扬杰科技:2025年年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—100页审计报告

天健审〔2026〕3113号

扬州扬杰电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称扬杰科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了扬杰科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于扬杰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共100页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。

扬杰科技公司的营业收入主要来自于半导体器件、半导体芯片、半导体硅片

的研发、生产和销售。2025年度，扬杰科技公司的营业收入为人民币713019.92万元。

由于营业收入是扬杰科技公司关键业绩指标之一，可能存在扬杰科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共100页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）4。

截至2025年12月31日，扬杰科技公司应收账款账面余额为人民币

195861.16万元，坏账准备为人民币9959.95万元，账面价值为人民币

185901.21万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共100页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估扬杰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

扬杰科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督扬杰科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共100页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对扬杰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致扬杰科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就扬杰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共100页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李宗韡（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：刘萌

二〇二六年三月二十八日

第6页共100页第7页共100页第8页共100页第9页共100页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入16198426630.935237301854.30

减：营业成本14547125862.293949374931.81

税金及附加30426484.3426076461.03

销售费用143166341.97103164286.66

管理费用210083671.65198628909.16

研发费用2273303107.20237926017.15

财务费用-28720085.08-96112638.42

其中：利息费用41393575.3331124718.76

利息收入122258212.63101839818.22

加：其他收益85891043.2795594446.31

投资收益（损失以“-”号填列）398176778.4876701030.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5578497.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）76294730.32-2676584.39

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25209084.56-17236850.67

资产减值损失（损失以“-”号填列）-48285786.21-31204410.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）2572010.485664354.60

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1212480940.34945085872.05

加：营业外收入10423750.575538737.61

减：营业外支出18149036.1816995590.92

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1204755654.73933629018.74

减：所得税费用142186231.60102640107.97

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1062569423.13830988910.77

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1062569423.13830988910.77

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1062569423.13830988910.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共100页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5918634597.914564999332.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还24832718.75760683.95

收到其他与经营活动有关的现金1(1)389884055.55305991689.74

经营活动现金流入小计6333351372.214871751706.48

购买商品、接受劳务支付的现金2723854130.701908058989.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1313059080.701095855190.28

支付的各项税费314392950.05201786543.18

支付其他与经营活动有关的现金1(2)278872807.94274118949.40

经营活动现金流出小计4630178969.393479819672.37

经营活动产生的现金流量净额1703172402.821391932034.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金94991895.7189699999.99

取得投资收益收到的现金20907002.276135042.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4150707.7411933820.68处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1(3)290000000.00170429075.92

投资活动现金流入小计410049605.72278197939.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1018565573.40863483973.81

投资支付的现金50000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额32201498.54

支付其他与投资活动有关的现金1(4)1221300000.00453047600.00

投资活动现金流出小计2272067071.941366531573.81

投资活动产生的现金流量净额-1862017466.22-1088333634.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金17274976.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5820000.00

取得借款收到的现金3288431634.352313034569.39收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3288431634.352330309545.39

偿还债务支付的现金2383831848.851684825683.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金509691787.02530750314.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2544546.9220000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1(5)367023242.2868976311.10

筹资活动现金流出小计3260546878.152284552309.08

筹资活动产生的现金流量净额27884756.2045757236.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-76897217.9830662340.16

五、现金及现金等价物净增加额-207857525.18380017975.81

加：期初现金及现金等价物余额3854854923.003474836947.19

六、期末现金及现金等价物余额3646997397.823854854923.00

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共100页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5210330150.934034505979.75

收到的税费返还13431533.94

收到其他与经营活动有关的现金233200080.62192574245.95

经营活动现金流入小计5456961765.494227080225.70

购买商品、接受劳务支付的现金2507957400.472295868819.81

支付给职工以及为职工支付的现金715973581.61613459902.51

支付的各项税费195281865.83140294030.16

支付其他与经营活动有关的现金211916860.64116845039.43

经营活动现金流出小计3631129708.553166467791.91

经营活动产生的现金流量净额1825832056.941060612433.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金38939594.0189699999.99

取得投资收益收到的现金14406946.9435515621.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13099655.4446268632.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金290500000.0063396210.10

投资活动现金流入小计356946196.39234880464.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金466917000.45263045730.38

投资支付的现金28805662.3883265950.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2350000.00

支付其他与投资活动有关的现金1708374959.73477165498.55

投资活动现金流出小计2206447622.56823477178.93

投资活动产生的现金流量净额-1849501426.17-588596714.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11454976.00

取得借款收到的现金848920952.241203425000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1096780000.00667098136.90

筹资活动现金流入小计1945700952.241881978112.90

偿还债务支付的现金1156784330.291101500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金483219503.01490650906.53

支付其他与筹资活动有关的现金393944834.1870222555.56

筹资活动现金流出小计2033948667.481662373462.09

筹资活动产生的现金流量净额-88247715.24219604650.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-50304286.9728045900.62

五、现金及现金等价物净增加额-162221371.44719666271.10

加：期初现金及现金等价物余额2569519852.671849853581.57

六、期末现金及现金等价物余额2407298481.232569519852.67

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共100页第13页共100页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先永续其他库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其他库存股合收益储备险准备股债股债

一、上年年末余额543347787.004066993433.9790528153.8026092399.71271673893.503946969152.74398322255.389162870768.50543014987.004059355866.4559962257.0122961850.71271507493.503409569241.07440242717.218686689898.93

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额543347787.004066993433.9790528153.8026092399.71271673893.503946969152.74398322255.389162870768.50543014987.004059355866.4559962257.0122961850.71271507493.503409569241.07440242717.218686689898.93三、本期增减变动金额（减少以“-”号

27910960.2240983874.00-21713308.06814099434.30-49355287.78729957924.68332800.007637567.5230565896.793130549.00166400.00537399911.67-41920461.83476180869.57

填列）

（一）综合收益总额-21713308.061258583297.64-13512036.051223357953.533130549.001002451864.19-1834952.911003747460.28

（二）所有者投入和减少资本27203486.8227203486.82332800.0011732058.605820000.0017884858.60

1.所有者投入的普通股332800.0011122176.005820000.0017274976.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额27203486.8227203486.82

4.其他609882.60609882.60

（三）利润分配-444483863.34-2544546.92-447028410.26166400.00-465051952.52-20000000.00-484885552.52

1.提取盈余公积166400.00-166400.00

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-444483863.34-2544546.92-447028410.26-464885552.52-20000000.00-484885552.52

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他707473.4040983874.00-33298704.81-73575105.41-4094491.0830565896.79-25905508.92-60565896.79

四、本期期末余额543347787.004094904394.19131512027.804379091.65271673893.504761068587.04348966967.609892828693.18543347787.004066993433.9790528153.8026092399.71271673893.503946969152.74398322255.389162870768.50

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：第14页共100页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：扬州扬杰电子科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债

一、上年年末余额543347787.004074211980.0090528153.80271673893.502632875285.497431580792.19543014987.004062479921.4059962257.01271507493.502266938327.247083978472.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额543347787.004074211980.0090528153.80271673893.502632875285.497431580792.19543014987.004062479921.4059962257.01271507493.502266938327.247083978472.13三、本期增减变动金额（减少以“-”号

28256344.9640983874.00618085559.79605358030.75332800.0011732058.6030565896.79166400.00365936958.25347602320.06

填列）

（一）综合收益总额1062569423.131062569423.13830988910.77830988910.77

（二）所有者投入和减少资本27203486.8227203486.82332800.0011732058.6012064858.60

1.所有者投入的普通股332800.0011122176.0011454976.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额27203486.8227203486.82

4.其他609882.60609882.60

（三）利润分配-444483863.34-444483863.34166400.00-465051952.52-464885552.52

1.提取盈余公积166400.00-166400.00

2.对所有者（或股东）的分配-444483863.34-444483863.34-464885552.52-464885552.52

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1052858.1440983874.00-39931015.8630565896.79-30565896.79

四、本期期末余额543347787.004102468324.96131512027.80271673893.503250960845.288036938822.94543347787.004074211980.0090528153.80271673893.502632875285.497431580792.19

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：扬州扬杰电子科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为扬州扬杰电子科技有限公司，于2006年8月2日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏扬总字第003428号企业法人营业执照。扬州扬杰电子科技有限公司以2011年2月28日为基准日整体变更为本公司，本公司于2011年4月18日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913210007908906337的营业执照公司总部位于江苏省扬州市。公司现有注册资本543347787.00元，股份总数543347787股（每股面值1元）。

其中，有限售条件的流通股份 A 股 1209427 股无限售条件的流通股份 A 股 542138360股。公司股票已于2014年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为半导体器件、半导体芯片、半导体硅片等半导体分立器件产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年3月28日第五届第二十五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共100页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Micro Commercial ComponentsCorporation(以下简称美国美微科公司)、美微科半导体股份有限公司(以下简称美微科半导

体公司)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子

公司、重要非全资子公司

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/重要的联营企业

单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第16页共100页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

第17页共100页(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第18页共100页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第19页共100页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第20页共100页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第21页共100页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——质保金组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

第22页共100页损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第23页共100页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第24页共100页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第25页共100页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

通用设备年限平均法3-55.0031.67–19.00

专用设备年限平均法3-105.0031.67–9.50

运输工具年限平均法45.0023.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物建造工程完成竣工验收，达到预定可使用状态。

通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。

专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第26页共100页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及专有技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地权证所载的期间直线法软件5-10年，预计使用年限直线法专有技术10年，预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

第27页共100页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

第28页共100页(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第29页共100页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

第30页共100页件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

第31页共100页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售半导体器件、半导体芯片、半导体硅片等产品，属于在某一时间点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在境内主体已根据合同约定将产品报关，取得提单，境外主体根据合同约定将产品交付给购货方，已收回货款或取得了收款权利且相

第32页共100页关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第33页共100页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

第34页共100页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第35页共100页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

第36页共100页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

9%、13%

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口退税率为13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、成都青洋电子材料有限公司、扬州杰利半导体有限公

司、江苏扬杰半导体有限公司、宜兴杰芯半导体有限公司、江

苏扬杰润奥半导体有限公司、四川雅吉芯电子科技有限公司、

泗洪红芯半导体有限公司、湖南杰楚微半导体科技有限公司15%

（上述子公司分别简称成都青洋公司、杰利半导体公司、扬杰半导体公司、宜兴杰芯公司、江苏润奥公司、四川雅吉芯公司、泗洪红芯公司和湖南杰楚微公司）

上海芯扬杰电子有限公司、上海菱芯半导体技术有限公司、杭

州怡嘉半导体技术有限公司、无锡杰矽微半导体技术有限公

司、扬州东兴扬杰研发有限公司、扬杰科技（无锡）有限公司20%

（上述子公司分别简称上海芯扬杰公司、上海菱芯公司、怡嘉半导体公司、无锡杰矽微公司、扬州东兴公司和无锡扬杰公司）

其他境内子公司25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《对江苏省认定机构2024年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，本公司、子公司杰利半导体公司和扬杰半导体公司被认定为高新技术企业，认定期自2024年至2026年。本期按15%税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于对四川省认定机构2025年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》，子公司成都青洋公司被认定为高新技术企业，认定期自2025年至2027年。本期按15%税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于对四川省认定机构2025年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司四川雅吉芯公司被认定为高新技术

第37页共100页企业，认定期自2025年至2027年。本期按15%税率计缴企业所得税。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构

2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公示》，子公司江苏润奥公司、宜兴杰芯

公司被认定为高新技术企业，认定有效期为2025年至2027年。本期按15%税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《江苏省认定机构2023年认定

的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司泗洪红芯公司被认定为高新技术企业，认

定期自2023年至2025年。本期按15%税率计缴企业所得税。

6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《对湖南省认定机构2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司湖南杰楚微公司被认定为高新技术企业，认定期自2025年至2027年。本期按15%税率计缴企业所得税。

7.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海

芯扬杰公司、上海菱芯公司、无锡杰矽微公司、怡嘉半导体公司、扬州东兴公司和无锡扬杰

公司为小微企业，政策优惠期为2023年1月1日至2027年12月31日，2025年上述企业满足小微企业，按照上述优惠政策计缴企业所得税。

8.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司杰利半导体公司、泗洪红芯公司、成都青洋公司、宜兴杰芯公司、江苏润奥公司、四川雅吉芯公司为先进制造业，按照上述优惠政策本年度进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

9.根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕第17号），允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额，本公司和湖南杰楚微公司为集成电路企业，按照上述优惠政策本年度进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

(三)其他公司10家境外子公司按注册所在地的相关税收政策计缴。

五、合并财务报表项目注释

第38页共100页(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金667.01651.20

银行存款4160628715.793893652228.24

其他货币资金1720000.0048579009.19

合计4162349382.803942231888.63

其中：存放在境外的款项总额937038070.05960981766.25

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

561200000.00248289829.99

金融资产

其中：权益工具投资35089829.99

理财产品561200000.00213200000.00

合计561200000.00248289829.99

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票14353761.7022118258.88

合计14353761.7022118258.88

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备15109222.85100.00755461.155.0014353761.70

其中：商业承兑汇票15109222.85100.00755461.155.0014353761.70

合计15109222.85100.00755461.155.0014353761.70（续上表）

第39页共100页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备23282377.77100.001164118.895.0022118258.88

其中：商业承兑汇票23282377.77100.001164118.895.0022118258.88

合计23282377.77100.001164118.895.0022118258.88

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

1164118.89-408657.74755461.15

坏账准备

合计1164118.89-408657.74755461.15

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票2097491.67

小计2097491.67

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1953943903.231968922722.19

1-2年1233739.145418233.84

2-3年3310100.00974864.01

3年以上123867.21135281.71

账面余额合计1958611609.581975451101.75

减：坏账准备99599486.28100097543.71

账面价值合计1859012123.301875353558.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第40页共100页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备113200.380.01113200.38100.00

99486285.9

按组合计提坏账准备1958498409.2099.995.081859012123.30

99599486.2

合计1958611609.58100.005.091859012123.30

8（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备1086941.380.061086941.38100.00

按组合计提坏账准备1974364160.3799.9499010602.335.011875353558.04

合计1975451101.75100.00100097543.715.071875353558.04

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1953943903.2397697195.165.00

1-2年1233739.14123373.9110.00

2-3年3310100.001655050.0050.00

3年以上10666.8310666.83100.00

小计1958498409.2099486285.905.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

1086941.38973741.00113200.38

账准备按组合计提

99010602.331599710.591124027.0299486285.90

坏账准备

合计100097543.711599710.592097768.0299599486.28

(4)本期实际核销的应收账款情况

第41页共100页项目核销金额

实际核销的应收账款2097768.02

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为363259257.73元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为18.54%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为18162962.88元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票178634619.13221615999.99

合计178634619.13221615999.99

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

按组合计提减值准备178634619.13100.00178634619.13

其中：银行承兑汇票178634619.13100.00178634619.13

合计178634619.13100.00178634619.13（续上表）期初数累计确认的信用成本减值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

按组合计提减值准备221615999.99100.00221615999.99

其中：银行承兑汇票221615999.99100.00221615999.99

合计221615999.99100.00221615999.99

第42页共100页2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合178634619.13

小计178634619.13

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1360987931.96

小计1360987931.96

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内18412339.6693.0918412339.6619964929.7476.5519964929.74

1-2年954643.644.83954643.644866264.1918.664866264.19

2-3年411915.052.08411915.05433702.821.66433702.82

3年以上817162.573.13817162.57

合计19778898.35100.0019778898.3526082059.32100.0026082059.32

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为8703882.54元，占预付款项期末余额的比例为

44.01%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

第43页共100页款项性质期末数期初数

押金保证金17584698.5417703404.69

应收暂付款4754378.005111882.85

其他59205.711138520.66

账面余额合计22398282.2523953808.20

减：坏账准备6050334.245717343.92

账面价值合计16347948.0118236464.28

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内10157770.1612368095.77

1-2年5766996.216757289.37

2-3年3015539.54810425.74

3年以上3457976.344017997.32

账面余额合计22398282.2523953808.20

减：坏账准备6050334.245717343.92

账面价值合计16347948.0118236464.28

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备22398282.25100.006050334.2427.0116347948.01

合计22398282.25100.006050334.2427.0116347948.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备23953808.20100.005717343.9223.8718236464.28

第44页共100页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

合计23953808.20100.005717343.9223.8718236464.28

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合22398282.256050334.2427.01

其中：1年以内10157770.16507888.515.00

1-2年5766996.21576699.6210.00

2-3年3015539.541507769.7750.00

3年以上3457976.343457976.34100.00

小计22398282.256050334.2427.01

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数618404.79675728.944423210.195717343.92

期初数在本期——————

--转入第二阶段-288349.81288349.81

--转入第三阶段-301553.95301553.95

本期计提177833.53-85825.18240981.97332990.32本期收回或转回本期核销其他变动

期末数507888.51576699.624965746.116050334.24期末坏账准备计

5.0010.0076.7127.01

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况

第45页共100页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

第一名押金保证金2000000.003年以上8.932000000.00

第二名押金保证金1990000.001年以内8.8899500.00

第三名押金保证金1722660.631-2年7.69172266.06

第四名押金保证金1200000.001年以内5.3660000.00

第五名押金保证金970000.001-2年4.3397000.00

小计7882660.6335.192428766.06

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料430060868.6716603255.35413457613.32329932132.8123418527.71306513605.10

在产品292597588.908749165.03283848423.87226835862.772948203.73223887659.04

库存商品955469660.1760871202.68894598457.49709476103.8939237672.09670238431.80

委托加工物资39693649.9839693649.9826535406.5026535406.50

合计1717821767.7286223623.061631598144.661292779505.9765604403.531227175102.44

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料23418527.719247180.0615543453.88518998.5416603255.35

在产品2948203.736920550.431119589.138749165.03

库存商品39237672.0953753405.9331485952.93633922.4160871202.68

合计65604403.5369921136.4248148995.941152920.9586223623.06

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将本期将已计提存货跌价准备的存

要发生的成本、估计的销售费用以及相

在产品货耗用/售出关税费后的金额确定可变现净值

第46页共100页确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因估计售价减去估计的销售费用以及相关库存商品税费后的金额确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金1588841.0979442.051509399.041162918.1958145.911104772.28

合计1588841.0979442.051509399.041162918.1958145.911104772.28

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备1588841.09100.0079442.055.001509399.04

合计1588841.09100.0079442.055.001509399.04（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备1162918.19100.0058145.915.001104772.28

合计1162918.19100.0058145.915.001104772.28

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合1588841.0979442.055.00

小计1588841.0979442.055.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

第47页共100页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

58145.9121296.1479442.05

值准备

合计58145.9121296.1479442.05

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付产能保证金72000000.0072000000.00

合计72000000.0072000000.00

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣税金148713151.54148713151.5466091719.5266091719.52保本固定收益型

25187627.4025187627.4080187627.4080187627.40

理财产品

待摊费用及其他20711276.6020711276.6017996811.5817996811.58

合计194612055.54194612055.54164276158.50164276158.50

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对联营企业投资18797967.2618797967.26

合计18797967.2618797967.26

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整联营企业

第48页共100页期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整江苏智能微系统工业技术股份有限公司（以下简18797967.2618797967.26称江苏智能微公

司）

合计18797967.2618797967.26（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业江苏智能微公司合计

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

759074391.54696898681.49

融资产

其中：北京广盟半导体产业投资中心（有限合伙）438354009.38438354009.38

宁波东芯国鸿企业管理合伙企业（有限合伙）204323574.02133201524.17瀚薪（上海）企业管理合伙企业（有限合伙）50000000.0050000000.00

南通金信灏华投资中心（有限合伙）15823732.4715539508.56

芯联集成电路制造股份有限公司20963957.9416075501.38

江苏应能微电子有限公司(以下简称江苏应

15000000.0015000000.00

能微公司)

成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）13728138.00大连佳峰自动化股份有限公司（以下简称大

10000000.0010000000.00连佳峰公司）海南火眼曦和股权投资私募基金合伙企业

4609117.735000000.00（有限合伙）

合计759074391.54696898681.49

14.固定资产

第49页共100页(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1057607644.6957376333.064574885975.3017263482.175707133435.22

本期增加金额500640835.0412206913.82765017480.881104936.101278970165.84

1)购置2445431.143151701.132843535.14152511.518593178.92

2)在建工程转入157916762.069054501.00762134042.77952424.59930057730.42

3)企业合并增加340042895.63340042895.63

4)汇率变动影响235746.21711.6939902.97276360.87

本期减少金额245361.89947316.0546247560.78140251.0747580489.79

1)处置或报废872741.2533562596.66129997.8634565335.77

2)转入在建工程12684401.2112684401.21

3)汇率变动影响245361.8974574.80562.9110253.21330752.81

期末数1558003117.8468635930.835293655895.4018228167.206938523111.27累计折旧

期初数205872400.8837991169.921980708406.7615348512.442239920490.00

本期增加金额115758317.239302662.12509634469.842733897.10637429346.29

1)计提81314159.219302662.12509618460.482733897.10602969178.91

2)企业合并增加34400940.7934400940.79

3)汇率变动影响43217.2316009.3659226.59

本期减少金额49062.85812546.4231657974.18871580.3133391163.76

1)处置或报废742435.4027204664.78869619.2728816719.45

2)转入在建工程4354496.844354496.84

3)汇率变动影响49062.8570111.0298812.561961.04219947.47

期末数321581655.2646481285.622458684902.4217210829.232843958672.53减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

第50页共100页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面价值

期末账面价值1236421462.5822154645.212834970992.981017337.974094564438.74

期初账面价值851735243.8119385163.142594177568.541914969.733467212945.22

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

专用设备248991918.34

房屋及建筑物11181565.42

小计260173483.76

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

三号厂区6#楼6572053.69因房屋建造较原规划有变更，正在办理过程中成都青洋2#厂房5980019.59因厂房消防尚未验收，尚未办妥房屋权证政府以公司所在地创业园区土地抵押贷款，由江苏润奥公司厂房1340460.94

于抵押未解除，创业园区暂不能办理房产证小计13892534.22

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

8寸晶圆项目1008651081.591008651081.59682441314.37682441314.37

其他扩产及产线升

354427893.15354427893.15154470439.04154470439.04

级项目车规级功率芯片制

263390703.66263390703.66266886711.95266886711.95

造项目越南生产基地建设

245446541.42245446541.42131511871.93131511871.93

项目

晶圆二期项目5268575.745268575.7441952947.0841952947.08

SKY及 MOS扩产项目 1463718.51 1463718.51 10631785.00 10631785.00半导体单晶材料扩

1069911.571069911.57

能项目一期

其他设备安装工程48911123.2248911123.2259567028.1159567028.11

第51页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他零星工程建设16245229.6916245229.6910780656.9410780656.94

合计1943804866.981943804866.981359312665.991359312665.99

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名预算数转入期初数本期增加其他减少期末数称（万元）固定资产

8寸晶圆

200000682441314.37440086797.35106239517.317637512.821008651081.59

项目其他扩产

及产线升150000154470439.04658408099.35427574791.4030875853.84354427893.15级项目晶圆二期

4200041952947.0868302804.4897010064.027977111.805268575.74

项目车规级功

率芯片制64000266886711.9539670669.9434036999.589129678.65263390703.66造项目

SKY 及

MOS 扩产 42500 10631785.00 5859851.18 15027917.67 1463718.51项目越南生产

基地建设61969131511871.93274966616.07159272531.851759414.73245446541.42项目半导体单晶材料扩

165001069911.575387237.946038110.05419039.46

能项目一期

小计1288964980.941492682076.31845199931.8857798611.301878648514.07（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

8寸晶圆项目66.3567.000自有资金

其他扩产及产线升

94.1294.000自有资金

级项目

晶圆二期项目97.3697.000自有资金车规级功率芯片制

73.8474.000自有资金

造项目

SKY及 MOS扩产项目 98.74 99.000 自有资金

第52页共100页工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

越南生产基地建设募集资金、自有

66.3867.000

项目资金半导体单晶材料扩

96.8997.000自有资金

能项目一期小计

16.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数153249529.3428603538.46181853067.80

本期增加金额13503332.8113503332.81

1)租入13503332.8113503332.81

本期减少金额138797990.24138797990.24

1)处置138774305.78138774305.78

2)汇率变动影响23684.4623684.46

期末数14451539.1042106871.2756558410.37累计折旧

期初数77763230.647890631.3085653861.94

本期增加金额8836774.344707600.5713544374.91

1)计提8836774.344707600.5713544374.91

本期减少金额74634155.6774634155.67

1)处置74619113.5574619113.55

2)汇率变动影响15042.1215042.12

期末数11965849.3112598231.8724564081.18减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

第53页共100页项目房屋及建筑物专用设备合计账面价值

期末账面价值2485689.7929508639.4031994329.19

期初账面价值75486298.7020712907.1696199205.86

17.无形资产

项目土地使用权软件专有技术合计账面原值

期初数192874982.7754229601.0315900000.00263004583.80

本期增加金额93326435.5615455099.73108781535.29

1)购置10397488.7615441913.9725839402.73

2)企业合并增加82437195.8582437195.85

3)汇率变动影响491750.9513185.76504936.71

本期减少金额4246539.56195212.104441751.66

1)处置141592.92141592.92

2)汇率变动影响4246539.5653619.184300158.74

期末数281954878.7769489488.6615900000.00367344367.43累计摊销

期初数24091539.2733091266.896860000.0064042806.16

本期增加金额11711001.579095735.651590000.0022396737.22

1)计提5244850.909095735.651590000.0015930586.55

2)企业合并增加6466150.676466150.67

3)汇率变动影响

本期减少金额173075.3886469.20259544.58

1)处置73266.3073266.30

2)汇率变动影响173075.3813202.90186278.28

期末数35629465.4642100533.348450000.0086179998.80减值准备期初数本期增加金额

第54页共100页项目土地使用权软件专有技术合计本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值246325413.3127388955.327450000.00281164368.63

期初账面价值168783443.5021138334.149040000.00198961777.64

18.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项湖南杰楚微

151444997.0633817333.93117627663.13151444997.0612512017.06138932980.00

公司

CASWELL

INDUSTRIES

LIMITED(以 102553622.99 102553622.99 102553622.99 102553622.99

下简称 CS 公

司)成都青洋公

37844782.132727831.4835116950.6537844782.132727831.4835116950.65

司四川雅吉芯

20352886.9020352886.9020352886.9020352886.90

公司江苏润奥

4462624.511295734.223166890.294462624.511114118.813348505.70

公司上海菱芯

1292281.311292281.31

公司深圳市美微科半导体有限公司（以

343177.48343177.48343177.48343177.48

下简称深圳美微科公

司）上海芯扬

1944739.191944739.191944739.191944739.19

杰公司

合计318946830.2639785638.82279161191.44320239111.5718298706.54301940405.03

(2)商誉账面原值被投资单位名称期初数本期企业本期减少期末数或形成商誉的事合并形成

第55页共100页处置其他减少

湖南杰楚微公司151444997.06151444997.06

CS 公司 102553622.99 102553622.99

成都青洋公司37844782.1337844782.13

四川雅吉芯公司20352886.9020352886.90

江苏润奥公司4462624.514462624.51

上海芯扬杰公司1944739.191944739.19

上海菱芯公司1292281.311292281.31

深圳美微科公司343177.48343177.48

合计320239111.571292281.31318946830.26

(3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他

湖南杰楚微公司12512017.0621305316.8733817333.93

上海芯扬杰公司1944739.191944739.19

成都青洋公司2727831.482727831.48

江苏润奥公司1114118.81181615.411295734.22

合计18298706.5421486932.2839785638.82

非同一控制下企业合并评估增值，产生未来需要纳税的后续所得税影响，确认递延所得税负债，相应调整所确认的商誉金额。本期根据转回的递延所得税负债归属于母公司的金额计提商誉减值准备967121.93元。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组合资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致湖南杰楚微公司香港美微科半导体有限产生的现金流入独按照业务种类进行管

公司（以下简称香港美立于其他资产或者是理微科公司）、CS 公司及资产组

其子公司、深圳美微科

第56页共100页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组合资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致公司

成都青洋公司、四川雅吉芯公司

(5)可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

湖南杰楚微公司1412314014.791383000000.0020519810.35

香港美微科公司、CS 公司

及其子公司、深圳美微科520399144.20824591939.83公司

成都青洋公司、四川雅吉

537875664.31638000000.00

芯公司

小计2470588823.302845591939.8320519810.35（续上表）预测期内的收入增长

预测期稳定期增长率、利润率

项目率、利润率等参数及其折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据确定依据

稳定期增长率0%，产公司根据历史经验及折现率：11.46%

品预计售价、销量、生湖南杰楚微公司5年对市场发展的预测确根据历史经验及市场产成本及其他相关费定发展确定用

稳定期增长率0%，产香港美微科公司、CS 公公司根据历史经验及折现率：11.89%

品预计售价、销量、生

司及其子公司、深圳美5年对市场发展的预测确根据历史经验及市场产成本及其他相关费微科公司定发展确定用

稳定期增长率0%，产公司根据历史经验及折现率：11.28%

成都青洋公司、四川雅品预计售价、销量、生

5年对市场发展的预测确根据历史经验及市场

吉芯公司产成本及其他相关费定发展确定用小计

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

安装、修理费132059342.9263899675.6766911286.13129047732.46

第57页共100页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

合计132059342.9263899675.6766911286.13129047732.46

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备190473792.3429422693.67166928583.1825833611.47

可抵扣亏损82753077.6713040951.24104689055.6916331347.95

递延收益239962705.5335994405.84201544044.4230231606.66

内部未实现利润30941698.195157677.5422171302.393724553.75

股权激励费用38772523.565815878.53

租赁负债1701939.15335604.662845842.12548096.87

合计584605736.4489767211.48498178827.8076669216.70

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折

1131409311.51169711396.751136826029.67170523904.45

旧加计扣除香港美微科

公司实现的445594896.8066839234.52553106336.2782965950.44净利润其他非流动

金融资产公295148729.3144272309.40218853998.9932828099.85允价值变动非同一控制

下企业合并29855213.624478533.6836404141.225460621.17评估增值

使用权资产1188976.16256347.932841116.32541609.67

合计1903197127.40285557822.281948031622.47292320185.58

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

第58页共100页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产79629539.7010137671.7866912696.429756520.28

递延所得税负债79629539.70205928282.5866912696.42225407489.16

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损639731970.54284513145.00

可抵扣暂时性差异115583957.9067289009.95

合计755315928.44351802154.95

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年901.99

2026年2748473.281969669.28

2027年60735544.0758237582.96

2028年26475397.2136631038.89

2029年71453684.30187673951.88

2030年49709267.88

2031年-2035年428609603.80

合计639731970.54284513145.00

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存款371326649.23371326649.23

产能保证金71800000.0071800000.00215800000.00215800000.00

预付工程设备款32804.0032804.0028196762.8728196762.87

合计443159453.23443159453.23243996762.87243996762.87

22.所有权或使用权受到限制的资产

第59页共100页(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、质信用证保证金、冻结、

货币资金208234673.41208234673.41

押、冻结质押用于借款

固定资产922143772.76583506173.70抵押抵押用于借款

无形资产50072753.1542702750.26抵押抵押用于借款

在建工程55234058.1855234058.18抵押抵押用于借款

合计1235685257.50889677655.55

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

承兑保证金、信用证

货币资金48579009.1948579009.19保证金保证金

固定资产837789568.34585806191.31抵押抵押用于借款

无形资产49581002.1942846341.83抵押抵押用于借款

在建工程109420646.02109420646.02抵押抵押用于借款

合计1045370225.74786652188.35

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1967522197.781028302439.93

抵押借款107924600.5727699777.06

合计2075446798.351056002216.99

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票329488163.27424034769.86

合计329488163.27424034769.86

25.应付账款

项目期末数期初数

材料款1396789354.141193672170.00

第60页共100页项目期末数期初数

工程设备款815150848.69374280416.19

合计2211940202.831567952586.19

26.合同负债

项目期末数期初数

货款31347159.8711243387.05

合计31347159.8711243387.05

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬213312077.421280916307.991238474158.28255754227.13

离职后福利—

121945.6674768643.6374537435.12353154.17

设定提存计划

合计213434023.081355684951.621313011593.40256107381.30

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

173917022.051115595849.371069799226.69219713644.73

和补贴

职工福利费47320819.4247320819.42

社会保险费119777.6147319314.9947175669.45263423.15

其中：医疗保险费116444.2941247436.8641107347.76256533.39

工伤保险费2405.843164401.363163623.433183.77

生育保险费927.482907476.772904698.263705.99

住房公积金49299.2933164103.6633029370.25184032.70工会经费和职工教

39225978.4737516220.5541149072.4735593126.55

育经费

小计213312077.421280916307.991238474158.28255754227.13

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第61页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险119209.6672371104.7272140721.10349593.28

失业保险费2736.002397538.912396714.023560.89

小计121945.6674768643.6374537435.12353154.17

28.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税52887250.4743487519.88

代扣代缴个人所得税4446710.184494197.48

增值税3151264.056669257.24

房产税1943329.171810440.47

城市维护建设税511459.371351016.45

教育费附加464881.60591744.33

地方教育附加309921.05394496.24

土地使用税329488.41298328.85

印花税及其他1894983.071595577.49

合计65939287.3760692578.43

29.其他应付款

项目期末数期初数

预提费用17813699.3427785633.21

押金保证金24955647.2822763166.77

应付暂收款9856623.817615883.61

资金拆借款[注]118885611.00

收购股权应付款1448500.001448500.00

合计172960081.4359613183.59

[注]本期收购长沙博电能源科技有限公司（以下简称“长沙博电公司”）时转入

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

第62页共100页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款622936018.13398821000.00

一年内到期的租赁负债7237010.4966441145.91

预收产能保证金72000000.00

合计702173028.62465262145.91

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额2122104.00928165.32

未终止确认商业承兑汇票、迪链等24279390.743037964.13

合计26401494.743966129.45

32.长期借款

项目期末数期初数

信用借款242187539.4822168804.67

抵押借款115915000.00453030293.15

质押借款48545310.96

合计358102539.48523744408.78

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债30531070.6285108055.49

减：租赁负债未确认融资费用3248474.486305010.19

合计27282596.1478803045.30

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助202793634.62106962209.6353996776.89255759067.36与资产相关

合计202793634.62106962209.6353996776.89255759067.36

第63页共100页35.其他非流动负债项目期末数期初数

预收产能保证金71800000.00215800000.00

合计71800000.00215800000.00

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数543347787543347787

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

4017230328.12345384.744016884943.38

价）

其他资本公积49763105.8528938842.33682497.3778019450.81

合计4066993433.9728938842.331027882.114094904394.19

(2)其他说明

1)公司实施以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为

27203486.82元，相应增加其他资本公积；

2)本期公司受让子公司宜兴杰芯公司少数股东23.50%的股权，将支付的对价与按照新

增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额

345384.74元，减少合并财务报表的资本公积（股本溢价）；

3)根据2018年11月12日控股股东江苏扬杰投资有限公司(以下简称扬杰投资公司)

向本公司出具的承诺函，因东融汇稳惠1号基金的投资本金未能收回，扬杰投资公司向公司补偿，同时约定，扬杰投资公司已支付的超过年度报告中计提的减值准备金额（累计数）的款项及时返还给扬杰投资公司。公司已于2019年收到扬杰投资公司向本公司支付的全额补偿金5000万元，本期向扬杰投资公司返还已收回的东融稳惠1号基金的投资款682497.37元，相应减少其他资本公积；

4)本期公司将限制性股票解锁时按照会计准则规定确认的成本费用金额与按照税法规

第64页共100页定与股份支付相关的支出允许税前扣除的金额的差异对递延所得税的影响增加其他资本公

积1735355.51元。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购公司社会公众股份90528153.8040983874.00131512027.80

合计90528153.8040983874.00131512027.80

(2)其他说明

本期公司通过集中竞价交易方式回购公司社会公众股份870100股，相应增加库存股

40983874.00元。

39.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前入其他综税后

期计入减：合收益当项目期初数归属期末数本期所得税前发其他综所得税后归属于母公期转入留于少生额合收益税费司存收益（税数股当期转用后归属于东入损益母公司）将重分类进损益的

26092399.71-21713308.06-21713308.064379091.65

其他综合收益

其中：外币财务报

26092399.71-21713308.06-21713308.064379091.65

表折算差额

其他综合收益合计26092399.71-21713308.06-21713308.064379091.65

40.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积271673893.50271673893.50

合计271673893.50271673893.50

第65页共100页41.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润3946969152.743409569241.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润1258583297.641002451864.19

减：提取法定盈余公积166400.00

应付普通股股利444483863.34464885552.52

期末未分配利润4761068587.043946969152.74

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入6958389684.364632337321.805891651210.643989040602.64

其他业务收入171809551.9354140245.72141726856.3648257262.19

合计7130199236.294686477567.526033378067.004037297864.83

其中：与客户之间

7113557956.984670711416.746015060937.014018980734.84

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

半导体器件6256897728.734167913521.065203629175.963527444311.17

半导体芯片534017937.48356389755.76502400135.03340035641.60

半导体硅片167474018.15108034044.98185621899.65121560649.87

其他155168272.6238374094.94123409726.3729940132.20

小计7113557956.984670711416.746015060937.014018980734.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内5467641130.403806669225.294650633483.593274477952.85

第66页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外1645916826.58864042191.451364427453.42744502781.99

小计7113557956.984670711416.746015060937.014018980734.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7113557956.986015060937.01

小计7113557956.986015060937.01

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9032403.76元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税16065719.5913368217.72

教育费附加7217520.745760565.78

房产税9867559.578246341.12

地方教育附加4808211.943840377.18

土地使用税2210260.811420101.10

印花税及其他6692554.175579572.56

合计46861826.8238215175.46

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬218961802.20176415696.20

差旅费15930967.2912917270.07

业务招待费11375939.008507119.61

办公费用9410440.357307735.92

广告宣传费9586236.407235998.62

折旧与摊销5809776.966414493.26

以权益结算的股份支付费用7473771.60

业务咨询费6508046.452443774.55

第67页共100页项目本期数上年同期数

其他6006354.023369691.95

合计291063334.27224611780.18

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬219115582.89207221178.76

折旧与摊销63699781.5272722577.18

中介机构服务费23523300.5816836483.68

办公费用40929432.0430129064.99

以权益结算的股份支付费用11483041.56

差旅费3949352.652911893.59

业务招待费5774323.191907079.93

其他21241601.0827178630.76

合计389716415.51358906908.89

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬217476245.07195385879.75

直接投入181725517.83172808313.92

折旧与摊销26247015.0225831675.61

咨询顾问认证费5177556.725179066.56

以权益结算的股份支付费用4980924.12

其他35449211.3924267064.46

合计471056470.15423472000.30

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-166469465.57-158470527.28

第68页共100页项目本期数上年同期数

汇兑损益58899182.61-32573600.96

利息支出65461621.2247688416.03

未确认融资费用1693254.724701679.34

其他2882274.333621044.81

合计-37533132.69-135032988.06

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税加计抵减49809621.2969641689.95

与资产相关的政府补助53996776.8935872206.98

与收益相关的政府补助14956566.2322665342.0214956566.23

代扣个人所得税手续费返还687011.33595726.32

合计119449975.74128774965.2714956566.23

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益20902335.971992934.08

权益法核算的长期股权投资收益5578497.09

交易性金融资产在持有期间的投资收益5434763.19

处置长期股权投资产生的投资收益1774402.6744330011.42

应收款项融资贴现损失-4852755.05-5625001.83

其他非流动金融资产处置收益-647944.62148390.11

其他4666.30370805.19

合计22615468.4646795636.06

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

权益工具投资96822438.84133017.94

第69页共100页项目本期数上年同期数

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

96822438.84133017.94

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计96822438.84133017.94

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1524043.17-16732011.45

合计-1524043.17-16732011.45

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-69921136.42-52955689.52

商誉减值损失-21486932.28-11910664.75

合同资产减值损失-21296.1426569.43

合计-91429364.84-64839784.84

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益2432929.102925974.272432929.10

使用权资产处置收益132866.98132866.98

合计2565796.082925974.272565796.08

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

质量赔款收入5626767.754241986.265626767.75

无法支付款项764147.81713198.67764147.81

其他4511810.353624057.284511810.35

合计10902725.918579242.2110902725.91

第70页共100页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

质量赔偿支出7951850.9714733189.817951850.97

对外捐赠6045387.683324000.006045387.68

非流动资产毁损报废损失4577469.95687949.124577469.95

其他3146365.242704209.963146365.24

合计21721073.8421449348.8921721073.84

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用193292418.87172463114.33

递延所得税费用-18125002.57-2985009.64

合计175167416.30169478104.69

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1420238677.891170095015.97

按适用税率15%计算的所得税费用213035801.68175514252.40

子公司适用不同税率的影响-4304013.625728761.20

调整以前期间所得税的影响3029575.763026520.83

非应税收入的影响-509271.96-836774.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4165940.769306721.21

研发加计扣除的影响-61911820.50-55896642.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-708461.57-18773.06影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

37959855.0128750292.14

或可抵扣亏损的影响

其他调整事项-15590189.263903746.62

所得税费用175167416.30169478104.69

16.其他综合收益的税后净额

第71页共100页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助121918775.8676427966.02

利息收入160728127.88155925199.52

收回各类保证金102023188.1961602117.63

其他5213963.6212036406.57

合计389884055.55305991689.74

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用支出226019815.60162956038.36

支付各类保证金52852992.34111162911.04

合计278872807.94274118949.40

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品290000000.00169847601.00

收回各类保证金581474.92

合计290000000.00170429075.92

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品583000000.00453047600.00

购买定期存款638300000.00

合计1221300000.00453047600.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付长沙博电拆借款289480539.00

第72页共100页项目本期数上年同期数

回购公司社会公众股份40983874.0030565896.79

收购子公司少数股权款28805662.3830000000.00

租赁费用3628375.248410414.31

其他4124791.66

合计367023242.2868976311.10

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1245071261.591000616911.28

加：资产减值准备91429364.8464839784.84

信用减值准备1524043.1716732011.45

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

616513553.82584883728.04

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销15930586.5512540494.67

长期待摊费用摊销66911286.1370367431.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2565796.08-2925974.27损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4577469.95687949.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-96822438.84-133017.94

财务费用（收益以“－”号填列）126054058.5519816494.41

投资损失（收益以“－”号填列）-27468223.51-52420637.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-381151.504474977.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19479206.58-7459986.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-473191257.70-134813170.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）100446705.40-687629459.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）27418660.21501744615.05

其他27203486.82609882.60

经营活动产生的现金流量净额1703172402.821391932034.11

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

第73页共100页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3646997397.823854854923.00

减：现金的期初余额3854854923.003474836947.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-207857525.18380017975.81

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3646997397.823854854923.00

其中：库存现金667.01651.20

可随时用于支付的银行存款3646996730.813854854271.80可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3646997397.823854854923.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由

募集资金使用范围受限，银行存款918619524.521120032950.24募投项目支付不受限

小计918619524.521120032950.24

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款190000000.00质押取得借款

第74页共100页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款280000000.00定期存款

银行存款43571311.5738797956.44期末大额存单利息计提

银行存款60673.41冻结系银行承兑汇票及信用证保

其他货币资金1720000.0048579009.19证金，不符合现金及现金等价物标准

小计515351984.9887376965.63

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1056002216.992909090493.0336080148.121925726059.792075446798.35长期借款

（含一年

922565408.78379341141.32199901173.33520769165.82981038557.61

内到期的长期借款）租赁负债

（含一年

145244191.2113446918.353628375.24120543127.6934519606.63

内到期的租赁负债）其他应付

款-资金拆118885611.00118885611.00借款

小计2123811816.983288431634.35368313850.802450123600.85120543127.693209890573.59

5.净额列报现金流量情况

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响代理业务相关现金流系代客本期代理业务如采用总额

户收取和支付的现金，以净列报将增加收到其他与经代理业务公司对代理业务相额列报更能说明其对公司支

营活动有关的现金、支付

相关现金关现金流以净额列付能力、偿债能力的影响，其他与经营活动有关的现流报更有助于评价公司的支付能

金各1218903187.50

力和偿债能力、分析公司的元。

未来现金流量不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2001794344.951744466634.37

第75页共100页项目本期数上年同期数

其中：支付货款1683461966.271413888284.42

支付固定资产等长期资产购置款318332378.68330578349.95

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3204934208.94

其中：美元451327595.857.02883172291405.71

越南盾12062284766.000.00033228000.09

台币44226169.000.22469932482.24

港元14648509.990.903213230827.19

韩元83343927.000.0049405073.74

欧元595104.838.23554900985.83日元21104854.000.0448945434.14

应收账款314010525.83

其中：美元44431348.187.0288312299060.06

港币1806989.990.90321632109.50

台币336685.000.224675614.00

越南盾13984000.000.00033742.27

其他应收款1273516.13

其中：越南盾3381320000.000.0003904878.44

韩元62129629.000.0049301966.59

台币135298.000.224630385.74日元653092.000.044829256.56

美元1000.007.02887028.80

短期借款7860433.91

其中：新台币35000000.000.22467860433.91

应付账款342094696.20

第76页共100页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元21056282.947.0288148000401.51

越南盾384700231169.000.0003102950013.56日元1790145000.000.044880193125.56

欧元1169176.008.23559628748.95

台币5888254.000.22461322406.62

其他应付款2236929.16

其中：美元165507.247.02881163317.29

越南盾2798521493.000.0003748915.14日元4487585.000.0448201030.35

韩元24302601.000.0049118117.13

台币24709.000.22465549.25

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因美国美微科公司美国美元当地法律要求美微科半导体公司台湾台币当地法律要求香港美微科公司香港美元当地法律要求

CS 公司英属维京群岛美元当地法律要求扬杰电子韩国株式会社韩国韩元当地法律要求

(以下简称扬杰韩国公司)MCC Gmbh（以下简称德国德国欧元当地法律要求MCC 公司）日本扬杰科技有限公司

（以下简称日本扬杰公日本日元当地法律要求司）

MICRO COMMERCIAL

COMPONENTS SINGAPORE新加坡美元当地法律要求

PTE. LTD.(以下简称新加坡美微科公司）

MICRO COMMERCIAL

COMPONENTS VIETNAM越南越南盾当地法律要求COMPANY LIMITED（以下简称越南美微科公司）香港东森半导体有限公司香港美元当地法律要求

（以下简称香港东森公

第77页共100页境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因

司）

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7243586.378256714.28

合计7243586.378256714.28

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1693254.724701679.34

与租赁相关的总现金流出10871961.6116667128.59

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

项目本期数上年同期数

租赁收入16641279.3118317129.99

2)经营租赁资产

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬217476245.07195385879.75

直接投入181725517.83172808313.92

折旧与摊销26247015.0225831675.61

咨询顾问认证费5177556.725179066.56

第78页共100页以权益结算的股份支付费用4980924.12

其他35449211.3924267064.46

合计471056470.15423472000.30

其中：费用化研发支出471056470.15423472000.30

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将杰利半导体公司、扬杰半导体公司、成都青洋公司、香港美微科公司、深

圳美微科公司、江苏美微科公司、怡嘉半导体公司、扬杰韩国公司、宜兴杰芯公司、上海芯

扬杰公司、上海菱芯公司、泗洪红芯公司、无锡扬杰公司、无锡杰矽微公司、扬州杰冠微电

子有限公司（以下简称扬州杰冠公司）、湖南杰楚微公司、日本扬杰公司、扬州杰嘉公司、

扬州东兴公司、香港东森公司、美国美微科公司、美微科半导体公司、德国 MCC 公司、CS

公司、江苏润奥公司、四川雅吉芯公司、新加坡美微科公司、越南美微科公司、长沙博电公司等29家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式及注册地直接间接

美国美微科公司美国进出口贸易100.00收购

湖南杰楚微公司长沙电子元器件制造业70.00收购

(二)非同一控制下的资产收购

1.合并成本

项目长沙博电公司合并成本

现金32500000.00

合并成本合计32500000.00

2.被购买方于购买日可辨认资产、负债

长沙博电公司项目购买日购买日公允价值账面价值

第79页共100页长沙博电公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产645143862.25604700218.08

货币资金202357168.13202357168.13

应收款项54932175.3354932175.33

其他流动资产6241518.776241518.77

固定资产305641954.84273026066.52

无形资产75971045.1868143289.33

负债612643862.25612643862.25

借款173380000.00173380000.00

应付款项439263862.25439263862.25

净资产32500000.00-7943644.17

取得的净资产32500000.00-7943644.17

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例香港东森半导体设立2025年1月尚未出资有限公司非同一控制下的

长沙博电公司2025年4月32500000.0070.00%资产收购

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

上海菱芯公司注销2025年8月7721207.55-338930.71

无锡杰矽微公司注销2025年8月11000000.0012079969.79

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

宜兴杰芯公司2025年7月54.50%78.00%

第80页共100页2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目宜兴杰芯公司

购买成本/处置对价

现金28805662.38

购买成本/处置对价合计28805662.38

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

28460277.64

资产份额

差额345384.74

其中：调整资本公积345384.74

(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计18797967.26

下列各项按持股比例计算的合计数5578497.09

净利润5578497.09

综合收益总额5578497.09

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助106962209.63

其中：计入递延收益106962209.63

与收益相关的政府补助14956566.23

其中：计入其他收益14956566.23

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益202793634.62106962209.6353996776.89

小计202793634.62106962209.6353996776.89（续上表）

第81页共100页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益相财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动关

递延收益255759067.36与资产相关

小计255759067.36

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额68953343.1258537549.00

合计68953343.1258537549.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第82页共100页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的18.54%（2024年12月31日：25.65%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

第83页共100页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3056485355.963100604341.372651832090.74327410339.69121361910.94

应付票据329488163.27329488163.27329488163.27

应付账款2211940202.832211940202.832211940202.83

其他应付款172960081.43172960081.43172960081.43

其他流动负债24279390.7424279390.7424279390.74

租赁负债34519606.6339071523.628540453.0013382973.4117148097.21

小计5829672800.865878343703.265399040382.01340793313.10138510008.15（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1978567625.772033170431.761479901310.08387182480.47166086641.21

应付票据424034769.86424034769.86424034769.86

应付账款1567952586.191567952586.191567952586.19

其他应付款59613183.5959613183.5959613183.59

租赁负债145244191.21155860737.9570752682.4653873786.6531234268.84

小计4175412356.624240631709.353602254532.18441056267.12197320910.05

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第84页共100页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资终止确认情终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额产性质况断依据已经转移了其几乎

票据贴现应收款项融资512996368.56终止确认所有的风险和报酬已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资847991563.40终止确认所有的风险和报酬保留了其几乎所有

票据背书应收票据2097491.67未终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎

保理应收账款62782715.38终止确认所有的风险和报酬保留了其几乎所有

转让应收账款22181899.07未终止确认的风险和报酬

小计1448050038.08

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失

应收款项融资贴现512996368.56-4852755.05

应收款项融资背书847991563.40

应收账款保理62782715.38-2860299.78

小计1423770647.34-7713054.83

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书2097491.67

应收账款转让22181899.07

第85页共100页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

小计24279390.74

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

241111264.43438354009.38640809117.731320274391.54

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融241111264.43438354009.38640809117.731320274391.54资产

理财产品561200000.00561200000.00

权益工具投资241111264.43438354009.3879609117.73759074391.54

2.应收款项融资178634619.13178634619.13

持续以公允价值计量的资产总

241111264.43438354009.38819443736.861498909010.67

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的其他非流动金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的他非流动金融资产，公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

第86页共100页本公司持有的第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企

业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

扬杰投资公司江苏扬州实业投资2000万元36.1036.10

(2)本公司最终控制方是梁勤。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏应能微公司本公司参股公司大连佳峰公司本公司参股公司扬州市益缘教育基金会本公司董事梁瑶任副理事长

(二)关联交易情况

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏应能微公司采购材料73280503.8845676482.32

大连佳峰公司采购设备及材料476648.53564207.75

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏应能微公司销售货物4797865.483377714.54

2.关键管理人员报酬

第87页共100页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1383.07万元1188.12万元

3.其他关联交易

(1)本期公司向社会公益性组织扬州市益缘教育基金会捐赠教育资金570.00万元。

(2)本期公司向扬杰投资公司返还已收回的东融稳惠1号基金的投资款682497.37元，详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏应能微公司440798.7822039.94578266.7528913.34

小计440798.7822039.94578266.7528913.34

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款江苏应能微公司28436135.2416466714.25

应付账款大连佳峰公司417748.42418284.03

小计28853883.6616884998.28

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员144410568898249.55

销售人员93990044842629.00

研发人员62640029885544.00

生产人员41070019594497.00

合计3421105163220919.55

2.其他说明

第88页共100页根据公司第五届董事会十六次会议、2025年第一次临时股东大会决议，公司本期实施

员工持股计划，由董事、监事、高级管理人员等不超过500人参与员工持股计划，员工持股计划以公司提取的专项激励资金受让公司通过集中竞价交易方式回购的公司社会公众股份

不超过342.1105万股，每股面值1元，每股授予价格为人民币47.71元。该员工持股计划锁定期3年。

(二)以权益结算的股份支付情况库存股授予日的公允价值与员工支付授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数对价的差额可行权权益工具数量的确定依据员工持股计划受让的公司库存股数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27203486.82

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员11483041.56

销售人员7473771.60

研发人员4980924.12

生产人员3265749.54

合计27203486.82

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

期末公司开具保函10720000.00元人民币，开立信用证996780000.00元人民币、

805000.00欧元和293900000.00日元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

以截至2026年3月28日公司总股本543347787股为基数，向全拟分配的利润或股利体股东每10股派发现金红利5.00元(含税)，合计派发现金股利

271673893.50元(含税)。

第89页共100页十五、其他重要事项分部信息

本公司主要经营活动为半导体器件、半导体芯片、半导体硅片等半导体分立器件产品的

研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1848935006.741866097230.01

1-2年1253626.701031037.28

2-3年2960532.67

3年以上9862606.199127453.12

账面余额合计1860051239.631879216253.08

减：坏账准备102434719.19104502555.19

账面价值合计1757616520.441774713697.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备113200.380.01113200.38100.00

按组合计提坏账准备1859938039.2599.99102321518.815.501757616520.44

合计1860051239.63100.00102434719.195.511757616520.44（续上表）

第90页共100页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备1086941.380.061086941.38100.00

按组合计提坏账准备1878129311.7099.94103415613.815.511774713697.89

合计1879216253.08100.00104502555.195.561774713697.89

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1848935006.7492446750.335.00

1-2年1253626.70125362.6710.00

3年以上9749405.819749405.81100.00

小计1859938039.25102321518.815.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

1086941.38973741.00113200.38

账准备按组合计提

103415613.81-962638.84131456.16102321518.81

坏账准备

合计104502555.19-962638.841105197.16102434719.19

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1105197.16

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为609877857.78元，占应收账款期末余额的比例为32.79%，相应计提的应收账款坏账准备为30493892.88元。

2.其他应收款

(1)明细情况

第91页共100页项目期末数期初数

应收股利84948031.42

其他应收款544839337.49119846459.88

合计629787368.91119846459.88

(2)应收股利项目期末数期初数

香港美微科公司84948031.42

小计84948031.42

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

资金拆借544923492.21110048204.29

押金保证金14128025.4613069956.00

应收暂付款21628693.605614686.26

其他56574.59938725.34

账面余额合计580736785.86129671571.89

减：坏账准备35897448.379825112.01

账面价值合计544839337.49119846459.88

2)账龄情况

账龄期末数期初数

其中：1年以内516407181.93120874300.37

1-2年59152763.515182012.96

2-3年2030055.00704125.74

3年以上3146785.422911132.82

账面余额合计580736785.86129671571.89

减：坏账准备35897448.379825112.01

账面价值合计544839337.49119846459.88

3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第92页共100页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备580736785.86100.0035897448.376.18544839337.49

合计580736785.86100.0035897448.376.18544839337.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备129671571.89100.009825112.017.58119846459.88

合计129671571.89100.009825112.017.58119846459.88

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合580736785.8635897448.376.18

其中：1年以内516407181.9325820359.105.00

1-2年59152763.515915276.3510.00

2-3年2030055.001015027.5050.00

3年以上3146785.423146785.42100.00

小计580736785.8635897448.376.18

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数6043715.02518201.303263195.699825112.01

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2957638.182957638.18

--转入第三阶段-203005.50203005.50

本期计提22734282.262642442.37695611.7326072336.36本期收回或转回

第93页共100页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动

期末数25820359.105915276.354161812.9235897448.37期末坏账准备计

5.0010.0080.396.18

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）

资金拆借款394921788.951年以内

第一名77.3025146016.10

资金拆借款53999266.491-2年

第二名资金拆借款66002436.771年以内11.373300121.84

第三名资金拆借款30000000.001年以内5.171500000.00

第四名应收暂付款17404254.251年以内3.00870212.71

第五名押金保证金2000000.003年以上0.342000000.00

小计564327746.4697.1832816350.65

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2271937804.592044509.642269893294.952247761753.792044509.642245717244.15

对联营企业投资18797967.2618797967.26

合计2271937804.592044509.642269893294.952266559721.052044509.642264515211.41

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

杰利半导体公司25917546.711665079.0227582625.73

第94页共100页香港美微科公司707911169.83707911169.83

湖南杰楚微公司650416121.58701337.18651117458.76

扬州杰冠公司450102491.511075860.42451178351.93

泗洪红芯公司101739610.76415077.00102154687.76

成都青洋公司131322499.80345897.48131668397.28

无锡扬杰公司52077935.0952077935.09

扬杰半导体公司50724448.811099715.5251824164.33

宜兴杰芯公司36467931.6028805662.38367366.9865640960.96

无锡杰矽微公司10000000.0010000000.00

深圳美微科公司9583324.262120709.4211704033.68

上海菱芯公司5114166.605114166.60

扬杰韩国公司4383377.264383377.26

江苏美微科公司2914759.982914759.98

上海芯扬杰公司2519400.002044509.642519400.002044509.64

怡嘉半导体公司3000000.003000000.00日本扬杰公司2456970.002456970.00

扬州杰嘉公司1000000.00343512.001343512.00

扬州东兴公司110000.002350000.002460000.00

小计2247761753.792044509.6431155662.3815114166.608134555.022271937804.592044509.64

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

江苏智能微公司18797967.2618797967.26

合计18797967.2618797967.26（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备动利或利润准备联营企业

第95页共100页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备动利或利润准备江苏智能微公司合计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5914924066.734375235708.455001495057.953802688314.16

其他业务收入283502564.20171890153.84235806796.35146686617.65

合计6198426630.934547125862.295237301854.303949374931.81

其中：与客户之间

6171037860.794519870614.625218984724.313931057801.82

的合同产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬121537145.40112113306.66

直接投入94955357.5588216012.96

折旧与摊销16040838.0916674399.35

咨询顾问认证费4567394.374704588.65

以权益结算的股份支付费用3227581.50

其他32974790.2916217709.53

合计273303107.20237926017.15

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益88395146.4330000000.00

资金拆借利息收入11718637.41

理财产品收益11010537.07234852.30

第96页共100页处置长期股权投资产生的投资收益-8442352.0644357970.88

权益法核算的长期股权投资收益5578497.09

其他非流动金融资产处置收益-647944.62148390.11

票据贴现利息-3857245.75-5063693.92

其他1445013.79

合计98176778.4876701030.25

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-885215.82计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的14956566.23政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产102261868.33和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益20902335.97对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第97页共100页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6240877.98其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计130994676.73

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）14697790.84

少数股东权益影响额（税后）3475005.88

归属于母公司所有者的非经常性损益净额112821880.01

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.732.332.33扣除非经常性损益后归属于公司

12.502.122.12

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1258583297.64

非经常性损益 B 112821880.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1145761417.63

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8764548513.12

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

17409253.00/

23574621.00/

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

216277792.80/

228206070.54

第98页共100页项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8/7/8/3

收购少数股东股权的影响 I1 -345384.75

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5.00

股份支付的影响 I2 27203486.82

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00按照会计准则规定确认的成本费用金额与按照税法

规定与股份支付相关的支出允许税前扣除的金额的 I3 1735355.51其他差异对递延所得税的影响

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00

向控股股东支付理财赔款 I4 -682497.37

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4

外币报表折算差异 I5 -21713308.06

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 9163479564.43

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 13.73

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.50

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1258583297.64

非经常性损益 B 112821880.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1145761417.63

期初股份总数 D 540796782.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 372300.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 8.00

第99页共100页项目序号本期数

因回购等减少股份数 H2 497800.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 7.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 540258198.67

基本每股收益 M=A/L 2.33

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 2.12

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

扬州扬杰电子科技股份有限公司

二〇二六年三月二十八日

行情