证券代码：300374证券简称：中铁装配公告编号：2026-013

中铁装配式建筑股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所

2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求，中铁装配式建筑股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计与风险管理委员会本着勤勉尽

责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

1.基本信息

（1）事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）；

（2）成立日期：2011年7月18日；

（3）注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号；

（4）首席合伙人：钟建国。

截至2025年12月31日，天健合伙人数为250人，注册会计师人数为2363人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为954人。

2.业务信息

天健经审计的最近一个会计年度（2024年度）的收入总额为人民币29.69亿元，其中审计业务收入为人民币25.63亿元。2024年度证券业务收入为人民币14.65亿元。天健的 2024年度 A股上市公司财务报表审计客户数量为 756家，A股上市公司审计收费总额为人民币7.35亿元，主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等，与公司同行业(制造业)的 A股上市公司审计客户共578家。

3.投资者保护能力

天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展天健作为华仪电气2017已完结（天健年度、2019年度年报审

需在5%的范

华仪电气、计机构，因华仪电气涉

2024年3月6围内与华仪电

投资者东海证券、嫌财务造假，在后续证日气承担连带责天健券虚假陈述诉讼案件中任，天健已按被列为共同被告，要求期履行判决）承担连带赔偿责任。

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

4.诚信记录

天健近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处

罚4次、监督管理措施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

二、聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年5月23日召开的第四届董事会第二十三次会议以及于2025年6月9日召开的2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意聘请天健为公司2025年度会计师事务所。

三、2025年度会计师事务所履职情况公司于2025年11月12日与天健签订了2025年度审计业务约定书（以下简称“审计业务约定书”）。天健已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及职业道德规范，对公司2025年度财务报告及2025年

12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同时对公

司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业

务情况、营业收入扣除情况执行了相关的工作，并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，天健参与审计工作的人员具备独立性，运用职业判断，与公司治理层和管理层就计划的审计范围、时间安排和重要审计发现等事项进行了必要的沟通。

经评估，审计与风险管理委员会认为，天健作为公司2025年度的审计机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见。

四、董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025年5月23日，第四届董事会审计与风险管理委员会2025年第三

次会议审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，经充分了解和审查，董事会审计与风险管理委员会认为天健具备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立

性及良好的诚信状况，同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）2025年12月16日，董事会审计与风险管理委员会通过会议形式与负

责公司审计工作的签字注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）天健出具初步审计意见后，董事会审计与风险管理委员会就2025年度

审计结论、关注事项等与天健进行了充分沟通，并听取了天健关于公司审计内容相关事项、审计过程中发现的问题及建议、审计报告的出具情况等事项的汇报。（四）2026年3月25日，第五届董事会审计与风险管理委员会2026年第一次会议，审议通过公司2025年年度报告及其摘要、2025年年度财务决算报告、内部控制评价报告、提供担保额度预计等议案并同意提交董事会审议；听取了2025年度审计报告及内控审计总结。

五、总体评价

公司董事会审计与风险管理委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及

《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计与风险管理委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、

客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2025年财务报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实地履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合法权益。

中铁装配式建筑股份有限公司董事会审计与风险管理委员会

2026年3月27日