证券代码：300374证券简称：中铁装配公告编号：2026-007

中铁装配式建筑股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

中铁装配式建筑股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中铁装配式建筑股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险管理委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计与风险管理委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是否

2.财务报告内部控制评价结论

-1-有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控

制有效性评价结论的因素

□适用不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一

致

是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内

部控制评价报告披露一致

是□否

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：中铁装配式建筑股份有限公司、中铁装配

式建筑科技有限公司、中铁装配（江苏）建设实业有限公司、中铁装配新疆建设发展有限公司等。

-2-2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总

100

额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营

100

业收入总额之比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

组织架构、发展战略、人力资源、资金管理、采购管理、资产管理、工程项

目管理、研究与开发、担保管理、财务报告、全面预算、合同管理、信息管理、

财务管理、投资管理、对控股子公司的管控等方面。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

安全质量风险、应收账款风险、现金流风险、债务风险。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面，是否存在重大遗漏□是否

6.是否存在法定豁免

□是否

7.其他说明事项

无

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务-3-报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

税前利润3%≤错报﹤税

税前利润错报≥税前利润5%错报﹤税前利润3%

前利润5%

说明：无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）董事和高级管理人员舞弊；（2）当期财务报表存在重大错报，而内部

重大缺陷控制在运行过程中未能发现该错报（；3）公司审计与风险管理委员会和内审

机构对内部控制的监督无效；（4）公司更正已公布的财务报告。

（1）对期末财务报告流程的内控存在缺陷，并造成重要影响；（2）合规性管重要缺陷

控职能存在缺陷，其中违反的行为可能对财务报告产生重大影响。

一般缺陷一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

说明：

重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列情形时，认定为重大缺陷：

（1）董事和高级管理人员舞弊；

（2）当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（3）公司审计与风险管理委员会和内审机构对内部控制的监督无效；

（4）公司更正已公布的财务报告。

重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。存在下列领域缺陷，并存在重大缺陷-4-强烈迹象的缺陷认定为重要缺陷：

（1）对期末财务报告流程的内控存在缺陷，并造成重要影响；

（2）合规性管控职能存在缺陷，其中违反的行为可能对财务报告产生重大影响。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

税前利润3%≤错报﹤税

税前利润错报≥税前利润5%错报﹤税前利润3%

前利润5%

说明：

非财务报告内部控制缺陷的定量标准根据造成直接财产损失占税前利润的比率来确定重要性水平。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）严重违反国家法律、法规和规范性文件；（2）重要业务制度缺失或者制度重大缺陷

系统性失效；（3）管理人员或技术人员流失严重。

（1）反舞弊程序和控制程序存在缺陷；（2）内部审计职能或风险评估职能的

重要缺陷内控存在缺陷（；3）已向管理层和审计与风险管理委员会汇报且经过合理期限后，重要缺陷仍未纠正。

一般缺陷一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

说明：

出现下列情形的，认定为公司存在非财务报告相关内部控制的重大缺陷：

（1）严重违反国家法律、法规和规范性文件；

（2）重要业务制度缺失或者制度系统性失效；

（3）管理人员或技术人员流失严重。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

（1）反舞弊程序和控制程序存在缺陷；

-5-（2）内部审计职能或风险评估职能的内控存在缺陷；

（3）已向管理层和审计与风险管理委员会汇报且经过合理期限后，重要缺陷仍未纠正。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改

的财务报告内部控制重大缺陷

□是否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改

的财务报告内部控制重要缺陷

□是否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是否

-6-2.3.一般缺陷

2025年度内部控制评价，公司未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷，

但存在部分非财务报告内部控制一般缺陷。公司董事会、经理层对此高度重视，要求相关部门和所属单位积极整改，内控评价部门定期监督整改进度和整改效果。目前，评价过程中发现的一般缺陷已整改完成。通过全面系统的整改，进一步健全完善了公司内控体系建设，提升了公司管理水平。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改

的非财务报告内部控制重大缺陷

□是否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改

的非财务报告内部控制重要缺陷

□是否

四、其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

适用□不适用上一年度发现的非财务报告一般缺陷均已整改完成。

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

适用□不适用

报告期内，公司持续优化内部控制管理体系，加强风险、合规、内控一体化建设，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，有效防范各类风险，为高质量发展提供合理保障。

2026年，公司将继续严格落实内部控制基本规范和配套指引，在公司日常

管理中强化内控意识，优化内控环境，提升管理水平，保障公司的长期健康发展。

3.其他重大事项说明

□适用不适用

董事长（已经董事会授权）：安振山

-7-中铁装配式建筑股份有限公司

2026年3月27日