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止确认金额项目

2025.3.312024.12.31

银行承兑汇票51358934.2970882246.25

小计51358934.2970882246.25

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

2025.3.312024.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内4450630.0290.964450630.025751527.4894.095751527.48

1-2年238345.494.87238345.49272674.314.46272674.31

2-3年115495.982.36115495.9888561.681.4588561.68

3年以上88561.681.8188561.68

合计4893033.17100.004893033.176112763.47100.006112763.47

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年3月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

第39页共97页占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

苏州 UL 美华认证有限公司 1710809.91 34.96

广东优科检测认证有限公司690506.5714.11

华南理工大学600000.0012.26

广东顶峰检测技术服务有限公司260760.005.33

上海聚腾安测技术有限公司187500.003.83

小计3449576.4870.49

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

苏州 UL 美华认证有限公司 1689958.00 27.65

PERKINSCOIELLP 律所 1303641.88 21.33

广东优科检测认证有限公司656298.3410.74

华南理工大学600000.009.82

广东顶峰检测技术服务有限公司476280.007.79

小计4726178.2277.33

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.3.312024.12.31

押金保证金4674662.834603447.08

应收暂付款264834.6145457.89

其他1151418.71443340.33

账面余额合计6090916.155092245.30

减：坏账准备2537193.942056605.66

账面价值合计3553722.213035639.64

(2)账龄情况

账龄2025.3.312024.12.31

1年以内2048809.051803318.99

1-2年978180.791259200.00

第40页共97页2-3年1034200.001000.11

3-4年4780.3110780.20

4-5年7000.00919442.00

5年以上2017946.001098504.00

账面余额合计6090916.155092245.30

减：坏账准备2537193.942056605.66

账面价值合计3553722.213035639.64

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.3.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备812.610.01812.61100.00

按组合计提坏账准备6090103.5499.992536381.3341.653553722.21

合计6090916.15100.002537193.9441.663553722.21（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备812.610.02812.61100.00

按组合计提坏账准备5091432.6999.982055793.0540.383035639.64

合计5092245.30100.002056605.6640.393035639.64

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.3.312024.12.31

组合名称计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）账龄组合

其中：1年以内2048651.04102432.555.001802506.3890125.325.00

1-2年977526.1997752.6210.001259200.00125920.0010.00

2-3年1034200.00310260.0030.001000.11300.0330.00

3-4年4780.312390.1650.0010780.205390.1050.00

第41页共97页2025.3.312024.12.31组合名称计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）

4-5年7000.005600.0080.00919442.00735553.6080.00

5年以上2017946.002017946.00100.001098504.001098504.00100.00

小计6090103.542536381.3341.655091432.692055793.0540.38

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-3月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数90125.32125920.001840560.342056605.66

期初数在本期——————

--转入第二阶段-48876.3148876.31

--转入第三阶段-103420.00103420.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提61183.5426376.31393028.43480588.28本期收回或转回本期核销其他变动

期末数102432.5597752.622337008.772537193.94期末坏账准备计

5.0010.0076.2741.66

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数114700.2012843.202371825.562499368.96

期初数在本期——————

--转入第二阶段-62960.0062960.00

第42页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-100.01100.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38385.1250216.81-531365.23-442763.30本期收回或转回本期核销其他变动

期末数90125.32125920.001840560.342056605.66期末坏账准备计

5.0010.0090.6840.39

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年3月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

东莞市寮步镇横坑339000.002-3年押金保证金19.52951742.00

股份经济联合社850042.005年以上

DBS TRUSTEE

押金保证金322896.161年以内5.3016144.81

LIMITED东莞市捷吉精密制

押金保证金310200.002-3年5.0993060.00品有限公司中山格兰仕工贸有

押金保证金300000.005年以上4.93300000.00限公司广东万颗子智控科

押金保证金180537.272-3年2.9654161.18技有限公司

小计2302675.4337.801415107.99

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

339000.002-3年

东莞市寮步镇横坑

押金保证金397242.004-5年23.35872293.60股份经济联合社

452800.005年以上

第43页共97页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

DBS TRUSTEE

押金保证金320385.531年以内6.2916019.28

LIMITED东莞市捷吉精密制

押金保证金310200.002-3年6.0993060.00品有限公司中山格兰仕工贸有

押金保证金300000.004-5年5.89240000.00限公司广东万颗子智控科

押金保证金180537.272-3年3.5554161.18技有限公司

小计2300164.8045.171275534.06

8.存货

(1)明细情况

2025.3.312024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料53547991.641098385.5552449606.0949492275.091044151.2348448123.86

在产品11772845.18689213.6411083631.5412161660.40689213.6411472446.76

库存商品83140438.446507926.2176632512.2379686522.656880741.1072805781.55

发出商品5259186.28417331.374841854.913466185.84248055.733218130.11委托加工物

3614700.463614700.462121889.222121889.22

资

周转材料1517031.071517031.071033060.821033060.82

合计158852193.078712856.77150139336.30147961594.028862161.70139099432.32

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2025年1-3月本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他

原材料1044151.23115663.3461429.021098385.55

在产品689213.64689213.64

库存商品6880741.10998096.581348903.6722007.806507926.21

发出商品248055.73416384.75247109.11417331.37

合计8862161.701530144.671657441.8022007.808712856.77

第44页共97页*2024年度本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他

原材料1403193.39349444.35631864.8376621.681044151.23

在产品660605.6528607.99689213.64

库存商品5050906.823393519.931507707.2155978.446880741.10

发出商品49778.95229597.1331320.35248055.73

合计7164484.814001169.402170892.39132600.128862161.70

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去原材料至完工估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及以前期间计提了存货在产品相关税费后的金额确定可本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变

变现净值准备的存货耗用/售出现净值上升估计售价减去估计的销售

库存商品、发费用以及相关税费后的金出商品额确定可变现净值

9.其他流动资产

2025.3.312024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣税金1247352.331247352.331446194.311446194.31

预缴所得税2632682.102632682.102825049.282825049.28

其他34915.4234915.4247794.0747794.07

合计3914949.853914949.854319037.664319037.66

10.投资性房地产

(1)2025年1-3月项目房屋及建筑物合计账面原值

第45页共97页项目房屋及建筑物合计

期初数3868845.363868845.36本期增加金额本期减少金额

期末数3868845.363868845.36累计折旧和累计摊销

期初数326659.14326659.14

本期增加金额30660.0030660.00

1)计提或摊销30660.0030660.00

本期减少金额

期末数357319.14357319.14账面价值

期末账面价值3511526.223511526.22

期初账面价值3542186.223542186.22

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3868845.363868845.36本期增加金额本期减少金额

期末数3868845.363868845.36累计折旧和累计摊销

期初数204189.06204189.06

本期增加金额122470.08122470.08

1)计提或摊销122470.08122470.08

本期减少金额

期末数326659.14326659.14账面价值

期末账面价值3542186.223542186.22

期初账面价值3664656.303664656.30

第46页共97页11.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-3月

房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数101859072.6322640785.44162011468.746028420.81292539747.62

本期增加金额16782015.591021888.174581943.9522385847.71

1)购置231061.6826150.33257212.01

2)在建工程转入16782015.59786520.574555793.6222124329.78

3)汇率变动4305.924305.92

本期减少金额15007.4118584.0733591.48

1)处置或报废15007.4118584.0733591.48

期末数118641088.2223647666.20166574828.626028420.81314892003.85累计折旧

期初数12620191.2710579747.1566054472.972700349.1991954760.58

本期增加金额1080877.04677478.893990543.23202270.135951169.29

1)计提1080877.04677176.543990543.23202270.135950866.94

2)汇率变动302.35302.35

本期减少金额13911.392732.4716643.86

1)处置或报废13911.392732.4716643.86

期末数13701068.3111243314.6570042283.732902619.3297889286.01减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值104940019.9112404351.5596532544.893125801.49217002717.84

第47页共97页房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物

期初账面价值89238881.3612061038.2995956995.773328071.62200584987.04

2)2024年度

房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数64557629.7516312220.58137241309.633967057.37222078217.33

本期增加金额37301442.886691257.0530413063.672782086.5277187850.12

1)购置1664584.8180306.202207278.493952169.50

2)在建工程转入37301442.885026672.2430332757.47574808.0373235680.62

本期减少金额362692.195642904.56720723.086726319.83

1)处置或报废362692.195642904.56720723.086726319.83

期末数101859072.6322640785.44162011468.746028420.81292539747.62累计折旧

期初数8493348.879305976.3856987653.002819481.4677606459.71

本期增加金额4126842.401567247.6113767710.13572210.0620034010.20

1)计提4126842.401567247.6113767710.13572210.0620034010.20

本期减少金额293476.844700890.16691342.335685709.33

1)处置或报废293330.884700890.16691342.335685563.37

2)汇率变动145.96145.96

期末数12620191.2710579747.1566054472.972700349.1991954760.58减值准备

期初数980805.16980805.16本期增加金额

本期减少金额980805.16980805.16

1)处置或报废980805.16980805.16

期末数账面价值

期末账面价值89238881.3612061038.2995956995.773328071.62200584987.04

期初账面价值56064280.887006244.2079272851.471147575.91143490952.46

第48页共97页(2)经营租出固定资产账面价值项目

2025.3.312024.12.31

房屋及建筑物2271702.242302313.83

小计2271702.242302313.83

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

梅州工厂厂房二期15242421.12正在办理过程中

西安艾德乐工厂主楼14998624.66正在办理过程中

小计30241045.78

12.在建工程

(1)明细情况

2025.3.312024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备总部工业生

106284086.03106284086.0380386202.9280386202.92

态园工程梅州工厂厂

166953.00166953.0014141256.4614141256.46

房二期

待安装设备12479333.8512479333.8513323949.9813323949.98

合计118930372.88118930372.88107851409.36107851409.36

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2025年1-3月预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

元）总部工业生

11149.4580386202.9225897883.11106284086.03

态园工程梅州工厂厂

1540.9414141256.461268117.6615242421.12166953.00

房二期

小计12690.3994527459.3827166000.7715242421.12106451039.03（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额本化率（%）

总部工业生态园95.3195.00395683.81350139.933.20自有资金、银行借

第49页共97页工程累计投入占工程进度利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额本化率（%）工程款梅州工厂厂房二

100.0098.00自有资金

期

小计395683.81350139.93

2)2024年度预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

元）总部工业生

11149.4534238356.6946147846.2380386202.92

态园工程梅州工厂厂

1540.943934051.0110207205.4514141256.46

房二期东莞博钺16

2176.7321767320.7421767320.74

栋厂房西安工厂新

1528.0915280896.7815280896.78

项目

小计16395.2138172407.7093403269.2037048217.5294527459.38（续上表）工程累计投入工程进度利息资本本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额化率（%）

总部工业生态园自有资金、银行

72.1072.0045543.8845543.883.20

工程借款梅州工厂厂房二

66.2466.00自有资金

期东莞博钺16栋厂

100.00100.00自有资金

房

西安工厂新项目100.00100.00自有资金

小计45543.8845543.88

13.使用权资产

(1)2025年1-3月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数73263917.0673263917.06

本期增加金额198827.39198827.39

第50页共97页项目房屋及建筑物合计

1)租入170745.66170745.66

2)汇率变动28081.7328081.73

本期减少金额

期末数73462744.4573462744.45累计折旧

期初数21650726.4021650726.40

本期增加金额2225178.642225178.64

1)计提2220500.032220500.03

2)汇率变动4678.614678.61

本期减少金额

期末数23875905.0423875905.04账面价值

期末账面价值49586839.4149586839.41

期初账面价值51613190.6651613190.66

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数71194287.6071194287.60

本期增加金额11850552.2211850552.22

1)租入11850552.2211850552.22

本期减少金额9780922.769780922.76

1)处置9780922.769780922.76

期末数73263917.0673263917.06累计折旧

期初数21305802.6921305802.69

本期增加金额8302804.178302804.17

1)计提8302804.178302804.17

本期减少金额7957880.467957880.46

1)处置7955218.767955218.76

第51页共97页项目房屋及建筑物合计

2)汇率变动2661.702661.70

期末数21650726.4021650726.40账面价值

期末账面价值51613190.6651613190.66

期初账面价值49888484.9149888484.91

14.无形资产

(1)2025年1-3月项目土地使用权专利权软件使用权其他合计账面原值

期初数16792090.003375485.007330927.3947906.4927546408.88

本期增加金额269884.06269884.06

1)购置269884.06269884.06

本期减少金额

期末数16792090.003375485.007600811.4547906.4927816292.94累计摊销

期初数660878.811132842.282701488.4637255.774532465.32

本期增加金额83960.4684446.78177365.84235.14346008.22

1)计提83960.4684446.78177365.84235.14346008.22

本期减少金额

期末数744839.271217289.062878854.3037490.914878473.54账面价值

期末账面价值16047250.732158195.944721957.1510415.5822937819.40

期初账面价值16131211.192242642.724629438.9310650.7223013943.56

(2)2024年度项目土地使用权专利权软件使用权其他合计账面原值

期初数16792090.003375485.005702952.1938500.5525909027.74

第52页共97页项目土地使用权专利权软件使用权其他合计

本期增加金额1627975.209405.941637381.14

1)购置1627975.209405.941637381.14

本期减少金额

期末数16792090.003375485.007330927.3947906.4927546408.88累计摊销

期初数325036.97795055.122039949.4833842.143193883.71

本期增加金额335841.84337787.16661538.983413.631338581.61

1)计提335841.84337787.16661538.983413.631338581.61

本期减少金额

期末数660878.811132842.282701488.4637255.774532465.32账面价值

期末账面价值16131211.192242642.724629438.9310650.7223013943.56

期初账面价值16467053.032580429.883663002.714658.4122715144.03

15.商誉

(1)明细情况

被投资单位2025.3.312024.12.31名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项东莞博钺公

17192427.281086038.9716106388.3117192427.281055445.7516136981.53

司新加坡艾德

423281.69423281.69423281.69423281.69

乐公司

合计17615708.971086038.9716529670.0017615708.971055445.7516560263.22

(2)商誉账面原值

1)2025年1-3月

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他减少

东莞博钺公司17192427.2817192427.28

新加坡艾德乐公司423281.69423281.69

合计17615708.9717615708.97

第53页共97页2)2024年度被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他减少

东莞博钺公司17192427.2817192427.28

新加坡艾德乐公司423281.69423281.69

合计17615708.9717615708.97

(3)商誉减值准备

1)2025年1-3月

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他

东莞博钺公司1055445.7530593.221086038.97

合计1055445.7530593.221086038.97

东莞博钺公司的商誉分为两部分，一部分为因确认递延所得税负债而形成的非核心商誉（购买日账面原值为2343896.78元），另一部分为核心商誉（购买日账面原值为

14848530.50元）。对于因确认递延所得税负债而形成的商誉在递延所得税负债转回时应

予以计提减值准备。截至2025年3月末计提的商誉减值准备均为转回的递延所得税负债归属于母公司的金额。

2)2024年度

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他

东莞博钺公司933072.91122372.841055445.75

合计933072.91122372.841055445.75

(4)主要商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)2025年1-3月

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致产生的现金流入独按照业务种类进行管东莞博钺公司立于其他资产或者是理资产组

第54页共97页2)2024年度资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致产生的现金流入独按照业务种类进行管东莞博钺公司立于其他资产或者是理资产组

(5)可收回金额的具体确定方法

1)2025年1-3月

包含核心商誉的资项目产组或资产组组合可收回金额本期计提减值金额的账面价值

东莞博钺公司317773509.331020000000.00

小计317773509.331020000000.00（续上表）

稳定期增长率、利

预测期预测期内的收入增长率、利润率项目润率等参数及其确折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据定依据

收入增长率分别为13.66%、稳定期增长率为0，

8.84%、6.80%、4.97%、3.01%；利润率为27.76%。税前折现率为

东莞博钺利润率分别为27.11%、27.37%、结合公司历史经营11.03%，按照税前口径

5年

公司27.42%、27.05%、27.76%，结合情况、行业发展趋的加权平均资本成本公司历史经营情况、行业发展趋 势及管理层未来 （WACC）确定势及管理层未来规划等规划等小计

2)2024年度

包含核心商誉的资项目产组或资产组组合可收回金额本期计提减值金额的账面价值

东莞博钺公司289424873.111020000000.00

小计289424873.111020000000.00（续上表）

稳定期增长率、利

预测期年预测期内的收入增长率、利润率项目润率等参数及其确折现率及其确定依据限等参数及其确定依据定依据

东莞博钺5年收入增长率分别为13.66%、稳定期增长率为0，税前折现率为

第55页共97页稳定期增长率、利

预测期年预测期内的收入增长率、利润率项目润率等参数及其确折现率及其确定依据限等参数及其确定依据定依据

公司8.84%、6.80%、4.97%、3.01%；利润率为27.76%。11.03%，按照税前口径利润率分别为27.11%、27.37%、结合公司历史经营的加权平均资本成本

27.42%、27.05%、27.76%，结合 情况、行业发展趋 （WACC）确定

公司历史经营情况、行业发展趋势及管理层未来势及管理层未来规划等规划等小计

16.长期待摊费用

(1)2025年1-3月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4832345.951013484.61482043.595363786.97

其他1127853.24250442.48206729.551171566.17

合计5960199.191263927.09688773.146535353.14

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4161025.952963318.022291998.024832345.95

其他1688769.22577774.871138690.851127853.24

合计5849795.173541092.893430688.875960199.19

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.3.312024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备25646426.994933504.3025530074.974999422.55

可抵扣亏损1021040.85153156.13

内部交易未实现利润11664580.202528985.5013022982.482626882.89

租赁负债30653639.544598045.9332145319.394821797.91

合计67964646.7312060535.7371719417.6912601259.48

(2)未经抵销的递延所得税负债

第56页共97页2025.3.312024.12.31项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税前

1379209.85204570.411568715.32228779.75

扣除折旧调整非同一控制企业合并

8385718.731257857.818589673.531288451.03

资产评估增值

使用权资产25943993.563891599.0327625733.784143860.07

合计35708922.145354027.2537784122.635661090.85

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.3.312024.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产4095013.907965521.834369378.218231881.27

递延所得税负债4095013.901259013.354369378.211291712.64

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2025.3.312024.12.31

可抵扣亏损9159385.569605312.09

可抵扣暂时性差异2387901.201720200.11

合计11547286.7611325512.20

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.3.312024.12.31备注

2025年1016414.981016414.98

2026年4554.464554.46

2027年514748.16514748.16

2028年816712.84816712.84

2029年2281932.012281932.01

2030年1487650.09

合计5105597.564634362.45

其他说明：香港艾弗公司、新加坡艾德乐公司根据当地相关税收政策可抵扣亏损可无限期抵免。

18.其他非流动资产

第57页共97页2025.3.312024.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设

7144281.807144281.803880944.043880944.04

备款

合计7144281.807144281.803880944.043880944.04

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年3月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因作为银行资产业务保障使

货币资金120000.00120000.00限定用途用受限

货币资金224500.00224500.00限定用途作为专项资金使用受限

货币资金23012.3623012.36限定用途作为履约保证金使用受限

固定资产45868194.2937386116.85抵押作为借款抵押物受限

无形资产14698100.0014159169.55抵押作为借款抵押物受限投资性房

3868845.363511526.22抵押作为借款抵押物受限

地产

合计64802652.0155424324.98

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因作为银行资产业务保障使

货币资金120000.00120000.00限定用途用受限

货币资金224500.00224500.00限定用途作为专项资金使用受限

货币资金23006.6123006.61限定用途作为履约保证金使用受限作为单位贷款圈层使用受

货币资金79129.2779129.27限定用途限

固定资产45868194.2937933248.87抵押作为借款抵押物受限

无形资产14698100.0014232660.07抵押作为借款抵押物受限投资性房

3868845.363542186.22抵押作为借款抵押物受限

地产

合计64881775.5356154731.04

20.短期借款

项目2025.3.312024.12.31

第58页共97页项目2025.3.312024.12.31

保证借款24439317.4620511795.02

信用借款55393110.9442984494.81

合计79832428.4063496289.83

21.应付账款

项目2025.3.312024.12.31

材料款118802041.92112623340.92

工程设备款4647819.357108019.95

合计123449861.27119731360.87

22.合同负债

项目2025.3.312024.12.31

预收货款1793552.721297969.53

合计1793552.721297969.53

23.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬29020653.3649041655.5554542530.9823519777.93

离职后福利—设定提

72687.154001129.094073816.24

存计划

合计29093340.5153042784.6458616347.2223519777.93

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬21246169.23182433571.32174659087.1929020653.36

离职后福利—设定

13478350.9213405663.7772687.15

提存计划

合计21246169.23195911922.24188064750.9629093340.51

(2)短期薪酬明细情况

第59页共97页1)2025年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

28852308.5045064573.3550571626.7623345255.09

补贴

职工福利费2157879.672157879.67

社会保险费19263.221148506.701167769.92

其中：医疗保险费16545.22972559.74989104.96

工伤保险费2718.00129464.98132182.98

生育保险费46481.9846481.98

住房公积金118810.00636830.45613778.87141861.58工会经费和职工教育

30271.6433865.3831475.7632661.26

经费

小计29020653.3649041655.5554542530.9823519777.93

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

21130578.93170499682.22162777952.6528852308.50

和补贴

职工福利费5612092.295612092.29

社会保险费3874457.573855194.3519263.22

其中：医疗保险费3279053.393262508.1716545.22

工伤保险费455481.88452763.882718.00

生育保险费139922.30139922.30

住房公积金110812.002231559.962223561.96118810.00工会经费和职工教

4778.30215779.28190285.9430271.64

育经费

小计21246169.23182433571.32174659087.1929020653.36

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险69350.773833056.503902407.27

失业保险费3336.38168072.59171408.97

小计72687.154001129.094073816.24

第60页共97页2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险12860472.8912791122.1369350.76

失业保险费617878.03614541.643336.39

小计13478350.9213405663.7772687.15

24.应交税费

项目2025.3.312024.12.31

增值税4312367.302588142.61

企业所得税5529116.456517564.41

代扣代缴个人所得税784243.572774966.91

城市维护建设税259544.69161790.63

房产税32458.1946419.07

土地使用税14618.64

教育费附加137546.6485467.88

地方教育附加91697.7657136.00

印花税130663.73293402.33

其他1686.732050.81

合计11293943.7012526940.65

25.其他应付款

(1)明细情况

项目2025.3.312024.12.31

应付股利5009949.435009949.43

其他应付款88563149.92149988406.95

合计93573099.35154998356.38

(2)应付股利

项目2025.3.312024.12.31

普通股股利5009949.435009949.43

第61页共97页项目2025.3.312024.12.31

小计5009949.435009949.43

(3)其他应付款

项目2025.3.312024.12.31

预提费用6608836.085718666.68

押金保证金1595861.01971471.53

收购股权应付款80220619.39143220619.40

其他137833.4477649.34

小计88563149.92149988406.95

26.一年内到期的非流动负债

项目2025.3.312024.12.31

一年内到期的长期借款2379494.072335982.54

一年内到期的租赁负债7840206.908094791.94

合计10219700.9710430774.48

27.其他流动负债

项目2025.3.312024.12.31期末未终止确认的已背书未

256514.241127093.23

到期的应收票据

待转销项税32823.5933386.50

合计289337.831160479.73

28.长期借款

项目2025.3.312024.12.31

抵押借款61214928.1336263538.85

合计61214928.1336263538.85

29.租赁负债

项目2025.3.312024.12.31

第62页共97页项目2025.3.312024.12.31

租赁负债31010137.2932906874.46

减：租赁负债未确认融资费

3606749.933974998.15

用

合计27403387.3628931876.31

30.股本

(1)明细情况

股东类别2025.3.312024.12.31

股份总数102243865.00102243865.00

合计102243865.00102243865.00

(2)其他说明

根据公司临时股东大会决议及公司与东莞博钺股东詹小青、赵志成、陈建、姚明朗签署

的《股权转让协议》，公司以26885.35万元收购东莞博钺剩余48.884%的少数股权，收购价款包含发行股份8563.29万元和现金18322.06万元。2024年12月，公司以18.44元/股价格向詹小青、赵志成、陈建、姚明朗合计发行4643865股股份，发行股权价值合计

85632870.60元，其中计入实收资本4643865.00元，计入资本公积股本溢价

80989005.60元。

31.资本公积

(1)明细情况

项目2025.3.312024.12.31

股本溢价55893141.7355893141.73

合计55893141.7355893141.73

(2)其他说明

1)2024年度资本公积增加80989005.60元，详见本财务报表附注股本之说明。

2)2024年度因收购东莞博钺公司少数股东股权，收购价款与收购股权应享有的净资产

份额的差额冲减资本公积（资本溢价）151832012.15元。

32.其他综合收益

第63页共97页(1)2025年1-3月本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前入其他综

期计入减：合收益当项目期初数期末数本期所得税其他综所得税后归属于税后归属期转入留前发生额合收益税费母公司于少数股东存收益（税当期转用后归属于入损益母公司）将重分类进损益的其

-7567.4527124.1521699.325424.8314131.87他综合收益

其中：外币财务报表

-7567.4527124.1521699.325424.8314131.87折算差额

其他综合收益合计-7567.4527124.1521699.325424.8314131.87

(2)2024年度本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综

计入其减：合收益当项目期初数期末数本期所得税他综合所得税后归属于税后归属于期转入留前发生额收益当税费母公司少数股东存收益（税期转入用后归属于损益母公司）将重分类进损益的其

-9459.31-7567.45-1891.86-7567.45他综合收益

其中：外币财务报表折

-9459.31-7567.45-1891.86-7567.45算差额

其他综合收益合计-9459.31-7567.45-1891.86-7567.45

33.盈余公积

项目2025.3.312024.12.31

法定盈余公积29746949.1529746949.15

合计29746949.1529746949.15

34.未分配利润

项目2025年1-3月2024年度

期初未分配利润350197922.16249375160.33

第64页共97页项目2025年1-3月2024年度

加：本期归属于母公司所有者的净利润41707316.50113329145.48

减：提取法定盈余公积7496434.22

应付普通股股利5009949.43

期末未分配利润391905238.66350197922.16

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入214078897.68123338622.62826791478.53481378606.09

其他业务收入3520089.361581213.9910626761.964363223.53

合计217598987.04124919836.61837418240.49485741829.62

其中：与客户之间

217557977.87124888994.84837254203.81485618567.90

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本过流保护元器

192339167.30106947500.04724441589.51407141527.94

件过温保护元器

6864746.325826239.6131221251.8125354004.57

件过压保护元器

18354064.2512115255.1981591362.4953123035.39

件及其他

小计217557977.87124888994.84837254203.81485618567.90

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

境内166273122.6696616281.70670198830.65395494498.53

境外51284855.2128272713.14167055373.1690124069.37

小计217557977.87124888994.84837254203.81485618567.90

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第65页共97页项目2025年1-3月2024年度

在某一时点确认收入217557977.87837254203.81

小计217557977.87837254203.81

(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2025年1-3月2024年度

营业收入893169.072002762.02

小计893169.072002762.02

2.税金及附加

项目2025年1-3月2024年度

城市维护建设税533005.262202995.71

教育费附加287145.031106269.76

地方教育附加191430.02737513.18

印花税138988.55747471.98

房产税35904.07644240.00

土地使用税14618.6471956.29

环保税659.371979.94

合计1201750.945512426.86

3.销售费用

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬6603023.2624643219.59

销售服务费2791374.258906340.66

业务招待费547358.483524308.01

差旅费485136.862375027.51

办公费用112688.49668360.46

广告宣传费975879.512725247.39

折旧与摊销33545.20102406.61

样品费用129240.43608786.61

第66页共97页项目2025年1-3月2024年度

其他101802.89667983.92

合计11780049.3744221680.76

4.管理费用

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬11096929.8239409453.91

折旧与摊销3782750.1813142451.56

中介机构服务费2254746.9613738756.47

检测认证费1676599.926871244.47

办公费用575912.762640172.94

差旅费392993.441983019.61

业务招待费136722.14415621.06

房租物业水电费905823.922806554.73

材料及成品报废288616.462009812.01

维修费229935.42800622.58

其他486294.123075935.16

合计21827325.1486893644.50

5.研发费用

项目2025年1-3月2024年度

直接投入1126167.288185262.66

职工薪酬6197655.6827377809.97

折旧与摊销718535.832092877.25

检测及认证费2010356.445852292.94

其他214328.31715823.51

合计10267043.5444224066.33

6.财务费用

第67页共97页项目2025年1-3月2024年度

利息支出962552.083321890.71

利息收入-111034.60-1372577.97

汇兑损益-903315.03-922870.57

银行手续费支出及其他63417.37345223.57

合计11619.821371665.74

7.其他收益

项目2025年1-3月2024年度

与收益相关的政府补助118596.512818381.25

代扣个人所得税手续费返还32287.5250621.93

税费减免1712842.213379785.05

合计1863726.246248788.23

8.投资收益

项目2025年1-3月2024年度

应收款项融资贴现损失-35426.19-128576.47

交易性金融资产的投资收益194334.45968729.72

合计158908.26840153.25

9.公允价值变动收益

项目2025年1-3月2024年度

交易性金融资产2991.59

其中：结构性存款2991.59

合计2991.59

10.信用减值损失

项目2025年1-3月2024年度

应收票据坏账损失145206.76-193289.70

第68页共97页项目2025年1-3月2024年度

应收账款坏账损失-603891.58-4001232.27

其他应收款坏账损失-480588.28442763.30

合计-939273.10-3751758.67

11.资产减值损失

项目2025年1-3月2024年度

存货跌价损失-1530144.67-4001169.40

商誉减值损失-30593.22-122372.84

合计-1560737.89-4123542.24

12.资产处置收益

项目2025年1-3月2024年度

固定资产处置收益1636.451110146.84

使用权资产处置收益54558.91

合计1636.451164705.75

13.营业外收入

项目2025年1-3月2024年度

接受捐赠43300.00191728.88

企业上市奖励资金2000000.00

罚没及违约金收入114435.053303.00

无须支付的款项6964.86

其他24120.19326659.52

合计181855.242528656.26

14.营业外支出

项目2025年1-3月2024年度

对外捐赠1900.0098740.59

第69页共97页项目2025年1-3月2024年度

非流动资产毁损报废损失961859.20

赔偿金、违约金189512.44

税收滞纳金2022.47880.35

其他2593.26117605.58

合计6515.731368598.16

15.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-3月2024年度

当期所得税费用5923645.3623296391.73

递延所得税费用233660.15-758033.16

合计6157305.5122538358.57

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-3月2024年度

利润总额47290961.09170994322.69

按母公司适用税率计算的所得税费用7093644.1625649148.40

子公司适用不同税率的影响-347058.95-814898.72

调整以前期间所得税的影响-1220778.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响449880.242222902.26

研发加计扣除的影响-1342081.39-6365938.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-145768.04影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

500458.43902923.41

或可抵扣亏损的影响

其他-51768.94-276556.72

所得税费用6157305.5122538358.57

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。

第70页共97页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度

政府补助118596.514818381.25

押金保证金收回1457986.746160126.26

利息收入175760.631307851.94

其他255151.932045973.53

合计2007495.8114332332.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度

支付各类保证金825689.496241601.95

支付各项付现费用14468880.6357889589.21

合计15294570.1264131191.16

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度

股东借款1754500.00

合计1754500.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度

支付房租2434281.639094124.48

购买博钺少数股东股权63000000.0140000000.00

归还股东借款本金及利息8469694.00

合计65434281.6457563818.48

2.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-3月2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润41133655.58148455964.12

加：资产减值准备1560737.894123542.24

第71页共97页补充资料2025年1-3月2024年度

信用减值准备939273.103751758.67

固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、

8202026.9728459284.45

生产性生物资产折旧

无形资产摊销346008.221338581.61

长期待摊费用摊销688773.143430688.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1636.45-1164705.75损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）961859.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2991.59

财务费用（收益以“－”号填列）59237.052399020.14

投资损失（收益以“－”号填列）-194334.45-968729.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）266359.444545108.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-32699.29-5303141.50

存货的减少（增加以“－”号填列）-12570048.66-39193876.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21680113.22-92179390.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1906819.4653161341.50其他

经营活动产生的现金流量净额20624058.78111814313.52

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额84544026.25107928673.75

减：现金的期初余额107928673.75126536702.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23384647.50-18608029.13

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

第72页共97页项目2025.3.312024.12.31

1)现金84544026.25107928673.75

其中：库存现金144054.84274491.26

可随时用于支付的银行存款84195790.29107356039.59

可随时用于支付的其他货币资金204181.12298142.90

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额84544026.25107928673.75

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2025年3月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

货币资金120000.00作为银行资产业务保障使用受限

货币资金224500.00作为专项资金使用受限

货币资金23012.36作为履约保证金使用受限

小计367512.36

2)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

货币资金120000.00作为银行资产业务保障使用受限

货币资金224500.00作为专项资金使用受限

货币资金23006.61作为履约保证金使用受限

货币资金79129.27作为单位贷款圈层使用受限

货币资金64726.03应收未收利息未实际到账

小计511361.91

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-3月本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款63496289.8316414399.64343444.92421705.9979832428.40

第73页共97页本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动长期借款（含一年内到期的38599521.3925514239.74499309.581018648.5163594422.20长期借款）租赁负债（含一年内到期的37026668.25651207.642434281.6335243594.26租赁负债）

小计139122479.4741928639.381493962.143874636.13178670444.86

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款10240282.5463456049.77355701.4410555743.9263496289.83长期借款（含一年内到期的18692311.8222117551.90619659.692830002.0238599521.39长期借款）租赁负债（含一年内到期的34170601.1911950191.549094124.4837026668.25租赁负债）

小计63103195.5585573601.6712925552.6722479870.42139122479.47

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2025年1-3月2024年度

背书转让的商业汇票金额60808844.19217422942.51

其中：支付货款55575130.24208119048.43支付固定资产等长期

5233713.959303894.08

资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

1)2025年3月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金26722631.04

其中：美元2401792.357.178217240545.85

第74页共97页项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

欧元882438.817.79626879669.45

港币273279.110.9228252181.96

新加坡元438118.425.36312349672.90

巴西雷亚尔450.001.2464560.88

应收账款17716780.20

其中：美元1866995.917.178213401670.04

港币553488.907.79624315110.16

应付账款3305565.93

其中：美元440169.807.17823159626.86

新加坡元27211.705.3631145939.07

其他应收款333836.13

其中：欧元962.987.79627507.58

新加坡元60847.005.3631326328.55

其他应付款590337.95

其中：美元6786.007.178248711.27

欧元65969.367.7962514310.32

新加坡元5093.395.363127316.36

2)2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金21947463.35

其中：美元2189979.547.188415742448.93

欧元591575.107.52574452016.73

港币917495.460.9260849637.50

新加坡元169661.485.3214902836.60

巴西雷亚尔450.001.1635523.59

应收账款13933266.26

其中：美元1866995.917.188413420713.40

港元553488.900.9260512552.86

应付账款2492411.43

第75页共97页项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

其中：美元346726.877.18842492411.43

其他应收款347374.73

其中：欧元120.287.5257905.19

新加坡元65108.725.3214346469.54

其他应付款529638.08

其中：美元6869.857.188449383.23

欧元61988.387.5257466505.95

新加坡元2583.705.321413748.90

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因根据其自身所从事活动的自

德国艾德乐公司德国人民币主性、与国内母公司交易占境外经营活动的比重确定根据其自身所从事活动的自

香港艾弗公司中国香港人民币主性、与国内母公司交易占境外经营活动的比重确定根据其自身所从事活动的自

香港博钺公司中国香港人民币主性、与国内母公司交易占境外经营活动的比重确定新加坡艾德乐公司新加坡美元当地法律要求

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-3月2024年度

短期租赁费用313931.281052834.58

合计313931.281052834.58

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-3月2024年度

租赁负债的利息费用457058.861977240.53

第76页共97页与租赁相关的总现金流出2748212.9110146959.06

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目2025年1-3月2024年度

租赁收入41009.17164036.68

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限2025.3.312024.12.31

1年以内142800.00142800.00

1-2年142800.00142800.00

2-3年11900.0047600.00

合计297500.00333200.00

六、研发支出

项目2025年1-3月2024年度

直接投入1126167.288185262.66

职工薪酬6197655.6827377809.97

折旧与摊销718535.832092877.25

检测及认证费2010356.445852292.94

其他214328.31715823.51

合计10267043.5444224066.33

其中：费用化研发支出10267043.5444224066.33

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

第77页共97页1.公司将佛山宏立信公司、无锡市华创电子有限公司（以下简称无锡华创公司）、香港艾弗公司、德国艾德乐公司、西安艾德乐公司、东莞市艾德迅自动化有限公司（以下简称东莞艾德迅公司）、东莞艾德乐公司、东莞市艾乐贝电器有限公司（以下简称东莞艾乐贝公司）、东莞博钺公司、梅州博钺公司、香港博钺公司、新加坡艾德乐公司、艾德乐溯高美电气（东莞）有限公司（以下简称艾德乐溯高美公司）、无锡市艾德乐电器有限公司（以下简称无锡艾德乐公司）等14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

东莞博钺公1053.61非同一控制下合

东莞制造业100.00司万元并

(二)非同一控制下企业合并

1.报告期发生的非同一控制下企业合并

被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日

名称时点成本比例（%）方式

2024年度

新加坡艾德乐

2024年5月-80.00现金增资2024年5月

公司（续上表）购买日至当购买日至当期购买日至期末被购买方的现金流量被购买购买日的期期末被购期末被购买方方名称确定依据经营活动净流投资活动净流筹资活动净流买方的收入的净利润入入入

2024年度

新加坡艾可以实施

-1231400.21-1178811.43-640253.661330350.00德乐公司控制

2.合并成本及商誉

2024年度

项目新加坡艾德乐公司合并成本

现金2118856.00

合并成本合计2118856.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1695574.31

商誉423281.69

第78页共97页3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

2024年度

新加坡艾德乐公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产2358850.012358850.01

货币资金1007950.191007950.19

其他流动资产422196.92422196.92

在建工程928702.90928702.90

负债237446.12237446.12

应付款项185577.26185577.26

其他应付款51868.8651868.86

净资产2121403.892121403.89

减：少数股东权益425829.58425829.58

取得的净资产1695574.311695574.31

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2024年度

艾德乐溯高美公司新设2024年1月人民币1002.15万元51.00%

无锡艾德乐公司新设2024年10月人民币660.00万元66.00%

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

2024年度

东莞博钺公司2024年12月51.116%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2024年度

项目东莞博钺公司

第79页共97页2024年度项目东莞博钺公司

购买成本/处置对价

现金183220619.40

股票85632870.60

购买成本/处置对价合计268853490.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额117021477.85

差额151832012.15

其中：调整资本公积151832012.15

(五)重要的非全资子公司明细情况少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称

持股比例2025年1-3月2024年度

东莞博钺公司[注]-36143847.22

[注]2024年初东莞博钺公司少数股东持股比例为48.884%，2024年末收购少数股权后东莞博钺公司成为公司全资子公司（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称

2025年1-3月2024年度

东莞博钺公司9777000.00（续上表）少数股东权益余额子公司名称

2025.3.312024.12.31

东莞博钺公司

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-3月2024年度

与收益相关的政府补助118596.514818381.25

其中：计入其他收益118596.512818381.25

第80页共97页计入营业外收入2000000.00财政贴息

其中：冲减财务费用

合计118596.514818381.25

(二)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-3月2024年度

计入其他收益的政府补助金额118596.512818381.25

计入营业外收入的政府补助金额2000000.00

合计118596.514818381.25

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第81页共97页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年3月31日，本公司应收账款的16.00%（2024年12月31日：16.77%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第82页共97页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.3.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款143426850.60162627065.7385312347.698662710.5068652007.54

应付账款123449861.27123449861.27123449861.27

其他应付款93573099.3593573099.3593573099.35

租赁负债35243594.2640375333.499439125.7015678168.2315258039.56

小计395693405.48420025359.84311774434.0124340878.7383910047.10（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款102095811.22113891862.4968082255.087029799.1638779808.25

应付账款119731360.87119731360.87119731360.87

其他应付款154998356.38154998356.38154998356.38

租赁负债37026668.2542610773.599782100.1815772234.4717056438.94

小计413852196.72431232353.33352594072.5122802033.6355836247.19

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

第83页共97页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.2025年1-3月

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质产金额据保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据256514.24未终止确认险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书51358934.29终止确认资的风险和报酬

小计51615448.53

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书51358934.29

小计51358934.29

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书256514.24256514.24

小计256514.24256514.24

2.2024年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质产金额据保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据19870.83未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据1127093.23未终止确认险和报酬

第84页共97页已转移金融已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质产金额据应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书70882246.25终止确认资的风险和报酬

小计72029210.31

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书70882246.25

小计70882246.25

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书1127093.231127093.23

应收票据贴现19870.8319870.83

小计1146964.061146964.06

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年3月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产20000.0020000.00

(1)分类为以公允价值计量且其变

20000.0020000.00

动计入当期损益的金融资产

理财产品20000.0020000.00

2.应收款项融资37828778.9337828778.93

持续以公允价值计量的资产总额37848778.9337848778.93

2.2024年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

第85页共97页公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产16065391.0016065391.00

(1)分类为以公允价值计量且其变

16065391.0016065391.00

动计入当期损益的金融资产

理财产品及结构性存款16065391.0016065391.00

2.应收款项融资28846926.8428846926.84

持续以公允价值计量的资产总额16065391.0028846926.8444912317.84

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有结构性存款，公司根据合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率计算其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.购买的短期理财产品及结构性存款剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，

故采用账面价值确定其公允价值。

2.应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

截至2025年3月31日，公司实际控制人为韩露、刘汉浩、易鹏举、黄卫平、卢志明组成的一致行动人，五人直接持有公司39.35%的股份。报告期内，公司实际控制人未发生变更。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

詹小青持有公司5%以上股份韩力实际控制人韩露之堂哥

第86页共97页其他关联方名称其他关联方与本公司关系双牌县欣荣电子厂韩力实际控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度

双牌县欣荣电子厂加工费249722.351241425.04

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

黄卫平、卢志明、韩露、刘汉浩、易鹏

11000000.002024-12-232025-12-23否

举

黄卫平、卢志明、韩露、刘汉浩、易鹏

4000000.002025-3-192026-3-12否

举

郭晓冬、詹小青、东莞信泰企业投资管

8700000.002023-1-62033-1-5否

理集团有限公司

3.关键管理人员报酬

项目2025年1-3月2024年度

关键管理人员报酬（万元）109.69427.31

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项

项目名称关联方2025.3.312024.12.31

应付账款248516.75311096.47

双牌县欣荣电子厂248516.75311096.47

小计248516.75311096.47

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第87页共97页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表出具日，公司无需要说明的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售过流保护元件和过温保护元件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.3.312024.12.31

1年以内174292538.19183851499.31

1-2年23709.0020842.81

2-3年45436.0344059.97

3-4年4181.973468.00

4-5年30527.04

5年以上30527.04

账面余额合计174396392.23183950397.13

减：坏账准备6499317.956378524.36

账面价值合计167897074.28177571872.77

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类2025.3.31

第88页共97页账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备33995.040.0233995.04100.00

按组合计提坏账准备174362397.1999.986465322.913.71167897074.28

合计174396392.23100.006499317.953.73167897074.28（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备33995.040.0233995.04100.00

按组合计提坏账准备183916402.0999.986344529.323.45177571872.77

合计183950397.13100.006378524.363.47177571872.77

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.3.312024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合129063110.276465322.915.01126654839.556344529.325.01合并范围内

45299286.9257261562.54

关联方组合

小计174362397.196465322.913.71183916402.096344529.323.45

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.3.312024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内128996722.276449836.115.00126592452.776329622.645.00

1-2年22448.002244.8010.0019046.781904.6810.00

2-3年43640.0013092.0030.0043340.0013002.0030.00

3-4年300.00150.0050.0050.00

小计129063110.276465322.915.01126654839.556344529.325.01

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-3月

第89页共97页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

33995.0433995.04

准备按组合计提坏

6344529.32157301.8736508.286465322.91

账准备

合计6378524.36157301.8736508.286499317.95

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

33995.0433995.04

准备按组合计提坏

5132710.391289130.9677312.036344529.32

账准备

合计5166705.431289130.9677312.036378524.36

(4)报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-3月2024年度

实际核销的应收账款金额36508.2877312.03

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年3月31日

账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称合同资产期末余额合计准备和合同资应收账款小计

资产数的比例（%）产减值准备

德国艾德乐公司21333119.9121333119.9112.23

佛山宏立信公司9086469.999086469.995.21

华为技术有限公司7109944.477109944.474.08355497.22

东莞艾德乐公司6139671.066139671.063.52

LITE-ON TECHNOLOGY

CORPORATION 4082021.25 4082021.25 2.34 204101.06

KAOHSIUNG BRANCH

小计47751226.6847751226.6827.38559598.28

2)2024年12月31日

占应收账款和合同应收账款坏账单位名称账面余额资产期末余额合计准备和合同资

数的比例（%）产减值准备

第90页共97页合同应收账款小计资产

德国艾德乐公司34009945.1534009945.1518.49

佛山宏立信公司10021222.2710021222.275.45

东莞艾德乐公司6829688.616829688.613.71

LITE-ON TECHNOLOGY

CORPORATION 3462959.14 3462959.14 1.88 173147.96

KAOHSIUNG BRANCH上海深哲电子科技

2812297.622812297.621.53140614.88

发展有限公司

小计57136112.7957136112.7931.06313762.84

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.3.312024.12.31

集团内往来款26307086.9628178661.10

押金保证金3375570.273240591.03

应收暂付款170847.0035000.00

其他2437.40182043.42

账面余额合计29855941.6331636295.55

减：坏账准备2011111.651584208.02

账面价值合计27844829.9830052087.53

(2)账龄情况

账龄2025.3.312024.12.31

1年以内337744.5018103527.67

1-2年24355571.136668628.80

2-3年2434200.00

3-4年3542713.08

4-5年707000.001119442.00

5年以上2021426.002201984.00

账面余额合计29855941.6331636295.55

减：坏账准备2011111.651584208.02

第91页共97页账面价值合计27844829.9830052087.53

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.3.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29855941.63100.002011111.656.7427844829.98

合计29855941.63100.002011111.656.7427844829.98（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31636295.55100.001584208.025.0130052087.53

合计31636295.55100.001584208.025.0130052087.53

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.3.312024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）合并范围内关

26307086.9628178661.10

联方组合

账龄组合3548854.672011111.6556.673457634.451584208.0245.82

其中：1年以内295944.2714797.215.00795008.4539750.425.00

1-2年590284.4059028.4410.001034200.00103420.0010.00

2-3年1034200.00310260.0030.0030.00

3-4年50.007000.003500.0050.00

4-5年7000.005600.0080.00919442.00735553.6080.00

5年以上1621426.001621426.00100.00701984.00701984.00100.00

小计29855941.632011111.656.7431636295.551584208.025.01

(4)坏账准备变动情况

第92页共97页1)2025年1-3月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数39750.42103420.001441037.601584208.02

期初数在本期——————

--转入第二阶段-29514.2229514.22

--转入第三阶段-103420.00103420.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4561.0129514.22392828.40426903.63本期收回或转回本期核销其他变动

期末数14797.2159028.441937286.002011111.65期末坏账准备计

5.0010.0072.7656.67

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数52864.53200.001959439.002012503.53

期初数在本期——————

--转入第二阶段-51710.0051710.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38595.8951510.00-518401.40-428295.51本期收回或转回本期核销其他变动

第93页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数39750.42103420.001441037.601584208.02期末坏账准备计

5.0010.0088.4945.82

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年3月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

西安艾德乐公司集团内往来款14975129.571-2年50.16

东莞艾德乐公司集团内往来款6271474.581-2年21.01

1317888.061-2年

1400000.002-3年

无锡华创公司集团内往来款12.79

700000.004-5年

400000.005年以上

东莞市寮步镇横339000.002-3年坑股份经济联合押金保证金3.98951742.00

社850042.005年以上

东莞艾德迅公司集团内往来款765972.541-2年2.57

小计27019506.7590.51951742.00

2)2024年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

14184785.831年以内

西安艾德乐公司集团内往来款1300000.001-2年53.06

1300000.005年以上

东莞艾德乐公司集团内往来款6786370.881年以内21.45

1317888.061年以内

无锡华创公司集团内往来款1400000.001-2年12.07

700000.003-4年

第94页共97页占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

400000.004-5年

339000.001-2年

东莞市寮步镇横

坑股份经济联合押金保证金397242.004-5年3.76804493.60社

452800.005年以上

东莞艾德迅公司集团内往来款765048.141-2年2.42

小计29343134.9192.76804493.60

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.3.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资390139997.35390139997.35385405637.35385405637.35

合计390139997.35390139997.35385405637.35385405637.35

(2)对子公司投资

1)2025年1-3月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

佛山宏立信公司5120070.295120070.29

无锡华创公司787325.14787325.14

香港艾弗公司2938175.402938175.40

德国艾德乐公司4203139.254203139.25

西安艾德乐公司7412559.457412559.45

东莞艾德迅公司1824000.001824000.00

东莞艾德乐公司10000000.0010000000.00

东莞艾乐贝公司530000.00530000.00

东莞博钺公司335324445.42335324445.42

新加坡艾德乐公司3244422.402134360.005378782.40

艾德乐溯高美公司10021500.0010021500.00

第95页共97页无锡艾德乐公司4000000.002600000.006600000.00

小计385405637.354734360.00390139997.35

2)2024年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

佛山宏立信公司5120070.295120070.29

无锡华创公司787325.14787325.14

香港艾弗公司2938175.402938175.40

德国艾德乐公司4203139.254203139.25

西安艾德乐公司7412559.457412559.45

东莞艾德迅公司1824000.001824000.00

东莞艾德乐公司10000000.0010000000.00

东莞艾乐贝公司530000.00530000.00

东莞博钺公司66470955.42268853490.00335324445.42

新加坡艾德乐公司3244422.403244422.40

艾德乐溯高美公司10021500.0010021500.00

无锡艾德乐公司4000000.004000000.00

小计99286224.95286119412.40385405637.35

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入106055166.7872056496.49503923149.71349056417.75

其他业务收入2561670.311476438.539937476.506515312.04

合计108616837.0973532935.02513860626.21355571729.79

其中：与客户之间

108291490.1573208456.34511274417.13353020241.88

的合同产生的收入

2.研发费用